2010-08-24 Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos
2 Förvaltningsberättelse Sammanfattning Delårsbokslutet är en uppföljning av resultatet under januari-juni 2010 med helårsprognos. Kommunens delårsbokslut omfattar ej sammanställd redovisning för Torsås kommunkoncern. Personalekonomisk redovisning samt resultat- och balansräkning för VA-verksamheten kommer att redovisas i årsredovisningen. Augusti prognosen från SKL har använts för helårsprognos av skatter och bidrag. I allt väsentligt har i delårsbokslutet tillämpats samma redovisningsprinciper som vid upprättande av årsbokslut. Med anledning av pågående översyn av anläggningsregistret har avskrivningar uppbokats med halva budgetbeloppet. Viktiga händelser under perioden har varit att 3 förvaltningschefer begärt entledigande från sina tjänster, beslut om ny sporthall och nya bibliotekslokaler samt övergång från central till en decentraliserad kostorganisation fr o m 2010-07-01. Resultatet för de första sex månaderna visar ett överskott på 5,5 Mkr vilket är 3,7 Mkr bättre än motsvarande period förra året. Avsatta medel för löneöversyn 2010 har ej utnyttjats under perioden. Låneskulden har minskat med 2,5 Mkr sedan årsskiftet. Investeringarna uppgår för de första sex månaderna till 2,7 Mkr. Medel avsatta för de större investeringsprojekten ny väg Faurecia till norra tångvägen och VA-utbyggnad söder om Bergkvara har ännu ej utnyttjats. Alla uppställda mål i kommunövergripande styrkort 2010 kommer ej att uppnås under året. Av nämndernas verksamhetsberättelser som bifogas delårsbokslutet framgår att kommunens förvaltningar har hunnit olika långt i arbetet med balanserad styrning. Resultatet för helåret prognostiseras till 3,2 Mkr vilket är 2,7 Mkr bättre än budget. Budgetöverskott för skatter/bidrag 6,5 Mkr varav skatteintäkter 5,5 Mkr och kommunal fastighetsavgift 0,6 Mkr. Försiktighetsprincipen har tillämpats inom finansförvaltningen för reserverade medel och finansnetto. Nämndernas årsprognoser visar ett totalt budgetunderskott på 3,4 Mkr. Tekniska nämnden 1,9 Mkr ( därav vinterväghållning 1,1 Mkr och VA 0,5 Mkr) samt socialnämnden 1,5 Mkr (därav placeringskostnader 1 Mkr och 0,4 Mkr för äldreomsorgen och LASS). Årsprognos för nettoinvesteringar är enligt budget.
3 Prognos Måluppfyllelse kommunövergripande styrkort 2010 Kommunens vision Ett gott liv i en livskraftig kommun. * Målet kommer att uppnås vid årets slut. * Målet kommer delvis att uppnås vid årets slut. * Målet kommer inte att uppnås vid årets slut. Ekonomiperspektiv Kommunövergripande mål: Kommunen ska ha god ekonomisk hushållning. * Nettokostnader ska vara högst 98 procent av skatter och bidragsintäkterna, över en konjunkturcykel. * Alla skattefinansierade investeringar ska vara självfinansierade senast år 2012, över en konjunkturcykel. * På minst fem ytterligare kommunala områden ska kommunen inom tre år ha en verksamhetssamverkan med kommuner och företag. * Under 2010 ska ett utvärderingssystem införas som är kopplat till styrkorten. Medborgarperspektiv Kommunens invånare ska ha tillgång till god kommunal service som bygger på en väl förankrad värdegrund. * Kommunens invånare ska två gånger per år få skriftlig kommunövergripande information. * Varje verksamhet ska mäta nöjdhetsgraden vartannat år och målet är minst 80 procent nöjda brukare i all kommunal verksamhet. * Kommunen ska årligen en gång per år genomföra analys om behovet av bostäder. * Inom två år ska varje verksamhet ha tydliggjorda service- och kvalitetsnivåer med servicegarantier för brukarna. * Folkhälsopolitiska mål. Medarbetarperspektiv Kommunen ska ha en hög delaktighet samt friska och nöjda medarbetare. * Kommunen ska tillhöra de 28 främsta kommunerna vad gäller låga sjuktal. * Medarbetarundersökningar ska genomföras vart tredje år och kommunen ska ha en 90 procent nöjdhetsgrad. * 90 procent av alla medarbetare ska frekvent besöka kommunens intranät. * Alla enheter ska vid den årliga kvalitetstävlingen skicka in minst ett eget förslag på idéer eller förbättringar inom verksamheten.
