Uppföljning av tidigare granskning Vård- och omsorgsnämndens styrning, uppföljning och kontroll.
|
|
- Erika Karlsson
- för 10 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Februar 2014 Karin Jäderbrink PwC Kommunal Sektor av tidigare granskning Vård- och omsorgsnämndens styrning, uppföljning och kontroll. Oxelösunds kommun Bakgrund & revisionsfråga Kommunens revisorer har genomfört flera granskningar När dessa rapporter överlämnas påtalas bl.a. behov av åtgärder och revisorerna önskar svar på granskningsrapporterna. Oxelösund kommuns revisorer har i sin risk- och väsentlighetsbedömning valt att följa upp genomförd granskning avseende BAS- granskning Vård och omsorgsnämnden. Revisorerna i Oxelösunds kommun översände rapport och ett missiv till Vård- och omsorgsnämnden (VoN) med begäran om skriftligt svar senast den 12 november Nämnden beviljades att svara en månad senare. Nämnden översände protokoll och handling daterat 10 december VoN hade noterat revisionens iakttagelser och antagit en handlingsplan med åtgärder med anledning av granskningen. Nämnden beslutade också att handlingsplanen skall följas upp årligen. Planen har följts upp av nämnden Slutsatsen som VoN gör är att handlingsplanen följs. Revisorerna har gett PwC i uppdrag att följa upp huruvida synpunkterna hanterats av VoN och om: Åtgärder vidtagits för att komma tillrätta med de brister som konstaterats? Angivna åtgärder vidtagits i utlovad omfattning och inom rimlig tid? Nedan sammanfattas rapportens slutsatser och därefter följer nämndens svar samt med resultatet av denna uppföljning. har genomförts genom dokumentgranskning, VoN s protokoll och handlingar svar och uppföljning. Intervju/ inhämtande av svar gällande genomförda åtgärder av förvaltningschef, tf chef och nämndens ordförande.
2 Följande slutsatser framgick i granskningen, nämndens svar samt resultat av uppföljningen. Revisionsfråga: Har VoN en ändamålsenlig styrning, uppföljning och kontroll av den verksamhet man ansvarar för? Slutsatsen var att nämnden saknar fungerande rutiner för ändamålsenlig styrning, uppföljning och kontroll både övergripande och vad gäller ekonomin samt inom kvalitetsområdet. Nämnden borde därför snarast förbättra sitt arbete med styrning, uppföljning och kontroll på flera områden. Övergripande styrning och kontroll Granskningen visar att nämnden saknar fungerande rutiner för att styra verksamheten utifrån de mål som finns. Dessutom saknas fungerande metoder och rutiner för att följa upp de mål som satts upp. Nämnd och förvaltningsledning måste därför omgående påbörja ett arbete med att utveckla rutiner för att kunna styra verksamheten tydligare än i dag utifrån de mål som satts upp. Man måste samtidigt även ta fram nyckeltal och rutiner så att man kan följa upp verksamheten på ett bra sätt. Arbetet med att ta fram internkontrollplan för nämnden är mycket bra organiserat. VoN upplever att den röda tråden finns i målarbetet i verksamhetsplanen VoN uppdrar åt förvaltningen att utarbeta metoder och rutiner för att följa upp mål. Mål finns för samtliga verksamhetsområden från I verksamhetsplanen för 2013 finns också nyckeltal mm i form av öppna jämförelser. I genomlysningen finns nyckeltal i form av KKIK och KPB. Arbetet kommer att utvecklas. 2 av 7
3 Fokus har varit på att få ekonomin under kontroll varför stora resurser riktats mot att följa upp just den delen. Nämndens ledamöter har tydligt uttalat att kontroll över ekonomin är nödvändigt för att därefter kunna gå vidare med ett fokus på att höja kvalitetssiffrorna. Till 2013 fanns det mål inom samtliga områden och det var klart redan till nämndens svar på revisionsrapporten. Till 2014 har arbetet med mål utvecklats ytterligare och flera mål finns nu inom samtliga områden. Nämnden kommer nu gå vidare och lägga mer tid på att granska kvalitetssiffror vilket görs redan från första nämndsammanträdet Arbetet med internkontrollplanen har fortsatt i den goda anda som revisionen tidigare givit beröm för. Den ekonomiska styrningen och uppföljningen Den ekonomiska styrningen och uppföljningen har under senare år haft mycket stora brister enligt såväl politiker som tjänstemän. Det är därför av största vikt att det nu påbörjade förbättringsarbetet fortsätter och att nämnden ställer tydliga krav på vilket underlag man vill ha för att kunna följa ekonomin på ett bra sätt. Nämnden bör också agera aktivt så att förvaltningen utvecklar fungerande metoder och rutiner för att kunna genomföra kostnadsjämförelser som stöd för nämndens analys av verksamhetens effektivitet. VoN anser att PwC förmedlar en riktig bild av hur det såg ut i slutet av 2011 och i början av Från juni 2012 är de ekonomiska underlagen förbättrade och det arbetet pågår kontinuerligt för att få bättre och begripliga underlag. VoN har från 2012 begärt tätare ekonomiska uppföljningar än de som anges i MBB-reglementet. Arbetsutskottet har från hösten 2012 förändrat arbetet med ekonomisk uppföljning vad gällande placeringar, kontaktpersoner, kontaktfamiljer mm. Som redovisas i rapporten ansåg nämnden att den ekonomiska uppföljningen förbättrades drastiskt ungefär i samband med att PWC gjorde sin undersökning. Därefter har en dialog skett regelbundet mellan nämnd och tjänstemän för att utveckla redovisningen. sker idag varje månad inom verksamheten och denna redovisas till nämnd. Då nämnden inte sammanträder, under exempelvis sommaren, redovisas uppföljning till arbetsutskottet. Redovisningen sker dels på nämndnivå, men också för de fyra verksamhetsområdena och vid behov nedbrutet ännu mer för att följa utvecklingen av kritiska poster. Successivt har den ekonomiska uppföljningen utvecklats och kopplats allt mer till volymsiffror för att nämnden ska kunna följa även 3 av 7
