ÅRSREDOVISNING 2008 HSB Bostadsrättsförening ÄTTEKULLA i Helsingborg
Ättekulla i Helsingborg 1(13) Styrelsen för HSB Bostadsrättsförening Ättekulla i Helsingborg, org.nr, får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2008-01-01-2008-12-31. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamheten Föreningen äger fastigheterna Ättekulla 1 och Bärnstenen 4 i vilka man upplåter lägenheter och lokaler. Fastigheterna är geografiskt belägna i område Ättekulla i Helsingborg med adress Bärnstensgatan. Inflyttning skedde under år 1973. Föreningen har 391 bostadsrättslägenheter med en totalyta om 27.670 m 2 samt en del smålokaler. Föreningen har 232 garage, 157 parkeringsplatser, 50 carportar, 93 cykelboxar, 21 mc-boxar samt 67 kallförråd (gamla soprum). Bostadslägenheterna är fördelade enligt följande: 51 st 1 Rum och kök, 104 st 2 Rum och kök, 133 st 3 Rum och kök, 103 st 4 Rum och kök. Under året har 32 lägenheter överlåtits. Byggnaderna är fullvärdesförsäkrade i Sveland t o m december 2008, fr o m januari 2009 är byggnaderna fullvärdesförsäkrade i Länsförsäkringar. Väsentliga händelser under året Stadgeenlig fastighetsbesiktning utfördes i juni 2008 av områdesförvaltaren. Vid besiktningen konstaterades: - Bristfällig tätning i betongelement. - Rostskadad plåt vid garagesocklar. - Röta i träpanel. Underhållsplanen har uppdaterats under året. Följande underhållsåtgärder har utförts under året: - Läcksökning av värmekulvert "röda sidan" samt åtgärder av läckage. - Avsyrning och avluftning av värmesystem i båda undercentralerna. - Nytt torkskåp i tvättstugan Bärnstensgatan 21 B. - Målning av kvarterslokalen. - Tätning av läckage på balkonggolv. Brandinspektion samt avtal är skrivet med Anticimex brandskydd. Årets resultat och ställning Årets intäkter Föreningens intäkter har under året uppgått till 15.471 tkr och består av: - Årsavgifter från bostadsrättslägenheter 14.063 tkr, avgifterna höjdes med 3 % den 1 januari 2008. - Hyresintäkter för parkeringsplatser, garage, uteplatser och smålokaler har svarat för 1.316 tkr. - Övriga intäkter bl.a träningslokal 92 tkr.
Ättekulla i Helsingborg 2(13) Årets kostnader De totala driftskostnaderna har (när hänsyn tagits till årets kostnadsökningar och kostnadsminskningar) ökat jämfört med föregående år med ca 122 tkr. Det löpande underhållet har varit lägre än föregående år främst med anledning av att i beloppet föregående år ingår kostnader för det tidigare utemiljöprojektet. Kommunala fastighetsavgiften är lägre eftersom den beräknats med 1.200 kr per lägenhet och år för bostadsdelen, föregående år beräknades bostadsdelen med 0,4 % av 2006 års frysta taxeringsvärde. Fastighetsskatten för lokaldelen är som tidigare 1% av lokaldelens taxeringsvärde. Ränteintäkter och räntekostnader har ökat med anledning av årets förändringar av marknadsräntan. Balansställning per 2008-12-31 Likvida medel uppgår till 9.045 tkr vilket kan jämföras med föreg. år då likvida medel var 7.801 tkr. Ekonomisk utveckling 2008 2007 2006 2005 Nettoomsättning, tkr 15 471 14 971 14 162 13 096 Rörelseresultat, tkr 2 851 283 1 379 1 768 Årets resultat, tkr 1 397-1 174-186 513 Resultat efter disposition av underhåll, tkr 441 393-156 209 Balansomslutning, tkr 54 239 53 826 57 228 45 924 Fond för yttre underhåll, tkr 5 714 7 280 7 311 7 006 Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/kvm per 31/12 508 493 465 433 Driftskostnader, kr/kvm 306 302 299 300 Fond för yttre underhåll, kr/kvm 206 263 264 253 Lån kr/kvm 1 363 1 394 1 426 1 095 Överlåtelsevärde i