Revisionsrapport. Motala kommun. Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten. Juni 2008 Håkan Lindahl
|
|
- Fredrik Fredriksson
- för 7 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Revisionsrapport Motala kommun Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten Juni 2008 Håkan Lindahl
2 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning och revisionell bedömning Bakgrund Uppläggning av granskningen Resultat av granskningen Övergripande styrning och kontroll Ekonomi och den ekonomiska styrningen Kvalitet och kvalitetsutveckling Organisering av arbetet Omvärldsbevakning och anpassningsförmåga Personal och arbetsmiljö
3 1 Sammanfattning och revisionell bedömning De två huvudfrågor som granskningen ska belysa och besvara är följande: Har socialnämnden fungerande metoder för att styra verksamhetens inriktning och fungerar styrningen i praktiken? Granskningen visar att socialnämnden i samverkan med förvaltningsledningen i allt väsentligt har en mycket god struktur på sitt sätt att styra verksamheten. För att det nya sättet att styra ska få legitimitet i både förvaltning och nämnd, bör nämnden vid lämpliga tillfällen skapa utrymme för att diskutera hur de olika delarna i styrmodellen hänger samman och fungerar i praktiken. Det är även viktigt att nämnd och förvaltningsledning noga följer och diskuterar hur arbetet med ekonomistyrning och uppföljning fungerar i praktiken kopplat till den nya styrmodellen. Användandet av verksamhetsmått kan utvecklas ytterligare och nyttjas för att stärka styrningen inom olika verksamheter förutom att användas i uppföljning och analys av resultaten i verksamhetens olika delar. Har socialnämnden ändamålsenliga metoder för att följa upp och kontrollera verksamheten och fungerar uppföljningen och kontrollen i praktiken? Då det gäller uppföljning och kontroll av verksamheten visar granskningen att det inom flera områden saknas färdiga system och rutiner för att följa upp verksamheten och dess kvalitet. Ett arbete pågår dock som ett led i att arbeta in det nya styrsystemet. Det är därför viktigt att detta arbete under året resulterar i ett fungerande system för verksamhets- och kvalitetsuppföljning. När det gäller uppföljning av ekonomin finns väl fungerande rutiner. Nämnden bör pröva att avsätta särskild tid någon gång årligen för att få tid och möjlighet att diskutera omvärlds- och framtidsfrågor som rör verksamheten. Nämnden bör även överväga värdet med att efter årets slut utvärdera hur nämndarbetet fungerat för att på så sätt skapa en grund för kontinuerlig utveckling. I kapitel 4 redovisas resultatet från granskningen mer i detalj, liksom förslag till förbättringar. 3
4 2 Bakgrund I kommunallagen betonas tydligt nämndernas ansvar för att verksamheten bedrivs effektivt. I kommunallagen 6 kap 7 sägs: Nämnderna ska, var och en inom sitt område, se till att verksamheten bedrivs i enlighet med de mål och riktlinjer som fullmäktige bestämt samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. De ska också se till att den interna kontrollen är tillräcklig samt att verksamheten bedrivs på ett i övrigt tillfredsställande sätt. I lagens förarbeten sägs vidare "...de krav som lagen har i fråga om uppföljning och kontroll förutsätter aktivitet och intresse hos nämndspolitikerna. De måste våga ställa krav på förvaltningarna." Ytterst är det således den politiska ledningen som har ansvar för de olika kommunala delverksamheternas inriktning, omfattning och kvalitet. Vid granskning av verksamheten i olika nämnder är det därför viktigt att söka belysa hur respektive nämnd arbetar med sin styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten. De förtroendevalda revisorerna i Motala kommun har därför beslutat att granska hur socialnämnden arbetar med styrning, uppföljning och kontroll av sin verksamhet, en s.k. BAS-granskning. Ansvarig för granskningen är Håkan Lindahl från Komrev inom ÖhrlingsPricewaterhouseCoopers. 3 Uppläggning av granskningen Granskningen utgår från en metod och modell som utarbetats av Komrev. Modellen är uppbyggd på sex områden som alla på olika sätt, vart och ett för sig och sammantaget, är avgörande ur ett styr- och ledningsperspektiv: Övergripande styrning och kontroll av verksamheten Ekonomin och den ekonomiska utvecklingen Kvalitet och kvalitetsutveckling Organisering av arbetet Omvärldsbevakning och anpassningsförmåga Personal och arbetsmiljö Ledamöterna i socialnämnden samt förvaltningens chefstjänstemän har fått besvara ett antal frågor kring vart och ett av ovanstående kriterier. Vidare har det till varje område funnits utrymme för kommentarer. 4
5 Utöver egna bedömningar och som verifiering till dessa har tjänstemännen, i en särskild pärm, sammanställt aktuella dokument för mål, planer, andra fattade beslut, rutiner etc. som finns till respektive område/kriterium. Efter sammanställning av ledamöternas och tjänstemännens svar samt materialet i pärmen, har en första analys av materialet gjorts. Ur denna analys har ett antal frågeställningar lyfts fram för en diskussion med nämnden och chefstjänstemän på förvaltningen. I diskussionerna med nämnden och tjänstemännen har två förtroendevalda revisorer deltagit. De viktigaste delarna av det som framkommit under den beskrivna processen har därefter sammanfattats i denna rapport. 4 Resultat av granskningen För att sammanställa resultatet av granskningen har jag valt att använda mig av den struktur som det använda frågebatteriet har. Varje område redovisas utifrån en sammanvägning av de skriftliga svar som lämnats av politiker och tjänstemän, en analys av de olika styrdokument som tjänstemän sammanställt i en pärm och den diskussion som förts med socialnämnden och dess chefstjänstemän. 4.1 Övergripande styrning och kontroll Inledningsvis måste framhållas att nämndens arbete med styrning, uppföljning och kontroll i väsentliga delar är under uppbyggnad utifrån de nya förutsättningar som antagandet av Roller och samspel inneburit. Nämnden har, för vart och ett av de inriktningsmål som antagits av fullmäktige, utarbetat något eller några resultatmål inom områdena vuxna, barn och ungdom samt äldre. Samtliga dessa resultatmål har ett tydligt kundfokus. För varje verksamhetsområde finns dessutom en viss form av styrning genom de olika riktlinjer som antagits av socialnämnden Ett viktigt inslag i arbetet med att nå målen är att varje verksamhetsområde årligen ska utarbeta en verksamhetsplan. Denna består av dels ett s.k. styrkort och dels av en konkret handlingsplan. I styrkortet finns fyra olika perspektiv - arbetssätt, kund, personal och ekonomi. För vart och ett av dessa perspektiv har man angett ett fåtal övergripande mål samt framgångsfaktorer dvs. hur man vill utforma arbetet för att nå målen. 5
