Delårsrapport. juni 2017
|
|
- Anton Arvidsson
- för 6 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Delårsrapport juni Landstingets samlade prognos pekar på ett positivt resultat om 220 Mkr för, vilket är ca 50 Mkr bättre jämfört med budget. Intäktssidan med skatter, statsbidrag och finansnetto beräknas bli 115 Mkr högre än budget. Verksamheternas nettokostnadsutveckling prognostiseras till 4,7% jämfört budgeterade 3,8%. Hälso och sjukvårdens nettokostnader beräknas bli 82 mkr högre än budget och kollektivtrafiken beräknas kosta 30 mkr mer än budget. Finansiella mål förväntas uppnås och övriga övergripande, prioriterade mål, beräknas sammantaget delvis uppnås. LS LF LD17/02689
2 Innehållsförteckning Övergripande... 3 Finansiell analys... 7 Resultaträkning Balansräkning Kassaflödesanalys Delårsrapport juni
3 Övergripande Verksamhet För budgetåret är en stor utmaning, som uppföljning till tidigare års beslutade struktur- och förändringsplan, att balansera verksamhet och ekonomi. Landstinget ska ha god ekonomisk uppföljning, vara kostnadseffektiv och ha en verksamhet som är ändamålsenlig. Den ekonomiska strategin som budgeten bygger på utgår ifrån ett koncerngemensamt ansvar som ska fokusera på översyn och effektiviseringar av i första hand bemannings- och utbudsstruktur. Målet är att både återställa tidigare års underskott och att rusta Landstingets ekonomi för framtida utmaningar i demografisk och medicinsk utveckling. Den samlade prognosen tom. juni pekar på ett resultat omkring 220 Mkr, vilket är ca 48 Mkr bättre än budget. Den positiva avvikelsen beror i första hand på en starkare finansiering är väntat. Vårdgaranti (lag) avser Mål Dalarna Riket 0 Telefon PV mars 100% 98% 88% 7 Läkarbesök PV mars 100% 81% 89% 90 1:a Läkarbesök juni 100% 71% 79% 90 Operation/åtgärd juni 100% 61% 71% (statistik enligt i augusti ) Vårdgarantistatistik publiceras löpande, senast tillgänglig statistik avser mars och juni. Landstinget Dalarna sticker ut i positiv bemärkelse vad gäller telefontillgänglighet. Utfallet om 98% är högre än riket, kringliggande län och utfallet föregående år. Övriga tillgänglighetstal är lägre än rapporterat delår, där tid till operation/åtgärd är det mätetal som sjunkit mest (från 75% ). 250 Budget, bokfört resultat och prognos Tillgänglighetsarbetet beskrivs närmare i bilaga för respektive division i hälso- och sjukvården. mkr jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec Ack budget Resultat Prognos Verksamhetsstatistik ack Diff % Läkarbesök totalt ,2% varav specialistvård ,2% varav primärvård ,7% Övriga besök totalt ,4% varav specialistvård ,5% Omvärldsanalys Enligt SKL:s ekonomirapport, maj så har skatteunderlaget ökat starkt under de senaste åren, inte sedan 2008 har ökningen varit lika stor som under. Samtidigt så har kostnadsutvecklingen för hälso- och sjukvård ökat ännu mer, dock med en något bromsad ökning under. Utvecklingen i landet återspeglas i Landstinget Dalarnas prognosutfall där skatteintäkter utvecklas positivt samtidigt som nettokostnaderna i framförallt hälso- och sjukvården prognostiseras högre än budget. SKL bedömer att skatteunderlaget väntas fortsätta växa under för att dämpas något under kommande år. För kostnadsutvecklingen förväntar man sig en fortsatt ökning, främst till följd av demografiskt betingade behov. Något förenklat så innebär det att antalet barn och äldre ökar i högre grad än antalet invånare i yrkesverksam ålder. För Dalarnas del så pekar statistiken (senast tillgängliga befolkningsstatistik enl. SCB) för helåret på en ökning av andelen unga och gamla, förändringen jämfört med 2015 är en ökning på 0,3 procentenheter dvs. ca personer. SKL beskriver vidare