Granskning av nämndernas arbete med verksamhetsuppföljning Motala kommun
|
|
- Martin Ola Mattsson
- för 5 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Revisionsrapport Granskning av nämndernas arbete med verksamhetsuppföljning Motala kommun Inger Kullberg Håkan Lindahl 1
2 Innehåll 1 Sammanfattning och revisionell bedömning Bakgrund och revisionsfråga Metod och avgränsning Granskningsresultat Inledning Tekniska nämnden Målstrukturen Uppföljningsarbetet Vår kommentar Bildningsnämnden Inledning Målstrukturen Uppföljningsarbetet Vår kommentar Socialnämnden Inledning Målstruktur Uppföljning Vår kommentar
3 1 Sammanfattning och revisionell bedömning Kommunen har under året påbörjat en förändring av sin styrmodell och nämnderna har även arbetat med att förändra sin målstruktur och antalet inriktningsmål. Denna process har kommit olika långt inom de granskade nämnderna. Granskningen visar att de granskade nämndernas arbete med uppföljning av verksamheten i huvudsak fungerar väl. Det finns på samtliga granskade nämnder tydliga utarbetade rutiner och system för hur uppföljningen ska ske och i huvudsak följer man dessa rutiner. Samtidigt pågår nu ett utvecklingsarbete för att anpassa styrning och uppföljning till det nya ledningssystemet LedMot. En brist är att nämnderna inte inom alla verksamhetsdelar ännu har utvecklat rutiner eller metoder för att värdera graden av måluppfyllelse i samband med de uppföljningar som görs. Detta område är viktigt att utveckla under det kommande året. Vidare saknas för närvarande en enhetlig struktur för hur nämndernas mål ska bearbetas i verksamheterna. LedMot bör kunna leda till att även dessa processer blir mer enhetliga och tydliga. 2 Bakgrund och revisionsfråga Enligt kommunallagen ska nämnderna ha fungerande system för uppföljning och kontroll av sin verksamhet. Varje nämnd ska årligen kunna redogöra för hur väl man lyckats nå uppsatta mål. De senaste årens granskningar i många kommuner visar att den del i styrkedjan som inte sällan uppvisar brister är nämndernas uppföljning av verksamheten och dess utfall. I regeringens proposition om God ekonomisk hushållning betonas vikten av att nämnderna har en systematisk uppföljning av sin verksamhet. Mot denna bakgrund är det viktigt att granska vilka system och rutiner nämnderna har för att systematiskt följa upp sina olika verksamheter och om uppföljningarna genomförs enligt gällande rutiner och fungerar i praktiken. På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Motala kommun har Håkan Lindahl och Inger Kullberg från Komrev inom PwC erhållit uppdraget att granska vilka rutiner för uppföljning och utvärdering av verksamhetsutfall som nämnderna har. Granskningen syftar till att besvara följande revisionsfråga: Har nämnderna fungerande rutiner för uppföljning av alla delar i sin verksamhet? 3
4 I granskningen ska även belysas följande delfrågor: Hur är nämndernas uppföljning organiserad inom olika verksamhetsdelar? Genomförs uppföljningen i enlighet med gällande rutiner? Görs en värdering av graden av måluppfyllelse för verksamhetens olika delar? 3 Metod och avgränsning Granskningen har avgränsats till att omfatta bildningsnämnden, socialnämnden samt tekniska nämnden. Vi har intervjuat berörda förvaltningschefer samt ett antal ansvariga tjänstemän på respektive förvaltning. Vi har även tagit del av olika typer av dokumentation som beskriver respektive nämnds mål- och uppföljningsarbete samt annan för granskningen relevant dokumentation. 4 Granskningsresultat 4.1 Inledning Samtidigt som granskningen genomförs är kommunen i färd med att revidera sin målstyrningsmodell och bl.a. minska antalet av fullmäktige fastställda inriktningsmål från ett fyrtiotal till stycken fr.o.m. verksamhetsåret Nämnderna ska utifrån dessa sedan fastställa resultatmål för sina respektive ansvarsområden varefter förvaltningarna ska utarbeta konkreta verksamhetsmål för respektive verksamhetsområde. Detta innebär att nämnder och förvaltningar i samband med granskningen befinner sig i något av en brytningstid mellan den gamla och nya målstrukturen. För att rätt kunna redovisa och bedöma nämndernas arbete med verksamhetsuppföljning har vi valt att inledningsvis för respektive nämnd beskriva vilken målstruktur man använder sig av eftersom dessa delvis skiljer sig åt. 4.2 Tekniska nämnden Målstrukturen Tekniska nämnden följer helt den målstruktur som finns fastlagd i dokumentet Roller och samspel. Det finns inriktningsmål för nämndens olika verksamhetsområden utom för städverksamheten och den interna produktionen. Nämnden har, utifrån fullmäktiges inriktningsmål, fastställt sammanlagt 47 resultatmål för verksamhetens olika delar. Nämnden har även en tydlig s.k. årsklocka som man arbetar utifrån. I denna tidsplanering har man lagt in två målseminarier i juni respektive december där man på det sistnämnda bl.a. följer upp och ser över resultatmålen. 4
5 Inom förvaltningen görs en årlig verksamhetsplan som är uppbyggd som ett balanserat styrkort med fem olika perspektiv. För varje perspektiv finns minst ett mål fastställt. Förvaltningschefen ansvarar för att utarbeta förslag till verksamhetsplan som sedan diskuteras på förvaltningens ledningsgrupp. Tidigare har verksamhetsplanen fastställts av nämnden, men det råder i dagsläget viss osäkerhet om detta ska ske även i den nya styrmodellen LedMot eller om verksamhetsplanen ska vara en ren tjänstemannaprodukt. Utifrån verksamhetsplanen utarbetar varje enhetschef i sin tur en handlingsplan för sitt ansvarsområde. I handlingsplanen redovisas konkret vilka aktiviteter man ska göra under året för att nå målen i verksamhetsplanen. Handlingsplanerna görs i en gemensam mall för hela förvaltningen och redovisas till förvaltningschefen, som i sin tur redovisar detta för tekniska nämnden Uppföljningsarbetet Inom nämnden/förvaltningen finns en långt gången delegation till enhetschefer och även längre ner i organisationen. Det innebär att man inom varje enhet arbetar mycket självständigt med att genomföra de aktiviteter som finns i handlingsplanen samt följa upp hur väl man lyckas med genomförandet. Centralt inom förvaltningen sker uppföljningen av handlingsplaner och verksamhetsplanen löpande. Detta sker bl. a. på de enhetschefsmöten som förvaltningschefen har varje månad. Där sker alltid en enklare