Melleruds kommun. Budget 2017

Melleruds kommun Budget 2017 Innehållsförteckning Sid Innehåll Tidsplan... 1 Förutsättningar... 1 Förutsättningar omvärld... 2 Resonemang - Förslag... 4 Driftsbudget... 7 Verksamhetsmål... 8 Investeringsbudget... 9 Förslag till beslut... 10 Vision... 11 Styr och ledningsplan... 11

Budget 2017 Juni 2016 1 Tidsplan Ksau fattar förslag till beslut 2016-05-24 MBL 2016-06-07 11, kl 16 Ks fatta förslag till beslut 2016-06-08 Kf fattar beslut om budgetramar 2017 2016-06-22 Förutsättningar Befolkning Det finns tre områden demografiska data som är väsentliga vid beräkning av budgetförutsättningarna. Dels är det antalet unga i för-, grundskola och gymnasium, dels är det antalet äldre vilket påverkar omsorgsbehovet och dels är det totala antalet invånare som ligger till grund för statsbidrag och skatteintäkter. Kultur- och utbildningschefen har gjort antaganden för barn- och elevutveckling samt antagande om val av gymnasieskola. Socialchefen har utifrån nuvarande andel äldre gjort antaganden om förändringar i insatsbehovet för äldre och personer med funktionsnedsättning. Den omfattande mottagningen av flyktingar gör befolkningsprognoserna komplicerade, främst gäller det påverkan på skola och förskola. Det är ett skeende som delvis är utanför kommunens kontroll och som kommunen måste ta höjd för. För beräkning av skatt och bidrag har beräkningarna utgått ifrån en befolkning på 9 147 invånare den 1 november 2016. Vid årsskiftet uppgick antalet invånare till 9 169, i början på maj 2016 var antalet invånare 9 150. Skatter och bidrag För beräkningen har använts senaste skatteunderlagsprognos från Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) (april 2016). En oförändrad skattesats jämfört med 2016. Räntor Räntesats på kommunens krediter har använts 2,5 %. Beräkningen är gjord utifrån en nyupplåning på 45 mnkr under 2017 och ytterligare 25 mnkr under 2018. Övrigt Bidraget i den mellankommunala utjämningen för LSS utgår från senaste prognos vilken ger ytterligare 3 mkr i utjämningsbidrag. Vilket innebär att nivån är tillbaka motsvarande 2014 och 2015. Affärsverksamheten Affärsverksamheterna VA, renhållning och fjärrvärme förutsätts hålla 100 % avgiftsfinansiering. För denna del av den kommunala verksamheten görs ingen schablonmässig uppräkning. Intäkter Verksamheternas intäkter har inte schablonuppräknats, de flesta taxor har någon form av max. De specialdestinerade statsbidragen kan inte påverkas. Övriga taxor är små och påverkar finansieringsförutsättningarna marginellt. Personalkostnader I underlaget har använts en personalkostnad uppräknad med 3 % jämfört med budget 2016. Personalkostnadsuppräkningen fördelas schablonmässigt och ska inkludera en anpassning av personalbudgeten till faktiskt antal anställda. Det uppräknade underlaget föreslås fördelas schablonmässigt till nämnderna med 2,5 % och att 0,5 % av utrymmet används för riktade åtgärder. 1

Budget 2017 Juni 2016 2 Löpande kostnader I löpande kostnader inbegrips köp av varor och tjänster. Inflationen är låg 0,8 % inkl. räntekostnader. I uppräkningsunderlaget har en schablonuppräkning på 0,5 % använts för kostnadsslaget köp av tjänst, kostnadsökningar därutöver ska inrymmas i tilldelad ram. Finansiella mål i syfte att uppnå en god ekonomisk hushållning A. Investeringar ska finansieras med egna medel. Definieras som summan av årets resultat och avskrivningar. (Vill man investera mer så krävs bättre resultat) B. Soliditeten ska vara positiv inklusive ansvarsförbindelse. Soliditeten beräknas genom att ställa eget kapital minus ansvarsförbindelsen i förhållande till tillgångarna. C. Låneskulden ska för den skattefinansierade verksamheten ej överstiga 10 tkr/inv. Ökar antalet invånare så ökar återbetalningsförmågan och skulden kan öka, eller omvänt. D. Resultatet ska minst uppgå till 2 % av intäkterna från skatter och bidrag. Resultatet ska inflationssäkra eget kapital, men minst öka med 2 %. På grund av hög investeringsnivå för budgetåret 2017 och planåret 2018 medges undantag för mål A och C. Avstämning av förslag och kommunfullmäktiges finansiella mål A. Egna medel är definierat som årets avskrivningar + årets resultat. I budgetförslaget ger detta ett finansieringsutrymme på 43,3 mkr. Förslaget till investeringsbudget uppgår till 91 mkr. Målet uppfylls inte. Det finns främst tre orsaker till avvikelsen, det är åtgärderna för att förbättra vattenintaget från Vänern, det är byggnation av särskilt boende samt utbyggnationen av fjärrvärme öster om järnvägen. B. Soliditeten beräknas vara positiv. Målet uppfylls C. Antal invånare beräknas till 9 147, vilket ger 91 470 mkr i låneutrymme. Vid ingången av budgetåret beräknas låneskulden för den skattefinansierade verksamheten vara 58 mkr. Låneskulden beräknas öka med 45 mkr, varav 23 mkr avser skattefinansierad verksamhet. Vilket innebär att målet bedöms komma att uppfyllas. D. Resultatnivån beräknas överstiga resultatmålet. Antas detta budgetförslag behöver kommunfullmäktige medge undantag från mål A och mål C, orsaken är främst en hög investeringsnivå. Förutsättningar omvärld Befolkning Antalet invånare i Mellerud har för andra året ökat, under 2015 blev det 233 fler invånare, antalet uppgick till 9 169. Nivån har legat kvar, den 10:e maj uppgår folkmängden enligt riksskatteverket till 9 150 Antalet invånare är den enskilt viktigaste faktorn vid beräkning av finansieringsförutsättningarna. I detta underlag har vi utgått från att antalet invånare den 1 november 2016 uppgår till 9 147 och är oförändrat under planperioden Om de som flyttar till Mellerud utgör ett snitt av befolkningen så innebär en befolkningsökning på 100 invånare att Mellerud ökar sin finansieringsförmåga med 4 mkr. Denna utveckling behöver följas noga, kostnadsutvecklingen inom skolan är hög. 2