genomsnitt, kr/kvm 10 080 9 995 7 732 7 083 Förväntad framtida utveckling Underhåll Följande större underhållsåtgärder kommer att ske de kommande 5-10 åren: - Takrenovering Bärnstensgatan 1-55 år 2009-2010. - Byte av värmekulvertledningar 2013. - Byte till lågenergiarmatur i trapphusen år 2010-2011. Ekonomi De beräknade kostnaderna för bl a takrenovering innebär en höjning av årsavgiften med 19 % den 1 januari 2009. Efter denna höjning uppgår årsavgiften till i genomsnitt 604:80 kr/kvm bostadsyta. Mål för verksamheten Föreningen har följande mål för sin verksamhet: - Att verka för medlemmarnas intressen. Föreningen ska förknippas med ett tryggt och bekymmersfritt boende i välskötta hus med vackra gårdsmiljöer. De boende ska känna stolthet för sin förening och vara nöjda bostadsrättshavare. - Att de boende ska känna sig trygga och nöjda med den styrelse de gett sitt förtroende för. - Att aktivt arbeta och ta ansvar för vår miljö, både när- och globalmiljön. - Att styrelsen tar uppdraget på största allvar vilket innebär att vi inte blundar för det ansvar vi har för att hålla fastigheterna i gott skick även om det medför stora kostnader för föreningen.
Ättekulla i Helsingborg 3(13) Målen skall omsättas i handling genom lyhördhet för de boende och deras intressen. De boende ska kunna känna sig delaktiga i angelägenheter som rör föreningen. Ett av nuvarande styrelse allra viktigaste uppdrag har varit och är att arbetet ska präglas av öppenhet, information och dialog med de boende. Styrelsen har, för att uppnå detta, bjudit in samtliga boende på kvartalsträffar samt regelbundet delat ut informationsblad till medlemmarna. Föreningsfrågor Ordinarie föreningsstämma hölls den 10 april 2008. På stämman deltog 56 röstberättigade medlemmar. Föreningen hade vid räkenskapsårets slut 482 medlemmar. Styrelse Styrelsen har vid räkenskapsårets slut följande sammansättning: Ordinarie ledamöter: Susanne Haddouche Berg, ordf Eskil Johansson, v ordf Susanne Johansson, sekr Michael Rosenberg Magnus Asmussen Finn Paulsen I tur attt avgå ur styrelsen vid kommande ordinarie föreningsstämma är Eskil Johansson, Michael Rosenberg och Magnus Asmussen. Fyllnadsval sker efter Susanne Johansson som avgår p g a tidsbrist. Revisorer Revisor har varit Ingrid Gotthardson, med Lena Hardyson som suppleant, valda vid föreningsstämman samt revisor från BoRevision AB, vilken är utsedd av HSB Riksförbund. Representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige Föreningens representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige har varit Susanne Haddouche Berg och Eskil Johansson med Susanne Johansson och Michael Rosenberg som suppleanter. Valberedning Valberedning har varit Bo Månsson (sammankallande) och Bodil Pettersson. Övrigt Studieorganisatör har varit Finn Paulsen. Information och aktiviteter Information till medlemmar och boende - Informationsmöte. - Kvartalsträffar. - Hemsida och intern-tv. Medlemsaktiviteter - Ättekulladagen. - Genom Granntjänsten har det arrangerats julbord, ärtkök, kaffeservering, bussresor och loppmarknad.
Ättekulla i Helsingborg 4(13) Förslag till disposition av föreningens vinst eller förlust Stämman har att ta ställning till: Balanserat resultat 1 582 047,89 Årets resultat 1 397 045,47 2 979 093,36 Styrelsen föreslår följande disposition: Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad -2 213 480,00 Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan 3 170 000,00 Balanseras i ny räkning 2 022 573,36 2 979 093,36 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer.