genomgång av hur de olika enheterna klarar att genomföra aktiviteterna man har i sina handlingsplaner. Dessutom tar enhetscheferna löpande under året upp eventuella problem med att genomföra sina handlingsplaner direkt med förvaltningschefen då man även kan diskutera eventuella behov av åtgärder. Vid allvarligare avvikelser informerar förvaltningschefen alltid nämnden och redovisar vilka åtgärder som vidtagits eller planeras. En brist inom uppföljningsområdet på förvaltningsnivå, som förvaltningschefen är mycket medveten om, är att det, inom flera verksamhetsområden, saknas fungerande rutiner för att arbeta systematiskt med jämförelser via nyckeltal. Kommunen har dock nyligen anslutit sig till ett nätverk med sju andra kommuner som arbetar med att ta fram jämförelsetal inom olika verksamhetsområden. Ett första område där tekniska förvaltningen deltagit har varit jämförelser vad gäller kostnader för skötsel av gator, vägar, parker och lekplatser. Sedan tidigare deltar kommunen även i den s.k. gatuenkäten som SCB genomför vart tredje år. Där undersöks medborgarnas syn på gatu- och parkskötsel mm. och resultaten jämförs med övriga deltagande kommuners. Vid nämndens sammanträden i juni respektive december görs en planerad och mer genomgripande måluppföljning. Då redovisar respektive enhetschef hur väl man lyckas med att genomföra de aktiviteter man beslutat om som medel för att nå målen i verksamhetsplanen och de resultatmål som nämnden fastställt. 5
6 Vid sammanträdet i december sker en bedöming av om man bedömer att man kommer att nå resultatmålen eller inte vid årets slut. Samtidigt diskuterar nämnd och förvaltningsledning om det finns behov av att förändra resultatmålen i något avseende. Enligt förvaltningschefen har det de senaste åren också skett ett gradvis förtydligande av resultatmålen för att precisera nämndens ambitioner och styrning av verksamheten Vår kommentar Granskningen visar att tekniska nämndens målstruktur är tydlig och att det finns tydliga rutiner för hur målstrukturen hanteras och hur verksamhetsmålen förankras i organisationen. Antalet resultatmål är dock relativt många, vilket kan innebära att styrningen från nämnden kan bli lite för yvig och detaljerad. Nämnden har även en tydlig struktur och rutin för hur man ska följa upp sin verksamhet. Likaså har förvaltningen väl fungerande rutiner för att löpande följa upp hur väl de olika verksamheterna klarar att genomföra sina handlingsplaner. Det finns också rutiner inom förvaltningen för att snabbt fånga upp eventuella problem och avvikelser i förhållande till fastställda mål och aktiviteter. De två årliga uppföljningstillfällena skapar en bra arena för dialog mellan politiker och tjänstemän som ger stadga och tydlighet i uppföljningsarbetet, vilket är positivt. 4.3 Bildningsnämnden Inledning En viktig faktor för att kunna bedöma arbetet med verksamhetsuppföljning inom bildningsnämnden är att förvaltningsorganisationen ändrats fr.o.m. april 2009, ett arbete som inte fullt ut är avslutat. Förändringen innebär bl.a. att man skapat sju s.k. sektorer med varsin ansvarig enhetschef, tre för grundskolan, en för resursverksamhet, en för gymnasium, vuxenutbildning mm., en för fritid samt en för kultur. Dessutom har förvaltningen, fram till oktober i år, haft en tillförordnad chef innan den nya förvaltningschefen började. Detta har sammantaget påverkat arbetet med att utveckla styr- och uppföljningsrutinerna inom förvaltningen. Formerna och rutinerna för uppföljningsarbetet inom nämnden är därför inte i alla delar helt färdigutvecklade ännu Målstrukturen Målstrukturen inom bildningsnämnden skiljer sig lite åt mellan de olika verksamheter nämnden svarar för. För samtliga gäller de inriktningsmål som fullmäktige fastställt samt de resultatmål som nämnden beslutat om. Antalet resultatmål uppgick tidigare till ett 60-tal men har nu minskats till14 stycken. Enhetscheferna för var och en av de sju sektorerna ansvarar för att upprätta en verksamhetsplan utifrån de resultatmål som bildningsnämnden fastställt för respektive sektor. 6
7 På utbildningsområdet upprättar rektorerna inom respektive sektor sedan en arbetsplan för den enhet man leder där såväl nämndens resultatmål som de nationella målen för skolan bl.a. uttryckt i kursplaner och läroplanen mm. utgör styrsignal för verksamheten. För fritids-, biblioteks- samt arbetsmarknadsområdena görs inga arbetsplaner utan där arbetar man med en verksamhetsplan där olika aktiviteter som ska genomföras under året i syfte att nå resultatmålen beskrivs Uppföljningsarbetet Uppföljningen inom nämnden sker på flera olika nivåer. En mer samlad uppföljning kopplat till nämndens resultatmål sker två gånger per år i samband med delårsrapport och årsredovisning. Dessutom redovisar skolverksamheten sin samlade kvalitetsredovisning för samtliga skolformer till nämnden under hösten efter läsårets slut. Centralt sker varje vecka en mer övergripande uppföljning i samband med förvaltningens ledningsgrupp. Där diskuteras bl.a. mål och hur verksamheterna arbetar för att nå dessa, organisationsfrågor, strategifrågor mm Inom utbildningsområdet arbetar förvaltningen med en s.k. utvärderingsklocka där de olika uppföljningar som görs inom skolan finns tidsförlagda över året. Den tidigare utvärderingsklockan har rensats från många uppföljningsinsatser och man har nu valt att koncentrera sig kring färre uppföljningar. De uppföljningar som årligen görs ute på skolorna är bl.a. föräldrautvärderingar i skolår 2,5 och 8, nationella prov i skolår 5 och 9, läsdiagnos i skolår 1, samt läsförståelsetest i skolår 3,6 och 9. Kommunen har även nu gått med i jämförelsenätverket Dacke där det under hösten pågår ett arbete med att jämföra gymnasieskolor mellan de åtta kommunerna. Förvaltningen använder sig numera också av de olika nyckeltal inom skolområdet som rådet för kommunala analyser, RKA, tar fram. Nyckeltal tas fram för jämförelser inom områdena resultat, ekonomi, processer och medarbetare. Inom kultur och fritidssidan deltar man i ett par nätverk bl.a. inom ramen för Östsam. Inom dessa nätverk görs vissa jämförelser vilka används som grund för analys av verksamheten i samband med uppföljning. På sektornivå inom skolan finns numera respektive skolas arbetsplan på kommunens intranät. Rektorerna går också in och löpande redovisar när man genomför de olika aktivteter man lagt in i sin arbetsplan. Sektorchefen följer också upp respektive rektor en gång i kvartalet då man diskuterar hur väl man lyckas nå de uppsatta målen och hur man lyckats genomföra de aktiviteter som prioriterats i arbetsplanen. Efter läsårets slut sammanställer varje rektor i september en kvalitetsredovisning där man redogör för hur väl man på skolan lyckats nå de mål som satts upp i arbetsplanen. Förvaltningen gör sedan en sammanfattande kvalitetsredovisning uppdelad på de olika skolformerna från förskola till gymnasium och vuxenutbildning. 7