4 att det blir verksamhet för pengarna och vilken effekt det får med minskade placeringar etc. Kritiska poster som följs genom mängdredovisning i diagram eller tabeller är exempelvis sjuktal, utförda timmar inom hemvård, fattade biståndsbeslut, placeringar mm. Arbetsutskottet får idag en mycket tydligare uppföljning över läget kring ekonomin kopplat till placeringar inom barn och missbruk. Genom denna finns en förståelse för hur varje enskilt beslut påverkar ekonomin. en sker minst en gång per månad och innehåller en beskrivning av alla förändringar. Dessutom finns en tydlig struktur för att tydliggöra hur besluten ligger. Arbetsutskottet ser tydligt varje tidigare fattat beslut, hur länge detta gäller samt vilken bedömning enhetschef gör över hur länge behovet kommer kvarstå. Det kan vara en god idé att utveckla samma uppföljningssystem för fler former av insatser inom exempelvis LSS området. Kvalitetsarbetet Inom detta område har nämnden sin kanske största utmaning. Ett samlat kvalitetssystem måste snarast utvecklas. Det är också nödvändigt att nämnden ser till att tid och ekonomiska resurser avsätts för att föra ut kvalitetsledningssystemet i hela organisationen så att kvalitetsfrågorna fortsättningsvis kan hanteras med den systematik som är nödvändig. Det är positivt att det finns en plan för införandet av s.k. värdighetsgarantier med start under Det är viktigt att nämnden aktivt arbetar för att detta verkställs. VoN ska avsätta tid utanför ordinarie nämndmöten för att i dialog med förvaltningen utveckla kvalitetsarbetet. Arbetet med att utveckla kvalitetssystem är påbörjat och följs upp vid ovanstående tillfällen. Beslut har redan fattats om att VoN löpande ges information om hur kvalitetssystemarbetet fortskrider. Nämnden har tillsammans med tjänstemän träffats utanför ordinare tid för nämndsammanträde vid flera tillfällen och diskuterat frågor som målarbete och kvalité. Värdighetsgarantier inom hemvården är beslutade och implementeras löpande i verksamheten. Kvalitetsledningssystemet kommer på plats genom flera olika delbeslut under Planen är att under 2014 skapa ett träd på hemsidan för att ledningssystemet också ska bli lätt tillgängligt, begripligt och bli en naturlig plats där såväl personal som nämndledamöter kan finna stöd i hur olika frågor ska hanteras. 4 av 7
5 För att hantera alla de frågor som nämnd och verksamhet ska hantera under året byggs ett årshjul upp. Detta används redan och revideras löpande utifrån att såväl verksamhet som omliggande faktorer ständigt förändras. Organisering av arbetet Nämnden bör överväga om man ska återinföra en arbetsmodell med grupper med olika ansvarsområden som ett sätt att öka engagemang och kunskap om verksamhetens olika delar. Det är bra att nämnden enats om att avsätta en halvdag under hösten för att diskutera sina arbetsformer. Det är viktigt att förvaltningsledningen deltar i dessa diskussioner. VoN förespråkar inte att återinföra grupper inom olika verksamhetsområden. VoN planerar istället att med jämna mellanrum ha tema-sammanträden och även göra verksamhetsbesök för att på så sätt öka engagemang och få ökad kunskap. VoN har den 10 december 2012 diskuterat sina arbetsformer. Som tidigare beskrivits har sammanträden vid flera tillfällen förts som heldagar där en halv dag ägnats åt olika frågor för att möjliggöra större diskussion. Ett problem kan vara att nämndledamöter inte deltar i önskad omfattning vid dessa tillfällen utan prioriterar ordinarie nämndmöte. Så har glädjande nog inte varit fallet i Vård och omsorgsnämnden utan vi har kunnat se en god närvaro. Nämndsammanträden har förlagts ute på våra äldreboenden och ledamöterna har i samband med detta kunnat få visningar och möjlighet att träffa och prata med personal mm. Detta har visat sig uppskattat från både personal och ledamöter och blir något vi kommer fortsätta med framöver. Diskussionerna om att återinföra grupper i nämnden som inriktar sig på olika saker har inte kommit upp igen. Ordföranden är också negativt inställd till att dela upp nämnden i grupper då det riskerar att leda till en situation där några ledamöter är mer insatta och andra fattar avgörande beslut utan att ha fått möjligheten att bli ordentligt insatt. Omvärldsbevakning och anpassningsförmåga Det som redovisas i omvärldsanalysen skulle kunna kompletteras med att lyfta omvärldsfrågor vid något särskilt temasammanträde för att därmed få mer tid till 5 av 7
