Delårsrapport Januari juni 2014 SPP Spar AB Org.nr. 556892-4830
Kommentarer till delårsrapporten januari juni 2014 SPP Spar AB (SPP Spar), med organisationsnummer 556892-4830 och säte i Stockholm, avger härmed delårsrapport för perioden 1 januari 30 juni 2014. Tillstånd att driva värdepappershandel Den 24 september 2013 erhöll SPP Spar de ansökta tillstånden från Finansinspektionen. Med anledning av detta bytte bolaget från och med 2013-12-31 redovisningsramverk från Bokföringsnämndens allmänna råd, vägledningar och uttalanden till lagbegränsad IFRS. De tidigare na har inte räknats om på grund av byte av redovisningsramverk då bedömningen har gjorts att utfallen inte påverkats i väsentlig grad. Väsentliga händelser under halvåret Ny styrelseledamot Nils Hobert Hodnesdal har valts in i styrelsen och ersätter Truls Nergaard. Övriga styrelseledamöter är Sarah McPhee, styrelseordförande, Viveka Ekberg, Anna Ramel och Monica Rappe. Förväntningar avseende framtida utveckling SPP Spar planerar att fortsätta med den framgångsrika kampanjen som pågått sedan försommaren som syftar till att få kunderna att månadsspara mer. Bolaget planerar även att tillsammans med SPP Liv Fondförsäkring AB (publ) genomföra en gemensam informationskampanj i syfte att informera potentiella kunder om de förväntat ändrade avdragsreglerna vad gäller privat pensionssparande och vikten av att fortsätta kompletteringsspara till pension. I planen ligger även att inom kort kunna erbjuda kunder investeringsrådgivning till primärt företagskunder inom SPPsfären. Bolagets arbete med att erbjuda sparlösningar till i första hand SPP:s kunder fortsätter. Den primära uppgiften för SPP Spar är att fortsätta arbetet med att utveckla sparplattformen och att komplettera befintligt produktutbud med efterfrågade produkter som kompletterar SPP:s övriga produktutbud. Resultat och ekonomisk ställning SPP Spar, som fortfarande befinner sig i en uppstartsfas, följer för närvarande den av styrelse och ledning prognosticerade utvecklingen. Resultat Rörelseresultatet per juni 2014 uppgick till -13 158 (-11 531) tusen kronor. Intäkter SPP Spars rörelseintäkter under perioden uppgick till 18 044 (65) tusen kronor. Kostnader SPP Spars rörelsekostnader under perioden uppgick till 31 202 (11 596) tusen kronor. Förvaltat kapital Totalt förvaltat kapital uppgick per den 30 juni 2014 till 12 000 (-) tusen kronor. bolagets åtaganden 2014. Vidare har bolaget i januari 2014 erhållit två koncernbidrag avseende 2013 och 2014 om totalt 33 920 tusen kronor. Styrelse och ledning ser för närvarande inget ytterligare behov av kapitalförstärkning. Regelverksförändringar Delar av de så kallade Basel III-reglerna trädde i kraft 1 januari 2014vgenom att nya kapitaltäckningsregler infördes. Regler om bolagsstyrning, riskhantering, sanktioner och visselblåsare, vilka också ingår i Basel III-reglerna, förväntas träda i kraft under året. Vidare har skärpta krav på värdepappersbolagens hantering av operativa risker, IT-system och informationssäkerhet införts per 1 juni. Risker och riskhantering Bolaget är som en naturlig del av verksamheten exponerat för olika typer av risker, huvudsakligen operativa risker inklusive risker kopplade till framtida lönsamhet. En utförlig beskrivning av SPP Spars risker och riskhantering, som i väsentliga delar är oförändrade under 2014, finns att läsa i årsredovisningen 2013 och på www.spp.se, se även vidare not 2. Hållbarhet Hållbar utveckling är en utveckling som tillfredsställer dagens behov utan att äventyra kommande generationers möjligheter att tillfredsställa sina behov. Hållbarhet för Storebrand och SPP handlar om vår egen långsiktighet och kundens trygghet. Som leverantör av långsiktigt sparande är det helt centralt att vi har förmågan att agera långsiktigt och skapa avkastning till våra kunder som inte äventyrar den värld kunderna går i pension i. På SPP är hållbarhet helt integrerat i kärnverksamheten. Det innebär att utöver