ÅRSREDOVISNING 2012 HSB Brf Billegården i Lund
ÅRSREDOVISNING HSB Brf Billegården i Lund Styrelsen får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31 föreningens 27:e verksamhetsår FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2012 Föreningsfrågor Styrelse Jörgen Persson Kerstin Friberg Madeleine Johansson Ann Kristin Linderberg Jan Erik Kruppke Marcus Stalebrandt Cornelia Håkansson Kent Petersson Adam Skogman ordförande v ordförande sekreterare v sekreterare ledamot ledamot ledamot utsedd av HSB Skåne suppleant suppleant I tur att avgå vid ordinarie föreningsstämma är Madeleine Johansson, Ann Kristin Linderberg, Marcus Stalebrandt samt suppleanten Adam Skogman. Stämma/Sammanträden Ordinarie föreningsstämma hölls 2012-05-15, vari 31 röstberättigade medlemmar var representerade. Styrelsen har under året hållit 12 protokollförda sammanträden. Firmatecknare Föreningens firma har tecknats av två i förening Jörgen Persson Kerstin Friberg Ann Kristin Linderberg Jan Erik Kruppke Revisorer Av föreningen valda revisorer har varit Torbjörn Säll Karin Loodberg suppleant samt revisor från BoRevision AB, vilken är utsedd av HSB Riksförbund. Sida 1 / 13
Representanter till fullmäktige i HSB Skåne Föreningens representanter till fullmäktige i HSB Skåne har varit Jörgen Persson Kerstin Friberg suppleant Valberedning Valberedningen har under året bestått av Bengt Stenberg sammankallande Anita Bergmark Thomas Erlandsson Antal medlemmar Föreningen hade vid årets slut 144 medlemmar varav HSB Skåne utgör en. Anledningen till att medlemsantalet överstiger antalet bostadsrätter i föreningen är att mer än en medlem kan bo i samma lägenhet. HSB Skåne innehar även ett medlemskap i föreningen. Dock skall noteras att vid stämman har en bostadsrätt en röst oavsett antalet innehavare. Förvaltning Föreningen har avtal med nedanstående företag: Leverantör Typ God El Elavtal, elkraft Lunds Energi Elavtal, nät Lunds Energi Uppvärmning VA-Syd Vatten Lunds Renhållningsverk Renhållning Com Hem Kabel-TV Bredbandsbolaget Bredband HSB Skåne Teknisk och administrativ förvaltning HSB Skåne Underhållsplansavtal Sydsec Bevakning Utvägen Systematiskt brandskydd Otis Hisservice HSB Skåne Energistatistik Anticimex Skadedjursbeskämpning Länsförsäkringar Fastighetsförsäkring (fullvärde) I föreningens fastighetsförsäkringsavtal ingår även bostadsrättstillägg för föreningens lägenheter. Bostadsrättstillägget försäkrar den boendes underhållsansvar utöver den vanliga hemförsäkringen. Fritidsaktiviteter Föreningen har avtal med Actic (gym). Sida 2 / 13
Verksamheten Föreningens verksamhet omfattar förvaltningen av fastigheten Billegården 52, vilken byggdes år 1985. På fastigheten finns flerbostadshus. Fastighetens adress är S:t Månsgatan 1-17 i Lund. Energibesiktning är utförd av ÅF år 2009. Brandskyddskontroll är utförd år 2012. Lägenhetsregister till Lantmäteriet är inrapporterat år 2009. Föreningens lägenheter fördelar sig enligt följande R o k Antal Yta m² 2 16 1 008 3 64 5 068 4 14 1 496 5 8 1 140 102 8 712 Garage 54 Under året har 14 lägenhetsöverlåtelser skett. Styrelsen har utfört stadgeenlig fastighetsbesiktning 2012-08-27. Vid en bedömning utifrån ålder och tidigare underhåll har under verksamhetsåret oförutsett underhåll utförts i ovanligt liten omfattning. Ekonomi Kostnadsutveckling tkr 1 352 1 225 1 214 1 286 863 1 827 1 688 388 77 406 335 328 2012 2011 Konsumtionsavgifter består av el, uppvärmning, vatten och renhållning. Sida 3 / 13
Resultat, ställning och nyckeltal Belopp i tkr 2012 2011 2010 2009 Nettoomsättning 6 401 6 346 6 342 6 242 Rörelseresultat 3 024 2 249 2 553 2 949 Resultat efter finansiella poster 1 336 421 845 1 114 Balansomslutning 60 692 60 038 60 507 60 421 Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/kvm 695 690 690 676 Fond för yttre underhåll 7 780 6 962 5 912 5 146 Låneskuld kr/kvm 4 903 4 997 5 090 5 176 El (kwh) 138 604 145 357 Värme (MWh) 819 016 763 000 Vatten (kbm) 7 484 12 228 Avgifter och hyror Årsavgifter och hyror höjdes med 1 % fr o m 2012-04-01. Årsavgifterna uppgick under året till i genomsnitt 695 kr/kvm bostadslägenhetsyta. Diagram över årsavgifternas förändring under 5 år 800 700 600 500 400 300 200 100 0 663 676 690 690 695 2008 2009 2010 2011 2012 Väsentliga händelser under året Årets underhåll Under året har följande underhåll gjorts: * Förbättring av utomhusmiljön. * Elektroniskt tvättbokningssystem. * OVK (obligatorisk ventilationskontroll). Sida 4 / 13