6 fördjupningar. Nämnden skulle också vid något tillfälle kunna bjuda in utomstående för att få del av andra perspektiv på de förutsättningar nämnden har för sin verksamhet. Temasammanträden se ovanstående skrivning avseende organisering. VoN håller med PwC om egenansvaret i att hålla sig informerad i viktiga frågor. VoN vill ha hjälp av förvaltningen att vb meil de får med information i olika frågor. Följs upp under våren Ordföranden vill återigen trycka på det egna ansvaret att som ledamot i en nämnd följa omvärldsbevakning i stort. Alla nämndledamöter har fått kännedom om hemsidor hos exempelvis SKL, Socialstyrelsen, regering och riksdag mm där man kan finna information. Nämnden har också haft en temadag på hösten 2013 där omvärldsfrågor diskuterats. Kommunen har ändrat sitt arbetssätt och kommer inte längre jobba med den omvärldsbevakning som nämnderna fattade beslut om tidig vår tidigare. Det kan därför finnas skäl att se över arbetet igen. Nämnden har inte fått utskickat information per mail. Däremot har ordföranden uppfattningen om att fler frågor än tidigare med beröring till omvärldsbevakning belyses under informationspunkter på nämnderna. Personal- och arbetsmiljöfrågor Granskningen visar att en fortsatt satsning på kompetensutveckling är helt nödvändig för att organisationen ska klara att utföra sina uppgifter på ett kvalitetsmässigt bra sätt. Vidare framgår det att förvaltningen måste skaffa sig en klarare bild av hur rekryteringsbehovet ser ut de kommande åren så att man kan arbeta mer proaktivt med rekryteringsfrågorna. Kompetensförsörjningsplan kommer att tas fram under Finns som ett mått i verksamhetsplanen Personalavdelningen kommer att göra en ny medarbetarundersökning under våren VoN kommer att följa resultatet. VoN kommer att framöver att använda sig av nämndspecifik personalstatistik för att följa och utveckla verksamheten. 6 av 7
7 Arbete med att ta fram en kompetensförsörjningsplan har endast slutförts delvis. Fortsatt arbete pågår och finns med i verksamhetsplanen för Ett stort arbete med kompetensutveckling har genomförts genom vilket 75 vårdbiträden har fått kompetens som undersköterska. Medarbetarundersökning har genomförts av personalavdelningen. Nämnden har arbetat med resultatet och flera av delarna finns med i olika former av uppföljning. Resultat på områdesnivå finns också vilket nämnden delvis granskat. Nämnden har också fått ta del av åtgärdsplaner kring medarbetarenkäten vilket bland annat rör sig om förbättrade informationsflöden, stärkt arbete av företagshälsovården och tydligare ledarskap mm. Som tidigare redovisats följer nämnden exempelvis sjuktal. Slutsats: Vi bedömer att synpunkterna i revisionsrapporten har hanterats av VoN. Åtgärder bedöms i allt väsentligt ha vidtagits för att successivt komma tillrätta med de brister som konstaterats. Svar har erhållits inom rimlig tid. Ett fortsatt och successivt arbete krävs löpande för att säkerställa god styrning, ändamålsenliga rutiner, uppföljning och kontroll av den verksamhet man ansvarar för. 7 av 7
Revisionsrapport Granskning av kultur- och fritidsnämndens styrning, uppföljning och kontroll Oxelösunds kommun
Revisionsrapport Granskning av kultur- och fritidsnämndens styrning, uppföljning och kontroll Oxelösunds kommun Håkan Lindahl Januari 2012 Innehållsförteckning 1 Revisionell bedömning 1 2 Bakgrund 1 3
Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll. Motala kommun
Revisionsrapport Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll Motala kommun Håkan Lindahl Juni 2012 Innehållsförteckning 1. Revisionell bedömning 1 2. Bakgrund 1 3. Metod 2 4. Granskningsresultat
Uppföljning av Granskning av socialnämndens. uppföljning och kontroll
www.pwc.se Revisionsrapport Elin Petersson Jörn Wahlroth Maj 2016 Uppföljning av Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll Mönsterås kommun Innehåll 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund...
Revisionsrapport. Granskning av omsorgs- och socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll. Mjölby kommun. Håkan Lindahl.
Revisionsrapport Granskning av omsorgs- och socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll Mjölby kommun Håkan Lindahl Juni 2012 Innehållsförteckning 1. Revisionell bedömning 1 2. Bakgrund 1 3. Metod
Revisionsrapport. Motala kommun. Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten. Juni 2008 Håkan Lindahl
Revisionsrapport Motala kommun Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten Juni 2008 Håkan Lindahl Innehållsförteckning 1 Sammanfattning och revisionell bedömning...
Kvalitetsuppföljning och -utveckling, grundskolan
Revisionsrapport Kvalitetsuppföljning och -utveckling, grundskolan Hallsbergs kommun Marie Lindblad Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning...2 2.1. Bakgrund...2
Hofors kommun. Intern kontroll. Revisionsrapport. KPMG AB Mars 2011 Antal sidor: 10
Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 10 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Bakgrund 3 3. Syfte 3 4. Avgränsning 3 5. Revisionskriterier 4 6. Ansvarig styrelse/nämnd 4 7. Metod 4 8. Projektorganisation 4
Styrning, uppföljning och kontroll av att eleverna i grundskolan når kunskapskraven. Oxelösunds kommun
www.pwc.se Revisionsrapport JohanCöster Eleonor Duvander Styrning, uppföljning och kontroll av att eleverna i grundskolan når kunskapskraven Oxelösunds kommun Innehållsförteckning Sammanfattning och bedömning...
Revisionsrapport 2018 Genomförd på uppdrag av revisorerna Oktober Haparanda stad. Uppföljning granskning av placerade barn och unga
Revisionsrapport 2018 Genomförd på uppdrag av revisorerna Oktober 2018 Haparanda stad Uppföljning granskning av placerade barn och unga Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund...