6 För varje framgångsfaktor finns i sin tur angivet ett antal nyckelmått som är konkret mätbara och som kan sägas utgöra steg på vägen för att nå de strategiska målen. I handlingsplanen anges konkret vilka olika aktiviteter som ska göras för att nå de uppsatta nyckelmåtten, liksom vem/vilka som ansvarar för respektive insats samt tidsplanen för de olika insatserna. Granskningen visar att flera förtroendevalda upplever svårigheter att se en tydlig koppling mellan resultatmålen och de strategiska målen i styrkorten. Några av de förtroendevalda efterlyser därför mer av diskussioner i nämnden kring hur styrningen av verksamheten är uppbyggd. När det gäller nämndens uppföljning av verksamheten har den tidigare i mycket begränsad omfattning varit tydligt kopplad till uppföljning av konkreta mål. Den uppföljning som redovisas i verksamhetsberättelsen har mer fokuserat viktiga skeenden under året samt utblickar mot framtida behov och utmaningar. Nu ska man inom respektive område utarbeta en plan för hur man avser att arbeta med uppföljning utifrån den nya styrmodellen och målstrukturen. I samband med årets delårsrapport kommer man därför för första gången att kunna följa upp verksamheten kopplat till den nya målstruktur som fastställts i Roller och samspel. Granskningen visar att i nämndens arbete med internkontroll i allt väsentligt fungerar väl. Nämnden har också utsett två s.k. internkontrollrepresentanter. Nämndens internkontrollplan är tydligt utformad med klara angivelser av vad som ska kontrolleras, vem som ansvarar, frekvens och vilka risker och sannolikheter för fel man bedömer att det finns inom de olika kontrollområden som valts. Förslaget till plan diskuteras i AU, men några politiker som inte sitter i AU menar att det vore värdefullt med en bredare diskussion i hela nämnden innan planen fastställs. Även nämndens avrapportering av genomförd internkontroll är bra utformad och man beskriver för vart och ett av de kontrollerade områdena både resultatet av kontrollerna och vilka åtgärder man föreslår. Kommentarer och förslag Nämnden är just på väg att arbeta in en delvis helt ny styrmodell. För att det nya sättet att styra ska få legitimitet i organisationen, inklusive nämnden, är det viktigt att man löpande diskuterar styrmodellen. 6
7 Nämnden bör därför vid lämpliga tillfällen skapa utrymme för att diskutera hur de olika delarna i styrmodellen hänger samman och fungerar i praktiken. För att ytterligare stärka arbetet med internkontroll bör nämnden pröva att engagera hela nämnden i diskussion av förslag till områden som bör ingå i nämndens internkontrollplan. 4.2 Ekonomi och den ekonomiska styrningen Såväl politiker som tjänstemän framhåller att den nya målstruktur som nu finns skapar en mer stabil struktur som grund för både planering och uppföljning av ekonomin. Samtidigt betonar man att det är för tidigt att uttala sig om hur väl det kommer att fungera i praktiken. Detta kommer man att delvis kunna se i samband med delårsrapporten men fullt ut först i samband med bokslutet När det gäller den ekonomiska uppföljningen görs detta varje månad och delges nämnden minst fyra gånger per år. I bland görs det ännu oftare för hela eller delar av verksamheten t.ex. görs nu månadsvis uppföljning av försörjningsstödet. Uppföljningen görs för varje enhet och redovisas i en enkel och överskådlig rapport. Granskningen visar att flertalet politiker är mycket nöjda med den ekonomiska information man får. Flera politiker framhåller att ekonomiuppföljningen gradvis förbättrats de senaste åren och i dag inte innehåller så mycket detaljer som tidigare. När det gäller nyttjandet av nyckeltal och verksamhetsmått visar granskningen att detta varierar en del mellan olika verksamheter. Generellt anger både politiker och tjänstemän att man skulle kunna arbeta mer med detta och främst då att jämföra den egna verksamheten över tiden. En brist som påpekas av tjänstemännen är att den centrala controllerfunktion som diskuterats i kommunen i flera år ännu inte tillsatts trots att medel funnits avsatta. Denna funktion skulle påtagligt ha kunnat bidra till mer av ett kommungemensamt agerande kring användandet av nyckeltal och verksamhetsmått menar man. Kommentarer och förslag I allt väsentligt visar granskningen att nämnden har dokumenterade och fungerande rutiner för sitt arbete med ekonomistyrning och uppföljning. Det är samtidigt viktigt att nämnd och förvaltningsledning noga följer och diskuterar hur 7
8 arbetet med ekonomistyrning och uppföljning fungerar i praktiken kopplat till den nya styrmodellen. Användandet av nyckeltal och verksamhetsmått bör utvecklas och nyttjas mer frekvent som ett hjälpmedel i styrning och uppföljning av verksamheten. Detta gäller både jämförelser med andra kommuner och jämförelser över tiden inom den egna verksamheten. Avsaknaden av en central controllerfunktion får inte tas som intäkt för att inte utveckla detta inom förvaltningen. 4.3 Kvalitet och kvalitetsutveckling Såväl politiker som tjänstemän påpekar att det i den lagstiftning som styr verksamheten inom flera områden finns kvalitetsfaktorer/regler mm. som i olika utsträckning styr verksamhetens kvalitet direkt eller indirekt. Det finns också en kvalitetssäkring i de inspektioner som görs av t.ex. Länsstyrelsen och Socialstyrelsen. Dessutom utgör statistiken över andelen överklagade beslut där den enskilde får rätt mot kommunen en viktig grund för kvalitetssäkring. Nämnden har inte antagit något särskilt kvalitetsdokument eller särskilda kvalitetsmål för olika delar av verksamheten. I flera, men inte alla, av de nyligen antagna resultatmålen anges en kvalitetsdimension, som är möjlig att följa upp. Dessutom finns även kvalitetsmål i de styrkort som man nu börjat arbeta med inom förvaltningen. I de tjänstebeskrivningar och tjänstegarantier som nyligen fastställts av nämnden anges också vad brukarna kan förvänta sig för typ av service. Utifrån detta kan sedan uppföljningar göras för att mäta hur brukarna upplever kvaliteten i förhållande till de garantier som ges. Här pågår ett arbete inom förvaltningen med att ta fram instrument för regelbundna mätningar. Tjänstemännen framhåller också att det inom verksamheten finns antagna rutiner för hantering av klagomål och synpunkter vilket är bra källor för information om vilken kvalitet verksamheten har. Flera politiker anser att kvalitetsfrågorna diskuterats för lite på nämnden och även förvaltningsledningen delar i huvudsak den uppfattningen. En förklaring till detta som framförs är att ekonomiperspektivet tagit och tar alltför mycket utrymme och tid på sammanträdena. Förvaltningsledningen påpekar också att man generellt inom förvaltningen måste bli mer professionell på att följa upp och utvärdera verksamhet och dess resultat, inte minst för att man köper mer tjänster från externa utförare. 8