Budget 2017 Juni 2016 3 Befolkningsförändringen 2015 var fördelat på 114 invånare mellan 0 och 18 år, 83 invånare mellan 19 och 64 år och 26 invånare mellan 65 och 100. Det innebär att genomsnittsåldern sjönk för första gången på länge. Konjunkturen Konjunkturbarometern är en rapport som sammanställer företagens och hushållens syn på ekonomin. Rapporten publiceras varje månad Vidstående diagram är hämtat från Konjunkturinstitutets mätningar i februari. Barometerindikatorn föll från 112,1 i januari till 104,6 i april, men indikerar fortfarande en starkare tillväxt än normalt i den svenska ekonomin. Bakom siffrorna utmärker sig företagen som är relativt nöjda med nuvarande efterfrågeläge och planerar att nyanställa i hög grad. Hushållens bedömning är däremot mer tudelad. Samtidigt som de oroar sig alltmer för svensk ekonomi har de inte på åtta år varit så optimistiska om sin egen ekonomi. Källa: Konjunkturinstitutet Skattekraftsprognos Vid beräkningarna av framtida finansieringsförutsättningar används en skattekraftsprognos från Sveriges- kommuner och landsting. Den prognos vi använt oss av är SKL prognosen för april: % 2015 2016 2017 2018 2019 SKL. apr 5,0 5,0 5,2 4,3 4,3 Reg, apr 5,0 5,7 5,4 4,6 4,3 ESV, apr 5,6 5,4 4,7 4,1 3,8 SKL feb 4,9 5,6 5,6 5,2 4,4 Ekonomistyrningsverkets (ESV) prognos visar nästan exakt lika stor ökning av skatteunderlaget som SKL:s om man ser till hela perioden 2015 2019, men det är stora skillnader mellan förloppen. I början av perioden visar ESV:s prognos störst ökning medan det omvända gäller längre fram. ESV prognostiserar större ökning av pensioner och mindre ökning av grundavdragen än SKL år 2015. Att ESV förutser större ökning år 2016 beror framförallt på att de räknar med större ökning av arbetade timmar medan SKL:s prognos visar större ökning av sociala ersättningar än ESV:s mot slutet av perioden. Regeringens prognos visar större ökning av skatteunderlaget än SKL:s. Det beror framförallt på större ökning av arbetade timmar. Till viss del beror skillnaden också på att regeringen prognostiserar större ökning av pensionsinkomster Källa: SKL Det kommer flera prognoser under året. I regeringens höstbudget kan vi se om regeringen delar den bedömning som SKL gjort. Ingen vet när eller om effekterna av finanskrisen kommer att ebba ut och om den i så fall ersätts med något annat. Det finns många nationella och internationella frågetecken som kan påverka kommunens ekonomi. Alla förstår att det är något grundläggande som är fel med en negativ styrränta. Fastighetsavgift Fastighetsavgiften och dess förändringar tilldelas fr.o.m. 2008 kommunerna. Inledningsvis så fick kommunerna dela på rikets intäkter från fastighetstaxeringen med samma belopp per invånare. 3