Uppföljning av utbildningsnämndens. och uppföljning av verksamheten. Borgholms kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Pär Sturesson Certifierad kommunal revisor Augusti 2017 Uppföljning av utbildningsnämndens ledning och uppföljning av verksamheten Innehåll 1. Inledning... 2 1.1. Bakgrund...
Kvalitet inom äldreomsorgen
Revisionsrapport* Kvalitet inom äldreomsorgen Mora kommun Februari 2009 Inger Kullberg Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning och bakgrund...4 2.1 Revisionsfråga...5 2.2 Revisionsmetod...5
Kvalitetsledning inom Hemvårdsnämnden, uppföljning
Kvalitetsledning inom Hemvårdsnämnden, uppföljning Halmstads kommun Revisionsrapport Mars 2011 Christel Eriksson certifierad kommunal revisor Innehåll Sammanfattning... 3 Bakgrund, revisionsfrågor och
Uppföljning. Granskning av upphandlingsverksamheten
Revisionsrapport Uppföljning Granskning av upphandlingsverksamheten Lars Edgren Bakgrund Kommunal sektor inom PricewaterhouseCoopers har fått i uppdrag av revisorerna i Oxelösunds kommun att granska kommunens
Uppföljning av Läkemedel för äldre samgranskning i Sörmland
Januari 2014 Jukka Törrö PwC Kommunal Sektor Uppföljning av Läkemedel för äldre samgranskning i Sörmland Oxelösunds kommun Bakgrund & revisionsfråga Våren 2012 genomförde PwC på uppdrag av revisorerna
Ks 352 Dnr 2014.0294.759. Kommunstyrelsen beslutar
Ks 352 Dnr 2014.0294.759 Uppföljning av granskning kring kvalitet inom socialtjänsten Kommunstyrelsen beslutar 1. Att till kommunrevisorerna överlämna ovanstående svar avseende granskning kring kvalitet
Utbildningsnämndens styrning uppföljning och kontroll Mjölby kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Håkan Lindahl Utbildningsnämndens styrning uppföljning och kontroll Mjölby kommun Utbildningsnämndens styrning uppföljning och kontroll Innehållsförteckning 1. Revisionell bedömning...
Intern kontroll Revisionsrapport. Vänersborgs kommun. Intern kontroll år 2o16. Henrik Bergh Mars 2017 PWC
Intern kontroll 2016 Revisionsrapport Vänersborgs kommun Henrik Bergh Mars 2017 Intern kontroll år 2o16 PWC Innehållsförteckning 1. Sammanfattning 3 1.1. Sammanfattande bedömning 3 1.2. Förslag till åtgärd
Granskning intern kontroll
Revisionsrapport Granskning intern kontroll Kinda kommun Karin Jäderbrink Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Bakgrund 2 2.1 Uppdrag och revisionsfråga 2 2.2 Avgränsning
Uppföljning av genomförda granskningar från 2007
Revisionsrapport Uppföljning av genomförda granskningar från 2007 Februari 2009 Håkan Lindahl Innehållsförteckning Inledning...3 Granskning av tekniska nämndens styrning, uppföljning och kontroll...4 Granskning
Uppföljning av granskningar gällande barn- och ungdomsvård samt insatser för självförsörjning
Tjänsteskrivelse 1 (1) Handläggare Datum Beteckning Kommunrevisionen 2013-04-29 MISSIVSKRIVELSE Kommunstyrelsen Sociala myndighetsnämnden Kommunfullmäktige (f.k.) Uppföljning av granskningar gällande barn-
Landstingets ärende- och beslutsprocess
LANDSTINGET I VÄRMLAND REVISIONSRAPPORT Revisorerna AM/JM 2012-12-18 Rev/12017 Landstingets ärende- och beslutsprocess Sammanfattning Denna granskning har omfattat hantering enligt riktlinjen för landstingets
Styrelsens och nämndernas ansvarsutövande
PAJALA KOMMUN 1 (5) För kännedom Kommunfullmäktiges presidium Partiernas gruppledare Pajala kommun Kommunstyrelsen Nämnderna Styrelsens och nämndernas ansvarsutövande Bakgrund Kommunfullmäktige beslutar
Granskning av kvalitetsarbete inom äldreomsorgen - förstudie Sölvesborgs kommun
Granskning av kvalitetsarbete inom äldreomsorgen - förstudie Sölvesborgs kommun Fredrik Ottosson September 2013 Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning... 1 2. Bakgrund...2 2.1. Revisionsfråga...2
Granskning av handläggning inom SoL med fokus på äldreomsorgen
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av handläggning inom SoL med fokus på äldreomsorgen Tommy Nyberg Alexander Arbman Januari 2018 Innehåll 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 2 2. Inledning...
Granskning av Nämnden för lärande och arbete UTKAST!
Revisionsrapport Granskning av Nämnden för lärande och arbete UTKAST! Bollnäs kommun Micaela Hedin Louise Cedemar Innehållsförteckning 1.1. Bakgrund, uppdrag och revisionsfråga...2 1.2. Metod...2 2.1.
Revisionsrapport basgranskning av gymnasienämnden
REVISIONSRAPPORT 1(8) KR-2014/ 0006-7 Handläggare, titel, telefon Caroline Nyman, stadsrevisor 011-15 17 99 Revisionsrapport basgranskning av gymnasienämnden Innehållsförteckning 1. Inledning... 2 2. Ansvarsområde...