9 Kommentarer och förslag Inom detta område finns fler olika delar som på ett eller annat sätt fångar in kvalitetsaspekter på verksamheten. Samtidigt visar granskningen att det saknas ett mer sammanhållet system eller en sammanhållen arbetsmodell för hur kvalitetsfrågor ska hanteras. Nämnd och förvaltning bör därför under 2008 strukturera de olika kvalitetsinsatser som görs på ett tydligare sätt så att kvalitetsarbetet blir en väl fungerande del av det nya styrsystemet. Metoder och rutiner för kvalitetsuppföljning inom olika delar av verksamheten bör utarbetas under året. 4.4 Organisering av arbetet Granskningen visar att såväl politiker som tjänstemän i stort anger att man är relativt positiva till hur organisation och ansvarsfördelning i dag fungerar. Ny delegationsordning har fastställts av nämnden i januari Det område som både politiker och tjänstemän lyfter fram som ett problem är att det inom äldreomsorgen finns enheter med upp till 70 personal/chef samt att det ännu saknas en äldreomsorgschef i kommunen. Beslut finns att tillsätta en chef, vilket planeras ske under När det gäller arbetssätt och arbetsmetoder visar granskningen att både politiker och tjänstemän gör bedömningen att detta fungerar väl. Vissa diskussioner förs alltid om utveckling/förändring, men i allt väsentligt upplever man att nuvarande situation fungera väl. När det gäller nämndens egna arbetsformer försöker man föra en diskussion efter varje sammanträde om vad som fungerat bra och mindre bra. Man har även diskuterat att för nämnden tydliggöra när på året olika typer av ärenden kommer att hanteras. Härigenom hoppas skapa en mer tydlig och gemensam bild av nämndarbetet. Kommentar och förslag Organisationen och strukturen för arbetet bedöms i allt väsentligt vara god och svara mot de krav och behov som i dagsläget ställs på verksamheten. 9
10 Ett sätt att ytterligare förbättra nämndarbetet kan vara att nämnden prövar att i slutet av verksamhetsåret avsätta särskild tid för att utvärdera/diskutera hur det gångna årets arbete fungerat. För att få olika perspektiv och idéer bör diskussionerna föras av politiker och tjänstemän tillsammans. 4.5 Omvärldsbevakning och anpassningsförmåga Granskningen visar att flera politiker anser att det ibland kan vara svårt att få tillgång till bakgrunds-/omvärldsinformation då man ska fatta beslut i ett visst ärende. Några politiker menar att det är viktigt att man själv som politiker tar egna initiativ och eget ansvar för att hålla sig informerad bl.a. genom att fråga tjänstemännen. Det råder också enighet om att AU, av naturliga skäl, har tillgång till mer information än hela nämnden och man har därför även beslutat att AU nu ska se till att lämna information till övriga nämnden t.ex. genom att man mailar ut information före sammanträdet. Några politiker anser att ett sätt att skapa bättre beslutssituation är att man på ett sammanträde informerar om ett ärende för att först på nästa sammanträde fatta beslut. Då skapas tidsmässig möjlighet för politikerna att hinna ställa frågor till tjänstemännen. Tjänstemännen menar att mycket av omvärldsbevakning sker på tjänstemannanivå och många gånger återfinns viktig omvärlds- eller bakgrundsinformation direkt i beskrivningar i de ärenden som nämnden ska fatta beslut i. Tjänstemännen anser att man själva har god tillgång till omvärldsinformation genom de många olika nätverk, såväl internationella, nationella och regionala, som man ingår i och genom vilka man får löpande information inom ett stort antal områden som rör verksamheten. Kommentarer och förslag Det är positivt att nämnden beslutat att man ska sprida mer information från AU till övriga nämnden så att fler politiker får del av omvärldsinformation av olika slag. Nämnden skulle kunna överväga om det finns ett värde i att en gång per år avsätta särskild tid då man enbart diskuterar omvärlds- och framtidsfrågor som är av vikt för verksamheten och dess utveckling. Man kan då även bjuda in utomstående för att ta del av intressant information av olika slag. 10
11 4.6 Personal och arbetsmiljö Granskningen visar att såväl politiker som tjänstemän ger ett högt betyg på detta område. Samtidigt anger tjänstemän och några politiker att merparten av frågorna inom området främst betraktas som tjänstemannafrågor och därför sällan diskuteras i nämnden. Det finns tydliga, centralt utarbetade, rutiner/regler/policydokument mm. för alla olika delar som rör personal och arbetsmiljöfrågorna. Inom varje enhet finns också s.k. hälsoombud som arbetar med och stimulerar till hälsobefrämjande aktiviteter. För detta finns centralt avsatta resurser och ett övergripande hälsoarbete där olika tillgängliga hälsoaktiviteter sammanställts i ett dokument Vägar till god hälsa i arbetslivet. När det gäller resurser för kompetensutveckling ger flera tjänstemän detta område ett lågt betyg. Samtidigt framhåller förvaltningsledningen att man under de senaste åren satsat kraftigt på bred fortbildning till stora grupper genom den s.k. Kompetensstegen. Vissa gruppers mycket speciella önskemål om kompetensutveckling har dock inte kunnat tillfredsställas på senare år. Kommentarer och förslag Granskningen visar att arbetet med personal- och arbetsmiljöfrågor i allt väsentligt fungerar väl och att både politiker och tjänstemän i stort sett har en samstämmig bild. 11
Revisionsrapport Granskning av kultur- och fritidsnämndens styrning, uppföljning och kontroll Oxelösunds kommun
Revisionsrapport Granskning av kultur- och fritidsnämndens styrning, uppföljning och kontroll Oxelösunds kommun Håkan Lindahl Januari 2012 Innehållsförteckning 1 Revisionell bedömning 1 2 Bakgrund 1 3
Läs merGranskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll. Motala kommun
Revisionsrapport Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll Motala kommun Håkan Lindahl Juni 2012 Innehållsförteckning 1. Revisionell bedömning 1 2. Bakgrund 1 3. Metod 2 4. Granskningsresultat
Läs merRevisionsrapport. Granskning av omsorgs- och socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll. Mjölby kommun. Håkan Lindahl.