att Sveriges landsting befinner sig i en kraftig investeringsfas. Fastighetsbeståndet, som till stor del renoverades under talen behöver uppgraderas och byggas ut och medicinteknisk utrustning kräver fortsatta investeringar. För Landstinget Dalarna är behoven liknande och investeringarna väntas öka under och ligga på en högre nivå under planperioden tom 2020, jämfört med tidigare år. varav primärvård ,8% Slutenvård Vårdtillfällen ,6% Vårddagar ,4% Medelvårdtid, dagar 4,8 4,8-1,0% DRG-vikt , ,0-7,8% DRG-vikt medel/vtf 0,895 0,889 0,7% I ovanstående tabell redovisas samlad statisk över hälso- och sjukvården, ackumulerat tom. juni. Besöksstatistiken är uppdaterad utifrån nya redovisningsprinciper, därmed kommer den inte att stämma överens med statistiken som publicerats i års delårsrapport. Ett omfattande arbete har under året genomförts för att förbättra datakvalitén beträffande Landstinget Dalarnas besöksdata. Man hämtar numera inte bara besöken från kassan utan även från andra källor i patientinformationssystemet där kontaktregistrering sker. Detta har ökat antalet besök i statistiken i framför allt primärvården. En förändring som drar åt andra hållet (dvs. färre besök) är att man numera exkluderar provtagningar från besöksstatistiken då dessa enligt socialstyrelsens definition skall betraktas som medicinsk service och därmed inte utgör självständiga besök. Denna exkludering drabbar framför allt övriga besök i division medicin där ca provtagningar tagits bort jämfört med (dessa taxekoder registrerades inte ). 3 Delårsrapport juni
4 En jämförelsestörande ändring som bör nämnas är att samtliga akutbesök på Avesta lasarett tillhör division medicin i års siffror medan drygt hälften (dvs besök) ligger i division primärvård i års siffror. Ytterligare kommentarer avseende hälso- och sjukvårdens verksamhetsstatisk återfinns i respektive divisions delårsrapport (bilaga). Uppföljning av uppdrag och mål Landstingsfullmäktige har fastställt följande prioriteringar inför : Jämlikhet Landstingets verksamheter ska arbeta särskilt med att identifiera, utjämna och förebygga ojämlikheter i hälsa, samt kompensera för de skillnader som existerar. Ekonomi Landstinget Dalarna ska ha en långsiktigt hållbar ekonomi och verksamheter som ryms inom tillgänglig ekonomisk ram, för att klara framtidens medicinska och tekniska utveckling. Detta ska göras på ett sätt som samtidigt säkerställer patientsäker vård. Landstinget Dalarna ska vara en attraktiv arbetsgivare som i huvudsak bemannas med egen anställd personal. Behovet av inhyrd personal ska minimeras. Alla medarbetares kompetenser ska tas tillvara och utvecklas. Uppdrag / mål Jämlikhet Ekonomi Medarbetare mål uppfyllt p mål delvis uppfyllt mål ej uppfyllt Prognostiserad måluppfyllelse Den samlade bedömningen av ovanstående prioriteringar är att alla är delvis uppfyllda. Det ekonomiska läget ser på kort sikt, dvs. genom det prognostiserade överskottet för, bra ut men den underliggande nettokostnadsutvecklingen är inte långsiktigt hållbar. Ur ett medarbetarperspektiv så har en rad satsningar genomförts under tidigare år och i år, det arbetet ska fortsätta och ska fortsätta vara huvudprioritering. Omorganisationen inom HR-funktionen är i det närmaste klar. HR-funktionen är central i arbetet för att möta verksamhetens rekryteringssvårigheter i ett läge där det råder brist på nyckelpersonal och behovet av inhyrd personal alltjämt är för stort. Jämlikhetsarbetet ska genomsyra alla verksamheter. Ur ett tillgänglighetsperspektiv finns delvis god måluppfyllelse i öppenvården men specialistvården står inför stora utmaningar. Det hänger i stor uträckning ihop med bristen på nyckelpersonal. Härigenom knyts