Halmstads kommun. Revisionsrapport. Hemvårdsnämndens kvalitetsuppföljning
Revisionsrapport Hemvårdsnämndens kvalitetsuppföljning Halmstads kommun Christel Eriksson certifierad kommunal revisor Bo Thörn certifierad kommunal revisor Januari 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning
Uppföljning av intern kontroll
Revisionsrapport Uppföljning av intern kontroll Lekebergs kommun Fredrik Alm Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Bakgrund 1 2 Uppdrag och revisionsfråga 2 2.1 Revisionsfråga 2 2.2 Revisionsmetod
Vård- och omsorgsnämndens kvalitetsuppföljningsplan
Vård- och omsorgsnämnden Reviderad 17 december 2013 Vård- och omsorgsnämndens kvalitetsuppföljningsplan Vård- och omsorgsnämndens ansvar Vård och omsorgsnämnden tillhandahåller tjänster bl.a. i form av
Socialnämndens arbetsutskott
PAJALA KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(10) Plats och tid Kommunförvaltningen 2013-01-16, kl 1000-1110 Beslutande Anne Niska, S Ann-Sofi Larsson, V Övriga deltagande Maj-Lis Ejderlöf, socialchef Anita Sköld,
Revisionsrapport 2018 Mölndals stad
Revisionsrapport 2018 Genomförd på uppdrag av revisorerna September 2018 Mölndals stad Uppföljning av granskning av rättssäkerhet i bygglovsprocessen Innehållsförteckning 1. Inledning...2 1.1. Bakgrund...2
Landstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll
Landstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll Rapport nr 28/2015 April 2016 Richard Norberg, revisionskontoret Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS... 3 BAKGRUND...
REVISIONSRAPPORT. Granskning av Barn- och utbildningsnämndens. styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten. Åtvidabergs kommun
REVISIONSRAPPORT Granskning av Barn- och utbildningsnämndens styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten Åtvidabergs kommun December 2003 Håkan Lindahl Karin Jäderbrink Innehållsförteckning Inledning...3
Uppföljande granskning av överförmyndarverksamheten
SLUTDOKUMENT Revisorerna 180528 För kännedom Kommunstyrelsen Fullmäktiges presidium Partiernas gruppledare Överförmyndarnämnden Uppföljande granskning av överförmyndarverksamheten Vi har i egenskap av
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Kommunens revisorer Sammanträdesdatum
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Kommunens revisorer Sammanträdesdatum 2018-09-25 78 REV 8/18 Uppföljande granskning av rättssäkerhet i bygglovsprocessen Beslut Rapporten över uppföljande granskning av rättssäkerhet
Granskning av intern kontroll. Söderhamns kommun. Revisionsrapport. Februari 2011. Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor
Granskning av intern kontroll Söderhamns kommun Revisionsrapport Februari 2011 Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Robert Heed Revisionskonsult Innehållsförteckning Sammanfattning... 3 1. Inledning...
Landstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll
Landstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll Rapport nr 19/2016 April 2017 Richard Norberg, revisionskontoret Diarienummer: REV 29:2-2016 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE
Kungsörs kommun. Uppföljning av intern kontroll Revisionsrapport. KPMG AB Antal sidor: 8
Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 8 KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative Innehåll 1. Sammanfattning 1 1.1 Svar på revisionsfrågorna 1 1.2 Bedömning
Kommunstyrelsen Bygg- och miljönämnden Humanistiska nämnden Socialnämnden Tekniska nämnden. För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium
Revisorerna 1 (1) Kommunstyrelsen Bygg- och miljönämnden Humanistiska nämnden Socialnämnden Tekniska nämnden För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport: Revisorerna har uppdragit till
Ärende- och dokumenthantering
www.pwc.se Revisionsrapport Ärende- och dokumenthantering Robert Bergman Projektledare 2016 Christer Marklund Kvalitetssäkrare Mars/2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund...
Landstingets miljöarbete uppföljning
LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2018-11-20 Johan Magnusson Rev/18022 Landstingets miljöarbete uppföljning Rapport 13-18 1 Landstingets miljöarbete uppföljning Bakgrund Landstingets revisorer ansvarar
Hallstahammars kommun
Revisorerna REVISIONSRAPPORT Granskning av Kvalitet och effektivitet inom kommunens hemtjänst Hallstahammars kommun Utarbetad av PwC på uppdrag av kommunens revisorer och antagen vid revisorernas sammanträde
Revisionsrapport Habo kommun
Revisionsrapport Översiktlig granskning av vissa delar av funktionshindersomsorgen Habo kommun Johan Bokinge Karin Norrman-Elgh Johan Bokinge Karin Norrman-Elgh Habo kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattning
Intern kontroll och riskbedömningar. Sollefteå kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Intern kontroll och riskbedömningar Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Erik Jansen November 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte
Revisionsrapport basgranskning av arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden
REVISIONSRAPPORT 1(8) KR-2014/ 0007 Handläggare, titel, telefon Caroline Nyman, stadsrevisor 011-15 17 99 Revisionsrapport basgranskning av arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden Innehållsförteckning
1(3) KANSLIENHETEN SKRIVELSE 2017-05-12 Svar till kommunrevisionen med anledning av genomförd granskning av verkställighet av beslut Deloitte har på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna genomfört
PROTOKOLL Kommunstyrelsen 55 Svar på Revisionsrapport kommunstyrelsens uppsikt över bolagen Beredning Yrkande Kommunstyrelsens beslut