Budget 2017 Juni 2016 4 Staten minskade sina statsbidrag till kommunerna med samma belopp, ett nollsummespel. För att kommunen ska kunna få ytterligare intäkter från fastighetsavgiften krävs att fastighetsvärdet ökar och/eller att fler bostäder uppförs. För kommuner där taxeringsvärdena är lägre än den som ger maxavgift har denna förändring varit positiv. Staten betalar ut avgiften preliminärt och många kommuner har stora fordringar på staten, för Melleruds del är fordran 8 mnkr. Flyktingar Det råder en stor osäkerhet kring väldigt mycket kring den stora volymen flyktingar. Trycket är stort på förskolan, skolan och IFO. Staten finansierar idag den största delen vad händer därefter, kommer det att finnas bostäder för de som får uppehållstillstånd, vilken omsorg kommer de att efterfråga? Finns det lokaler, lärare och personal i tillräcklig omfattning och med rätt kompetens? Budgetförslaget bygger på antaganden om att det totala antalet i stort blir oförändrat. Vissa delar av statsbidragen förväntas ge ett överskott som kan finansiera kostnader som inte är statsbidragsfinansierat. T.ex. antas asylersättningen även kunna finansiera merkostnader för elever som fått PUT, bidrag för ensamkommande kan förhoppningsvis även delfinansiera dyrare placeringar och försörjningsstöd. Det är viktigt att kommunen hantera finansieringen som en helhet alla måste hjälpa till och få till bästa möjliga lösning. Resonemang - Förslag Budgetförslaget bygger på flera antaganden, bl.a. utvecklingen av kostnader för nyanlända inom förskola, skola, i vilken takt turbulensen inom IFO kommer att kunna stabiliseras, i vilken omfattning hemtjänsten kommer att växa. Det finns fler osäkra faktorer än vanligt. Utrymmet för Kommunstyrelsens oförutsedda kostnader på 3,3 mkr bör finnas kvar för att tillsammans med ett högt resultat kunna balansera osäkerheter och felaktiga bedömningar. Gemensamma kostnader 1 947 Beskrivning Utöka bemanningen för att på ett bättre sätt analysera vad förvaltningarna utför med sina anslag, mäta kvalité, prestationer och effektivitet. Ge förslag till förbättringar. Ett gemensamt förslag till Controller 500 arbetsuppgifter ska förankras i KLG samt Ksau. Behov finns av att behålla nuvarande bemanning på personalenheten, tre löneförättare, personalass, Personalenheten 447 personalsekreterare och HR chef Förvaltningsnät 1 000 Samhällsbyggnadsförv. 1 450 En diskussion med Ks om att fiberutbyggnad för allmänheten ska kunna göras med Ks anslag för oförutsett under 2016. Denna miljon ska användas för förstärkning av kommunens förvaltningsnät Administrativtstöd / Ev. SN Staket 1 000 Plan och bygg 450 Planarbetare 450 Kultur och utbildningsförv. 3 979 450 Gata/Park har behov av att få ett utökat administrativt stöd. Kommunen har krav på sig att med Trafikverket samfinansiera staket runt kommunens stationsområden. Plan o Bygg behöver utöka bemanningen med 0,75 för att minska sårbarheten och för att kunna utföra mer i egen regi. 4

Budget 2017 Juni 2016 5 Kompensation elevökning 2 879 Hyreskostnad 1 100 Anslaget till Kun utökas pga. ökat antal elever. Beräknat överskott från asylersättning fyller upp med 7,7 mkr. Därutöver tillförs medel vid behov från "flyktingpåsen" Hyra Karolinerskolan. Kun får utökat anslag för att kunna betala hyra till samhällsbyggnadsförvaltningen som därmed får motsvarande utrymme för reparationsåtgärder på kommunens fastigheter Socialförvaltningen 5 500 HVB 1 000 Ensamkommande 2 000 Hemtjänst 2 500 SUMMA 13 326 Utrymmet för placeringar utökas 2016 och 2017. Anslaget bedöms därefter vara på en rimlig genomsnittlig nivå. Ifo har budgeterat 2 mkr som en intäkt från verksamheten med ensamkommande. Ett utökat anslag innebär att denna intäkt tas bort och i stället hamnar i flyktingpåsen tillsammans med alla intäkter som överstiger en rimlig kostnadsnivå. Hemtjänsten beräknas ha en fortsatt tillväxt pga. att befolkningen blir äldre. Det tillförda utrymmet på 4 mkr 2016 bedöms inte räcka för att täcka behovet. Gemensamma kostnader Kommunen behöver bli bättre på att mäta prestationer, effektivitet. Bättre på att kontrollera måluppfyllelse samt göra angelägna ekonomiska utredningar. Vi behöver utveckla modeller för att redovisa vad kommunen gör för skattepengarna. Antalet tjänster på personalenheten bedöms vara på nuvarande nivå, även efter att ny HR-chef tillträtt. Utrymmet ska användas för att stödja fiberutbyggnaden i kommunen, till gagn för kommunens invånare och förvaltning. Samhällsbyggnadsförvaltningen Förvaltningen behöver öka det administrativa stödet inom gata/park med en tjänst som till 50 % ska arbeta administration och 50 % med utveckling av planteringar. Socialtjänsten Socialtjänsten har behov av ökat anslag för placeringar, den utökning som gjordes i budget 2016 tillsammans med ytterligare en utökning 2017 ger ett utrymme motsvarande de senaste årens genomsnittsnivå. Socialnämnden har sedan ett par år tillbaka budgeterat intäkter från migrationsverket för att täcka allmänna sociala kostnader. För att kunna ta bort denna intäkt och få en renodlad hantering av bidrag för flyktingverksamhet krävs utökat anslag. Antalet invånare över 65 ökar, detta ses som en förklaring till ett ökat behov av hemtjänsttimmar. Kultur- och utbildning Förskola och skola har fått en stor ökning av antalet elever, hur stor tillväxten kommer att bli under 2016 och 2017 är bara antaganden. Beräkningen av antalet elever och kostnaden för dessa är osäker, förslaget till anslag för 2017 förutsätter att bidrag för asylelever kan hjälpa till att finansiera lokaler, lärare och andra gemensamma skolresurser med 7,7 mkr. Fungerar detta kan anslagsökningen begränsas till 2,9 mkr. Ökat anslag för att kunna betala ökad internhyra för Karolinerskolan. 5