de långsiktiga målen ihop. Medarbetarperspektivet är centralt för att skapa en jämlik vård som i lägre grad förlitar sig både på inköpt vård och på inköpt personal, på sikt så är det här möjlighet finns att bromsa kostnadsutvecklingen. Därmed måste medarbetarperspektivet fortsatt vara huvudprioriteringen för att övervinna nuvarande och framtida utmaningar. Landstingsfullmäktige har specificerat prioriteringarna i ett p p p fyrtiotal övergripande mål som finns i Landstingsplanen. Styrelser och nämnder har arbetat utifrån dessa. De mål som är möjliga att sammanställa resultat från löpande under året redovisas i delårsrapporten för respektive verksamhet, medan uppföljning av samtliga mål kommer att genomföras i årsredovisningen för. Uppföljning av de ekonomiska nyckeltalen från Finansplanen redovisas i delårsrapportens ekonomiavsnitt. Hälso- och sjukvårdens uppföljning av uppdrag och mål beskrivs i bilaga över respektive divisions delårsrapport. Kultur och bildningsverksamheten ska vara bred, tillgänglig, kvalitativ och nå fler människor, särskilt barn och unga enligt uppsatta mål i landstings planen, det bedöms kunna uppnås. Nämndens övriga mål bedöms också uppnås med undantag för att den ekonomiska prognosen visar ett underskott. Tandvården klarar uppdragen när det gäller barnoch ungdomstandvården, uppsökandeverksamheten i äldretandvården och uppdraget som sista-hands-ansvarig, medan utvecklingen av Frisktandvården får stå tillbaka. Den ekonomiska prognosen visar ett underskott. Landstingsservice kommer inte nå önskat utfall på sina nyckeltal kopplade till minskad sjukfrånvaro. Undersökning av nöjd kundindex respektive nöjd patientindex kommer att genomföras senare under året. Nästan samtliga produktionsmål beräknas uppnås. Hjälpmedelsnämnden har prioriterat tre områden för att bidra till en jämlik hälsa i Dalarna. Utbildning och kompetensförsörjning till samarbetspartners, Hjälpmedelstillgång och Inre effektivitet. Mål om väntetider och leveranser kommer att uppnås, medan övriga mål uppnås delvis eller inte alls. Landstingsfastigheter har bra utfall på sina nyckeltal och är i nationella jämförelser bäst i landet när det kommer till energiförbrukning. Redovisning av måluppfyllelse finns i respektive förvaltnings delårsrapport. Aktuell information Planeringsarbetet för planperioden pågår. I juni fastställde Landstings fullmäktige Landstings- och Finansplan för planperioden. En slutlig version av finansplanen beslutas i november av Landstings fullmäktige. Det pågår ett förberedande arbete om att överta ansvar för kollektivtrafiken from 2018, inklusive en skatteväxling från kommunerna. Delårsrapport juni 4
5 Ekonomi Landstinget Dalarna redovisar en högre driftredovisningsprognos för delåret juni, prognosen är drygt 67 Mkr högre än budget. Det är i första hand hälso- och sjukvården som redovisar en högre prognos än budget (+1,5%), även om både kollektivtrafik och tandvård redovisar högre avvikelser procentuellt (14 resp. 6%). Samtidigt redovisar finansförvaltningen, fastighetsnämnden samt de båda förvaltningarna avseende hjälpmedel en lägre prognos jämfört med budget. Driftredovisning (mkr) Landstingsstyrelsen Prognos Budget Avvikelse Finansförvaltning -416,0-469,0 53,0 Central förvaltning - Hälsoval , ,0-3,0 Regional utv, trafik -243,0-213,0-30,0 Central förvaltning - Övrigt -283,1-286,1 3,0 HS - Hälso- och sjukvårdsnämnd 0,0 Hälso- och sjukvård , ,6-82,0 Hjälpmedel Landstinget Dalarna -53,5-55,5 2,0 Fastighetsnämnden 31,1 28,7 2,4 Servicenämnden 8,5 8,5 0,0 Kultur- och bildningsnämnden -146,5-145,5-1,0 Tandvårdsnämnden -226,4-212,9-13,5 Patientnämnden -5,3-5,3 0,0 Revision -5,7-5,7 0,0 Gemensam nämnd Hjälpmedel Dalarna -0,7-2,7 2,0 Gemensam nämnd för kostsamverkan 0,0 0,0 0,0 Summa driftredovisning , ,9-67,3 Inom hälso- och sjukvården så redovisar division kirurgi högst prognosavvikelse, se tabell nedan. Division (mkr) Avvikelse Division Medicin 14,0 Division Kirurgi -112,0 Division Psykiatri 30,0 Division Primärvård 28,0 Division HS gemensamt -42,0 Summa -82,0 Inom hälso- och sjukvården råder stor osäkerhet om intäkter avseende asylsökande. Då asylboenden i länet stänger så sjunker intäkterna, osäkerheten i prognosen är därmed stor och kan komma att innebära ytterligare lägre intäkter för helåret om 8-10 Mkr. Vidare beskriver hälso- och sjukvården en utebliven ekonomisk effekt av patientintäktshöjningen under andra delen av. Ramfinansieringen minskades med ca 16 Mkr, i utfallet ser man dock en oförändrad nivå av patientintäkterna, jämfört med tidigare år. På kostnadssidan består den högre prognosen främst av personalkostnader. Vakansläget för läkare leder till kostnader för inhyrd personal, prognosen är ca 38 Mkr högre än budgeterat. Det fria vårdvalet, vårdgarantin samt stängda vårdplatser avgör utvecklingen av kostnader för den köpta vården. Köpt vård förväntas kosta 32 Mkr mer än budgeterat för helåret. Den största positiva prognosavvikelsen, avseende finansförvaltningen, härrör sig från ett övergripande buffertutrymme om 50 Mkr, riktade statsbidrag om 15 Mkr och omfördelning av asylintäkter -12 Mkr. Tandvårdsförvaltningen har ett avkastningskrav om 5,5 Mkr, i prognosen bedömer man att man inte kommer att nå kravet utan visar en försämrad prognos om ca 13,5 Mkr. Avvikelsen härrör sig både från intäktssidan, där tandläkarvakanserna inneburit färre antal erbjudna timmar för vuxna patienter, och från kostnadssidan där rekryteringar av tandsköterskor för att stötta befintliga och nyrekryterade tandläkare har lett till ökade kostnader. Kollektivtrafiken bedöms kosta ca 30 Mkr mer än förväntat, detta trots att det för tillfördes ca 40 Mkr till verksamheten. Utvecklingen ligger i linje med tidigare års kostnadsökningar. Fastighetsnämnden redovisar en positiv prognos som härrör sig från förväntat lägre kostnader för fastighetsmedia (knappt 2 Mkr) och något lägre lönekostnader. Gemensam nämnd för Hjälpmedel Dalarna och Hjälpmedel Landstinget Dalarna (som sorterar under hälso- och sjukvårdsnämnden) redovisar också en positiv prognos jämfört med budget. I båda fallen beror det på förväntat lägre personalkostnader till följd av sjukskrivningar och ännu ej tillsatta tjänster. Kultur- och bildningsnämnden redovisar en högre prognos jämfört med budget, främst beroende på underbudgetering av landstingsinterna, administrativa tjänster. mkr Verksamhetens nettokostnader (exkl AFA) Den ackumulerade nettokostnadsutvecklingen (årets utfall jämfört med föregående år) för samtliga förvaltningar är tom. juni ca 3,9%. I helårsprognosen väntas en något högre nivå om ca 4,7%. Budgeterad nettokostnadsökning för är ca 3,8%. 5 Delårsrapport juni
6 Finansiering Resultat Prognos Skatter, statsbidrag mm (mkr) Prognos netto Budget Avvikelse Skatteintäkter Utjämningsbidrag och statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Summa skatteintäkter och finansnetto Prognosen för skatteintäkter, statsbidrag och finansnetto är ca 115 Mkr högre än budgeterat. Prognosen för skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning bygger på SKL:s prognos från mars. Utifrån den prognosen så ger det 20 Mkr högre skatteintäktsprognos för Landstinget Dalarna under. I maj träffades en överenskommelse mellan SKL och staten om bidrag för läkemedelsförmånerna. I prognos för finns upptaget ett överskott jämfört budget motsvarande ca 45 mkr på grund av denna överenskommelse. I