Förväntad framtida utveckling Framtida underhåll Under en treårsperiod beräknar föreningen enligt underhållsplanen genomföra följande: * Målning av trapphus. * Uppfräschning av tvättstugor. * Installation av energisnål belysning i trapphus. * Uppfräschning av samlingslokal. Avgifter och hyror Den för år 2013 upprättade budgeten visade ett höjningsbehov och styrelsen beslutade att höja årsavgifter med 1 % fr o m 2013-01-01. Årsavgifterna uppgår efter höjning till i genomsnitt 702 kr/kvm bostadslägenhetsyta. Förslag till resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel Balanserat resultat före reservering/ianspråktagande av yttre fond 2 868 266,95 Årets resultat 1 336 185,34 Reservering till fond för yttre underhåll, enligt underhållsplan -895 000,00 Ianspråktagande av fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad 77 016,00 Summa till stämmans förfogande 3 386 468,29 Styrelsen föreslår följande disposition Balanseras i ny räkning 3 386 468,29 Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. Resultaträkningen visar hur det har gått under året, men föreningen budgeterar och anpassar sina månadsavgifter med hänsyn till det planerade underhållet. Planerat underhåll kan variera mycket år från år men genom att göra avsättningar till en underhållsfond kan man jämna ut kostnaderna över åren. Nedan ser ni resultatet när man tagit hänsyn till detta. Sida 5 / 13
RESULTATRÄKNING 2012-01-01 2011-01-01 Belopp i kr Not 2012-12-31 2011-12-31 Nettoomsättning 1 6 401 013 6 345 904 Summa intäkter 6 401 013 6 345 904 Rörelsens kostnader Drift 2-2 577 489-2 500 468 Löpande underhåll -387 747-863 082 Underhåll enligt plan 3-77 016-405 519 Avskrivningar -334 513-328 308 Summa kostnader -3 376 766-4 097 377 Rörelseresultat 3 024 248 2 248 527 Finansiella poster Ränteintäkter 1 081 757 Räntekostnader -1 685 679-1 826 320 Övriga finansiella kostnader -3 465-1 916 Summa finansiella poster -1 688 062-1 827 479 Resultat efter finansiella poster 1 336 185 421 048 Årets resultat 1 336 185 421 048 RESULTATFÖRÄNDRING EFTER DISPOSITION AV UNDERHÅLL Årets resultat 1 336 185 421 048 Reservering till fond för yttre underhåll -895 000-900 000 Ianspråktagande av fond för yttre underhåll 77 016 405 519 Resultat efter disposition av underhåll 518 201-73 433 Ianspråktagande av fond för yttre underhåll motsvarar årets kostnad för planerat underhåll. Reservering till fond för yttre underhåll baseras på föreningens underhållsplan. Sida 6 / 13
BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2012-12-31 2011-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 4 57 815 074 58 149 587 Summa materiella anläggningstillgångar 57 815 074 58 149 587 Finansiella anläggningstillgångar Andel i HSB Skåne 500 500 Summa finansiella anläggningstillgångar 500 500 Summa anläggningstillgångar 57 815 574 58 150 087 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Hyres- och avgiftsfordringar 10 949 0 Kundfordringar 1 320 0 Skattekonto 410 385 Avräkningskonto HSB Skåne 784 809 937 958 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 5 240 772 146 134 Summa kortfristiga fordringar 1 038 260 1 084 477 Kortfristiga placeringar Bunden placering 6 1 800 000 800 000 Summa kortfristiga placeringar 1 800 000 800 000 Kassa och bank Bank 7 37 740 3 655 Summa kassa och bank 37 740 3 655 Summa omsättningstillgångar 2 876 001 1 888 132 SUMMA TILLGÅNGAR 60 691 575 60 038 219 Sida 7 / 13
BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2012-12-31 2011-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 8 Bundet eget kapital Insatser 5 530 983 5 530 983 Fond för yttre underhåll 7 779 747 6 961 763 Summa bundet eget kapital 13 310 730 12 492 746 Fritt eget kapital Balanserat resultat 2 050 283 2 447 219 Årets resultat 1 336 185 421 048 Summa fritt eget kapital 3 386 468 2 868 267 Summa eget kapital 16 697 199 15 361 013 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 9 42 716 710 43 532 663 Summa långfristiga skulder 42 716 710 43 532 663 Kortfristiga skulder Fond för inre underhåll 10 71 415 121 897 Depositioner 34 550 0 Leverantörsskulder 379 066 224 390 Skatteskulder 26 189 52 390 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 11 766 446 745 866 Summa kortfristiga skulder 1 277 666 1 144 543 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 60 691 575 60 038 219 Ställda säkerheter 59 446 000 59 446 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga Sida 8 / 13
KASSAFLÖDESANALYS Belopp i kr 2012-12-31 2011-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 1 336 185 421 048 Avskrivningar 334 513 328 308 Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 670 698 749 356 före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet Förändring av kortfristiga fordringar -106 932-41 770 Förändring av kortfristiga skulder 133 123-81 885 Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 696 889 625 701 Finansieringsverksamheten Förändring långfristiga skulder -815 953-808 012 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -815 953-808 012 Årets kassaflöde 880 936-182 311 Likvida medel vid årets början 1 741 613 1 923 924 Likvida medel vid årets slut 2 622 550 1 741 613 880 936-182 311 sid 9 / 13
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper samt övriga bokslutskommentarer De redovisningsprinciper som tillämpas överensstämmer med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Periodisering av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter baseras på föreningens underhållsplan. En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Enligt en dom i Högsta förvaltningsdomstolen är en bostadsrättsförenings ränteintäkter skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalintäkter, samt i förekommande fall av inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 26,3%. Föreningens taxerade underskott uppgick vid årets slut till 26 366 tkr NOTER 1 Nettoomsättning 2012 2011 Hyresintäkter övrigt 322 800 320 500 Årsavgifter bostäder 6 052 473 6 007 428 Intäkter pant, överlåtelser 25 740 17 976 6 401 013 6 345 904 2 Drift 2012 2011 Reparation, förbrukningsmaterial, mm 8 471 1 831 Lokalvård, städning 13 216 5 219 Snöröjning 27 864 22 874 El-avgifter 162 473 212 609 Uppvärmningsavgifter 724 685 675 475 Vatten och avlopp 154 766 155 681 Renhållning 183 403 170 537 Kabel-TV, internet 253 920 73 476 Fastighetsförsäkringspremier 60 846 58 803 Fastighetsskatt 161 060 154 634 Kontorsmaterial, tele, porto 0 920 Internet- /datakommunikation 2 091 184 447 Advokat, kronofogdemyndigheten, inkasso 31 369 0 Bevakning, övriga riskkostnader 87 922 88 226 Externt revisionsarvode 6 178 7 803 Förvaltningsavtal 471 980 459 840 Kostnader pant, överlåtelser 36 953 26 084 Övriga förvaltningskostnader 26 019 27 742 Sida 10 / 13
Övriga externa tjänster 12 504 16 363 Medlemsavgifter 31 600 31 600 Pantbrevskostnad 1 750 0 2 459 069 2 374 164 Förtroendevalda och personalkostnader 2012 2011 Arvode styrelsen 92 876 98 584 Revisionsarvode 2 000 2 000 Bilersättning 0 699 Sociala avgifter 23 544 25 021 118 420 126 304 Summa drift 2 577 489 2 500 468 3 Underhåll enligt plan 2012 2011 Slutreglering fasadmålning. 