Revisionsrapport Granskning av omsorgs- och socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll Mjölby kommun Håkan Lindahl Juni 2012 Innehållsförteckning 1. Revisionell bedömning 1 2. Bakgrund 1 3. Metod
Läs merUtbildningsnämndens styrning uppföljning och kontroll Mjölby kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Håkan Lindahl Utbildningsnämndens styrning uppföljning och kontroll Mjölby kommun Utbildningsnämndens styrning uppföljning och kontroll Innehållsförteckning 1. Revisionell bedömning...
Läs merREVISIONSRAPPORT. Granskning av Barn- och utbildningsnämndens. styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten. Åtvidabergs kommun
REVISIONSRAPPORT Granskning av Barn- och utbildningsnämndens styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten Åtvidabergs kommun December 2003 Håkan Lindahl Karin Jäderbrink Innehållsförteckning Inledning...3
Läs merKvalitet inom äldreomsorgen
Revisionsrapport* Kvalitet inom äldreomsorgen Mora kommun Februari 2009 Inger Kullberg Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning och bakgrund...4 2.1 Revisionsfråga...5 2.2 Revisionsmetod...5
Läs merGranskning intern kontroll
Revisionsrapport Granskning intern kontroll Kinda kommun Karin Jäderbrink Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Bakgrund 2 2.1 Uppdrag och revisionsfråga 2 2.2 Avgränsning
Läs merÖvergripande granskning av internkontrollarbetet inom kommunstyrelsen och tre nämnder i Eskilstuna
Revisionsrapport* Övergripande granskning av internkontrollarbetet inom kommunstyrelsen och tre nämnder i Eskilstuna kommun Mars 2007 Karin Jäderbrink Håkan Lindahl *connectedthinking Innehållsförteckning
Läs merUppföljning av genomförda granskningar från 2007
Revisionsrapport Uppföljning av genomförda granskningar från 2007 Februari 2009 Håkan Lindahl Innehållsförteckning Inledning...3 Granskning av tekniska nämndens styrning, uppföljning och kontroll...4 Granskning
Läs merGranskning av nämndernas arbete med internkontroll
Revisionsrapport Granskning av nämndernas arbete med internkontroll Motala kommun 2010-05-25 Karin Jäderbrink Håkan Lindahl Innehållsförteckning 1 Sammanfattning och revisionell bedömning...2 2 Bakgrund
Läs merStyrelsens och nämndernas ansvarsutövande
PAJALA KOMMUN 1 (5) För kännedom Kommunfullmäktiges presidium Partiernas gruppledare Pajala kommun Kommunstyrelsen Nämnderna Styrelsens och nämndernas ansvarsutövande Bakgrund Kommunfullmäktige beslutar
Läs merHofors kommun. Intern kontroll. Revisionsrapport. KPMG AB Mars 2011 Antal sidor: 10
Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 10 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Bakgrund 3 3. Syfte 3 4. Avgränsning 3 5. Revisionskriterier 4 6. Ansvarig styrelse/nämnd 4 7. Metod 4 8. Projektorganisation 4
Läs merUppföljning av tidigare granskning Vård- och omsorgsnämndens styrning, uppföljning och kontroll.
Februar 2014 Karin Jäderbrink PwC Kommunal Sektor av tidigare granskning Vård- och omsorgsnämndens styrning, uppföljning och kontroll. Oxelösunds kommun Bakgrund & revisionsfråga Kommunens revisorer har
Läs merYttrande över övergripande granskning av socialnämnden 2011
Allmänna utskottet 2012 06 07 49 5 Socialnämnden 2012 06 20 103 8 Dnr 2011/645 70 Yttrande över övergripande granskning av socialnämnden 2011 Bilagor: Övergripande granskning av socialnämnden 2011 Tjänsteutlåtande
Läs merGranskning av intern kontroll. Söderhamns kommun. Revisionsrapport. Februari 2011. Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor
Granskning av intern kontroll Söderhamns kommun Revisionsrapport Februari 2011 Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Robert Heed Revisionskonsult Innehållsförteckning Sammanfattning... 3 1. Inledning...
Läs merGranskning av kvalitetsarbetet inom äldreomsorgen
Revisionsrapport Granskning av kvalitetsarbetet inom äldreomsorgen Mjölby kommun December 2009 Håkan Lindahl Innehållsförteckning 1 Sammanfattning och revisionell bedömning... 3 2 Bakgrund och uppdrag...
Läs merPolicy. Policy för intern kontroll. Dokumentet gäller för samtliga förvaltningar inom Herrljunga kommun DIARIENUMMER: KS 2013/
DIARIENUMMER: KS 2013/2016 106 FASTSTÄLLD: 2014-12-09 VERSION: 3 SENAS T REVIDERAD: 2016-09-06 GILTIG TILL: 2018-12-31 DOKUMENTANSVAR: Kommunchef Policy Policy för intern kontroll Dokumentet gäller för
Läs merPlats och tid Förvaltningsbyggnaden, kl. 09:00 09:40. Förvaltningsbyggnaden, , kl. 08:00
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1 (12) Plats och tid Förvaltningsbyggnaden, kl. 09:00 09:40 Utses att justera Justeringens plats och tid Jan-Erik Apelqvist Förvaltningsbyggnaden, 2018-10-05, kl. 08:00 Underskrifter
Läs merStyrning, uppföljning och kontroll av att eleverna i grundskolan når kunskapskraven. Oxelösunds kommun
www.pwc.se Revisionsrapport JohanCöster Eleonor Duvander Styrning, uppföljning och kontroll av att eleverna i grundskolan når kunskapskraven Oxelösunds kommun Innehållsförteckning Sammanfattning och bedömning...