Ättekulla i Helsingborg 5(13) Resultaträkning Belopp i kr Not 2008-01-01-2007-01-01- Nettoomsättning 2 15 470 719 14 970 756 Fastighetskostnader Driftskostnader 1,3,5-8 471 724-8 349 509 Utfört underhåll -2 213 480-4 366 729 Fastighetsavgift/fastighetsskatt 4-473 410-500 210 Avskrivningar -1 461 255-1 471 260-12 619 869-14 687 708 Rörelseresultat 2 850 850 283 048 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 6 278 732 209 447 Räntekostnader och liknande resultatposter 7-1 732 537-1 666 526 Resultat före skatt 1 397 045-1 174 031 Årets resultat 1 397 045-1 174 031 Resultatförändring enligt styrelsens förslag Årets resultat 1 397 045-1 174 031 Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad 2 213 480 4 366 729 Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan -3 170 000-2 800 000 Resultat efter disposition av underhåll 440 525 392 698
Ättekulla i Helsingborg 6(13) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 8 Byggnader och mark 27 955 538 28 523 994 Om- och tillbyggnader 16 048 039 16 911 964 Pågående nyanläggningar 559 593 - Inventarier, verktyg och installationer 55 634 75 608 44 618 804 45 511 566 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 9 500 500 500 500 Summa anläggningstillgångar 44 619 304 45 512 066 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avräkning HSB Nordvästra Skåne 9 044 981 7 800 589 Avgiftsfordringar/Kundfordringar 64 309 27 872 Skattefordringar 134 637 - Övriga fordringar 30 - Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 375 838 485 614 9 619 795 8 314 075 Summa omsättningstillgångar 9 619 795 8 314 075 SUMMA TILLGÅNGAR 54 239 099 53 826 141
Ättekulla i Helsingborg 7(13) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 11 Bundet eget kapital Insatser 1 798 800 1 798 800 Upplåtelseavgifter 727 800 727 800 Fond för yttre underhåll 5 713 601 7 280 330 8 240 201 9 806 930 Fritt eget kapital Balanserat resultat 1 582 048 1 189 350 Årets resultat 1 397 045-1 174 031 2 979 093 15 319 Summa eget kapital 11 219 294 9 822 249 Skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 12 37 712 851 38 577 156 37 712 851 38 577 156 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 811 967 1 118 576 Fond för inre underhåll 13 720 147 881 337 Skatteskulder - 3 262 Övriga skulder 14 1 726 189 1 724 570 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 2 048 651 1 698 991 5 306 954 5 426 736 Summa skulder 43 019 805 44 003 892 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 54 239 099 53 826 141 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Panter och säkerheter för egna skulder Fastighetsinteckningar, se not 12 41 513 100 41 513 100 Summa 41 513 100 41 513 100 Ansvarsförbindelser Fastigo 5 681 9 544 Summa 5 681 9 544
Ättekulla i Helsingborg 8(13) Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kr om inget annat anges. Allmänna redovisnings- och värderingsprinciper Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den beräknade ekonomiska livslängden. Följande avskrivningstider har tillämpats: Anläggningstillgångar Typ av plan Antal år -Byggnader Rak avskrivning 50 -Ombyggnader Rak avskrivning 20 och 30 -Inventarier Rak avskrivning 5 Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition enligt föreningens underhållsplan. Avsättningar Avsättning till Fond för inre underhåll, medlemmarnas fond, sker med av styrelsen fastställt belopp. Likvida placeringar Likvida placeringar värderas i enlighet med årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkliga värdet. Inkomstskatt Endast ränteintäkter tas upp för beskattning i en bostadsrättsförening. Eftersom föreningen sedan tidigare har ett ackumulerat underskott utgår ingen skatt på årets ränteintäkter. Föreningens underskott uppgår till 7.589.734 kr, en minskning med 278.702 kr jämfört med föregående år.