prognosen ingår även de extra medel som reserverades för att hantera flyktingsituationen, 30 mkr generella statsbidrag. Resultaträkning (mkr) Ack utfall Prognos Budget Resultat Verksamhetens nettokostnad Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter Utjämningsbidrag och statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Periodens resultat Den samlade resultatprognosen över verksamhetens nettokostnader, skatteintäkter, statsbidrag och finansiella poster är ca 220 Mkr. Det är 48 Mkr bättre än budgeterat. Landstinget Dalarna har, vid ingången av, ett ackumulerat underskott om 226 Mkr som ska återställas inom planperioden Om prognosen för håller så kommer underskottet att återställa uppgå till 6 Mkr vid ingången av Överskottet på finansnetto om 20 Mkr avser reavinster vid försäljning och om-allokering av fonder inom placerade pensionsmedel. Delårsrapport juni 6
7 Finansiella mål Delår Prognos Budget Delår Resultat Skattesats 11,16 11,16 11,16 11,16 11,16 Årets resultat, Mkr (enligt balanskrav) Resultatet, enligt balanskravet, ska vara ett överskott på minst 1 procent per år av skatte- och statsbidragsintäkterna, 3,5 2,5 2 1,9 2,1 % Likviditeten, exkl. placerade pensionsmedel, ska fortlöpande ha en positiv utveckling och garantera adekvat kortsiktig betalningsberedskap, Mkr Nyckeltal Finansiella mål och nyckeltal Skatteintäkts- och generella statsbidragsutveckling, % 4,6 5,2 4 5,6 5,3 Nettokostnadsutveckling, exkl jämf störande % 3,9 4,7 3,8-2,3 0,8 Årets investeringar, Mkr Resultat att återställa, Mkr Placerade pensionsmedel, Mkr Soliditet % Soliditet inkl. ansvarsförbindelse, % Lån vid årets slut, Mkr Ansvarsförbindelse pensioner intjänade före 1998 inkl. löneskatt, Mkr Pensionsavsättning, förmånsbestämd ålderspension inkl. löneskatt, Mkr Prognos måluppfyllelse mål uppfyllt p mål delvis uppfyllt mål ej uppfyllt Finansiell analys Ackumulerat resultat per juni visar ett överskott på 151 Mkr, vilket är 72 Mkr bättre än föregående år och 65 Mkr bättre än budget, tom. juni. Verksamhetens nettokostnader tom juni ligger strax över budget men beräknas för helåret vara knappt en procentenhet högre än budgeterad nivå. Nivån om knappt 5 % ligger i linje med landstings-sverige generellt enligt SKL:s ekonomirapport i maj. Finansnettot uppgår till 8 Mkr, vilket är 27 Mkr bättre jämfört med föregående år. Förbättringen beror på att innevarande års finansnetto påverkas av två realisationsvinster på totalt 46 Mkr. Den finansiella kostnaden för pensionsskulden är i år 34 Mkr, 19 mkr högre än i fjol. Ökningen är enl prognos från KPA. Finansiell ställning Investeringar Investeringsbudgeten för är 578 Mkr, varav 235 Mkr avser fastighetsinvesteringar. Prognosen för, som bygger på respektive förvaltnings prognos, visar ett ianspråktagande av investeringsbudgeten om ca 420,5 Mkr, dvs. ca 158 Mkr lägre än budget. Investeringsnivån är högre jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år ; 123 Mkr. Fastighetsinvesteringarna under delåret uppgår till 55 Mkr. Investeringar förutom landstingsfastigheter under delåret uppgår till 106 Mk. Prognosen för helår är 244 Mkr och helårsbudget 343 Mkr. Likvida medel Likvida medel har under delåret ökat från 373 Mkr till 530 Mkr i slutet av juni. En ökning av likviditeten per helår är budgeterad. Ökningen under delåret beror bland annat på större skatteintäkter, en lägre investeringsnivå samt ett mer positivt resultat jämfört med budget. Pensionsskuld Den totala pensionsförpliktelsen uppgår per juni till Mkr. Rådet för kommunal redovisning har definierat begreppet återlån som skillnaden mellan totala pensionsförpliktelser och förvaltade pensionsmedel enligt marknadsvärde, 591 Mkr. Pensionsmedlen