Läs merGranskning av kommunstyrelsens och nämndernas ansvarsutövande aktiviteter 2012 Hammarö kommun
Revisionsrapport Granskning av kommunstyrelsens och nämndernas ansvarsutövande aktiviteter 2012 Hammarö kommun Maria Jäger Mars 2013 Innehållsförteckning Sammanfattande bedömning 1 1. Inledning 2 1.1.
Läs merKommunstyrelsens ekonomistyrning
www.pwc.se Revisionsrapport Kommunstyrelsens ekonomistyrning Per Stålberg Certifierad kommunal revisor Jenny Krispinsson Certifierad kommunal revisor Januari 2018 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning...
Läs merKungsörs kommun. Uppföljning av intern kontroll Revisionsrapport. KPMG AB Antal sidor: 8
Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 8 KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative Innehåll 1. Sammanfattning 1 1.1 Svar på revisionsfrågorna 1 1.2 Bedömning
Läs merGranskning av intern kontroll
Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Finspångs kommun 2010-01-25 Karin Jäderbrink, Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning Bakgrund och revisionsfrågor...1 1.1 Bakgrund...1 1.2 Revisionsfrågor
Läs merStadsledningskontorets system för intern kontroll
Bilaga Stadsledningskontorets system för intern kontroll Inledning I dokumentet redovisas de grundläggande lagarna och reglerna som styr den interna kontrollen samt en definition av begreppet intern kontroll
Läs merRiktlinjer för intern kontroll i Örebro kommun
PROGRAM POLICY STRATEGI HANDLINGSPLAN RIKTLINJER Riktlinjer för intern kontroll i Örebro kommun Örebro kommun 2014-09-12 KS114/2012 orebro.se 2 RIKLTLINJER FÖR INTERN KONTROLL I ÖREBRO KOMMUN PROGRAM Uttrycker
Läs merAnsvarsutövande genom ledning, uppföljning och kontroll av verksamheten
Revisionsrapport Ansvarsutövande genom ledning, uppföljning och kontroll av verksamheten Socialnämnden Katrineholms kommun Januari 2009 Christina Norrgård Kerstin Svensson, certifierad kommunal revisor
Läs merLedningssystem för systematiskt kvalitetsarbete
för systematiskt kvalitetsarbete Bakgrund I SOSFS 2011:9, för systematiskt kvalitetsarbete, finns föreskrifter och allmänna råd som reglerar hur socialtjänstens kvalitetsarbete ska ledas. Författningen
Läs merAnsvarsutövande genom ledning, uppföljning och kontroll av verksamheten
Revisionsrapport Ansvarsutövande genom ledning, uppföljning och kontroll av verksamheten Service- och tekniknämnden Katrineholms kommun Februari 2009 Christina Norrgård Kerstin Svensson, certifierad kommunal
Läs merGranskning av kommunens näringslivsarbete
Revisionsrapport Granskning av kommunens näringslivsarbete Motala kommun December 2009 Matti Leskelä Håkan Lindahl Innehållsförteckning 1 Sammanfattning och revisionell bedömning... 3 2 Bakgrund och syfte...
Läs merGranskning år 2015 av patientnämnden
Granskning år 2015 av patientnämnden Rapport nr 20/2015 Mars 2016 Jonas Hansson, revisionskontoret Diarienummer: REV 21:2 2015 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS... 3 1.1. REKOMMENDATIONER... 3 2. BAKGRUND...
Läs merGranskning av nämndernas arbete med verksamhetsuppföljning Motala kommun
Revisionsrapport Granskning av nämndernas arbete med verksamhetsuppföljning Motala kommun 2010-11-24 Inger Kullberg Håkan Lindahl 1 Innehåll 1 Sammanfattning och revisionell bedömning... 3 2 Bakgrund och
Läs merIntern kontroll och riskbedömningar. Sollefteå kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Intern kontroll och riskbedömningar Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Erik Jansen November 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte
Läs merIntern kontroll i kommunen och dess företag. Sollefteå kommun
Revisionsrapport Intern kontroll i kommunen och dess företag Anita Agefjäll December/2015 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte och Revisionsfrågor... 3 2.3. Revisionskriterier...
Läs merGranskning år 2012 av patientnämnden
Granskning år 2012 av patientnämnden Rapport nr 22/2012 Februari 2013 Jonas Hansson, Revisor, revisionskontoret Innehåll Innehåll... 2 1 Sammanfattning... 3 2 Inledning... 3 2.1 Bakgrund... 3 2.2 Revisionsfrågor...
Läs merAnsvarsutövande: Nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls kommun Innehållsförteckning
Läs merIntern styrning och kontroll Policy
Intern styrning och kontroll Policy Beslutad av: Kommunfullmäktige Beslutsdatum: 2018-09-03 85 Framtagen av: Susanne Rönnefeldt Berg, utv.strateg Dokumentansvarig: Utvecklingsstrateg Uppdaterad:
Läs merReglemente för intern kontroll. Krokoms kommun
Reglemente för intern kontroll Krokoms kommun Fastställd av: Kommunfullmäktige, dnr Ks 14/344. Datum: 9 dec -14 Författare: Sara Anselmby Innehåll 1 Syfte... 7 2 Organisation av intern kontroll... 8
Läs merBarn- och ungdomsnämndens
www.pwc.se Revisionsrapport Barn- och ungdomsnämndens ekonomistyrning Per Stålberg Certifierad kommunal revisor Jenny Krispinsson Certifierad kommunal revisor Januari 2018 Innehåll Sammanfattning... 2
Läs merRevisionsrapport Budgetprocessen Pajala kommun Anna Carlénius Revisonskonsult
www.pwc.se Revisionsrapport Anna Carlénius Revisonskonsult Budgetprocessen Pajala kommun September 2017 Budgetprocessen Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning...