PROTOKOLL Sammanträdesdatum Blad nr Kommunstyrelsen 2013-02-26 15 55 Dnr 2012.397 107 Svar på Revisionsrapport kommunstyrelsens uppsikt över bolagen Kommunens revisorer har gett Kommunal Sektor inom PwC
Ovanåkers kommun. Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll. Revisionsrapport
Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 9 Innehåll 1. Sammanfattning och kommentarer/rekommendationer 1 2. Uppdrag 2
Aktiv avtalsförvaltning inom hemtjänst? Yttrande till Stadsrevisionen i Stockholm
KUNGSHOLMENS STADSDELSFÖRVALTNING STÖD TILL RESULTATSTYRNING TJÄNSTEUTLÅTANDE SID 1 (5) 2010-11-30 Handläggare: Christina Egerbrandt Telefon: 08 508 08 032 Till Kungsholmens stadsdelsnämnd 2010-12-16 Aktiv
REVISIONSRAPPORT. Barn- och utbildningsnämndens ansvarsutövande. Granskning av. Söderhamns kommun. Februari Ove Lindholm
REVISIONSRAPPORT Granskning av Barn- och utbildningsnämndens ansvarsutövande Söderhamns kommun Februari 2004 Ove Lindholm www.pwcglobal.com/se www.komrev.se Innehållsförteckning 1. Bakgrund, uppdrag och
Svenljunga kommun Januari 2019
www.pwc.se Fredrik Carlsson Certifierad Kommunal revisor Emma Ekstén Isabelle Panasco Grundläggande granskning 2018 Svenljunga kommun Januari Uppdrag Bakgrund Av kommunallagen och god revisionssed följer
Uppföljning av revisionsgranskningar genomförda år 2013
Uppföljning av revisionsgranskningar genomförda år 2013 Osby kommun 25 februari 2015 Anna Hammarsten Bakgrund, syfte, metod och avgränsningar Bakgrund Uppföljning är ett av nyckelmomenten i revisorernas
Ansvarsutövande: Nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls kommun Innehållsförteckning
Övergripande granskning av internkontrollarbetet inom kommunstyrelsen och tre nämnder i Eskilstuna
Revisionsrapport* Övergripande granskning av internkontrollarbetet inom kommunstyrelsen och tre nämnder i Eskilstuna kommun Mars 2007 Karin Jäderbrink Håkan Lindahl *connectedthinking Innehållsförteckning
Revisionsrapport. Granskning av efterarbetes- och uppföljningsprocessen efter avslutad upphandling inom Båstad Kommun.
Revisionsrapport Granskning av efterarbetes- och uppföljningsprocessen efter avslutad upphandling inom Båstad Kommun. Januari 2012 Fredrik Andrén, Jur. Kand. Innehåll 1 Sammanfattning... 3 2 Inledning...
Granskning av intern kontroll
Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Hallsbergs kommun Lars Wigström Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning Inledning... 1 Uppdrag och bakgrund... 1 Revisionsfråga... 1 Metod... 1 Intern
Revisionsrapport. Bisysslor. Hultsfreds kommun. Yvonne Lundin Caroline Liljebjörn 17 december 2012
Revisionsrapport Bisysslor Hultsfreds kommun Yvonne Lundin Caroline Liljebjörn 17 december 2012 Granskning av bisysslor 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 3 Revisionsfrågor och
Grundläggande granskning 2017
Grundläggande granskning 2017 Barn- och utbildningsnämnden Vård- och omsorgsnämnden Socialnämnden Kommunstyrelsen Revisionsrapport 2017-11-21 Sammanfattning I rapporten sammanfattas resultat från granskning
Sociala nämndernas förvaltning 2014-11-25 Dnr: 2014/773-IFN-012 Yvonne Pettersson - snsyp01 E-post: yvonne.pettersson@vasteras.se
TJÄNSTESKRIVELSE 1 (1) Sociala nämndernas förvaltning 2014-11-25 Dnr: 2014/773-IFN-012 Yvonne Pettersson - snsyp01 E-post: yvonne.pettersson@vasteras.se Kopia till Kommunrevisionen Kommunstyrelsen Individ-
Granskning av kommunens hantering av riktade bidrag
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning 2019-01-30 KS 2018/1063 Kommunstyrelsen Granskning av kommunens hantering av riktade bidrag Förslag till beslut Kommunstyrelsen antar kommunledningskontorets
Granskning av kommunens arbete med våld i nära relationer - remissvar
SOCIALNÄMNDEN PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Socialnämnden 9 oktober 2019 6 Paragraf SN-2019/1703.118 Granskning av kommunens arbete med våld i nära relationer - remissvar Socialnämndens beslut Socialnämnden
Ansvarsprövning 2014
www.pwc.se Ansvarsprövning 2014 Översiktlig granskning av kommunstyrelsen och nämnderna Robert Bergman April 2014 1 Inledning 2 Inledning Bakgrund Av kommunallagen och god revisionssed följer att revisorerna
Uppföljande granskning: Sjukfrånvaro och rehabilitering. Strömsunds kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljande granskning: Sjukfrånvaro och rehabilitering Robert Bergman Mars 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte... 3 1.3. Avgränsning
Tjänsteskrivelse 1 (2) Handläggare Datum Beteckning. Kommunrevisionen 2014-05-19 MISSIVSKRIVELSE
Tjänsteskrivelse 1 (2) Handläggare Datum Beteckning Kommunrevisionen 2014-05-19 MISSIVSKRIVELSE Kommunstyrelsen Sociala myndighetsnämnden Kommunfullmäktige (f.k.) Uppföljning av granskningen kring kvalitet
Revisionsrapport Styrning och ledning av psykiatrin
Revisionsrapport Styrning och ledning av psykiatrin Christel Eriksson Cert. kommunal revisor Mars 2014 Sammanfattning PwC har fått uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Region Halland att granska
Svar på revisionsrapport Granskning av social- och arbetsmarknadsnämndens insatser för att motverka ekonomiskt utanförskap
2018-04-11 1 (6) Social- och arbetsmarknadsnämnden Svar på revisionsrapport Granskning av social- och arbetsmarknadsnämndens insatser för att motverka ekonomiskt utanförskap Beslutsunderlag Rapport Granskning
Granskning av kommunstyrelsens och nämndernas ansvarsutövande aktiviteter 2012 Hammarö kommun
Revisionsrapport Granskning av kommunstyrelsens och nämndernas ansvarsutövande aktiviteter 2012 Hammarö kommun Maria Jäger Mars 2013 Innehållsförteckning Sammanfattande bedömning 1 1. Inledning 2 1.1.
