Handläggare Siv Jansson Tel. 0152-294 21 Kommunstyrelsen Kommunens månadsrapport per september 2018 Driftredovisning Driftredovisningen omfattar ekonomiskt utfall för aktuell uppföljningsperiod samt helårsprognos. Nämnd (tkr) Januari-september 2018 Helår 2018 Utfall Budget Avvikelse Avvikelse exkl. Årsprognos Årsbudget (U) (B) (B-U) sem.skuld (P) (Å) Avvikelse (Å-P) Kommunfullmäktige -3 030-4 328 1 298 1 298-5 565-5 765 200 Kommunstyrelse -91 944-98 763 6 819 4 549-132 580-131 785-795 Barn- och utbildningsnämnd -607 155-628 325 21 170 6 812-842 320-842 320 0 Socialnämnd -518 831-525 164 6 333-4 308-708 286-701 686-6 600 Kultur- och fritidsnämnd -32 529-34 144 1 615 1 044-44 235-44 235 0 Samhällsbyggnadsnämnd -11 433-16 558 5 125 4 196-18 944-21 944 3 000 Teknik- och servicenämnd -100 068-100 713 644-1 354-134 849-133 799-1 050 Summa driftredovisning -1 364 990-1 407 996 43 005 12 237-1 886 779-1 881 534-5 245 Finansförvaltningen 53 561 35 449 18 112 18 112 55 016 44 093 10 923 Ianspråktagna medel under eget kapital -5 114 0-5 114-5 114-17 454 0-17 454 Pensioner -38 761-40 050 1 289 1 289-53 400-53 400 0 Avskrivningar -44 790-44 797 7 7-62 000-62 000 0 Skattenetto 1 480 579 1 490 311-9 733-9 733 1 975 600 1 987 087-11 487 Finansnetto 10 769 4 350 6 419 6 419 11 800 5 400 6 400 Summa kommunen 91 254 37 268 53 987 23 218 22 783 39 646-16 863 Reserverat under eget kanpital 7 177 0 7 177 7 177 18 954 0 18 954 Resultat enl god ekonomisk hushållning 98 431 37 268 61 164 30 395 41 737 39 646 2 091
Sammanfattande kommentar Periodens resultat, inklusive ianspråktagande av medel som öronmärkts under eget kapital, är 91,3 miljoner kronor vilket är 54,0 miljoner kronor bättre än periodens budget. Årets resultat, inklusive ianspråktagande av medel som öronmärkts under egna kapitalet prognostiseras till 22,8 miljoner. Det förväntade resultatet är 16,9 miljoner kronor lägre än budgeterat resultat. Under året förväntas 17,5 miljoner kronor tas i anspråk av medel som öronmärkts under egna kapitalet samt 1,5 miljoner kronor från balansenheternas upparbetade resultat från tidigare år; - kostnader för digitalisering 10,0 miljoner kronor - attraktiv arbetsgivare 2,0 miljoner kronor - långsiktig ekonomisk planering 1,2 miljoner kronor - tidiga insatser för barn och elever 1,3 miljoner kronor - skolstruktur för inkluderande lärmiljö 2,0 miljoner kronor - ökat bostadsbyggande 0,5 miljoner kronor - arbetsmarknadsfond 0,5 miljoner kronor - måltidsenheten, balansenhet 1,8 miljoner kronor - fordonsenheten, balansenhet +0,5 miljoner kronor - vinterväghållningsfond 0,2 miljoner kronor Helårsprognosen, enligt kommunens riktlinjer för god ekonomisk hushållning, KS/2017:86, är prognostiserat till 41,7 miljoner kronor vilket motsvarar 2,1 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag, att jämföras med budgeterat överskott om 2,0 procent. Periodens skattenetto är 9,7 miljoner kronor lägre än periodens budget. Enligt senaste skatteprognosen per augusti blir årets skatteintäkter 11,5 miljoner kronor lägre än den skatteprognos som låg till grund för Årsplan 2018.