8 4.3.4 Vår kommentar Granskningen visar att de nya inriktningsmålen nu håller på att implementeras i hela organisationen och målstrukturen är tydlig inom de olika verksamhetsområdena. Kopplingen mellan nämndens inriktningsmål och de olika enheternas mål uppfattar vi som tydlig och lätthanterlig. Den utvärderingsklocka som används inom skolverksamheten skapar en tydlighet om vad, hur och när olika uppföljningar ska ske kopplat främst till de nationella målen för skolan. Det är bra att förvaltningen söker utnyttja de olika nätverk som finns som underlag för att göra olika typer av jämförelser med andra kommuner. Detta kan både ge incitament till förändringar och tjäna som underlag för analyser av den egna verksamheten. 4.4 Socialnämnden Inledning Socialnämndens verksamhet är mångfasetterad och innehåller fyra verksamhetsgrenar. Socialkontoret där handläggs all myndighetsutövning inom nämndens områden. Sociala resursverksamheten är en utförarenhet, här finns individ- och familjeomsorg, kommunala psykiatri och LSS-verksamhet. Inom Skola/socialtjänst finns insatser som ligger skolan nära, såsom familjehus öppen verksamhet m.m. Äldreomsorgen utför insatser riktade till äldre, det är boende, hemtjänst, dagverksamhet och färdtjänst. Därutöver finns verksamhetsledning och administration. Socialnämndens verksamhet har de senaste åren genomgått flera organisationsförändringar samt byten av vissa chefer. Detta sammantaget gör att målstyrningen ser olika ut inom de olika verksamhetsområdena. Denna granskning har främst kartlagt äldreomsorgen och sociala resursverksamheten Målstruktur Socialnämnden har reducerat sina inriktningsmål från 100 till nuvarande sju mål. Det finns inriktningsmål för tre olika målgrupper, barn/ungdom, vuxna och äldre. Meningen är att enheterna ska arbeta vidare med nämndens inriktnings- och resultatmål som utgångspunkt. Äldreomsorgen har utvecklat detta och har dessutom ett system där varje chef månatligen, med stöd av ekonom, följer upp verksamheten ur flera perspektiv. Då förvaltningens mål för äldreomsorgen har uppfyllts kan dessa övergå till att vara tjänstegarantier/utfästelser. Det är nämnden som beslutar vad som ska omvandlas till tjänstegarantier. 8
9 Sociala resursenheten har i sin nuvarande organisatoriska form bara funnits i ett år. De har inte utvecklat ett strukturerat och enhetligt sätt att arbeta med nämndens mål. Under detta år har de arbetat fram en gemensam värdegrund där all personal involverats. Därutöver har man vid två tillfällen genomfört enkäter i syfte att förbättra verksamheten. Socialförvaltningen har även en verksamhetsplan uppbyggd som ett styrkort med fyra områden arbetssätt, kund, personal och ekonomi. Verksamhetsplanens syfte är att visa hur förvaltningen avser att arbeta för att uppfylla nämndens mål. I planen hänvisas i flera av punkterna till nämndens ledningssystem för kvalitet, LESK. Det finns olika grupper som arbetar med kvalitetsfrågor med utgångspunkt från verksamhetsplanen. Nämnden har ett välutvecklat Ledningssystem för kvalitet inom socialtjänsten i Motala kommun, LESK, som är antagen av socialnämnden i april Systemet innehåller socialnämndens krav på organisation och systematik för att säkerställa kvaliteten i verksamheten, samt för att kvaliteten utvecklas. LESK ska också vara en garant för att brukarna ska ges möjlighet till aktivt inflytande på verksamheten. Systemet uppfyller de krav som socialstyrelsen ställer i sina föreskrifter och allmänna råd (SOSFS:2006:11). LESK styr verksamhetens inriktning i hög grad Uppföljning Nämndens inriktnings- och resultatmål följs upp i samband med delårsrapportering och årsredovisning. Ekonomin följs upp regelbundet och systematiskt varje månad, vilket redovisas för socialnämnden. Det ekonomiska utfallet följs upp även längst ut i verksamheten. Då de olika verksamhetsgrenarna inom förvaltningen i praktiken inte har ett enhetligt sätt att bearbeta och bryta ned nämndens mål blir även uppföljningen olika. En stor del av verksamhetens utveckling följs upp via LESK. I systemet anges vad som ska göras, hur det ska göras och hur det ska följas upp. Det finns en utvecklingsledare som ansvarar att så sker Vår kommentar Granskningen visar att nämndens målstruktur är tydlig med de sju inriktningsmålen. Det finns inte något enhetligt sätt inom nämndens olika verksamhetsgrenar att arbeta vidare med inriktningsmålen. Detta kan delvis förklaras med att verksamhetens struktur har förändrats och att det finns verksamheter av väldigt skiftande slag. Mål och uppföljning av verksamhet rapporteras till nämnden i samband med delårsrapportering och bokslut. Kvalitetsledningssystemet LESK är väl förankrat och ett sätt att säkerställa verksamhetens inriktning. Stora delar av uppföljningen där är underlag i budgetarbete, eller rapporteras till nämnden. 9
10 Det är inte så att nämndens mål, verksamhetsplan och LESK motsäger varandra. Men eftersom systemen/dokumenten har så olika struktur är det svårt att se den röda tråden och det finns en risk för begreppsförvirring. En tydligare koppling mellan de olika systemen/dokumenten skulle göra styr- och uppföljningsprocessen tydligare. Det nya målstyrningssystemet LedMot kan ge förutsättningar för att utveckla ett mer enhetligt sätt för nämnden att styra och följa upp verksamheten. 10
Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll. Motala kommun
Revisionsrapport Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll Motala kommun Håkan Lindahl Juni 2012 Innehållsförteckning 1. Revisionell bedömning 1 2. Bakgrund 1 3. Metod 2 4. Granskningsresultat
Läs merRevisionsrapport. Granskning av omsorgs- och socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll. Mjölby kommun. Håkan Lindahl.