Revisionsrapport Omvärldsbevakning och omvärldsanalys Hudiksvalls kommun
Revisionsrapport Omvärldsbevakning och omvärldsanalys Hudiksvalls kommun David Emanuelsson Micaela Hedin Kontaktrevisorer Britta Svalfors Nils-Göran Strömberg Januari 2013 Innehållsförteckning Sammanfattning
Granskning av intern kontroll
UPPSALA KOMMUN REVISORERNA 2017-04-10 Kommunstyrelsen Kommunfullmaktige - for kannedom Granskning av intern kontroll Kommunrevisionen i Uppsala har gett KPMG i uppdrag att granska den interna kontrollen
Kvalitetsledningsarbetet
www.pwc.se Revisionsrapport Jenny Krispinsson, cert. kommunal revisor Erik Jansen Kvalitetsledningsarbetet Övertorneå kommun Kvalitetsledningsarbete Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning...
Granskning av kvalitetsarbetet inom äldreomsorgen
Revisionsrapport Granskning av kvalitetsarbetet inom äldreomsorgen Mjölby kommun December 2009 Håkan Lindahl Innehållsförteckning 1 Sammanfattning och revisionell bedömning... 3 2 Bakgrund och uppdrag...
Ansvarsutövande: Kommunstyrelsen Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Kommunstyrelsen Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2.
KUNGSBACKA KOMMUN Nämnden för Teknik
Nämnden för Teknik PROTOKOLLSUTDRAG 2017-03-22 40 Svar till kommunrevisionen - Granskning av VA-försörjning TE/2016:433 1.2.2 Beslut Nämnden för Teknik tar förvaltningens förslag till svar enligt tjänsteskrivelse
Granskning av intern kontroll
Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Gemensamma Taxe- och Avgiftsnämnden för Hallsberg, Laxå, Lekeberg och Askersund Hallsbergs kommun Lars Wigström Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning
Implementering av barnkonventionen i Linköpings kommun
Revisionsrapport Implementering av barnkonventionen i Linköpings kommun November 2008 Karin Jäderbrink Innehållsförteckning 1 Bakgrund och uppdrag... 3 1.1 Revisionsfråga... 3 1.2 Revisionsmetod och avgränsning...
Emil Forsling Auktoriserad revisor. Revisionsrapport Övergripande granskning av intern kontroll inom Landstinget Dalarna 2014
Emil Forsling Auktoriserad revisor Revisionsrapport Övergripande granskning av intern kontroll inom Landstinget Dalarna 2014 Innehållsförteckning 1. Inledning... 3 1.1 Uppdrag och revisionsfråga... 3 1.2
Revisionsrapport - Granskning av kommunstyrelsens arbete med intern kontroll
Varbergs kommun Sammanträdesprotokoll Kommunstyrelsen 2017-08-29 1 Ks 208 Dnr KS 2017/0414 Revisionsrapport - Granskning av kommunstyrelsens arbete med intern kontroll Beslut Kommunstyrelsen beslutar 1.
Uppföljning av granskning avseende hemvård
Revisions-PM Uppföljning av granskning avseende hemvård Christina Widerstrand Cert. kommunal revisor oktober 2012 Svalövs kommuns revisorer Uppföljning av granskning avseende hemvård Innehållsförteckning
Ansvarsutövande genom ledning, uppföljning och kontroll av verksamheten
Revisionsrapport Ansvarsutövande genom ledning, uppföljning och kontroll av verksamheten Socialnämnden Katrineholms kommun Januari 2009 Christina Norrgård Kerstin Svensson, certifierad kommunal revisor
Översiktlig granskning av kommunens arbete med att säkerställa en tillräcklig intern kontroll Smedjebackens kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Louise Cedemar, Hanna Franck Larsson Översiktlig granskning av kommunens arbete med att säkerställa en tillräcklig intern kontroll Smedjebackens kommun Översiktlig granskning
82 Yttrande - revisionsrapport Uppföljande granskning av kontroll, insyn och tillsyn av externa utförare
Protokollsutdrag Sammanträdesdatum Socialnämnden 2017-04-26 1 Sida 82 Yttrande - revisionsrapport Uppföljande granskning av kontroll, insyn och tillsyn av externa utförare (SN-2015-00236-6) Beslut Socialnämnden
Grästorps kommun. Uppföljning av 2012 års granskning av kvalitet i äldreomsorgen
Revisionsrapport 2015 Genomförd på uppdrag av revisorerna November 2015 Grästorps kommun Uppföljning av 2012 års granskning av kvalitet i äldreomsorgen I:\allm-ks kf protokoll\ks\ks 2016\Ärenden i Word\150203\3.1
Ansvarsutövande: Miljönämnden Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Miljönämnden Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2. Revisionsfråga...