Finansförvaltningen redovisar ett överskott på 18,1 miljoner kronor för perioden. Helårsprognosen för finansförvaltningen är en positiv avvikelse mot budget med 10,9 miljoner kronor varav 5,7 miljoner kronor avser intäkter från försäljning av fastigheter och 5,2 miljoner kronor avser hantering av investeringsbidrag från Trafikverket för Resecentrum. Centralt budgeterade pensionskostnader redovisar ett överskott på 1,3 miljoner kronor för perioden. Helårsprognosen är en budget i balans. Det finns dock osäkerheter i prognosen från kommunens pensionsförvaltare. Avskrivningarna förväntas följa budget om planerade investeringar genomförs. Finansnetto har ett positivt resultat på 6,4 miljoner kronor för perioden. Helårsprognosen är ett förväntat överskott på cirka 6,4 miljoner kronor främst på grund av lägre räntekostnader samt en överskottsutdelning från Kommuninvest på 5,4 miljoner kronor. Nämndernas utfall för perioden är en positiv budgetavvikelse med 43,0 miljoner kronor, inklusive kostnadsbokförd intjänad och uttagen semester om 30,7 miljoner kronor som en positiv påverkan för perioden. Budget för semesterlönekostnader är oftast periodiserad i tolftedelar. Av den anledningen uppstår avvikelser mot respektive månads utfall. Helårsprognosen för nämnderna totalt är ett förväntat underskott på 5,2 miljoner kronor. Av kommunens sju politiska nämnder, med kommunfullmäktige inräknat, redovisar tre nämnder negativa helårsprognoser kommunstyrelsen, socialnämnden och teknikoch servicenämnden. Övriga nämnder förväntas redovisa positiva budgetavvikelser eller en budget i balans. Kommunfullmäktige och dess verksamheter Utfallet för perioden är ett totalt överskott på 1,3 miljoner kronor. Kommunfullmäktiges överskott beror främst på lägre arvodeskostnader än de budgeterade. För revisionen och valnämnden beror överskottet på att planerade aktiviteter ännu inte startat. Helårsprognosen totalt är en positiv budgetavvikelse på 0,2 miljoner kronor och avser kommunfullmäktiges arvoden som beräknas bli lägre än budgeterat.
Kommunstyrelsen Periodens utfall är ett överskott på 6,8 miljoner kronor, inklusive kostnadsbokförd intjänad och uttagen semester om 2,3 miljoner kronor för perioden. Den positiva avvikelsen beror på tillfälliga vakanser samt ej nyttjade medel för extra insatser. Helårsprognosen totalt för styrelsens förvaltning är en negativ avvikelse med 0,8 miljoner kronor. En försämring sedan delårsrapporten per augusti som främst beror på avgångsvederlaget till kommundirektören. Kommunledningen, HR-avdelningen lokalplanering och Resecentrum redovisar prognoser med negativa avvikelser. Övriga avdelningar redovisar mindre överskott eller budget i balans. Barn- och utbildningsnämnden Utfallet för perioden är ett överskott på 21,2 miljoner kronor, inklusive kostnadsbokförd intjänad och uttagen semester om 14,4 miljoner kronor för perioden. Helårsprognosen totalt för nämnden är en budget i balans. Socialnämnden Utfallet för perioden är ett överskott på 6,3 miljoner kronor inklusive kostnadsbokförd intjänad och uttagen semester om 10,6 miljoner kronor för perioden. Helårsprognosen totalt för nämnden är ett förväntat underskott på 6,6 miljoner kronor. Jämfört med delårsrapport 2 har nämndens årsprognos förbättrats med 2,4 miljoner kronor. Underskottet beror på högre kostnader än förväntat för hemtjänst, ekonomiskt bistånd, vårdinsatser och externa placeringar. Åtgärdsplan finns upprättad för att komma till rätta med prognostiserat underskott. Kultur- och fritidsnämnden Periodens utfall är ett överskott på 1,6 miljoner kronor inklusive kostnadsbokförd intjänad och uttagen semester om 0,6 miljoner kronor för perioden. Helårsprognosen totalt för nämnden är en budget i balans.
Samhällsbyggnadsnämnden Utfallet för perioden är ett överskott på 5,1 miljoner kronor, inklusive kostnadsbokförd intjänad och uttagen semester om 0,9 miljoner kronor för perioden. Överskottet beror främst på vakanta tjänster. Helårsprognosen totalt för nämnden är en positiv budgetavvikelse med 3,0 miljoner kronor. Teknik- och servicenämnden Utfallet för perioden är totalt för nämnden ett överskott på 0,6 miljoner kronor, inklusive kostnadsbokförd intjänad och uttagen semester om 2,0 miljoner kronor för perioden. Överskottet beror främst på att planerade åtgärder ännu inte slutförts eller startat. Helårsprognosen totalt för teknik- och servicenämnden är ett förväntat underskott på 1,1 miljoner kronor. Prognosen för nämndens skattefinansierade verksamheter är en positiv avvikelse på 0,5 miljoner kronor. Helårsprognosen för nämndens verksamheter med ett balanserat resultat är en negativ avvikelse med 1,5 miljoner kronor. Underskottet kommer balanseras under eget kapital.
90 80 70 60 50 40 30 20 10 0-10 -20 Resultatutveckling, mkr 2014 2015 2016 2017 P2018 Utfall/Progn 2 % Resultatmål Budget 7,0% 6,0% 5,0% 4,0% 3,0% 2,0% 1,0% 0,0% 3,6% Skatteintäkts- och nettokostnadsutveckling 2,6% 4,0% 3,9% 4,1% 2,4% 5,2% 5,8% 4,1% 2,4% 2014 2015 2016 2017 P2018 Skatteint ökn % Nettokostn ökn % 1 910,0 Nämndernas driftramar och helårsprognos, tkr 36 000 Befolkningsutveckling 2018 1 900,0 35 800 1 890,0 35 600 35 400 1 880,0 35 200 1 870,0 35 000 34 800 1 860,0 34 600 1 850,0 Mar Apr Maj Aug Sep Serie2 Serie1 Antal invånare Bef.prognos 2018 ÅP 2018