ekonomiska parametrar vägs även sociala och miljömässiga aspekter in i samtliga beslut som fattas inom koncernen. Alla affärsområden och avdelningar har ansvar för att integrera relevanta hållbarhetsaspekter i just sin verksamhet och bidra till att minska vårt fotavtryck och öka vår samhällsnytta. SPPs och Storebrands strategi för hållbara investeringar gäller för alla typer av investeringar; i fastigheter, skog, aktier i noterade och onoterade bolag, statsobligationer och mikrofinans. Arbetet med hållbarhet gäller i hela vår verksamhet, mer information om detta finns på www.spp.se. Resultat för första halvåret 2014 och bolagets ställning per den 30 juni 2014 framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar. Delårsrapporten har inte blivit föremål för särskild översiktlig granskning av bolagets revisorer. Stockholm den 25 augusti 2014 Annica Lundblad Verkställande direktör Finansiering av bolaget SPP Spars finansiella ställning och kapitalbehov har beräknats i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar, FFFS 2007:1. Bolaget erhöll under 2013 ett villkorat aktieägartillskott om 67 000 tusen kronor, som den 1 januari 2014 omvandlades till ovillkorat aktieägartillskott, för att säkerställa finansieringen av SPP spar AB 2
Resultaträkning i sammandrag Tusen kronor Not Jan jun 2014 Jan jun 2013 Jan dec 2013 Ränteintäkter 185 65 195 Räntekostnader -1-0 Räntenetto 184 65 195 Provisionsintäkter 10-5 Provisionskostnader -3 - -1 Provisionsnetto 7-4 Nettoresultat av finansiella transaktioner 0-1 Övriga rörelseintäkter 17 853-10 122 Summa rörelseintäkter 18 044 65 10 322 Allmänna administrationskostnader Personalkostnader -18 565-153 -9 830 Övriga administrationskostnader -12 430-11 441-34 061 Övriga rörelsekostnader -207-2 -670 Summa kostnader före kreditförluster -31 202-11 596-44 561 Rörelseresultat -13 158-11 531-34 239 Bokslutsdispositioner 26 920-7 000 Skatt på årets resultat - - 0 Årets resultat 13 762-11 531-27 239 Bolaget har ingen uppställning för övrigt totalresultat då bolaget inte har några poster som rapporteras i övrigt totalresultat. SPP spar AB 3
Balansräkning i sammandrag Tusen kronor Not 2014-06-30 2013-06-30 2013-12-31 Tillgångar Utlåning till kreditinstitut 4 58 600 26 375 40 012 Övriga tillgångar 4 1 743 1 7 746 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 4 75-14 Summa tillgångar 60 417 26376 47 772 Skulder och eget kapital Skulder In- och upplåning från allmänheten 4 814-203 Övriga skulder 4 1 514 4 271 2 066 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 4 2 980 20 4 157 Summa skulder 5 308 4 322 6 426 Eget kapital Aktiekapital (1 500 aktier med kvotvärde belopp 1 000 kronor) 1 500 1 500 1 500 Balanserad vinst och förlust 39 847 32 085 67 085 Årets resultat 13 762-11 531-27 239 Summa eget kapital 55 109 22 054 41 346 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 60 417 26 376 47 772. SPP spar AB 4
Rapport över förändring i eget kapital Tusen kronor Aktiekapital Balanserad vinst eller förlust inkl. årets resultat Summa eget kapital Ingående balans per 1 januari 2013 1 000 85 1 085 Årets resultat tillika totalresultat - -27 239-27 239 Transaktioner med aktieägare: Nyemmision 500-500 Erhållet aktieägartillskott - 67 000 67 000 Summa transaktioner med aktieägare 500 67 000 67 500 Utgående balans per 31 december 2013 1 500 39 847 41 346 Tusen kronor Aktiekapital Balanserad vinst eller förlust inkl. årets resultat Summa eget kapital Ingående balans per 1 januari 2014 1 500 39 847 41 346 Årets resultat tillika totalresultat - 13 762 13 762 Utgående balans per 30 juni 2014 1 500 53 609 55 109 SPP spar AB 5