Revisionsrapport Granskning av omsorgs- och socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll Mjölby kommun Håkan Lindahl Juni 2012 Innehållsförteckning 1. Revisionell bedömning 1 2. Bakgrund 1 3. Metod
Läs merMålstyrning enligt. hushållning
www.pwc.se Revisionsrapport Caroline Liljebjörn Cert. kommunal revisor Pär Sturesson Cert. kommunal revisor Målstyrning enligt god ekonomisk hushållning Hultsfreds kommun Innehållsförteckning 1. Inledning...
Läs merRevisionsrapport. Motala kommun. Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten. Juni 2008 Håkan Lindahl
Revisionsrapport Motala kommun Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten Juni 2008 Håkan Lindahl Innehållsförteckning 1 Sammanfattning och revisionell bedömning...
Läs merUppföljning av genomförda granskningar från 2007
Revisionsrapport Uppföljning av genomförda granskningar från 2007 Februari 2009 Håkan Lindahl Innehållsförteckning Inledning...3 Granskning av tekniska nämndens styrning, uppföljning och kontroll...4 Granskning
Läs merRevisionsrapport Ledningssystemet Stratsys
www.pwc.se Revisionsrapport Ledningssystemet Stratsys Håkan Olsson Cerifierad Kommunal Yrkesrevisor Anna Laurell Lysekils kommun Kommunens arbete med ledning och styrning samt användandet av Stratsys Innehållsförteckning
Läs merEkonomi- och målstyrning inom barn- och. genomförd granskning
Revisionsrapport Vänersborgs kommun Monica Axelsson September 2011 Ekonomi- och målstyrning inom barn- och ungdomsnämndenuppföljning av tidigare genomförd granskning Innehållsförteckning 1 Sammanfattning
Läs merKvalitet inom äldreomsorgen
Revisionsrapport* Kvalitet inom äldreomsorgen Mora kommun Februari 2009 Inger Kullberg Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning och bakgrund...4 2.1 Revisionsfråga...5 2.2 Revisionsmetod...5
Läs merRevisionsrapport Granskning av kultur- och fritidsnämndens styrning, uppföljning och kontroll Oxelösunds kommun
Revisionsrapport Granskning av kultur- och fritidsnämndens styrning, uppföljning och kontroll Oxelösunds kommun Håkan Lindahl Januari 2012 Innehållsförteckning 1 Revisionell bedömning 1 2 Bakgrund 1 3
Läs merImplementering av barnkonventionen i Linköpings kommun
Revisionsrapport Implementering av barnkonventionen i Linköpings kommun November 2008 Karin Jäderbrink Innehållsförteckning 1 Bakgrund och uppdrag... 3 1.1 Revisionsfråga... 3 1.2 Revisionsmetod och avgränsning...
Läs merÄrende- och dokumenthantering
www.pwc.se Revisionsrapport Ärende- och dokumenthantering Robert Bergman Projektledare 2016 Christer Marklund Kvalitetssäkrare Mars/2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund...
Läs merUppföljning av Granskning av socialnämndens. uppföljning och kontroll
www.pwc.se Revisionsrapport Elin Petersson Jörn Wahlroth Maj 2016 Uppföljning av Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll Mönsterås kommun Innehåll 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund...
Läs merGranskning av kommunens hantering av policy och styrdokument
Revisionsrapport Granskning av kommunens hantering av policy och styrdokument Härryda kommun 2010-06-14 Hans Gåsste Innehållsförteckning 1 Bakgrund...3 1.1 Uppdrag och syfte...3 1.2 Revisionsfråga...3
Läs merRevisionsrapport Styrning och ledning av psykiatrin
Revisionsrapport Styrning och ledning av psykiatrin Christel Eriksson Cert. kommunal revisor Mars 2014 Sammanfattning PwC har fått uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Region Halland att granska
Läs merÖvergripande granskning av kommunstyrelsens styrning och uppföljning av ekonomi och verksamhet (styrmodell)
www.pwc.se Revisionsrapport Louise Cedemar Linnea Grönvold December/2017 Övergripande granskning av kommunstyrelsens styrning och uppföljning av ekonomi och verksamhet (styrmodell) Innehåll Sammanfattning...2
Läs merRevisionsrapport. Granskning av kommunstyrelsens uppföljning av mål och majoritetens samverkansprogram.
Revisionsrapport Granskning av kommunstyrelsens uppföljning av mål och majoritetens samverkansprogram. Granskningen utförd av: Peter Alexandersson Malin Eriksson Anders Larson Rapport 2017-06-28 Linköpings
Läs merUppföljande granskning av ledning och styrning samt användandet Stratsys. Vänersborgs kommun
Revisionsrapport Uppföljande granskning av ledning och styrning samt användandet Stratsys Vänersborgs kommun Charlotte Karlsson Håkan Olsson Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1. Sammanfattande
Läs merHalmstads kommun. Revisionsrapport. Hemvårdsnämndens kvalitetsuppföljning
Revisionsrapport Hemvårdsnämndens kvalitetsuppföljning Halmstads kommun Christel Eriksson certifierad kommunal revisor Bo Thörn certifierad kommunal revisor Januari 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning
Läs merwww.pwc.se Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Joanna Hägg Tilda Lindell Tierps kommun September 2014 pwc
www.pwc.se Revisionsrapport Joanna Hägg Tilda Lindell Granskning av intern kontroll Tierps kommun pwc Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Granskningsbakgrund...
