KONCERNFINANSIERING DELÅRSRAPPORT

Juni månad LS 1007-0607 KONCERNFINANSIERING DELÅRSRAPPORT

INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. SAMMANFATTNING AV DELÅRSBOKSLUT... 3 2. UPPFÖLJNING AV MÅL... 3 3. VERKSAMHETENS OMFATTNING OCH INNEHÅLL... 3 3.1. OMSTÄLLNINGSÅTGÄRDER MED ANLEDNING AV STRUKTURFÖRÄNDRINGAR... 3 4. EKONOMISKT RESULTAT... 4 4.1. VERKSAMHETENS INTÄKTER... 4 4.1.1. Statsbidrag... 5 4.1.2. Övriga intäkter... 5 4.2. VERKSAMHETENS KOSTNADER... 5 4.2.1. Personalkostnader... 6 4.2.2. Övriga verksamhetskostnader... 6 4.3. INTÄKTER OCH KOSTNADER UTANFÖR VERKSAMHETENS RÖRELSERESULTAT... 7 4.3.1. Skatteintäkter... 7 4.3.2. Finansnetto... 7 4.4. INVESTERINGAR... 8 4.5. BALANSRÄKNING... 8 4.6. ANALYS OCH EVENTUELLA RISKFAKTORER... 9 5. LEDNINGENS ÅTGÄRDER... 9 6. LANDSTINGETS FINANSPOLICY... 10 7. INTERN KONTROLL... 10 2 av 10

1. Sammanfattning av delårsbokslut 1200 1000 800 600 400 200 0-200 -400-600 Koncernfinansiering (Mkr) Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Utfall Utfall 2009 Periodiserad Månadens prognos Föregående månads prognos Koncernfinansiering redovisar ett resultat för perioden på 672 mkr vilket ger ett överskott mot den periodiserade en med 985 mkr. Resultatet för helåret beräknas bli 953 mkr att jämföra med ett resultatkrav på -362 mkr, d v s 1 315 mkr högre än. Det positiva resultatet beror framför allt på att skatteintäkter förväntas bli 928 mkr högre än erade skatteintäkter. Dessutom har en återföring gjorts med 183 mkr avseende för mycket uppbokade kostnader för influensavaccinering 2009. Efter förhandlingar med vaccinleverantören har SKL kommit överens om att inte behöva köpa alla beställda doser. 2. Uppföljning av mål Koncernfinansierings resultatkrav var enligt fullmäktiges beslut -362 mkr, LS 0910-0883. Enligt nu föreliggande prognos beräknas resultatet för helåret uppgå till 953 mkr, vilket innebär en avvikelse med 1 315 mkr. 3. Verksamhetens omfattning och innehåll Koncernfinansiering är en central redovisningsenhet där poster av landstingsövergripande karaktär redovisas. Enheten har inga anställda och bedriver ingen egen verksamhet. 3.1. Omställningsåtgärder med anledning av strukturförändringar I koncernfinansierings bokslut 2009 har en reservering gjorts med 59 mkr avseende medel för omställningsåtgärder år inom Stockholms läns sjukvårdsområde (50 mkr) och Södertälje sjukhus AB (9 mkr). För Folktandvården i Stockholms län AB ligger 27,5 mkr kvar från 2008 års reservering eftersom den planerade försäljningen under 2009 av ett antal folktandvårdskliniker slutfördes först i januari. T o m månad har omstruktureringskostnader 3 av 10