77 016 405 519 77 016 405 519 4 Byggnader och mark 2012-12-31 2011-12-31 Värdet utgörs av produktionskostnaden (anskaffningskostnaden). Byggnaderna är helt avskrivna år: 2085 Brandförsäkringsvärde: Fullvärde Värdeår enligt taxeringsbeslut 1985 Anskaffn Ack av- och Årets Typ Avskrivn Bokfört värde värde nedskrivning avskrivning period 2012-12-31 Ursprunglig byggnad 58 826 000-5 781 413-334 513 P 52 710 074 Ursprunglig mark 5 105 000 5 105 000 Byggnader 63 931 000-5 781 413-334 513 57 815 074 Typ: R rak avskrivning, P progressiv avskrivning Ackumulerade anskaffningsvärden Anskaffningsvärde byggnader 58 826 000 58 826 000 Anskaffningsvärde mark 5 105 000 5 105 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 63 931 000 63 931 000 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar -5 781 413-5 453 105 Årets avskrivningar enligt plan -334 513-328 308 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -6 115 926-5 781 413 Utgående bokfört värde 57 815 074 58 149 587 Sida 11 / 13
Taxeringsvärden byggnader 75 183 000 75 183 000 Taxeringsvärden mark 38 000 000 38 000 000 113 183 000 113 183 000 Fastighetsbeteckning Billegården 52 5 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2012-12-31 2011-12-31 Förutbetald el 0 15 294 Förutbetald försäkring 3 829 60 846 Förutbetald bevakning 12 540 9 000 Förutbetald kabel-tv 16 000 15 544 Förutbetald internet 45 450 45 450 Övriga interimsfordringar 162 953 0 240 772 146 134 6 Bunden placering 2012-12-31 2011-12-31 Nordea likviditetsinvest (marknadsvärde 1 845 414 kr per 2012-12-31) 1 800 000 800 000 7 Bank 2012-12-31 2011-12-31 Nordea 37 740 3 655 37 740 3 655 8 Eget kapital Inbetalda Fond yttre Balanserat Årets insatser underhåll resultat resultat Belopp vid årets början 5 530 983 6 961 763 2 447 219 421 048 Disposition enl stämmobeslut 421 048-421 048 Ianspråktagande av fond för yttre underhåll för årets utförda underhåll -77 016 77 016 Reservering till fond för yttre underhåll enligt underhållsplan 895 000-895 000 Årets resultat 1 336 185 Belopp vid årets slut 5 530 983 7 779 747 2 050 283 1 336 185 9 Skulder till kreditinstitut 2012-12-31 2011-12-31 Nordea Nordea Stadshypotek Stadshypotek Stadshypotek Nordea Hypotek Färs & Frosta Sparbank Ränta Konv datum Typ Amortering 4,72 2013-02-20 B 65 953 6 905 018 6 970 971 3,68 2014-01-22 B 200 000 6 612 875 6 812 875 4,08 2014-03-01 B 0 5 370 000 5 370 000 3,61 2015-09-30 B 0 8 450 000 8 450 000 4,64 2016-03-01 B 260 000 4 866 318 5 126 318 4,30 2012-01-18 B 10 802 500 0 10 802 500 3,44 2017-04-25 B 145 000 10 512 500 11 473 453 42 716 711 43 532 664 Sida 12 / 13
ATT LÄSA EN ÅRSREDOVISNING ÅRSREDOVISNINGEN Årsredovisningen består av följande delar: förvaltningsberättelse resultaträkning balansräkning tilläggsupplysningar FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Förvaltningsberättelsen ska komplettera den information som lämnas i årsredovisningens sifferdelar; balansräkningen, resultaträkningen och tilläggsupplysningarna. I förvaltningsberättelsen står viktiga uppgifter om föreningen, bl a kan man läsa vem som haft uppdrag i föreningen under året, vilka personer som är i tur att avgå och antalet protokollförda sammanträden. Därutöver får man veta antalet medlemmar i föreningen, hur många överlåtelser som skett under året och årsavgiftsnivån. Det görs även en beskrivning av fastigheten och man berättar vilket underhåll som gjorts under året och om planerat kommande underhåll. RESULTATRÄKNING Resultaträkningen visar föreningens intäkter, kostnader och hur årets resultat har räknats fram. Intäkterna består huvudsakligen av medlemmarnas årsavgifter. Föreningens största kostnader är kapitalkostnader i form av ränta på fastighetslån, avskrivning, reparations- och underhållskostnader, kostnader för fastighetsskötsel och trappstädning samt uppvärmnings-, vatten- och elkostnader. Om kostnaderna överstiger intäkterna visar resultatet underskott som kan täckas genom ianspråktagande av under tidigare år fonderade medel (fritt eget kapital). Saknas fonderade medel måste underskottet överföras till det nya verksamhetsåret (balanseras i ny räkning). AVSKRIVNINGAR Tillgångar förlorar varje år i värde på grund av ålder och förslitning. Att tillgångarna minskar i värde är en kostnad för föreningen. När man gör en resultaträkning ska man ta upp som kostnad