Läs merGranskning av kommunstyrelsens och nämndernas ansvarsutövande aktiviteter 2012 Hammarö kommun
Revisionsrapport Granskning av kommunstyrelsens och nämndernas ansvarsutövande aktiviteter 2012 Hammarö kommun Maria Jäger Mars 2013 Innehållsförteckning Sammanfattande bedömning 1 1. Inledning 2 1.1.
Läs merGranskning intern kontroll
Revisionsrapport Granskning intern kontroll Kinda kommun Karin Jäderbrink Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Bakgrund 2 2.1 Uppdrag och revisionsfråga 2 2.2 Avgränsning
Läs merGranskning av styrning och uppföljning inom grundskolan i Finspångs kommun
Revisionsrapport Granskning av styrning och uppföljning inom grundskolan i Finspångs kommun Mars 2009 Håkan Lindahl Innehållsförteckning 1 Bakgrund och revisionsfråga...3 2 Sammanfattning och bedömning...3
Läs merStyrning, uppföljning och kontroll av att eleverna i grundskolan når kunskapskraven. Oxelösunds kommun
www.pwc.se Revisionsrapport JohanCöster Eleonor Duvander Styrning, uppföljning och kontroll av att eleverna i grundskolan når kunskapskraven Oxelösunds kommun Innehållsförteckning Sammanfattning och bedömning...
Läs merRevisionsrapport Motala kommun
Revisionsrapport Uppföljning av granskningar från 2011 Motala kommun Håkan Lindahl Innehållsförteckning Inledning 1 Kommunstyrelsen 2 Granskning av IT-verksamheten 2 Socialnämnden 4 Granskning av uppföljning
Läs merArbetsmarknadsavdelningens verksamhet
Revisionsrapport Arbetsmarknadsavdelningens verksamhet Gällivare kommun Februari 2010 Hans Forsström, certifierad kommunal revisor 2010-02-16 Hans Forsström 2 Innehållsförteckning sid 1 Sammanfattande
Läs merGranskning av kvalitetsarbetet inom äldreomsorgen
Revisionsrapport Granskning av kvalitetsarbetet inom äldreomsorgen Mjölby kommun December 2009 Håkan Lindahl Innehållsförteckning 1 Sammanfattning och revisionell bedömning... 3 2 Bakgrund och uppdrag...
Läs merKvalitetsuppföljning och -utveckling, grundskolan
Revisionsrapport Kvalitetsuppföljning och -utveckling, grundskolan Hallsbergs kommun Marie Lindblad Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning...2 2.1. Bakgrund...2
Läs merTillgänglighet och bemötande inom individ- och familjeomsorg
www.pwc.se Revisionsrapport Inger Kullberg Cert. kommunal revisor Tillgänglighet och bemötande inom individ- och familjeomsorg Surahammars kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell
Läs merTRELLEBORGS KOMMUN Tekniska nämnden
Protokollsutdrag 1 (6) Mötesdatum Plats och tid Sessionssalen kl. 17.00-21.00 Beslutande Eric Samuelson (M) Alf Hansson (S) Leif Sjögren (C), 112-119 Bengt Andersson (SD) Gösta Kullenberg (M) Robert Borg
Läs merGranskning av målstyrning enligt god ekonomisk hushållning
www.pwc.se Jörn Wahlroth 21 januari 2014 Granskning av målstyrning enligt god ekonomisk hushållning Torsås kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2. Revisionsfråga... 1 1.2.1.
Läs merDelårsrapport
Revisionsrapport Delårsrapport 2010-06-30 Torsås kommun 15 september 2010 Åsa Bejvall Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 1 2 Inledning... 2 2.1 Bakgrund... 2 2.2 Syfte, revisionsfråga och avgränsning...
Läs merDelårsrapport
Revisionsrapport* Delårsrapport 2007-06-30 Krokoms kommun 2007-09-12 Hans Stark *connectedthinking Innehållsförteckning Sammanfattande bedömning och åtgärdsförslag...1 Inledning...2 Inledning och regelverk...2
Läs merSystematiskt kvalitetsarbete i förskola och grundskola
www.pwc.se Revisionsrapport Magnus Höijer Tilda Lindell 17 februari 2014 Systematiskt kvalitetsarbete i förskola och grundskola Innehållsförteckning 1. Sammanfattande revisionell bedömning och rekommendationer...