Budget 2017 Juni 2016 6 Vad får vi för pengarna? I Melleruds kommun behöver vi utveckla modeller och metoder som visar vad anslagen används till. Ett sätt är att följa utvecklingen prestationer och kostnader Några av dessa mått redovisas nedan: Vad Bokslut Budget Prognos Prognos 2015 2016 2017 2018 LSS antal brukare 98 98 100 100 Boende i grupp och servicebostäder (antal) 53 52 52 52 Bemanning LSS i grupp och servicebostäder (åab) 54,59 57,85 57,00 57,00 Daglig verksamhet LSS/AME antal brukare 64 69 70 70 Daglig verksamhet bemanning (åab) 14,00 14,40 14,40 14,40 Korttid Stjärnan beslutade dygn 381 300 300 300 Socialpsykiatri antal boende Axet 5 5 5 5 Socialpsykiatri Axet bemanning (åab) 4,28 4,35 4,35 4,35 Socialpsykiatri boendestöd timmar per månad 401 610 610 610 Socialpsykiatri boendestöd bemanning (åab) 4,28 5,20 5,20 5,20 Beslut SFB/personlig assistans antal 18 18 18 18 Beslut personlig assistans LSS timmar/år 4 384 3 245 3 245 3 245 Äldreomsorg antal platser särskilt boende 130 130 130 130 Bemanning särskilt boende 0,71 0,71 0,71 0,71 Beläggning i särskilt boende 98% 100% 100% 100% Vårddygskostnad somatik 1 636 kr 1 645 kr 1 678 kr 1 711 kr Vårddygnskostnad demens 1 844 kr 1 829 kr 1 866 kr 1 903 kr Hemvård utförda timmar 89 502 85 574 92 000 93 000 Bemanning hemvård 63,7 60,8 65,3 66,0 Hemvård kostnad per timme 426 kr 424 kr 435 kr 443 kr Andel utförd tid 73% 73% 73% 3% Vårddygn i korttidsvård 5 871 6 935 6 935 6 935 IFO antal vårddygn HVB vuxna 1 339 855 1 150 1 150 IFO antal vårddygn HVB barn och unga 2 137 900 1 380 1 380 IFO antal vårddygn familjehem barn och unga 3 861 3 860 4 000 4 000 Bemanning Myndighetsenheten 20,6 24,7 24,7 24,7 Bemanning ensamkommandeverksamhet 12,3 14,2 14,2 14,2 Antal ensamkommande 87 71 71 71 6

Budget 2017 Juni 2016 7 Nyckeltal för Kultur- och utbildningsförvaltningens verksamhet KUN Bokslut Budget Budget Mätning Prognos 2015 2016 *** 2016 **** 15/2 2016 2017 Barnomsorg antal barn 323 346 361 353 351 utan asylba Bemanning barnomsorg 5,5 5,5 5,5 6,2 5,5 OBS! Pedagogiskomsorg antal barn 40 40 40 42 40 Bemanning pedagogiskomsorg 4,9 5 5 5,3 5 Fritids antal barn 274 284 299 279 315 Bemanning fritids, elev/anställd 18 16 18 19 19 Grundskola antal elever 910 841 884 914 900 Lärartäthet grundskola, elev/lärare 10,8 10,5 10,5 11 10,5 OBS! Asylelever** grundskola antal elever 66 65 80 86 100 Lärartäthet förberedelseklasser* grundskola 6,8 8,5 8,5 10 8,5 OBS! Grundsärskola antal elever 10,5 8 9 9 9 Bemanning grundsärskola, elev/lärare 2,6 3,1 3,1 2,3 3,1 Grundsärskola köpta platser 2 1 2 2 2 Gymnasium, köpta platser antal elever 171 172 172 171 168 Gymnasieskola egen antal elever 112 150 120 153 145 Gymnasium asylelever Dahlstiernska ** 49 55 55 48 40 Bemanning gymnasieskola Mellerud, elev/lärare 9,2 9 9 9,8 9 Kostnad per elev Dahlstiernska Gymnasiet 115 000 112 000 112 000 112 000 112 000 Kostnad per elev IKE 115 000 115 000 115 000 115 000 115 000 Gymnasiesärskola antal elever 6 5 6 8 8 Vuxenutbildning antal elever 220 170 190 93***** 160 Bemanning vuxenutbildning 20,8 17,6 17,6 19 19 SFI elever 198 250 187 170 **** Budget 2016 inklusive elevökning från ramtilldelning februari 2015. Ökning finansieras av etableringsstöd. Mätning 15/2 2015 avser endast en ögonblicksbild av det datumet. ***** From mätning 15/2 16, särredovisas övriga vuxenstuderande och SFI Plan och byggenheten 2014 2015 2016 2017 Antal ärenden 262 275 262 262 Driftsbudget Efter att tjänstemannaförslaget presenterats för presidier och partigrupper har samtliga beretts möjlighet att inkomma med synpunkter till budgetberedningen (Ksau). Samtliga nämnder har protokoll som visar att budget 2017 varit uppe för diskussion. Åtgärderna i budgetförslaget för 2017 bedöms även rymmas inom det finansiella utrymmet för planåren 2018 och 2019. Beräkningarna för 2017 och 2019 ger höga resultatnivåer, vilket behöver finnas för att möta den osäkerhet som den omfattande flyktingverksamheten medför. För Mellerud är det en ny erfarenhet att planera för oförändrad eller t.o.m. en växande befolkning. Fram till 2016 har flyktingverksamheten helt kunnat finansieras med statsbidrag från Migrationsverket. Förslaget till budget 2017 och planåren innebär att endast en mindre del finansieras med skattemedel beräkningarna förutsätter att flyktingbidrag medfinansierar helheten. Blir det fler eller färre så påverkas förutsättningarna väsentligt. Pga av osäkerheterna i beräkningar och bedömningar grundade på flyktingmottagandet mm, samt de extra statsbidrag som utlovats drar budgetberedningen slutsatsen att tilldelade ramar behöver ses över under hösten. Vid kommunfullmäktiges novembersammanträde redovisas nämndernas verksamhetsmål för 2017. 7