Ättekulla i Helsingborg 9(13) Noter Not 1 Anställda samt arvode- och lönekostnader Medelantalet anställda Föreningen har haft arbetsgivareansvaret för Ättekullaföreningarnas manlige områdesförvaltare. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2008-01-01-2007-01-01- Styrelsearvoden 112 950 124 333 Revisorsarvode 8 000 8 000 Styrelse (ersättning för utfört arbete) 8 236 32 860 Anställda och övriga 62 946 17 427 Sociala kostnader 50 488 47 709 Övriga kostnadsersättningar - 1 004 Summa 242 620 231 333 I sociala kostnader ingår pensionskostnader med - - Områdesförvaltare samt ersättning till jourtjänstpersonal gemensamt för Ättekullaföreningarna 411 572 391 272 Beloppet samt sociala avgifter har fördelats mellan Brf Ättekulla, Brf Runan, Brf Eddan och Brf Sköldmön Not 2 Nettoomsättning 2008-01-01-2007-01-01- Årsavgifter bostäder 14 063 016 13 653 288 Hyror 1 316 044 1 247 188 Övriga intäkter 91 659 70 280 Summa 15 470 719 14 970 756 Not 3 Driftskostnader 2008-01-01-2007-01-01- El 828 634 766 802 Uppvärmning 2 456 965 2 417 120 Vatten 672 724 632 515 Renhållning 424 916 432 078 Bevakning 26 054 75 776 Fastighetsservice/ Felanmälan 2 206 222 2 236 780 Områdesservice 392 941 366 992 Förvaltningskostnader 454 019 498 455 Arvoden, löner, ersättningar och sociala kostnader 242 620 231 333 Försäkringspremier 187 390 173 520 Kabel-TV avgift 362 742 345 972 Övrigt 216 497 172 166 Summa 8 471 724 8 349 509 I posten övrigt ingår bland annat medlemsavgift till HSB samt föreningens medlemsverksamhet.
Ättekulla i Helsingborg 10(13) Not 4 Fastighetsavgift/ fastighetsskatt Föreningens fastigheter är taxerade som hyreshus. Fr o m 1 januari 2008 har fastighetsskatten för bostäder övergått till en kommunal fastighetsavgift som beräknas med 1.200 kr per lägenhet och år. För lokaler är skatten oförändrat 1 % av lokalernas taxeringsvärde och fortfarande en fastighetsskatt. Not 5 Ersättning till revisorer 2008-01-01-2007-01-01- BoRevision 16 737 15 975 Föreningsvald revisor 8 000 8 000 Summa 24 737 23 975 Not 6 Ränteintäkter och liknande resultatposter 2008-01-01-2007-01-01- Ränteintäkter avräkning HSB Nordvästra Skåne 278 702 209 262 Övriga ränteintäkter 30 185 Summa 278 732 209 447 Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter 2008-01-01-2007-01-01- Räntekostnader lån 1 732 197 1 665 481 Övriga finansiella kostnader 340 1 045 Summa 1 732 537 1 666 526 Not 8 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Ursprungligt anskaffningsvärde - Byggnader 34 839 000 34 839 000 - Mark 2 375 000 2 375 000 37 214 000 37 214 000 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: - Vid årets början -8 690 006-8 121 550 - Årets avskrivning enligt plan -568 456-568 456-9 258 462-8 690 006 Planenligt restvärde vid årets slut 27 955 538 28 523 994 varav byggnader 25 580 538 26 148 994 varav mark 2 375 000 2 375 000 Enligt nuvarande avskrivningsprinciper är slutåret för fastighetens avskrivning år 2053.