Läs mer82 Yttrande - revisionsrapport Uppföljande granskning av kontroll, insyn och tillsyn av externa utförare
Protokollsutdrag Sammanträdesdatum Socialnämnden 2017-04-26 1 Sida 82 Yttrande - revisionsrapport Uppföljande granskning av kontroll, insyn och tillsyn av externa utförare (SN-2015-00236-6) Beslut Socialnämnden
Läs merVårt ledningssystem. Där människor och möjligheter möts
Vårt ledningssystem Så styr, driver och utvecklar vi verksamheten i Motala kommun för att skapa största möjliga nytta för medborgare och kunder. Där människor och möjligheter möts Introduktion I din hand
Läs merGranskning av intern kontroll
Revisionsrapport* Granskning av intern kontroll Nordmalings kommun Juni 2007 Åsa Adolfsson *connectedthinking Innehållsförteckning Sammanfattning och förslag på utvecklingsåtgärder...1 1 Uppdrag och revisionsfrågor...2
Läs merTjänsteskrivelse 1 (2) Handläggare Datum Beteckning. Kommunrevisionen 2014-05-19 MISSIVSKRIVELSE
Tjänsteskrivelse 1 (2) Handläggare Datum Beteckning Kommunrevisionen 2014-05-19 MISSIVSKRIVELSE Kommunstyrelsen Sociala myndighetsnämnden Kommunfullmäktige (f.k.) Uppföljning av granskningen kring kvalitet
Läs merRevisionsrapport 2010. Landskrona stad. Kommunstyrelsens styrning och ledning avseende personalavdelning
Revisionsrapport 2010 Landskrona stad Kommunstyrelsens styrning och ledning avseende personalavdelning Jakob Smith Februari 2011 Innehållsförteckning SAMMANFATTNING... 3 1 UPPDRAGET... 4 1.1 Bakgrund och
Läs merVerksamhetsplan
Verksamhetsplan 2011 2014 för Barn och Familj i Eslövs kommun Alla elever i Eslövs kommun ska ha behörighet till ett högskoleförberedandeeller yrkesprogram i gymnasiet och ha god självkänsla och ett gott
Läs merPlats och tid Förvaltningsbyggnaden, kl. 09:00 09:40. Förvaltningsbyggnaden, , kl. 08:00
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1 (12) Plats och tid Förvaltningsbyggnaden, kl. 09:00 09:40 Utses att justera Justeringens plats och tid Jan-Erik Apelqvist Förvaltningsbyggnaden, 2018-10-05, kl. 08:00 Underskrifter
Läs merRiktlinjer för uppföljning. Motala kommun
Riktlinjer för uppföljning Motala kommun Beslutsinstans: Kommunfullmäktige Diarienummer: 11/KS 0157 Datum: 2011-08-22 Paragraf: KF 111 Reviderande instans: Diarienummer: Datum: Paragraf: Gäller från: 2011-09-01
Läs merRiktlinje för handläggning av dokument i ledningssystemet
Ansvarig för rutin Avdelningschef Kvalitet och administration Upprättad (och datum) Utvecklingsledare och MAS Beslutad (datum och av vem) Socialförvaltningens ledningsgrupp, 2015-01-14 Reviderad (datum
Läs merUppföljning av KRUT- granskning
Revisionsrapport Uppföljning av KRUT- granskning Smedjebackens kommun Fredrik Alm Cert. kommunal revisor Januari 2012 Innehållsförteckning Inledning 1 Revisionsfråga 1 Metod och avgränsning 1 Bakgrund
Läs merGranskning av nämndernas beredningsrutiner
Revisionsrapport Granskning av nämndernas beredningsrutiner Marks kommun 2010-06-23 Hans Gåsste Innehållsförteckning 1 Bakgrund... 3 1.1 Uppdrag och syfte... 3 1.2 Revisionsfråga... 3 1.3 Kontrollmål...
Läs merVerkställighet av beslut
Revisionsrapport Verkställighet av beslut Avesta kommun Februari 2009 Hans Gåsste Innehållsförteckning 1 Inledning...3 1.1 Bakgrund och revisionsfråga...3 1.2 Avgränsning...3 2 Metod...3 2.1 Granskningsmetod...3
Läs merGranskning av målstyrning och målkedjan inom Kultur- och fritidsnämnden
www.pwc.se Revisionsrapport Erik Wottrich Henrik Fagerlind Granskning av målstyrning och målkedjan inom Kultur- och fritidsnämnden Sollentuna kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell
Läs merREVISIONSRAPPORT. Granskning av Barn- och utbildningsnämndens. styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten. Åtvidabergs kommun
REVISIONSRAPPORT Granskning av Barn- och utbildningsnämndens styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten Åtvidabergs kommun December 2003 Håkan Lindahl Karin Jäderbrink Innehållsförteckning Inledning...3
Läs merGranskning år 2012 av patientnämnden
Granskning år 2012 av patientnämnden Rapport nr 22/2012 Februari 2013 Jonas Hansson, Revisor, revisionskontoret Innehåll Innehåll... 2 1 Sammanfattning... 3 2 Inledning... 3 2.1 Bakgrund... 3 2.2 Revisionsfrågor...
Läs merBARN OCH UTBILDNING Sten-Åke Eriksson Verksamhetschef VERKSAMHETSPLAN. Grundskolan och grundsärskolan
BARN OCH UTBILDNING Sten-Åke Eriksson Verksamhetschef VERKSAMHETSPLAN Grundskolan och grundsärskolan LÄSÅRET 2015-2016 1 Innehållsförteckning 1. Inledning... 3 2. Systematiskt kvalitetsarbete... 3 2.1
Läs merRevisionsrapport Budgetprocessen Pajala kommun Anna Carlénius Revisonskonsult
www.pwc.se Revisionsrapport Anna Carlénius Revisonskonsult Budgetprocessen Pajala kommun September 2017 Budgetprocessen Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning...
Läs merÖvergripande granskning av intern kontroll
Revisionsrapport Övergripande granskning av intern kontroll Surahammars kommun Fredrik Alm Cert. kommunal revisor Surahammars kommun Övergripande granskning av intern kontroll Innehållsförteckning 1. Sammanfattning...
Läs merKungsörs kommun. Uppföljning av intern kontroll Revisionsrapport. KPMG AB Antal sidor: 8
Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 8 KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative Innehåll 1. Sammanfattning 1 1.1 Svar på revisionsfrågorna 1 1.2 Bedömning
Läs merGranskning av Norrtälje kommuns styr- och ledningssystem. Norrtälje kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av Norrtälje kommuns styr- och ledningssystem Anders Törnqvist Roger Burström Norrtälje kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2. Syfte
Läs merRevisionsrapport Översiktlig granskning ledningssystem för systematisk kvalitetsarbete
s revisorer Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport Översiktlig granskning ledningssystem för systematisk kvalitetsarbete Revisionen har via KPMG genomfört en granskning
Läs merVerksamhetsstyrning och arbetssätt inom individ- och familjeomsorgen
Revisionsrapport Verksamhetsstyrning och arbetssätt inom individ- och familjeomsorgen Mora kommun December 2009 Karin Magnusson Innehållsförteckning Sammanfattning... 1 1 Inledning... 3 1.1 Bakgrund...