Budget 2017 Juni 2016 8 Resultatbudget Kassaflödesanalys Belopp i Mkr Bokslut 2015 Prognos 2016 Budget 2017 Plan 2018 Plan 2019 Belopp i Mkr Bokslut 2015 Prognos 2016 Budget 2017 Plan 2018 Plan 2019 Löpande verksamhet 69,7 19,1 32,9 40,6 44,3 Intäkter 182,1 194,8 194,5 194,5 194,5 Investeringsverksamhet -38,6-48,1-91,0-70,2-23,3 Kostnader -655,3-697,3-712,1-728,5-744,4 Finansieringsverksamheten 0,6 0,0 45,0 25,0-20,0 Avskrivningar -21,4-22,9-22,8-22,8-22,8 - varav nyupplåning 0,0 45,0 25,0 0,0 Verksamhetens nettokostnader -494,5-525,4-540,4-556,8-572,7 Periodens kassaflöde 31,6-29,0-13,1-4,6 1,0 Skatteintäkter 326,9 338,8 356,2 371,5 387,5 Likvida medel Statsbidrag & utjämning 169,4 182,5 189,2 193,0 191,9 Vid periodens början 26,8 58,4 29,4 16,4 11,8 Fastighetsavgift 17,9 18,2 18,2 18,2 18,2 Vid periodens slut 58,4 29,4 16,4 11,8 12,7 Summa skatt & bidrag 514,2 539,5 563,6 582,7 597,6 Räntenetto -2,9-2,4-2,7-2,9-3,2 Periodens resultat 16,7 11,7 20,5 23,0 21,6 Balansbudget Avstämning finansiella mål Belopp i Mkr Bokslut 2015 Prognos 2016 Budget 2017 Plan 2018 Plan 2019 Bokslut 2015 Prognos 2016 Budget 2017 Plan 2018 Plan 2019 Tillgångar A. Investeringar ska finansieras med egna medel Anläggningstillgångar 399,4 424,6 492,8 540,3 540,8 Avskrivningar 21,4 22,9 22,8 22,8 22,8 Omsättningstillgångar 115,5 86,5 73,4 68,8 69,8 Resultat 16,7 11,7 20,5 23,0 21,6 - varav likvida medel 58,4 29,4 16,4 11,8 12,7 Investeringar -38,6-48,1-91,0-70,2-23,3 Summa tillgångar 514,9 511,1 566,3 609,1 610,6 Mål = positiv -0,5-13,5-47,7-24,4 21,1 Skulder B.Soliditeten ska vara positiv inkl. ansvarsförbindelse Eget kapital 212,5 224,1 244,6 267,6 289,3 Soliditet inkl ansvarsförbindelse -0,8% 2,5% 6,2% 9,5% 12,8% Avsättningar 19,2 18,7 18,4 18,2 18,1 Mål = positiv >0 >0 >0 >0 >0 Långfristiga skulder 128,6 128,6 173,6 198,6 178,6 Kortfristiga skulder 154,7 139,7 129,7 124,7 124,7 C. Låneskulden ska för den skattefinansierade verksamheten ej överstiga 10 tkr/inv Summa skulder 514,9 511,1 566,3 609,1 610,6 Långfristiga lån 128,6 128,6 173,6 198,6 178,6 Varav affärsverksamhet 70,3 70,3 93,3 88,3 87,3 Pensionsskuld 216,6 211,3 209,7 210,0 210,9 Varav skattefinansierad vht. 58,3 58,3 80,3 110,3 91,3 Antal invånare 8 936 9 140 9 147 9 147 9 147 Låneskuld per invånare 6,5 6,4 8,8 12,1 10,0 Resultatutjämningsreserv Mål = <10 < 10 < 10 < 10 < 10 < 10 2015 2016P 2017 2018 2019 Ingående värde 21,4 27,8 27,8 42,7 59,9 D. Resultatet ska minst uppgå till 2 % av intäkterna från skatter och bidrag. Årets förändring 6,5 0,9 14,9 17,2 15,7 Resultat 3,3% 2,2% 3,6% 3,9% 3,6% Utgående värde 27,8 28,7 42,7 59,9 75,5 Mål 3,0% 3,0% 2,0% 2,0% 2,0% I ovanstående resultaträkning är 2018-2019 års budgetramar schablonuppräknad med 1 % löpande kostnader och personalkostnaderna enligt prognos från SKL, 3,0 %. Resultatmålet för perioden är satt till 2 %. Verksamhetsmål Kommunfullmäktige har antagit en vision för Melleruds kommun. Visionen återfinns i slutet av dokumentet. Visionen gäller tills Kommunfullmäktige beslutar något annat, visionen innehåller fem inriktningsmål: alltid sätta medborgaren i centrum vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet erbjuda god livskvalitet prioritera barnfamiljer och ungdomar erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt Till inriktningsmålen har Kommunfullmäktige kopplat mål (KF-mål) som är lite mer konkreta än inriktningsmålen och som gäller för innevarande mandatperiod och första året i nästkommande. Dessa mål är lite mer konkreta än inriktningsmålen och uttrycker Kommunfullmäktiges uppdrag till nämnderna under dessa fyra år, 2016-2019. Utifrån dessa Kf-mål har nämnderna beslutat om mål för sin verksamhet, nämndsmålen kan förändras varje budgetår och måluppfyllelsen stäms av vid delårsbokslut och bokslut. Eftersom Kommunfullmäktiges mål gäller i fyra år så kan en total avstämning först göras i samband med årsredovisning 2019. Verksamhetsmålen ska tillsammans med kommunens finansiella mål leda fram till god ekonomisk hushållning. Målen och en beskrivning av målen återfinns längst bak i dokumentet under rubriken Styr- och ledningsplan. 8