Läs merRevisionsrapport basgranskning av arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden
REVISIONSRAPPORT 1(8) KR-2014/ 0007 Handläggare, titel, telefon Caroline Nyman, stadsrevisor 011-15 17 99 Revisionsrapport basgranskning av arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden Innehållsförteckning
Läs merReglemente för intern kontroll. Krokoms kommun
Reglemente för intern kontroll Krokoms kommun Fastställd av: Kommunfullmäktige, dnr KS 17/261. Datum: 6 december 2017 Författare: Åke Wilhelmsson Innehåll 1 Syfte... 7 2 Organisation av intern kontroll...
Läs merGranskning av kommunens hantering av styrdokument
Granskning av kommunens hantering av styrdokument Smedjebackens kommun Revisionsrapport Februari 2011 Hans Gåsste Innehållsförteckning Sammanfattning och revisionell bedömning...... 3 1 Bakgrund och syfte......
Läs merIdrottsnämndens system för internkontroll
Idrottsförvaltningen Avdelningen för lednings- och verksamhetsstöd Sida 1 (7) 2016-11-30 IDN 2016-12-20 Handläggare Sara Östling Telefon: 08-508 27 918 Till Idrottsnämnden Idrottsnämndens system för internkontroll
Läs merRiktlinjer för internkontroll i Kalix kommun
Riktlinjer för internkontroll i Kalix kommun Antaget av kommunfullmäktige 2012-11-26--27, 182 Innehållsförteckning Riktlinjer för internkontroll i Kalix kommun...1 Inledning...1 Internkontroll...1 Organisation
Läs merGranskning av nämndernas ansvarsutövande Nyköpings kommun
Revisionsrapport* Granskning av nämndernas ansvarsutövande Nyköpings kommun Februari 2009 Karin Jäderbrink Certifierad kommunal revisor Inger Kullberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning
Läs merIntern kontroll och riskbedömningar. Strömsunds kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Intern kontroll och riskbedömningar Anneth Nyqvist Mars 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte och Revisionsfråga... 3 1.3. Kontrollmål
Läs merBygg- och miljönämndens ansvarsutövande Skellefteå kommun
Revisionsrapport Bygg- och miljönämndens ansvarsutövande 2011 Skellefteå kommun Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Bygg- och miljönämndens ansvarsutövande 2011 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2
Läs merYttrande över - Övergripande granskning av socialnämnden år 2010
Allmänna utskottet 2011-03-16 14 4 Socialnämnden 2011-03-25 40 5 Dnr 2010/363-70 Yttrande över - Övergripande granskning av socialnämnden år 2010 Bilaga: Revisorernas revisionsrapport Årlig granskning
Läs merKvalitetsplan. Socialförvaltningen Falköpings kommun
Kvalitetsplan Socialförvaltningen Falköpings kommun 2 Innehåll Sida Inledning...3 Våra utgångspunkter...3 Kvalitets- och målstyrningsprocessen...4 Kvalitetssystem...4 Kvalitetsmål...4 Kvalitetsgarantier...5
Läs merKvalitetsvision för Mjölby kommun - samt principer för kvalitetsarbetet
Kvalitetsvision för Mjölby kommun - samt principer för kvalitetsarbetet Antagen av kommunfullmäktige, 133, Kvalitetsvison 2 Bakgrund Med syfte att ta ett tydligare centralt grepp om kvalitetsfrågorna tillsattes
Läs merGranskning av kommunstyrelsens arbetsformer, styrning och uppföljning
Revisionsrapport Granskning av kommunstyrelsens arbetsformer, styrning och uppföljning Söderhamns kommun Januari 2009 Författare Ove Axelsson Innehållsförteckning 1 Uppdrag och revisionsfråga...3 1.1 Uppdrag...3
Läs merExtern kommunikation
Granskningsredogörelse Extern kommunikation Skelleftebuss AB Linda Marklund Robert Bergman Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Revisionsfråga 2 2.3 Metod och avgränsning
Läs merPOLICY. Kvalitetspolicy och strategi för Solna stad
POLICY Kvalitetspolicy och strategi för Solna stad POLICY antas av kommunfullmäktige En policy uttrycker politikens värdegrund och förhållningssätt. Denna typ av dokument fastställs av kommunfullmäktige
Läs merKommunens författningssamling
Kommunens författningssamling Kvalitetspolicy för Österåkers kommun ÖFS 2010:14 Fastställd av Kommunfullmäktige 2010-06-14, 88 (dnr KS 2009.31 009) 1. Sammanfattning Kvalitetspolicyn utgör en del av kommunens
Läs merREVISIONSBERÄTTELSE FÖR ÅR 2017
Gällivare kommun Revisionsberättelse 1 (9) Kommunfullmäktige i Gällivare kommun REVISIONSBERÄTTELSE FÖR ÅR 2017 Vi, av fullmäktige utsedda revisorer har granskat den verksamhet som bedrivs i styrelser
Läs merGranskning av nämndernas beredningsrutiner
Revisionsrapport Granskning av nämndernas beredningsrutiner Marks kommun 2010-06-23 Hans Gåsste Innehållsförteckning 1 Bakgrund... 3 1.1 Uppdrag och syfte... 3 1.2 Revisionsfråga... 3 1.3 Kontrollmål...
Läs merStyrdokument för Hammarö kommun
Styrdokument för Hammarö kommun Huvudprinciper för styrning, uppföljning och utvärdering av den kommunala verksamheten i Hammarö kommun. Antaget 2012, reviderat 2015-05-18 2 1. Inledning 1.1 Vem vänder
Läs merÖvergripande granskning av kommunstyrelsens styrning och uppföljning av ekonomi och verksamhet (styrmodell)
www.pwc.se Revisionsrapport Louise Cedemar Linnea Grönvold December/2017 Övergripande granskning av kommunstyrelsens styrning och uppföljning av ekonomi och verksamhet (styrmodell) Innehåll Sammanfattning...2
Läs merRevisionsrapport Granskning av kompetensförsörjning. Härjedalens Kommun
Revisionsrapport Granskning av kompetensförsörjning Härjedalens Kommun 27 Januari 2013 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 2. Resultat... 3 3. Revisionell bedömning... 5 Sammanfattning Uppdrag
Läs merIntern kontroll Revisionsrapport. Vänersborgs kommun. Intern kontroll år 2o16. Henrik Bergh Mars 2017 PWC
Intern kontroll 2016 Revisionsrapport Vänersborgs kommun Henrik Bergh Mars 2017 Intern kontroll år 2o16 PWC Innehållsförteckning 1. Sammanfattning 3 1.1. Sammanfattande bedömning 3 1.2. Förslag till åtgärd
Läs merPlan för intern kontroll 2017
Plan för intern kontroll 2017 Innehåll 1. Plan för intern kontroll 2017... 3 1.1. Inledning... 3 1.2. Sammanfattning av plan för intern kontroll 2017... 3 1.3. Ansvarsfördelning mellan nämnd och förvaltning...