Läs merGranskning av intern kontroll
Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Finspångs kommun 2010-01-25 Karin Jäderbrink, Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning Bakgrund och revisionsfrågor...1 1.1 Bakgrund...1 1.2 Revisionsfrågor
Läs merav samhällsbyggnadsnämndens ansvarsutövning Sandvikens kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Louise Cedemar Niklas Eriksson Översiktlig granskning av samhällsbyggnadsnämndens ansvarsutövning Sandvikens kommun Översiktlig granskning av samhällsbyggnadsnämndens ansvarsutövande
Läs merRevisionsrapport basgranskning av arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden
REVISIONSRAPPORT 1(8) KR-2014/ 0007 Handläggare, titel, telefon Caroline Nyman, stadsrevisor 011-15 17 99 Revisionsrapport basgranskning av arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden Innehållsförteckning
Läs merKvalitetsledningsarbetet
www.pwc.se Revisionsrapport Jenny Krispinsson, cert. kommunal revisor Erik Jansen Kvalitetsledningsarbetet Övertorneå kommun Kvalitetsledningsarbete Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning...
Läs merBeskrivning Ledningssystem Socialförvaltningen
Dnr: SN 64-2012/5 Beskrivning Ledningssystem Socialförvaltningen Antagen av Socialnämnden 2014-03-26 Dokumentansvarig (tjänstetitel och namn) Förvaltningschef - Ingmar Ångman Dokumentnamn (samma som filnamn)
Läs merInformationsöverföring. kommunikation med landstinget - uppföljande granskning
www.pwc.se Revisionsrapport Jenny Krispinsson Augusti 2015 Informationsöverföring och kommunikation med landstinget - uppföljande granskning Gällivare kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning...
Läs merSystematiskt kvalitetsarbete i grundskolan
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Törnqvist Tilda Lindell Sofia Regnell Augusti 2014 Systematiskt kvalitetsarbete i grundskolan Innehållsförteckning 1. Sammanfattande revisionell bedömning och rekommendationer1
Läs merAnsvarsutövande: Barn- och utbildningsnämnden Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Barn- och utbildningsnämnden Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund...
Läs merGrundläggande granskning av Kostnämnden i Örnsköldsvik Revisionsrapport. LANDSTINGETS REVISORER Revisionskontoret
Grundläggande granskning av Kostnämnden i Örnsköldsvik 2016 Revisionsrapport LANDSTINGETS REVISORER 2017-03-08 17REV10 2(7) Sammanfattning Syftet är att utifrån en översiktlig granskning bedöma om Kostnämnden
Läs merGranskning av processen för implementering av landstingsplanen
Granskning av processen för implementering av landstingsplanen Revisionsrapport LANDSTINGETS REVISORER 2016 12 14 16REV37 2(12) Sammanfattning I granskningen fokuseras på processen kring implementering
Läs merGranskning av delårsrapport per
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport per 2009-08-31 Motala kommun 2009-10-01 Karin Jäderbrink Matti Leskelä Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Inledning...2 2.1 Bakgrund...2 2.2 Syfte,
Läs merRegionstyrelsen efterlevnad av reglemente. Region Gävleborg
www.pwc.se Regionstyrelsen efterlevnad av reglemente Region Gävleborg Lars-Åke Ullström Mars 2018 Sammanfattning Regionstyrelsen utarbetar årligen en årsplan för sin verksamhet kommande år. Planen utgår
Läs merFörslag till reviderad mål- och styrmodell för Danderyds kommun
DANDERYDS KOMMUN 1(11) Kommunstyrelsen Förslag till reviderad mål- och styrmodell för Danderyds kommun Intentionen med föreliggande förslag är att utveckla och tydliggöra kommunens mål- och styrmodell.
Läs merAnsvarsutövande Barn- & Utbildningsnämn den
www.pwc.se Revisionsrapport Johan Lidström Ansvarsutövande Barn- & Utbildningsnämn den Sundsvalls Kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Revisionsfråga...
Läs merRevisionsrapport Habo kommun
Revisionsrapport Översiktlig granskning av vissa delar av funktionshindersomsorgen Habo kommun Johan Bokinge Karin Norrman-Elgh Johan Bokinge Karin Norrman-Elgh Habo kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattning
Läs merRevisionsrapport Granskning av målstyrning.
Revisionsrapport Granskning av målstyrning. Nämnden för Bildning, Fritid och Kultur Härjedalens Kommun 23 januari 2013 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 2. Granskningsresultat... 3 3. Bedömning
Läs merAnsvarsprövning 2014
www.pwc.se Ansvarsprövning 2014 Översiktlig granskning av kommunstyrelsen och nämnderna Robert Bergman April 2014 1 Inledning 2 Inledning Bakgrund Av kommunallagen och god revisionssed följer att revisorerna
Läs merBygg- och miljönämndens ansvarsutövande Skellefteå kommun
Revisionsrapport Bygg- och miljönämndens ansvarsutövande 2011 Skellefteå kommun Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Bygg- och miljönämndens ansvarsutövande 2011 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2
Läs merRevisionsrapport. Granskning av delårsrapport. Håkan Olsson Certifierad kommunal revisor Samuel Meytap. Vänersborgs kommun. oktober 2oi7.
Revisionsrapport Håkan Olsson Certifierad kommunal revisor Samuel Meytap oktober 2oi7 Granskning av delårsrapport 2017 Pwc nnehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning i 2 nledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2
Läs merAnsvarsutövande: Nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls kommun Innehållsförteckning
Läs merSystematiskt kvalitetsarbete för Halmstad Utbildning
1 Systematiskt kvalitetsarbete för Halmstad Utbildning Fastställd av ledningsgruppen 2012-06-01 Reviderad 2013-10-23 UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADS Ca 3000 elevers lärande och utveckling sker på våra
Läs merLandstingets ärende- och beslutsprocess - uppföljning
Revisionskontoret AM/KS Rev/17008 Landstingets ärende- och beslutsprocess - uppföljning Rapport 4-17 2 Landstingets ärende- och beslutsprocess uppföljning Bakgrund Landstingets revisorer har ansvar för
Läs merLöpande granskning av intern kontroll Utveckling av styrkort
Revisionsrapport Löpande granskning av intern kontroll Utveckling av styrkort Landstinget Gävleborg Lars-Åke Ullström Hanna Franck Oktober 2011 Innehållsförteckning Sammanfattning... 3 1. Inledning...