4 Utvecklingsperspektiv Kommunen ska ha ett attraktivt näringslivsklimat och en kommunal verksamhet i utveckling. * Under de kommande tre åren ska nyföretagandet i kommunen öka med sju procent. * Kommunledningen ska regelbundet ha kontakter med näringslivet. * Kommunstyrelsen ska vartannat år avsätta en dag för besök av ett antal företag i kommunen. * Medverka till nya samverkansformer mellan kommunen och näringslivet. * På en treårs period ska kommunens verksamheter totalt ha besökt minst tio andra kommuner som lyckats i sitt utvecklingsarbete. * På en 5-års period ska kommunen öka befolkningen med 5 procent. Miljöperspektiv Kommunens verksamhet ska präglas av ekologisk hållbarhet och bidra till god livsmiljö. * Kommunen ska vara fossilbränslefri år 2030. * Någon av kommunens verksamheter ska vara miljöcertifierad inom två år. * Kommunen ska öka användningen av ekologiskt och lokalt producerade varor inom två år. * Kommunen ska inom två år till årsbokslut även redovisa förenklat miljöbokslut. * Inom två år ska ett projekt med solceller genomföras.
5 Finansiella rapporter Resultaträkning Not Jan-juni Utveckl. Budget Prognos Avvik Bokslut Mkr 2009 2010 2010/09 2010 2010 2010 2009 Verksamhetens intäkter 1 42,5 44,4 1,9 94,7 94,7 0 85,6 Verksamhetens kostnader 2-198,7-201,8-3,1-412,8-416,6-3,8-403,9 Avskrivningar -2,6-3,3-0,7-6,6-6,6 0-5,1 Verksamhetens nettokostnader -158,8-160,7-1,9-324,7-328,5-3,8-323,4 Skatteintäkter 3 115,8 117,4 1,6 229,8 235,3 5,5 234,6 Kommunal utjämning 4 44,1 48,2 4,1 95,8 96,8 1,0 88,1 Finansiella intäkter 5 2,7 2,0-0,7 4,4 4,4 0 5,4 Finansiella kostnader 6-2,0-1,4 0,6-4,8-4,8 0-3,2 Resultat före extraordinära poster 1,8 5,5 3,7 0,5 3,2 2,7 1,5 Extraordinära intäkter 0 0 0 0 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 0 0 0 0 Årets resultat 1,8 5,5 3,7 0,5 3,2 2,7 1,5 Budget 2010 inkl tilläggsbudget. Finansieringsanalys Jan-juni Mkr 2010 Löpande verksamhet Resultat 5,5 Avskrivningar 3,3 Finansnetto 0,6 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 0,3 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder -16,5 Summa från löpande verksamhet (I) -6,8 Investeringsverksamhet Investeringar anläggningstillgångar -2,7 Summa från investeringsverksamheten (II) -2,7 Finansiering Amortering av långfristiga lån -2,5 Ökning(-)/minskning(+) långfristiga fordringar 0,2 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga placeringar 0,1 Summa från finansieringsverksamheten (lll) -2,2 Summa förändring av kassa/bank -11,7 Förändring av likvida medel (I+II+III) Likvida medel 2009 48,1 Likvida medel juni 2010 36,4 Förändring likvida medel -11,7
6 Balansräkning Jan-juni Bokslut Mkr 2009 2010 2009 Tillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 74,7 72,2 72,8 Maskiner och inventarier 8,6 9,3 9,3 Finansiella anläggningstillgångar 110,8 104,0 105,0 Summa anläggningstillgångar 194,1 185,5 187,1 Kortfristiga fordringar 23,7 25,1 25,4 Kortfristiga placeringar 6,0 6,4 6,3 Kassa och bank 24,0 36,4 48,1 Summa omsättningstillgångar 53,7 67,9 79,8 Summa tillgångar 247,8 253,4 266,9 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Ingående eget kapital 118,8 120,3 118,8 