beviljats med 15 mkr. 9 mkr avser avgångsvederlag och 6 mkr är särskild avtalspension (SAP). Hitintills under året har 8 mkr betalats ut från avsättningen. 4. Ekonomiskt resultat Resultaträkning (Mkr) 1006 0906 Förändr Periodens Prognos Statsbidrag 473 466 2 481-2 966 961 0 935 PO-intäkter 2 213 1 949 14 2 230-1 4 564 4 581 0 4 193 Övriga intäkter 192 2 0 183 0-2 Verksamhetens intäkter 2 878 2 417 19 2 711 6 5 713 5 543 3 5 126 Personalkostnader -2 626-2 425 8-2 656-1 -5 363-5 413-1 -5 100 Lämnade bidrag -27 185-26 311 3-27 110 0-54 090-53 994 0-52 470 Övriga kostnader -147-145 1-432 -66-744 -798-7 -527 Verksamhetens kostnader -29 957-28 880 4-30 199-1 -60 197-60 205 0-58 097 Avskrivningar 0 0 0 0 0 0 Skatteintäkter 27 782 26 274 0 27 318 0 55 564 54 636 0 53 191 Finansnetto -31-77 -60-143 -78-127 -335-62 -231 Resultat 672-267 -313 953-362 -10 Budget Resultatutfallet för delåret för koncernfinansiering är 672 mkr, vilket är 939 mkr högre än motsvarande period föregående år. Vid en jämförelse mellan utfallet t o m och periodiserad kan konstateras att utfallet är 985 mkr högre än den periodiserade en. Resultatprognos för helåret är 953 mkr vilket är 1 315 mkr högre än och 963 mkr högre än bokslut 2009. Det beror framför allt på att skatteintäkter förväntas bli 928 mkr högre än. Dessutom har en återföring gjorts med 183 mkr avseende kostnader för den i höstas pågående influensapandemin, se vidare avsnitt 4.1 Verksamhetens intäkter. Även finansnettot är 209 mkr bättre än årets vilket bl a beror på att räntekostnaderna och den finansiella delen av årets pensionskostnad är lägre än vad som förutsågs då en beräknades. Av nedanstående tabell framgår avvikelserna mot periodiserad respektive års. Bokslut 2009 Intäkt else utfallperiodiserad Kostnad else utfallperiodiserad Resultat else utfallperiodiserad Intäkt else prognos Kostnad prognos Resultat else prognos- Textkommentar Statsbidrag -8-8 5 5 PO-intäkter -17-17 -18-18 Återföring influensavaccinering 183 183 183 183 Personalkostnader 31 31 50 50 Övriga kostnader 211 211-41 -41 Skatteintäkter 464 464 928 928 Finansnetto 112 112 209 209 Övrig post 9 0 9 0 S:a avvikelse 632 354 985 1 098 218 1 315 4.1. Verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter ökar vilket framför allt beror på att 183 mkr har återförts i delårsbokslutet. Återföringen beror på att i bokslutet 2009 reserverades 238 mkr för avseende 4 av 10

vaccinering för den då pågående influensapandemin. Under våren avtog smittspridningen varpå Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) förhandlade med vaccinleverantören i syfte att inte behöva köpa alla beställda influensakostnader. I samband med SKL:s överenskommelse med vaccinleverantören återfördes183 mkr vilket förbättrar resultatet med samma belopp. 4.1.1. Statsbidrag Till koncernfinansiering betalas ett antal specialdestinerade statsbidrag ut, varav några förmedlas vidare. De statsbidrag som vidareförmedlas är bidrag avseende asylsjukvård och LSS som vidareförmedlas till Hälso- och sjukvårdsnämnden (HSN) samt statsbidraget enligt vävnadsdirektivet som vidareförmedlas till landstingsstyrelsens förvaltning (LSF). Prognosen för statsbidraget för asylsjukvård är 10 mkr lägre än helårs p g a att antalet asylsökande har minskat något i länet. För att få del av den s k kömiljarden krävs att minst 80 av patienterna har fått vård inom den nationellt stipulerade vårdgarantitiden på 90 dagar. Den första avstämningsperioden för att ta del av kömiljarden är avslutad och SLL kvalificerade sig för att ta del av de avsatta medlen. Den andra avstämningsperioden under året för kömiljarden är september december. Under betalas bidrag enligt det s k vävnadsdirektivet ut som ett specialdestinerat statsbidrag, tidigare har bidraget ingått i de samlade skatteintäkterna. De specialdestinerade statsbidrag som redovisas hos koncernfinansiering framgår av nedanstående tabell: Statsbidrag (Mkr) 1006 0906 Förändr Periodens Prognos ALF-bidrag 281 271 4 295-5 590 590 0 Asylsjukvård 71 90-22 81-13 151 161-6 Lagen om råd och stöd (LSS) 10 9 11 10 6 19 19 0 Statsbidrag enl vävnadsdirektivet 15 0 0 15 0 Statsbidrag; den sk kömiljarden 96 95 1 96 0 191 191 0 Övriga bidrag 0 0 0 0 0 varav vidareförmedlade 95 99-4 90 6 185 180 0 Summa statsbidrag 473 466 1 481-2 966 961 0 Budget 4.1.2. Övriga intäkter Koncernfinansierings övriga intäkter består i första hand av PO-intäkter från förvaltningarna. PO-intäkterna är avsedda att täcka arbetsgivaravgifter enligt lag, avtalsförsäkringar och pensioner för landstingets förvaltningar. PO-intäkterna är 17 mkr lägre än den periodiserade en. I delårsbokslutet har dessutom en återföring gjorts med 183 mkr. Det beror på att de i 2009 års bokslut bokade kostnader, 252 mkr netto, avseende vaccinering för influensapandemin blev lägre än som då befarades. 4.2. Verksamhetens kostnader Periodens kostnader visar på en positiv avvikelse med 242 mkr jämfört med periodens, vilket framför allt beror på olika periodisering mellan utfall och periodiserad för övriga kostnader. Jämfört med 2009 är kostnaderna 1 077 mkr högre i. 5 av 10