Budget 2017 Juni 2016 9 Investeringsbudget Förslaget till investeringsbudget är anpassning av de önskemål som finns i förvaltningarna. Det är flera större investeringar på gång, trots att flera är fördelade på mer än ett år så kommer det inte att vara möjligt att uppfylla mål A, investeringar ska finansieras med egna medel. Övriga finansiella mål bedöms kunna uppfyllas. Objekt Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019 Övergripande 300 000 300 000 300 000 Tekniska övergripande 300 000 300 000 300 000 Gatu och parkverksamhet 13 390 000 900 000 2 900 000 Nya eller utbyte komponenter 600 000 600 000 600 000 Gator o vägar 11 490 000 Byte av hjullastare 1 500 000 Ny lekplats 500 000 Uppdatering av lekplatser 300 000 300 000 300 000 Tillgänglighetsanpassningar 1 000 000 VA-verksamhet 22 005 000 1 850 000 1 850 000 Nya eller utbyte komponenter 1 850 000 1 850 000 1 850 000 Sanering ovidkommande vatten 6 635 000 Ny intagsledning Vita Sannar 10 500 000 Övergripande styr och övervakningssystem VA 1 500 000 Nytt kartsystem 400 000 VA Västeråda 1 120 000 Renhållning 250 000 250 000 250 000 Nya eller utbyte komponenter 250 000 250 000 250 000 Kostverksamhet 100 000 100 000 100 000 Inventarier kök 100 000 100 000 100 000 Lokalvårdsverksamhet 100 000 100 000 100 000 Maskininvestering 100 000 100 000 100 000 Fjärrvärme 9 000 000 100 000 100 000 Nya eller utbyte komponenter 100 000 100 000 100 000 Utbyggnad fjärrvärme Östra Mellerud 8 900 000 Fastighetsverksamhet 44 750 000 46 500 000 1 500 000 Nya eller utbyte komponenter 1 500 000 1 500 000 1 500 000 Särskilt boende 40 000 000 45 000 000 Utbyte av tak 450 000 Ny värmekälla Karolinerskolan 2 800 000 Socialnämnden 300 000 300 000 300 000 Inventarier 300 000 300 000 300 000 Kultur- och utbildningsnämnden 800 000 800 000 800 000 Datorer -inventarier IKT 2016 800 000 800 000 800 000 Oförutsett/Ej fördelat 0 19 000 000 15 100 000 SUMMA 90 995 000 70 200 000 23 300 000 Varav nya eller utbyte komponenter 4 300 000 4 300 000 4 300 000 9

Budget 2017 Juni 2016 10 Förslag till beslut Beslut Antagande av budgethandlingen omfattar även nedanstående förslag till beslut. Finansiella mål i syfte att uppnå en god ekonomisk hushållning A. Investeringar ska finansieras med egna medel. Definieras som summan av årets resultat och avskrivningar. (Vill man investera mer så krävs bättre resultat). Vid beslut av Kommunfullmäktige om investeringsnivå som kräver upplåning, upphävs detta mål. B. Soliditeten ska vara positiv inklusive ansvarsförbindelse. Soliditeten beräknas genom att ställa eget kapital minus ansvarsförbindelsen i förhållande till tillgångarna. C. Låneskulden ska för den skattefinansierade verksamheten ej överstiga 10 tkr/inv. Ökar antalet invånare så ökar återbetalningsförmågan och skulden kan öka, eller omvänt. D. Resultatet ska minst uppgå till 2 % av intäkterna från skatter och bidrag. Resultatet ska inflationssäkra eget kapital, men minst öka med 2 %. På grund av hög investeringsnivå för budgetåret 2017 och planåret 2018 medges undantag för mål A. Verksamhetsmål i syfte att uppnå en god ekonomisk hushållning Beskrivs i stycket Styr- och ledningsplan på nästa sida i detta dokument. Kommunfullmäktiges mål är avsedda att gälla innevarande mandatperiod och ett år in i nästkommande. Nämndernas mål beslutas för ett år i taget. Rapportering av måluppfyllelse till Kommunfullmäktige sker i samband med delårsbokslut och bokslut. Skattesats För 2017 fastställdes skattesatsen till 22:60 kronor per skattekrona vid kommunfullmäktiges juni sammanträde. Borgensram och låneram Det är många investeringsprojekt på gång som är lite oklara i tid, nya bostäder, vattenintag, nytt äldreboende. Beslut om borgens- och låneram för 2017 skjuts upp till kommunfullmäktiges novembersammanträde 10