Kassaflödesanalys Tusen kronor Jan jun 2014 Jan jun 2013 Jan dec 2013 Kassaflöde av löpande verksamhet Rörelseresultat -13 158-11 531-34 239 Betalda inkomstskatter - - 31 Förändring i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder: Koncernbidrag 33 920 16 500 16 500 Ökning/minskning av övriga fordringar -445-1 -760 Ökning/minskning av övriga skulder -1 729-11 729-9 656 Kassaflöde av löpande verksamhet 18 588-6 761-28 124 Kassaflöde av finansieringsverksamhet Nyemission - 500 500 Erhållet aktieägartillskott - 32 000 67 000 Kassaflöde av finansieringsverksamhet - 32 500 67 500 Periodens kassaflöde 18 588 39 376 Likvida medel vid periodens början 40 012 636 636 Kassaflöde av löpande verksamhet 18 588-6 761-28 124 Kassaflöde av finansieringsverksamhet - 32 500 67 500 Likvida medel vid periodens slut 58 600 26 375 40 012 SPP spar AB 6
Noter Not 1 Redovisningsprinciper Delårsrapporten har upprättats i enlighet med samma principer som tillämpades för årsredovisningen 2013. Årsredovisningen finns att läsa på www.spp.se. Not 2 Risker och riskhantering SPP Spar fick i september 2013 tillstånd att bedriva värdepappersrörelse enligt lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden. En utförlig beskrivning av SPP Spars risker och riskhantering, som i väsentliga delar är oförändrade under 2014, finns att läsa i årsredovisningen 2013 och på www.spp.se. Not 3 Kapitaltäckningsanalys Tusen kronor 2014-06-30 2013-12-31 Kapitalbas Eget kapital 55 109 68 585 Avgår Resultat under löpande verksamhetsår -13 762-27 239 Summa 41 347 41 346 Kapitalkrav Kapitalkrav för kreditrisk 984 1 242 Kapitalkrav för operativrisk 4 206 270 Summa 5 190 1 512 Överskott kapital 36 157 39 834 Kapitaltäckningskvot 7,97 27,35 SPP Spar följer lagen om kapitaltäckning och stora exponeringar. I tabellen ovan redovisas kapitalkrav och kapitaltäckningskvot enligt Finansinspektionens föreskrifter FFFS 2007:5 om offentliggörande av information om kapitaltäckning. Enligt dessa regler jämförs kapitalbasen med ett beräknat kapitalkrav. Kapitalbasen består av bolagets egna kapital. En mer utförlig beskrivning av SPP Spars kapitaltäckning finns i årsredovisningen för 2013 samt på www.spp.se. Bolaget gjorde ingen kapitaltäkningsanlys per den 30 juni 2013 eftersom tillstånd från Finaninspektionen att driva värdepappersrörelse erhölls i september 2013. SPP spar AB 7
Not 4 Klassificering av finansiella tillgångar och skulder Samtliga finansiella tillgångar och skulder redovisas till verkligt värde Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Tusen kronor Tillgångar som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Lånefordringar och kundfordringar Totalt 2014-06-30 Tillgångar som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Lånefordringar och kundfordringar Totalt 2013-12-30 Finansiella tillgångar Utlåning till kreditinstitut - - 58 600 58 600 - - 40 012 40 012 Övriga tillgångar - - 1 286 1 286 - - 7 504 7 504 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter - - 75 75 - - 14 14 Summa - - 59 961 59 961 - - 47 530 47 530 Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Tusen kronor Finansiella skulder Finansiella skulder som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Övriga finansiella skulder Totalt 2014-06-30 Finansiella skulder som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Övriga finansiella skulder Totalt 2013-12-30 In- och upplåning från allmänheten - - 814 814 - - 203 203 Övriga skulder - - 1 514 1 514 - - 1 493 1 493 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter - - 2 980 2 980 - - 4 157 4 157 Summa - - 5 308 5 308 - - 5 853 5 853 Not 5 Utlåning till kreditinstitut Tusen kronor 2014-06-302013-06-30 2013-06-30 Svenska kreditinstitut 58 600 26 375 40 012 Summa 58 600 26 375 40 012 Löptidsinformation Betalbara på anfordran 58 600 26 375 40 012 Not 6 Upplysningar om närstående En beskrivning av den typ av närståendetransaktioner som förekommer mellan SPP Spar och närstående samt SPP Spars definition av närstående framgår av årsredovisningen för år 2013, i not 20. Inga väsentliga förändringar har skett mellan SPP Spar och närstående fysiska och juridiska personer under 2014. I januari 2014 utbetalades ett koncernbidrag om 33 920 tusen kronor från STB Holding AB avseende 2013 och 2014. SPP spar AB 8