Läs merRevisionsrapport basgranskning av överförmyndaren
REVISIONSRAPPORT 1(9) KR-2014/ 0004 Handläggare, titel, telefon Caroline Nyman, stadsrevisor 011-15 17 99 Revisionsrapport basgranskning av överförmyndaren Innehållsförteckning 1. Inledning... 2 2. Ansvarsområde...
Läs merGemensamt planeringsdokument för gymnasieskolan och vuxenutbildningen
Gotlands kommun Bilaga 3 Barn- och utbildningsförvaltningen AN 2009-09-29 Gemensamt planeringsdokument för gymnasieskolan och vuxenutbildningen Övergripande vision, verksamhetsidé och gemensamma värderingar
Läs merGranskning av nämndernas arbete med internkontroll
Revisionsrapport Granskning av nämndernas arbete med internkontroll Motala kommun 2010-05-25 Karin Jäderbrink Håkan Lindahl Innehållsförteckning 1 Sammanfattning och revisionell bedömning...2 2 Bakgrund
Läs merKvalitetspolicy. Foto: Fredrik Hjerling. POSTADRESS Haninge BESÖKSADRESS Rudsjöterrassen 2 TELEFON E-POST
Kvalitetspolicy Foto: Fredrik Hjerling Dokumenttyp Styrdokument Beslutat av Kommunstyrelsen Dokumentnamn Kvalitetspolicy Ansvarig förvaltning och avdelning Kommunstyrelseförvaltningen, Ekonomiavdelningen
Läs merBarn- och utbildnings- nämndens ledning uppföljning
Revisionsrapport Barn- och utbildnings- och nämndens ledning uppföljning Uppvidinge kommun Lisa Åberg och Pär Sturesson Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2. Revisionsfråga...
Läs merBasgranskning av barn- och ungdomsnämnden 2012
Basgranskning av barn- och ungdomsnämnden 2012 KOMMUNREVISIONEN REVISIONSRAPPORT 1(7) Dnr KR-32/2012 007 Handläggare, titel, telefon Gabriella Karlsson, revisor Revisionsrapport av barn- och ungdomsnämnden
Läs merGranskning av kommunens integrationsarbete. Revisorerna Sandvikens kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av kommunens integrationsarbete Karin Magnusson David Boman Revisorerna Sandvikens kommun September 2015 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund...
Läs merStyrelsens och nämndernas ansvarsutövande
PAJALA KOMMUN 1 (5) För kännedom Kommunfullmäktiges presidium Partiernas gruppledare Pajala kommun Kommunstyrelsen Nämnderna Styrelsens och nämndernas ansvarsutövande Bakgrund Kommunfullmäktige beslutar
Läs merSamspel politik och förvaltning
Revisionsrapport Samspel politik och förvaltning Sollefteå kommun Maj-Britt Åkerström Cert. kommunal revisor Augusti 2011 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning och revisionell bedömning 1 1.1 Revisionell
Läs merAnsvarsutövande Överförmyndarnämnden
www.pwc.se Revisionsrapport Johan Lidström Ansvarsutövande Överförmyndarnämnden Mitt Sundsvalls Kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Revisionsfråga...
Läs merAnsvarsutövande: Överförmyndarnämnden
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Överförmyndarnämnden Mitt Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund...
Läs merÖvergripande granskning av internkontrollarbetet inom kommunstyrelsen och tre nämnder i Eskilstuna
Revisionsrapport* Övergripande granskning av internkontrollarbetet inom kommunstyrelsen och tre nämnder i Eskilstuna kommun Mars 2007 Karin Jäderbrink Håkan Lindahl *connectedthinking Innehållsförteckning
Läs merGranskning av delårsbokslut per 30 juni 2009 Ljusdals kommun
Revisionsrapport Granskning av delårsbokslut per 30 juni 2009 Ljusdals kommun September 2009 Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Lena Sörell Godkänd revisor 2009-09-15 Namnförtydligande Namnförtydligande
Läs merJämtlands Gymnasieförbund
Jämtlands Gymnasieförbund Svar på revisionsrapporten God ekonomisk hushållning Dnr 217-2011 Mikael Cederberg Thomas Nilsson Innehållsförteckning 1. Revisionsrapporten... 3 1.1. God ekonomisk hushållning...
Läs merSvenljunga kommun Januari 2019
www.pwc.se Fredrik Carlsson Certifierad Kommunal revisor Emma Ekstén Isabelle Panasco Grundläggande granskning 2018 Svenljunga kommun Januari Uppdrag Bakgrund Av kommunallagen och god revisionssed följer
Läs merAnsvarsutövande: Miljönämnden Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Miljönämnden Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2. Revisionsfråga...
Läs merAnsvarsutövande: Stadsbyggnadsnämnden
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Stadsbyggnadsnämnden Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund...
Läs merKvalitetsarbete Individ- och familjeomsorgen
www.pwc.se Karin Magnusson Malou Olsson Oktober 2013 Kvalitetsarbete Individ- och familjeomsorgen Innehållsförteckning Sammanfattning... 1 1. Inledning...2 1.1. Bakgrund...2 1.2. Revisionsfråga och revisionskriterier...2
Läs merGranskning av årsredovisning 2016 samt landstingsstyrelsens styrning, uppföljning och interna kontroll
Landstingets revisorer 2017-03-28 Rev/17010 Revisionskontoret Karin Selander Anders Marmon Johan Magnusson Granskning av årsredovisning 2016 samt landstingsstyrelsens styrning, uppföljning och interna
Läs merIntern kontroll och riskbedömningar. Strömsunds kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Intern kontroll och riskbedömningar Anneth Nyqvist Mars 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte och Revisionsfråga... 3 1.3. Kontrollmål
Läs merUppföljning av intern kontroll
Revisionsrapport Uppföljning av intern kontroll Lekebergs kommun Fredrik Alm Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Bakgrund 1 2 Uppdrag och revisionsfråga 2 2.1 Revisionsfråga 2 2.2 Revisionsmetod
Läs merSystem för internkontroll
BROMMA STADSDELSFÖRVALTNING VERKSAMHETSOMRÅDE ADMINI STRATION STABSENHETEN BILAGA 7 SID 1 (7) 2011-09-10 System för internkontroll Inledning I kommunallagen (SFS 1991:900) 6 kapitlet 7 fördelas ansvaret
Läs mer