Budget 2017 Juni 2016 11 Vision Mellerud en drivande och nytänkande kommun i framkant av utvecklingen, där barnfamiljer och ungdomar prioriteras. Att samlas kring en tydlig vision ger en stark ledstjärna mot framtiden. Melleruds vision ska ge en bild och en samsyn kring utvecklingen som överbryggar politiska gränser och som inbegriper alla. Mellerud från historia till framtid Melleruds historia präglas av jordbruk, järnväg, industri och handel med varor och tjänster. Akvedukten i Håverud byggdes med djärv och innovativ teknik. Akvedukten är en symbol för hur nytänkande ligger till grund för utveckling. På samma sätt som industrin och tekniken utvecklats under 1900-talet ska företagen utvecklas under 2000- talet. Det ska ligga ett tydligt fokus på miljö och miljövänlig produktion och tillverkning. Mellerud ska tillvarata kommunens stora möjlighet när det gäller biogas och vindkraft. Genom satsningar på förnyelsebar energi ska Melleruds kommun bli självförsörjande på energi. Att satsa på hållbar utveckling där varje generation bär sina kostnader och inte överlämnar ekonomiska skulder eller miljöskulder till kommande generationer är av största betydelse. Turismnäringens utveckling är av vikt för kommunen. Denna ska utvecklas ytterligare genom kunskap, kompetens samt vilja och mod att tänka nytt. De kommunala verksamheterna För att kunna attrahera framtidens företag, både existerande och nya, lokala och externa, ska Mellerud vara bland de bästa inom sitt geografiska område när det gäller näringslivsklimat, utbildningsmöjligheter, livskvalitet och omtanke om människorna som bor och verkar i kommunen. Melleruds kommuns verksamhet ska inta en särställning, och erbjuda service med hög kvalitet, som svarar upp mot de krav kommuninvånarna ställer. Mellerud det framtida valet vara det självklara valet för såväl boende som företag. Detta ger oss en möjlighet att tillsammans skapa välstånd i framtiden. Kommunens roll ska vara att mobilisera alla krafter och få dem att arbeta mot samma mål. De stora resultaten ska nås genom att människor i näringslivet, organisationerna och de kommunala verksamheterna drar åt samma håll. Inriktningsmål : alltid sätta medborgaren i centrum vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet erbjuda god livskvalitet prioritera barnfamiljer och ungdomar erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt Styr och ledningsplan Kommunstyrelsens administrativa förvaltning Inriktningsmål KF mål Nämndmål alltid sätta medborgaren i centrum Att utveckla ett hållbart samhälle arbeta för ett hållbart samhälle. Med hållbart samhälle menas ett starkt näringsliv för kommunens företag, goda förbindelser för kollektivtrafik och IT-infrastruktur, en stark integration, en tydlig miljömedvetenhet, samt för kommunens invånare. Att stärka förmågan att hantera en krissituation förbättra förmågan att hantera en krissituation samt olika samhällsstörningar för att stärka säkerheten för sina invånare. Att stärka infrastrukturen Kommunstyrelsens mål är att stärka infrastrukturen, internt och externt. Med infrastruktur menas kommunikation, IT-infrastruktur samt faktorer som främjar pendling. 11

Budget 2017 Juni 2016 12 Inriktningsmål KF mål Nämndmål Att utöka andelen etableringar av nyinflyttade Kommunstyrelsen mål är att utöka andelen etableringar av nyinflyttade. Med etableringar menas att sysselsättningsgrad utbildningsgrad, boendesituation motsvarar den övriga befolkningen i syfte att få fler självförsörjande invånare. Att utöka samarbetet mellan skola, vuxenutbildning och näringsliv. Kommunstyrelsen mål är att utöka samarbetet mellan skola och näringsliv för att främja tillväxt i befintliga företag samt attrahera nyetableringar. erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt erbjuda god livskvalité prioritera barnfamiljer och ungdomar vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet Att utveckla kommunens attraktivitet arbeta intensivt med att var en attraktiv kommun så att fler företag och invånare väljer att etablera sig i kommunen. Att öka antalet invånare ger även bättre underlag för handel och service Att främja en jämlik och jämställd hälsa verka för en god och rättvis tillgång till hälsofrämjande tjänster för samtliga invånare oavsett ursprung eller socioekonomisk status. Att utveckla dialogen mellan politiker och tjänstemän utveckla och stärka dialogen mellan politiker och tjänstemän för att främja effektivitet och nytänkande. Att revidera översiktsplanen. Kommunstyrelsens mål är att revidera översiktsplanen syfte att skapa en god beredskap för nybyggnation, bostäder och industri. Att utöka marknadsföringen av kommunen Kommunstyrelsens mål är att utöka marknadsföringen för att attrahera invånare, näringsliv samt besöksnäring Att främja goda livsvillkor Kommunstyrelsens mål är att möjliggöra för invånare att engagera sig i sin hälsa utifrån sina egna förutsättningar Att aktualisera kommunens planer, policy och reglementen. Kommunstyrelsens mål är att aktualisera samtliga styrdokument i syfte att främja och utveckla dialogen mellan politiker och tjänstemän. Kommunstyrelsens Samhällsbyggnadsförvaltning Inriktningsmål KF mål Nämndmål alltid sätta medborgaren i centrum Att utveckla ett hållbart samhälle arbeta för ett hållbart samhälle. Med hållbart Att öka andelen förnybar energi Kommunstyrelsens mål är att öka andelen förnybar energi för att 12