Läs merReglemente för intern kontroll
REGLEMENTE 1(5) Susanna Göransdotter, 0586-481 85 susanna.goransdotter@degerfors.se Reglemente för Dokumenttyp Reglemente Dokumentet gäller Kommunkoncernen Revideringar för beslut Beslutsinstans Kommunfullmäktige
Läs merGranskning år 2014 av patientnämnden
Granskning år 2014 av patientnämnden Rapport nr 26/2014 Mars 2015 Jonas Hansson, Revisor, revisionskontoret Diarienummer: Rev 24:2-2014 Innehåll 1. SAMMANFATTNING... 3 2. INLEDNING... 4 3. NÄMNDENS UPPDRAG...
Läs merKvalitetsstrategi. för Umeå Kommun. Fastställd av kommunfullmäktige 2003-03-31 1(10) ver.1.2 2003-11-03
Kvalitetsstrategi för Umeå Kommun Fastställd av kommunfullmäktige 2003-03-31 1(10) 1. UMEÅ KOMMUNS UTVECKLING OCH INRIKTNING PÅ KVALITETSARBETET... 3 2. VERKSAMHETSANPASSAT KVALITETSARBETE... 4 3. VILKA
Läs merLeksands kommun. Revisionsrapport. Sammanfattning Kommunstyrelsens ansvar för ledning, styrning och uppföljning av kommunkoncernens.
www.pwc.se Revisionsrapport Sammanfattning Kommunstyrelsens ansvar för ledning, styrning och uppföljning av kommunkoncernens verksamhet Louise Cedemar Helena Steffansson Carlson David Boman Niklas Eriksson
Läs merUppföljning av tidigare granskning gällande beslut och återrapportering
Revisionsrapport Uppföljning av tidigare granskning gällande beslut och återrapportering Finspångs kommun augusti 2009 Christina Norrgård Innehållsförteckning 1 Bakgrund...1 2 Uppdrag och revisionsfråga...1
Läs merSamspel politik och förvaltning
Revisionsrapport Samspel politik och förvaltning Sollefteå kommun Maj-Britt Åkerström Cert. kommunal revisor Augusti 2011 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning och revisionell bedömning 1 1.1 Revisionell
Läs merGranskning av kommunstyrelsens förutsättningar för styrning och ledning
Förstudie Granskning av kommunstyrelsens förutsättningar för styrning och ledning Båstad kommun Adrian Göransson, revisionskonsult Innehållsförteckning 1 Inledning 1 1.1 Bakgrund 1 1.2 Kontrollmål 1 1.3
Läs merREVISIONSKONTORET. REVISIONSRAPPORT Grundläggande granskning för 2016 av Patientnämnden
Dnr: REV 6/2017 REVISIONSKONTORET REVISIONSRAPPORT Grundläggande granskning för 2016 av Patientnämnden Ansvarig: Jan-Olov Undvall Revisionsrapport 2 (5) Innehållsförteckning 1 INLEDNING/BAKGRUND... 3 SYFTE,
Läs merRiktlinje för Intern kontroll
Riktlinje för Intern kontroll Antaget av: Kommunstyrelsen den 2018-01-29 Datum för revidering: 2019-03-29 Ansvarig för revidering: Ekonomiavdelningen Diarienr.: Publicering - extern: www.nybro.se/politik-kommun/
Läs merRiktlinje för intern styrning och kontroll
Riktlinje 2015-03-30 Riktlinje för intern styrning och kontroll KS 2015/0144 Beslutad av kommunfullmäktige den 30 mars 2015. Denna riktlinje ersätter, tillsammans med Riktlinje för ekonomistyrning, det
Läs merFörfattningssamling. Arbetsordning för fullmäktige samt reglementen och arbetsformer för styrelser, nämnder, kommittéer med flera
Ändrad 2005-08-18 Sida 1 (6) Senast reviderad: 2007-10-02 Senast reviderad av: Fredrik Bordahl Arbetsordning för fullmäktige samt reglementen och arbetsformer för styrelser, nämnder, kommittéer med flera
Läs merGranskning av processen för implementering av landstingsplanen
Granskning av processen för implementering av landstingsplanen Revisionsrapport LANDSTINGETS REVISORER 2016 12 14 16REV37 2(12) Sammanfattning I granskningen fokuseras på processen kring implementering
Läs merArbetsmarknadsavdelningens verksamhet
Revisionsrapport Arbetsmarknadsavdelningens verksamhet Gällivare kommun Februari 2010 Hans Forsström, certifierad kommunal revisor 2010-02-16 Hans Forsström 2 Innehållsförteckning sid 1 Sammanfattande
Läs merEkonomi- och målstyrning inom barn- och. genomförd granskning
Revisionsrapport Vänersborgs kommun Monica Axelsson September 2011 Ekonomi- och målstyrning inom barn- och ungdomsnämndenuppföljning av tidigare genomförd granskning Innehållsförteckning 1 Sammanfattning
Läs merRevisionsrapport basgranskning av överförmyndaren
REVISIONSRAPPORT 1(9) KR-2014/ 0004 Handläggare, titel, telefon Caroline Nyman, stadsrevisor 011-15 17 99 Revisionsrapport basgranskning av överförmyndaren Innehållsförteckning 1. Inledning... 2 2. Ansvarsområde...
Läs merÅrlig granskning av Kostnämnden i Sollefteå Revisionspromemoria. LANDSTINGETS REVISORER Revisionskontoret
Årlig granskning av Kostnämnden i Sollefteå 2013 Revisionspromemoria LANDSTINGETS REVISORER 2014-04-09 14REV43 2(9) Sammanfattning Landstinget Västernorrland har i samverkan med Sollefteå kommun bildat
Läs merFörslag till beslut Individ- och familjenämnden beslutar att anta riktlinjen för styrmodellen.