Prognosen för helåret är 9 mkr bättre än. 4.2.1. Personalkostnader Koncernfinansiering handhar redovisning och utbetalning av såväl arbetsgivaravgifter, avtalsförsäkringar som pensioner för landstingets förvaltningar. De sociala avgifterna och pensionerna finansieras genom förvaltningarnas interna personalomkostnadspålägg (PO-pålägg). Landstinget, via koncernfinansiering, svarar även för pensioner intjänade hos AB SL före 1992 samt för ett antal bolags pensionsförpliktelser intjänade mellan åren 1992 och 2001. Nedan framgår de personalkostnader som belastar koncernfinansiering: Personalkostnader (Mkr) 1006 0906 Förändr Periodens Prognos Arbetsgivaravgifter enl lag o avtal -1 560-1 637-5 -1 587-2 -3 245-3 257 0 Pensionskostnader 1) 2) -1 074-793 35-1 053 2-2 075-2 106-1 Övriga personalkostnader 2) 8 5 70-17 -42-50 0 Summa personalkostnader -2 626-2 425 8-2 656-1 -5 363-5 413-1 varav minskad pers.kostn. pga omstrukture 6 4 0 8 0 1) inkl löneskatt 2) för att inte utbetalade omstruktureringsbidrag ska ge resultateffekt bokförs dessa bidrag som en minskad pension-/övrig personalkostnad Budget Personalkostnaderna har ökat med 201 mkr jämfört med motsvarande period föregående år. Det beror på att i 2009 redovisade Karolinska universitetssjukhuset fortfarande sina pensionskostnader, ändringen av redovisningsmetod avseende pensioner gjordes per 2009-07- 01. Jämfört med utfall är personalkostnaderna 31 mkr lägre än periodiserad. Enligt den senaste pensionsskuldsprognosen är årets pensionskostnader 50 mkr lägre än en. Det beror på ett antal faktorer, bl a att landstingets skuld avseende intjänade pensionsförmåner före 1992 hos AB SL minskar snabbare än vad som förutsågs i höstas. 4.2.2. Övriga verksamhetskostnader Koncernfinansiering lämnar s k landstingsbidrag, tillskott till SL och WÅAB samt övriga bidrag till landstingets förvaltningar och bolag enligt nedan. Dessutom svarar koncernfinansiering för skuldförändringen till LÖF (Landstingens Ömsesidiga Försäkringsbolag). Prognosen för Övriga verksamhetskostnader 41 mkr högre än. Utfall i är 876 mkr högre jämfört med samma period föregående år. 6 av 10