Ättekulla i Helsingborg 11(13) Om- och tillbyggnader Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början: Garage 3 737 830 3 737 830 Sophus/soprum 972 824 972 824 Övriga om- och tillbyggnader 18 970 978 18 970 978 23 681 632 23 681 632 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -6 769 668-5 905 743 -Årets avskrivning enligt plan -863 925-863 925-7 633 593-6 769 668 Planenligt restvärde vid årets slut 16 048 039 16 911 964 I övriga om- och tillbyggnader ingår kabel-tvanläggning, fönsterbyte samt träningslokal. Pågående nyanläggning Vid årets början - - Nedlagda kostnader för takbyte 559 593 - Vid årets slut 559 593 - Taxeringsvärden på fastigheter Hustyp Byggnad Mark Totalt Hyreshus bostäder 119 000 000 34 000 000 153 000 000 Hyreshus lokaler 328 000 93 000 421 000 Summa 119 328 000 34 093 000 153 421 000 Maskiner och inventarier Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början 186 477 159 384 -Nyanskaffningar 8 900 47 898 -Avyttringar och utrangeringar -21 740-20 805 173 637 186 477 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -110 869-92 795 -Avyttringar och utrangeringar 21 740 20 805 -Årets avskrivning enligt plan -28 874-38 879-118 003-110 869 Planenligt restvärde vid årets slut 55 634 75 608 Not 9 Andra långfristiga värdepappersinnehav Ackumulerade anskaffningsvärden: -Andel i HSB Nordvästra Skåne 500 500 Summa 500 500
Ättekulla i Helsingborg 12(13) Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Ränteintäkt HSB Nordvästra Skåne 278 702 209 262 Kabel-TV 0901-0903 93 954 88 962 Carpark, p.automater 3 182 - Fastighetsförsäkring - 187 390 Summa 375 838 485 614 Not 11 Eget kapital Upplåtelse Fond yttre Balanserat Årets Insatser avgifter underhåll resultat resultat Vid årets början enl. fastställd BR 1 798 800 727 800 7 280 330 1 189 350-1 174 031 Disposition enligt stämmobeslut -1 566 729 392 698 1 174 031 Årets resultat 1 397 045 Vid årets slut 1 798 800 727 800 5 713 601 1 582 048 1 397 045 Not 12 Skulder till kreditinstitut Långivare Ränta Bindning ränta Bindning lån Stadshypotek 3,77 % 2010-04-30 2010-04-30 8 900 000 8 900 000 Swedbank 6,57 % 2009-02-23 2009-09-24 5 718 024 5 729 373 Stadshypotek 3,40 % 2009-10-30 2009-10-30 8 190 000 8 460 000 Swedbank 4,41 % 2012-03-09 2012-03-09 5 729 827 6 012 783 Stadshypotek 5,65 % Rörlig 9 175 000 9 475 000 Summa 37 712 851 38 577 156 Under nästa räkenskapsår beräknas föreningen amortera 865.000 kr och den delen av skulden kan därför betraktas som kortfristig. Ställda säkerheter till kreditinstitut Uttagna fastighetsinteckningar 41 513 100 41 513 100 Summa 41 513 100 41 513 100 Not 13 Fond för inre underhåll Vid årets början 881 337 1 080 277 Uttag under året -161 190-198 940 Vid årets slut 720 147 881 337 Not 14 Övriga skulder Personalens källskatt och sociala avgifter 21 928 20 028 Momsredovisning garage 7 528 7 809 ISS Landscaping 1 696 733 1 696 733 Summa 1 726 189 1 724 570
Ättekulla i Helsingborg 13(13) Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Ärsavgifter och hyror Räntekostnader Borevision El-avgifter Va-avgifter Fjärrvärmeavgift Renhållningsavgift Övrigt Summa 1 354873 1 049555 191 518 173322 16737 15975 48168 52595 56642 55316 349770 315120 30603 37108 340 2048651 1 698991 Underskrifter Helsingborg, 2009-02 OZ. {/J ( s~::#!~ E~kil Johansson.;J \ ftlcjmtl /}';j"ev,'x!q1 Jth~ f}r1utj!pl Michael Rosenberg Magnus Asmussen Finn Paulsen Vår revisions:erättelse betraffande denna åffiredovisning har avgivits fulz~ 'fll1a;juci t;;~{.cu~ Av föceningen vald revisor Per-Erik Gillberg~ BoRevision AB Utsedd av HSB Riksförbund
Revisionsberättelse Till föreningsstämman i HSB Bostadsrättsförening Ättekulla i Helsingborg, org.nr. Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning i HSB Bostadsrättsförening Ättekulla i Helsingborg för räkenskapsåret 2008-0 l-o l - 2008-12-31. Det är styrelsen som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan infonnation i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen gjort när den upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade infonnationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt handlat i strid med bostadsrättslagen, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Arsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en rättvisande bild av föreningens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen, behandlar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. fj~~ Per-Erik Gillberg BoRevision AB Utsedd av HSB Riksförbund