Budget 2017 Juni 2016 13 Inriktningsmål KF mål Nämndmål samhälle menas ett starkt näringsliv för kommunens företag, goda förbindelser för kollektivtrafik och IT-infrastruktur, en stark integration, en tydlig miljömedvetenhet, samt för kommunens invånare. motverka betydelsen av fossila bränslen. erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt erbjuda god livskvalité prioritera barnfamiljer och ungdomar vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet Att främja en jämlik och jämställd hälsa verka för en god och rättvis tillgång till hälsofrämjande tjänster för samtliga invånare oavsett ursprung eller socioekonomisk status. Att främja goda livsvillkor. Att starta byggandet av ett särskilt boende. Att upphandla entreprenör för att bygga ett särskilt boende. Byggnadsnämnden Inriktningsmål KF mål Nämndmål alltid sätta medborgaren i centrum erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt erbjuda god livskvalité Att skapa goda förutsättningar för ett attraktivt boende. arbeta intensivt med att skapa goda förutsättningar för att attraktivt boende. Ett attraktivt boende är en förutsättning för att erbjuda god livskvalitet för kommunens invånare Att revidera minst två detaljplaner Byggnadsnämndedens mål är att revidera minst två detaljplaner och göra dem ändamålsenliga som en del av att skapa goda förutsättningar för ett attraktivt boende och tillgodose näringslivets behov. Att utforma två nya detaljplaner prioritera barnfamiljer och ungdomar vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som Att uppmuntra till ett hållbart byggande vara en Byggnadsnämndedens mål är att utforma två nya detaljplaner som en del för att skapa goda förutsättningar för ett attraktivt boende. Att utöka informationen om energieffektiva hus till allmänheten 13

Budget 2017 Juni 2016 14 Inriktningsmål KF mål Nämndmål uppmuntrar till och stödjer kreativitet nytänkande kommun som uppmuntrar till hållbart byggande. Byggnadsnämndens mål är att utöka informationen om energieffektiva hus till allmänheten för att uppmuntra till ett hållbart bygganden inom kommunen. Kultur- och utbildningsnämnden Inriktningsmål KF mål Nämndmål alltid sätta medborgaren i centrum erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt erbjuda god livskvalité prioritera barnfamiljer och ungdomar vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet Varje verksamhet ska ha en välutvecklad dialogmed brukaren Melleruds invånare får möjlighet att ge synpunkter på verksamheterna inom vår förvaltning. Utveckla samverkan mellan skola, vuxenutbildningen och arbetsliv Utveckla samarbetet med näringslivet i Mellerud. Alla verksamheter ska bedriva ett hälsofrämjande arbete Verksamheterna ska verka för en god och rättvis tillgång till hälsofrämjande tjänster för samtliga brukare. Alla barn ska erbjudas en god start i livet Förskolan ska präglas av flexibilitet och en god kvalitet. Alla elever ska erbjudas en utbildning med en hög och likvärdig kvalitet Alla elever ska ges det stöd de behöver för att klara kunskapskraven. Kun ska utveckla sin verksamhet med ett fokus på inkludering och mångfald Identifiera förbättringsområden. Genomföra brukarenkäter för att identifiera förbättringsområden. Utveckla lärlingsprogrammet och vuxenutbildningen efter näringslivets behov Kartlägga och näringslivets och kommunens behov och anpassa utbildningsutbudet. Alla elever får godkända betyg i alla ämnen för att främja en jämlik och jämställd hälsa Genom ett fullständigt betyg ges eleven möjlighet till ett livslångt lärande. Utmana och stimulera barns utveckling och lärande i förskola och fritidshem Hög andel förskollärare och fritidspedagoger i kommunens verksamheter. Öka måluppfyllelsen i grundskolan och gymnasiet så att alla elever ska klara kunskapskraven. Eleverna når betyg i alla ämnen genom tidiga insatser. Nyanlända elever ska erbjudas en utbildning av hög och likvärdig kvalitet Varje skola arbeta aktivt med att nyanlända elever ska få en bra skolgång. I arbetet är det viktigt att kartlägga elevernas kunskaper och skapa en bra samverkan mellan skolans förberedelseklass och elevens ordinarie klass. Eleverna ska komma ut i ordinarie undervisning så snart som möjligt. Ökat kulturutbud i kommunen för att nå nya grupper Utveckla informationen om kommunens kulturutbud och kultur pris. 14

Budget 2017 Juni 2016 15 Socialnämnden Inriktningsmål KF mål Nämndmål alltid sätta medborgaren i centrum Kvalitativ omsorg i relation till kommunens förutsättningar erbjuda en kvalitativ omsorg som återspeglar kommuninvånarnas behov i relation till kommunens förutsättningar. Med kvalitativ omsorg menas en individanpassad omsorg, ett tydligt förebyggande arbete och goda boendealternativ. Förebyggandearbete inom verksamhet Utöka det förebyggande arbetet inom verksamheterna Individanpassad omsorg Utveckla en mer flexibel och individanpassa omsorg med trygghet och delaktighet för alla brukare Inventera behovet av boendealternativ Inventera behovet av boendealternativ inom äldreomsorgen i syfte att få en tydlig bild av behovet för att erbjuda en kvalitativ omsorg. Minska behovet av externa placeringar erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt erbjuda god livskvalité prioritera barnfamiljer och ungdomar vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet Jämlik och jämställd hälsa verka för en god och rättvis tillgång till hälsofrämjande tjänster för samtliga invånare, oavsett ursprung eller socioekonomisk status. Attraktiv arbetsgivare vara en attraktiv arbetsgivare för att behålla, men även attrahera kompetent personal. Kompetent personal är en förutsättning för att Mellerud ska var en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet. Socialnämndens mål är att minska behovet av externa placeringar. Fokus ska sättas på individens bästa i relation till de förutsättningar som finns tillgängliga. Genusperspektiv Genusperspektivet ska inkluderas inom verksamheterna för att säkerställa brukarnas samt personalens likabehandling. Stötta och inkludera nyanlända Nyanlända ska ges samma kvalitet i stöd och hjälpinsatser som övriga kommunmedborgare Arbetsmiljö Arbetsmiljön ska stärkas inom förvaltningen både inom den egna organisationen och hemma hos brukarna. 15