Årets resultat 1,8 5,5 1,5 Summa eget kapital 120,6 125,8 120,3 Avsättningar Pensioner 6,7 8,3 8,3 Framtida återställande Hallagärde soptipp 0,7 0 0 Summa avsättningar 7,4 8,3 8,3 Skulder Långfristiga skulder 61,2 56,2 58,7 Kortfristiga skulder 58,6 63,1 79,6 Summa skulder 119,8 119,3 138,3 Summa eget kapital, avsättningar och 247,8 253,4 266,9 skulder Pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland 74,6 72,8 149,2 skulder och avsättningar, Mkr exkl ädelbidrag Soliditet exkl pensionsskuld, % 48,7 49,7 45,0
7 Driftredovisning Jan-juni Budget Prognos Bokslut Mkr exkl kapitalkostnader 2009 2010 2010 2010 2009 Kommunstyrelsen -47,6-37,7-74,9-74,9-76,7 Kommunrevisionen -0,3-0,1-0,5-0,5-0,5 Bygg- och miljönämnden -1,3-1,1-3,6-3,6-2,4 Tekniska nämnden, skattefinansierad verksamhet -2,8-5,0-7,7-9,1-7,0 Tekniska nämnden, affärsdrivande verksamhet 2,2 1,9 3,3 2,8 2,7 Socialnämnden -59,3-62,5-123,9-125,4-129,3 Bildningsnämnden -43,7-49,2-93,4-93,4-97,0 Summa nämnder -152,8-153,7-300,7-304,1-310,2 Centrala poster (pensioner m m) -3,1-3,6-10,3-10,7-7,3 Central "lönepott" 0 0-4,6-4,6 0 Ej fördelade medel 0 0-1,9-1,9 0 Framtida återställning, Hallagärde soptipp -0,3-0,1-0,6-0,6-0,8 Nettokostnader -156,2-157,4-318,1-321,9-318,3 Budget 2010 inkl tilläggsbudget. Investeringsredovisning Jan-juni Budget Prognos Bokslut Mkr 2009 2010 2010 2010 2009 Kommunstyrelsen 0,5 0 0,4 0,4 0,6 Bygg- och miljönämnden 0,1 0 1,5 1,5 0 Tekniska nämnden, skattefinansierad verksamhet 0,9 0,3 12,6 12,6 2,6 Tekniska nämnden, affärsdrivande verksamhet 1,4 1,8 23,4 23,4 3,2 Socialnämnden 0,3 0,5 0,6 0,6 0,6 Bildningsnämnden 0,2 0,1 0,6 0,6 0,8 Nettoinvesteringar 3,4 2,7 39,1 39,1 7,8 Budget 2010 inkl tilläggsbudget. Större investeringsprojekt Ny väg Faurecia till norra tångvägen 0 10,0 VA-utbyggnad söder om Bergkvara 0,4 19,3 Summa 0,4 29,3
8 Noter: Resultaträkning Jan-juni Mkr 2009 2010 Not 1: Verksamhetens intäkter Försäljningsmedel 1,7 2,1 Taxor och avgifter 12,3 12,1 Hyror och arrenden 2,9 2,4 Bidrag 9,4 11,6 Försäljning av verksamhet och entreprenader 15,9 15,7 Försäljning anläggningstillgångar 0 0,2 Övriga intäkter 0,3 0,3 Summa 42,5 44,4 Not 2: Verksamhetens kostnader Personalkostnader -114,6-115,9 Pensionskostnader -3,8-3,0 Bidrag -11,2-12,5 Entreprenader och köp av verksamhet -35,6-36,9 Konsulttjänster -1,4-1,0 Lokal- och markhyror, fastighetsservice -13,7-12,8 Övriga kostnader -18,4-19,7 Summa -198,7-201,8 Not 3: Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter 121,2 115,3 Slutavräkning föregående år -0,4 0,4 Preliminär slutavräkning innevarande år -5,3 1,5 Mellankommunal kostnadsutjämning 0,3 0,2 Summa 115,8 117,4 Not 4: Kommunal utjämning Inkomstutjämning 38,0 37,3 Kostnadsutjämning 4,6 2,9 LSS-utjämning -2,5-2,2 Införandebidrag 0,1 0 Regleringsavgift -1,7 0,9 Kommunal fastighetsavgift 5,6 5,9 Tillfälligt sysselsättningsstöd 0 3,4 Summa 44,1 48,2 Not 5: Finansiella intäkter Räntor på likvida medel 0,1 0 Reversränta 1,9 1,7 Övriga finansiella intäkter 0,7 0,3 Summa 2,7 2,0 Not 6: Finansiella kostnader Räntor på anläggningslån -1,4-1,1 Ränta pensionsskulden -0,4-0,3 Övriga finansiella kostnader -0,2 0 Summa -2,0-1,4