lika stort belopp som tillgångarna minskat i värde. Fastigheterna ska avskrivas enligt en lämplig avskrivningsplan. Enligt Årsredovisningslagen (ÅRL) behöver man inte kostnadsföra större värdehöjande reparationer på en gång utan man kan istället fördela åtgärden (göra avskrivning) över dess beräknade livstid. FASTIGHETSAVGIFT Alla fastighetsägare betalar årligen en kommunal fastighetsavgift. För småhus är avgiften 6 825 kr för 2012, dock högst 0,75% av det totala taxeringsvärdet för fastigheten. För flerbostadshus är avgiften 1 365 kr per bostadslägenhet för 2012, dock högst 0,4% av taxeringsvärdet. FASTIGHETSSKATT För de föreningar som har lokaler utgår fastighetsskatt med 1% av taxeringsvärdet för lokaldelen. BALANSRÄKNING Balansräkningen består av två olika delar som ska balansera, dvs summan av den ena sidan skall vara lika stor som summan av den andra sidan. Balansräkningens ena sida är en tillgångssida och består av anläggnings- och omsättningstillgångar. Balansräkningens andra sida består av bundet och fritt eget kapital, långfristiga skulder och kortfristiga skulder. Resultatet disponeras enligt föreningsstämmans beslut.
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Med anläggningstillgångar menas tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med mark och byggnader. Balansposten visar bokfört värde på föreningens byggnader efter årliga avskrivningar enligt fastställd avskrivningsplan, vanligtvis rak avskrivningsplan, men även annuitetsplan kan tillämpas. OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Med omsättningstillgångar menas likvida medel och andra tillgångar som i allmänhet omvandlas till pengar inom ett år. BUNDET EGET KAPITAL Det bundna egna kapitalet är de insatser som medlemmarna betalat in och som tillsammans med fastighetslån finansierat byggandet av föreningens hus. Fond för yttre underhåll ligger också under bundet eget kapital. FOND FÖR YTTRE UNDERHÅLL I stadgarna ska det framgå på vilka grunder medel ska avsättas för att säkerställa det framtida underhållet av föreningens hus. I regel görs avsättningar efter antagen underhållsplan, i äldre stadgar är det vanligt med en avsättning med minst 0,3% av byggnadskostnaden eller taxeringsvärdet. Beloppet redovisas i balansräkningen under rubriken Bundet eget kapital och det motsvaras inte av några pengar på ett bankkonto utan det visar om det egna fria kapitalet har ett under- eller överskott. FRITT EGET KAPITAL Det fria egna kapitalet består av årets vinst och summan av tidigare års vinster (dispositionsfond/balanserat resultat). FOND FÖR INRE LÄGENHETSUNDERHÅLL, INRE FOND I stadgarna finns angivet om avsättning ska göras till inre fond. Fondbeloppet enligt balansräkningen visar den sammanlagda behållningen av samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. Specifikation av fondens fördelning på respektive lägenhet finns på månadsavgiftsavin och hos styrelsen. Många föreningar väljer idag att inte göra nya avsättningar till fonden och därmed kommer den på sikt att avvecklas. LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder som föreningen ska betala först efter ett eller flera år, ofta enligt särskild amorteringsplan. KORTFRISTIGA SKULDER Skulder som föreningen måste betala inom ett år. STÄLLDA PANTER Summan av de pantbrev som är ställda som säkerhet för föreningens lån. ANSVARSFÖRBINDELSER Åtagande som föreningen har och som inte ska bokföras som skuld. Kan t.ex. vara borgensförbindelser och föreningsavgäld (se förklaring nedan). FÖRENINGSAVGÄLD Föreningsavgälden utgår med 2,5 % av produktionskostnaden för föreningens hus och erläggs under en tjugoårsperiod. Ännu ej erlagd avgäld redovisas under ansvarsförbindelser. Det här systemet används inte vid nyproduktion idag och det är få föreningar som har det kvar. Ett negativt eget kapital innebär att föreningen troligen har haft för låga avgifter och därmed inte kunnat täcka sina kostnader och behöver därför höja avgifterna eller sänka sina kostnader.