TJÄNSTEUTLÅTANDE Datum 2019-06-19 Sida 1 (1) Diarienr IFN 2019/00417-1.3.2 Individ- och familjeförvaltningen Annelie Pettersson Epost: annelie2.pettersson@vasteras.se Kopia till Individ- och familjenämnden
Läs merAnsvarsprövning 2014
www.pwc.se Ansvarsprövning 2014 Översiktlig granskning av kommunstyrelsen och nämnderna Robert Bergman April 2014 1 Inledning 2 Inledning Bakgrund Av kommunallagen och god revisionssed följer att revisorerna
Läs merGranskning av Nämnden för lärande och arbete UTKAST!
Revisionsrapport Granskning av Nämnden för lärande och arbete UTKAST! Bollnäs kommun Micaela Hedin Louise Cedemar Innehållsförteckning 1.1. Bakgrund, uppdrag och revisionsfråga...2 1.2. Metod...2 2.1.
Läs merRiktlinjer för intern kontroll
ÅLANDS OMSORGSFÖRBUND k.f. Riktlinjer för intern kontroll för Ålands omsorgsförbund k.f. INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. Riktlinjer för intern kontroll i Ålands omsorgsförbund k.f.... 1 1.1. Vad är intern kontroll?...
Läs merAnsvarsutövande: nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration
www.pwc.se Revisionsrapport Johan Lidström Ansvarsutövande: nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls Kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1.
Läs merAnsvarsutövande: Lantmäterinämnden Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Lantmäterinämnden Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2.
Läs merIntern kontroll, reglemente och tillämpningsanvisningar,
FÖRFATTNINGSSAMLING KS 2017/92 KS 2016/616 Intern kontroll Reglemente och tillämpningsanvisningar Dokumentnamn Intern kontroll, reglemente och tillämpningsanvisningar, Kommunstyrelsen Diarienummer KS 2017/92,
Läs merAnsvarsutövande: Kommunstyrelsen Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Kommunstyrelsen Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2.
Läs merRevisionsrapport. Marknadsföring. Skellefteå City Airport AB. Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor. Robert Bergman
Revisionsrapport Marknadsföring Skellefteå City Airport AB Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Robert Bergman Innehållsförteckning 1. Sammanfattning 1 2. Inledning 2 2.1. Bakgrund 2 2.2. Revisionsfråga
Läs merRemissyttrande förslag på revidering av riktlinje för styrmodell och ledningssystem. (SAN 2018/184)
147 Remissyttrande förslag på revidering av riktlinje för styrmodell och ledningssystem. (SAN 2018/184) Beslut beslutar att godkänna förslag på remissyttrande till kommunstyrelsen med förändringen enligt
Läs merREVISIONSSTRATEGI. För. Region Värmlands revisorer
2015-05-25 REVISIONSSTRATEGI För Region Värmlands revisorer Revisionsstrategi Vår övergripande strategi är att utvecklas i takt med Region Värmland och den goda seden. Revisorerna arbetar långsiktigt,
Läs merUppföljande granskning av överförmyndarverksamheten
SLUTDOKUMENT Revisorerna 180528 För kännedom Kommunstyrelsen Fullmäktiges presidium Partiernas gruppledare Överförmyndarnämnden Uppföljande granskning av överförmyndarverksamheten Vi har i egenskap av
Läs merReglemente för internkontroll
Kommunstyrelseförvaltningen REGLEMENTE Reglemente för internkontroll "Dubbelklicka - Infoga bild 6x6 cm" Dokumentnamn Fastställd/upprättad av Dokumentansvarig/processägare Reglemente för internkontroll
Läs merGrundläggande granskning av fullmäktiges beredningar 2017
Grundläggande granskning av fullmäktiges beredningar 2017 Revisionsrapport REGIONENS REVISORER 2018-04-13 18REV11 2(9) Sammanfattning Syftet är bedöma om fullmäktigeberedningarnas verksamhet sköts på ett
Läs merUtöver vad som föreskrivs i kommunallagen gäller bestämmelserna i detta reglemente.
1 (5) Reglemente för intern kontroll Utöver vad som föreskrivs i kommunallagen gäller bestämmelserna i detta reglemente. Syfte med reglementet 1 Syfte Detta reglemente syftar till att säkerställa att kommunstyrelsen
Läs merAnsvarsutövande: Stadsbyggnadsnämnden
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Stadsbyggnadsnämnden Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund...
Läs merKvalitetsuppföljning och -utveckling, grundskolan
Revisionsrapport Kvalitetsuppföljning och -utveckling, grundskolan Hallsbergs kommun Marie Lindblad Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning...2 2.1. Bakgrund...2
Läs merReglemente Fastställd i Kommunfullmäktige 13-06-17
1 Reglemente Fastställd i Kommunfullmäktige 13-06-17 Innehållsförteckning - Syfte med reglemente. 1 Syfte... Sid 3 - Organisation av intern kontroll 2 Kommunstyrelsen... Sid 3 3 Nämnderna... Sid 3 4 Förvaltningschef...
Läs merREGLEMENTE FÖR INTERN KONTROLL med anvisningar
Antaget av/ansvarig Syfte God styrning och kontroll av Trollhättans Stads ekonomi och verksamhet. Gäller för Samtliga nämnder och förvaltningar. Referensdokument Kommunallagen. Kommunal redovisningslag
Läs merRiktlinje för styrkort och ledningssystem
Riktlinje för styrkort och ledningssystem Fastställd av kommunfullmäktige 20xx-xx-xx Dokumentansvarig: Hållbar samhällsutveckling Gäller tillsvidare med årlig översyn och revidering vid behov 2 Innehållsförteckning
Läs merAnsvarsutövande: Överförmyndarnämnden
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Överförmyndarnämnden Mitt Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund...
Läs merVårt ledningssystem. Där människor och möjligheter möts
Vårt ledningssystem Så styr, driver och utvecklar vi verksamheten i Motala kommun för att skapa största möjliga nytta för medborgare och kunder. Där människor och möjligheter möts Introduktion I din hand
Läs merRevisionsrapport av vård- och omsorgsnämnden
REVISIONSRAPPORT 2014-11-18 KR 2014/ 0010-7 Handläggare, titel, telefon Christer Lordh, 1:e revisor 011-15 17 15 Revisionsrapport av vård- och omsorgsnämnden Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 2 Nämndens
Läs mer