Övriga verksamhetskostnader (Mkr) 1006 0906 Förändr Periodens Prognos Tillskott till SL och WÅAB -3 130-3 052 3-3 130 0-6 261-6 261 0 Landstingsbidrag -23 424-22 756 3-23 424 0-46 623-46 623 0 Anslagsstyrd verksamhet -551-491 12-551 0-1 103-1 103 0 Omstruktureringsbidrag 1) -8-5 70 0-8 0 Övriga lämnade bidrag -71-7 920-4 1531-97 -9 1015 LÖF -32-32 0-33 -2-65 -65 0 Övriga kostnader -115-113 2-400 -71-679 -733-7 varav vidareförm statsbidrag -95-99 -4-90 6-171 -188-9 Summa övriga kostnader -27 332-26 456 3-27 543-1 -54 834-54 793 0 1) Ingen resultateffekt redovisas som omstruktureringsbidrag samt minskad personalkostnad enl anvisningar Budget I utfall och prognos har hänsyn tagits till att koncernfinansiering ska kompensera AB SL med 50 mkr för merkostnader i syfte att kompensera resenärer för brister i trafiken orsakade av vintervädret (LS 1002-0196), samt att LSF har fått ett bidrag med 21 mkr p g a statens prisuppräkning av års ALF-medel (DIR 0075). Dessutom har i prognosen medtagits 100 mkr som avser utökat bidrag till HSN för att ytterligare stärka vårdgarantin (LS 1004-0367). LSF kommer att få ett bidrag på 15 mkr p g a särskild satsning på sommarjobb och praktik för ungdomar (LS 1003-0332). Dessutom kommer Landstingsfastigheter att kompenseras med 16 mkr för att åtgärda miljöskada på f d Söderby sjukhus (LS 1003-0326). På konto för anslagsstyrd verksamhet redovisas bidrag till Norrtälje kommun avseende sjukvård för kommuninnevånarna i Norrtälje. 4.3. Intäkter och kostnader utanför verksamhetens rörelseresultat 4.3.1. Skatteintäkter Under rubriken skatteintäkter redovisas förutom direkta skatteintäkter även generella statsbidrag och kostnader enligt utjämningssystemet. De samlade skatteintäkterna har ökat med 1 508 mkr jämfört med motsvarande period föregående år. Prognosen för skatteintäkterna är 55 564 mkr. Jämfört med innebär prognosen en positiv avvikelse med 928 mkr. De olika delposterna framgår av nedanstående tabell: Fel! Objekt kan inte skapas genom redigering av fältkoder. 4.3.2. Finansnetto Koncernfinansierings finansiella poster framgår av nedanstående tabell: 7 av 10

Finansiella intäkter och kostnader (Mkr) 1006 0906 Förändr Periodens Prognos Ränteintäkter 317 252 26 346-8 713 693 3 Övriga finansiella intäkter 18 100 18 36 36 Summa finansiella intäkter 335 352-5 364-8 749 729 3 Räntekostnader -255-267 -5-364 -30-658 -777-15 Räntedel i årets pensionskostn -109-159 -32-143 -24-218 -287-24 Övriga finansiella kostnader -2-2 0 0 0 0 Summa finansiella kostnader -366-429 -15-507 -28-876 -1 064-18 Summa finansnetto -31-77 -60-143 -127-335 -62 Budget Utfallet för finansnettot -31 mkr att jämföra med den periodiserade en som är -143 mkr. Prognosen tyder på en förbättring av finansnettot jämfört med helårsen, 209 mkr. Det beror på ett antal faktorer, bl a att räntekostnaderna är lägre eftersom lånebehovet är lägre än vad som förutsågs i en samt att landstingets pensionsskuld avseende intjänade pensionsförmåner före 1992 hos AB SL minskar snabbare än vad som förutsågs i höstas. Som en övrig finansiell intäkt har dessutom medtagits 36 mkr på helårsbasis som avser kompensation från Karolinska Universitetssjukhuset med anledning av den förändrade redovisningen av pensioner för sjukhuset. 4.4. Investeringar Under året planeras investeringar avseende Citybanan att bokföras med ett belopp på 325 mkr. Markanläggn Prognos Budget LF Investeringar (Mkr) -06-30 -06-30 Citybanan 22 1 370 325 325 Totalt investeringar 22 1 370 325 325 4.5. Balansräkning Balansräkning (Mkr) Juni Juni 2009 Förändring Mkr Tillgångar Anläggningstillgångar 22 725 17 291 5 434 Omsättningstillgångar 2 873 3 878-1 005 varav kassa och bank 2 2 0 Summa tillgångar 25 598 21 169 4 429 Eget kapital -3 538-5 101 1 562 Avsättningar (samt ev Minoritetsintresse) 12 608 8 613 3 995 Skulder Långsfristiga skulder 5 250 5 494-244 Kortfristiga skulder 11 279 12 164-885 Summa skulder och eget kapital 25 598 21 169 4 429 8 av 10