är lägre än pensionsförpliktelsen, vilket innebär att Landstinget använt pensionsmedlen till investeringar och den löpande verksamheten. Återlånade pensionsmedel uppgår till Mkr. Långfristiga skulder Ingen förändring av Landstingets externa upplåning har skett under perioden. Under rubriken ingår även gåvor till Landstinget då allmänheten donerat pengar. Pensionsmedel Pensionsportföljen har haft en gynnsam utveckling under perioden. Det bokförda värdet var vid årets början 480 Mkr och har ökat till 536 Mkr vid slutet av juni. Återinvesterade reavinster via omplaceringar har bidragit till att öka bokfört värde. I samband med en omplacering av fond i utländsk valuta har även en valutavinst realiserats. 7 Delårsrapport juni
8 Personal Löneöversynen är klar och utbetalningen av den nya lönen har skett under juni och juli. Central Förvaltning Omorganisationen av HR pågår och beräknas vara klar 1 september. Läkemedelsförsörjningen i egen regi från och med 1 september ska Landstinget Dalarna bedriva läkemedelsförsörjning i egen regi. Det innebär att en ny apoteksfunktion för sjukvården kommer att byggas upp vid sidan av Läkemedelsavdelningen. Centralisering av samtliga arkiv inom Landstinget klart den 1 oktober, alla nya personakter scannas direkt i personalsystemet Heroma för att kvalitetssäkra kompetenskraven. Nytt flextidsavtal för Landstinget kommer att gälla från och 1 oktober förutom för läkarföreningen där diskussioner om tillämpningsanvisningar pågår. Arbetet med regionaliseringen fortsätter och håller tidsplaner. Hälso- och sjukvården Ett kollektivavtal är tecknat med vårdförbundet gällande utbildningsanställningar, vilket innebär bibehållen grundlön. Utbildningsanställningar påbörjas under hösten för de som har blivit rekryterade och antagna till specialistutbildning. Genomlysning av nuvarande 24/7-tillägg, eventuella kompetensförsörjande och arbetsmiljöförstärkande åtgärder. VNS (vårdnära service) införs i fullskaligt projekt på samtliga vårdavdelningar inom kirurgkliniken i Falun, start i oktober. Målet med projektet är att öppna alla fastställda vårdplatser och samtidigt nyttja personalens kompetens optimalt LD Hjälpmedel/LD Hjälpmedel Dalarna Ökningar av timanställda och mertid är bland annat ett resultat av pågående rekryteringsarbete men också kopplat till extra insatser i samband med ombyggnationen i Borlänge. Sjukfrånvaron är fortfarande hög men ett prioriterat område såsom arbetsmiljön. Landstingsservice Ökningen av faktiska årsarbetare beror i huvudsak på tillkommande uppdrag såsom VNS vid patienthotellet, utökad bevakning och helikopteruppdrag. Sjukfrånvaron når inte målet efter årets 6 första månader. Tandvårdsförvaltningen 14 tandläkare från Portugal och Grekland som rekryterades under, har under våren klarat av Landstingets utbildning i svenska under juni månad, samtliga erhöll svensk legitimation under juli månad och arbetar nu som tandläkare inom Folktandvården. Sjukfrånvaron är fortfarande hög inom förvaltningen och arbete pågår med att minska sjuktalen, med pågående åtgärder visar statistiken på en liten minskning. Personalstatistik Definitioner Antal anställda är antalet personer, vilka innehar en månadsavlönad anställning. Antal årsarbetare är antal månadsavlönade ggr anställningens överenskomna sysselsättningsgrad Antal faktiska årsarbetare beräknas som antal anställda x anställning ens sysselsätt ningsgrad minus tjänstledigheter utan lön, sjukledigheter > 14 dagar och grund/vidareutbildning med lön. Arbetad tid anger antalet arbetade timmar för samtliga anställda. Inhyrd personals arbetade tid ingår inte. Redovisas med en månads fördröjning. Helårsekvivalent är lika med arbetade