Växjö kommuns revisorer. Uppföljning av tidigare granskning av skolpersonalens psykosociala arbetsbelastning. Revisionsrapport.
ABCD Växjö kommuns revisorer Uppföljning av tidigare granskning av skolpersonalens psykosociala arbetsbelastning Revisionsrapport KPMG Bohlins AB 2007-10-16 ABCD Växjö kommuns revisorer Uppföljning av
Förslag till åtgärder med anledning av granskningsrapporten Chefernas arbetssituation styrning och förutsättningar.
1(5) 20151228 Diarienummer: HN 2015/0558 Version: 1,0 Beslutsorgan: HN Enhet: Hemtjänst dag/natt, stabsenheten, Hemsjukvård och förebyggande Ulla Johansson, Ermin Skoric, Brita Andersson Yli Länttä Epost:
Revisionsrapport. Granskning av kommunstyrelsens uppföljning av mål och majoritetens samverkansprogram.
Revisionsrapport Granskning av kommunstyrelsens uppföljning av mål och majoritetens samverkansprogram. Granskningen utförd av: Peter Alexandersson Malin Eriksson Anders Larson Rapport 2017-06-28 Linköpings
Övergripande granskning av kommunstyrelsens styrning och uppföljning av ekonomi och verksamhet (styrmodell)
www.pwc.se Revisionsrapport Louise Cedemar Linnea Grönvold December/2017 Övergripande granskning av kommunstyrelsens styrning och uppföljning av ekonomi och verksamhet (styrmodell) Innehåll Sammanfattning...2
4.1.1. Iakttagelser... 6. 4.2. Roll och ansvarsfördelning... 8. 4.2.1. Iakttagelser... 8. 4.3. Styrning, uppföljning och kontroll...
Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Revisionsfråga... 3 2.3. Revisionskriterier... 3 2.4. Metod och avgränsning... 4 3. Organisation... 5 4. Granskningsresultat...
Uppföljning av granskning 2014 Intern kontroll. Smedjebackens kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljning av granskning 2014 Intern kontroll Hans Gåsste Linnéa Grönvold November 2015 Innehåll Sammanfattning... 2 Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Uppdraget... 3 1.3.
Revisionsrapport Emmaboda kommun Tommy Nyberg
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av HVBplaceringar samt öppenvårdsinsatser Tommy Nyberg 11 oktober 2018 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 3 Rekommendationer... 3 2. Inledning... 5 Bakgrund...
Ansvarsutövande: Stadsbyggnadsnämnden
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Stadsbyggnadsnämnden Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund...
Sociala nämndernas förvaltning Dnr: 2014/773-IFN-012 Yvonne Pettersson - snsyp01 E-post:
TJÄNSTESKRIVELSE 1 (1) Sociala nämndernas förvaltning 2015-01-16 Dnr: 2014/773-IFN-012 Yvonne Pettersson - snsyp01 E-post: yvonne.pettersson@vasteras.se Kopia till Kommunrevisionen Kommunstyrelsen Granskning
Informationsöverföring. kommunikation med landstinget - uppföljande granskning
www.pwc.se Revisionsrapport Jenny Krispinsson Augusti 2015 Informationsöverföring och kommunikation med landstinget - uppföljande granskning Gällivare kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning...
Revisionsrapport Borgholms kommun Caroline Liljebjörn 1 juni 2016
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljning av ITgranskning från år 2013 Caroline Liljebjörn 1 juni 2016 Innehåll Sammanfattning och revisionell bedömning...2 1.1. Bedömningar mot kontrollmål...2 2. Inledning...4
Revisionsrapport. Nerikes Brandkår. Granskning av ärendeberedning till Direktionen Anders Pålhed
Revisionsrapport Granskning av ärendeberedning till Direktionen Nerikes Brandkår 2014-10-22 Anders Pålhed 1. Sammanfattning... 3 2. Inledning... 4 3. Syfte... 4 3.1 Metod... 4 3.2 Avgränsning... 4 4. Rutinen
Övergripande granskning av intern kontroll
Revisionsrapport Övergripande granskning av intern kontroll Surahammars kommun Fredrik Alm Cert. kommunal revisor Surahammars kommun Övergripande granskning av intern kontroll Innehållsförteckning 1. Sammanfattning...
Riktlinje. Ledningssystem för systematiskt kvalitetsarbete
Ingrid Fagerström ingrid.fagerstrom@harnosand.se Riktlinje Ledningssystem för systematiskt kvalitetsarbete Dokumentnamn Fastställd/upprättad av Dokumentansvarig/processägare Riktlinje Ledningssystem för
Granskning av Intern kontroll
www.pwc.se Revisionsrapport Lars Wigström Cert. kommunal revisor Granskning av Intern kontroll Vingåkers kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning och rekommendationer... 1 2. Inledning...3
en granskning av kravrutinen och föreningsbidragen inom kultur- och fritidsnämnden.
Per-Ola Johansson 2013-04-12 Kultur- och fritidsnämnden Granskning av kravrutinen och föreningsbidragen inom kultur- och fritidsnämnden Förslag till beslut Kultur- och fritidsnämnden beslutar att anta
Basgranskning av Valnämnden 2017
Basgranskning av Valnämnden 2017 KOMMUNREVISIONEN Revisionsrapport 1(7) Revisionskontoret KR 2017/0016 Revisionsrapport av Valnämnden Innehållsförteckning 1. Inledning... 2 2. Nämndens ansvarsområde...