Balansomslutningen för koncernfinansiering per 30 är 25,6 miljarder kronor, motsvarande period föregående år var omslutningen 21,2 miljarder kronor, en ökning med drygt 20. Per sista december 2009 var balansomslutningen 24,7 miljarder kronor. Den kraftiga ökningen beror framför allt på att koncernfinansiering tog över Karolinska Universitetssjukhusets pensionsavsättning per 1 juli 2009, se nedan. Koncernfinansiering svarar för landstingets del av investeringarna i Citybanan, anläggningstillgångarna avseende Citybanan uppgår den 30 till 1 370 mkr, till årsskiftet beräknas investeringen avseende Citybanan uppgå till drygt 1 670 mkr. Långfristiga fordringar har ökat med 4 875 mkr under det senaste året. Det är framför allt utlämnade lån till SL, LFS och Karolinska Universitetssjukhuset som ökat. Koncernfinansierings negativa egna kapital minskar och uppgår vid halvårsskiftet till 3 538 mkr, en minskning med 1 562 mkr sedan halvårsskiftet 2009. Minskningen beror framför allt beror på periodens positiva resultat, 672, mkr samt 2009 års resultatdispositioner, 533 mkr. Avsättningarna har ökat med 3 995 mkr sedan 2009. Det beror framför allt på att koncernfinansiering per 2009-07-01 tog över Karolinskas pensionsskuld som uppgick till 3 050 mkr. Den avsättning som gjordes vid årsbokslutet 2009 med 505 mkr och som avspeglar skillnaden mellan den s k huvudregeln och alternativregeln vid pensionsskuldsberäkningar för landstingets bolag har ökat med 3 mkr och uppgår per 30/6 till 508 mkr. De långfristiga skulder har under det gångna året ökat och uppgår per den 30 till 5 250 mkr, hela beloppet avser upptagna lån. Saldot på checkräkningskrediten har minskat med 1 520 mkr under det gångna året och uppgår till 7 644 mkr. Enligt den kommunala redovisningslag som trädde i kraft 1998 redovisas pensionsförpliktelser intjänade före 1998 avseende anställda i landstingets förvaltningsorganisation som en ansvarsförbindelse. Ansvarsförbindelsen uppgår per den sista till 22 591 mkr. Kostnaden för utbetalning av pensioner hänförliga till ansvarsförbindelsen, d v s utbetalningar avseende intjänad pensionsrätt före 1998 uppgår till cirka 325 mkr för första halvåret vilket är 7 mkr lägre än. 4.6. Analys och eventuella riskfaktorer Osäkra poster i prognosen är framför allt pensionskostnaderna, de interna räntornas samt skatteintäkternas utveckling under året vilket framgår av nedanstående tabell. Skattat belopp Ingår i prognos? Riskfaktorer Förklarande kommentar Mkr Statsbidrag den s k kömiljarden ej helt säkert att SLL uppfyller kraven för att ta del av statsbidraget -191 ja Pensionskostnader osäker utveckling av pensionskostnaderna +-100 delvis Samlade skatteintäkter osäkra skatteintäktsprognoser +-400 " Finansnetto osäker utveckling av de finansiella posterna +-100 " 5. Ledningens åtgärder Inga åtgärder är planerade att vidtas. 9 av 10

6. Landstingets finanspolicy Koncernfinansiering rapporterade i förvaltningsberättelsen för 2009 om att en av Koncernfinansierings utländska motparter per 2009-12-18 fick sänkt kreditrating från A+ till A. Ingen reell motpartsrisk för Koncernfinansiering föreligger då marknadsvärdet på transaktionerna mot denna motpart f n är negativt. Internfinans styrelse godkände avvikelsen mot finanspolicyn vid styrelsesammanträdet -02-11. En ny diskussion om hanteringen av positionerna mot aktuell motpart tas om marknadsvärdet blir positivt. Inga andra avsteg från finanspolicyn har skett under perioden. 7. Intern kontroll Ett förslag till ny intern kontrollplan har tagits fram för koncernfinansiering, förslaget kommer att behandlas av landstingsstyrelsen i samband med att delårsbokslutet fastställs. Stockholm -07-21 Helena Holmstedt Tf landstingsdirektör 10 av 10