timmar. Årsarbetare och anställda Förändring mot föregående år Antal faktiska årsarbetare ,7% Antal anställda ,4% - varav heltid varav deltid Antalet faktiska årsarbetare har ökat totalt i Landstinget Dalarna med cirka 140 faktiska årsarbetare, i jämförelse med motsvarande period, varav 113 inom Hälso- och sjukvården Trots denna ökning kvarstår svårigheter att rekrytera vissa bristyrken. Den genomsnittliga sysselsättningsgraden för perioden var 96,6 procent - föregående period 96,5 procent. Förändringen av antal faktiska årsarbetare fördelar sig mellan förvaltningarna enligt nedanstående tabell. Antal faktiska årsarbetare per förvaltning Förvaltning Förändring Beställarenhet, Tandvård 2,8 2,8 - Central förvaltning 408,8 417,2-8,4 Folktandvården 413,7 404,25 9,4 Revisionskontoret 1,0 1,0 - Hjälpmedel Dalarna 76,88 76,88 - Hjälpmedel LD Dalarna 60,73 61,7 1,73 Hälso- och sjukvården 6060, ,36 113,6 Kostsamverkan Mora 40,16 40,48-0,32 Kultur- och bildning 151,92 140,43 11,49 Landstingsfastigheter 22,78 21,9 0,88 Landstingsservice 464,74 450,20 14,54 Patientnämnd 4,25 4,0 0,25 Totalt 7708, ,64 140,03 Delårsrapport juni 8
9 Arbetad tid (jan-juni) Ack Ack Budget Arbetad tid, timmar, anställda Förändring mot föregående år Arbetad tid timmar, anst ,6% - varav timanställda ,4% - varav mertid/övertid samtlig personal - varav arbete under jour/beredskap läkare ,3% ,7% Arbetade timmar ,9% stafettläkare * Justerade timmar med hänsyn till antal arbetsdagar -. En dag = tim. Ny rutin för budgetering av timmar gör att års data inte redovisas. Arbetad tid (jan-juni) förändring - per förvaltning Förvaltning Timmar* Procent* Central förvaltning ,9% Tandvårdsförvaltningen ,2% Hälso- och sjukvården ,9% Hjälpmedel Dalarna ,9% Hjälpmedel LD Dalarna ,5% Kostsamverkan Mora 657 2,2% Kultur- och bildning ,8% Landstingsfastigheter 676 3,4% Landstingsservice ,2% Patientnämnd 284 8,6% Totalt ,6% * Justerade timmar med hänsyn till antal arbetsdagar -. Beställarenheten för tandvården, Finansförvaltningen och Revisionskontoret inkluderas i totalen men redovisas inte separat i tabellen. Antalet arbetade timmar har ökat i Landstinget Dalarna i jämförelse med samma period, ökningen ligger framförallt inom Hälso- och sjukvården där finns en ökning av arbetad tid för timanställda med 1,4% i jämförelse med föregående år, samtidigt har övertid/mertid har minskat med -5,3%. En ökning av arbetade timmar kan även ses inom Landstingsservice vilket till största del beror på utökade uppdrag. Arbetad tid (jan-juni) förändring - per yrkesgrupp Yrkesgrupp Timmar* Procent* Sjuksköterskor m.fl 712 0,0% Undersköterskor m.m ,5% Läkare ,6% Tandläkare ,3% Tandsköterskor m.fl ,6% Adm/Ledn ,5% Medicinsk sekreterare ,4% Rehab/Förebyggande ,7% Sjukhustekn/Lab pers ,7% Utb/Kultur ,6% Teknik ,5% Service ,8% Övrig personal ,2% Summa arbetad tid ,6% *Justerade timmar med hänsyn till antal arbetsdagar -. Övrig personal består av ungdomsferiearbeten (inom HoS och Tandv) Förändringen av den arbetade tiden fördelar sig mellan olika yrkesgrupper enligt ovanstående tabell. Valda personalkostnader (mkr) Ack utfall* Prognos Resultat Löner exklusive sociala avgifter Inhyrd personal, läkare Inhyrd personal, övrigt % % % *Visar ackumulerat utfall samt jämförelse med föregående år Kostnaderna för löner (exklusive sociala avgifter) ligger både i utfallet under första halvåret och i prognosen cirka 4% över fg. år. Jämfört med budgeten så är det dock en lägre prognos för helåret då det budgeterats för ökade lönekostnader om ca 5%. Det är främst i hälso- och sjukvården, till följd av vakansläget, som den lägre lönekostnadsutvecklingen återfinns. Samtidigt som lönekostnader exkl. sociala avgifter förväntas vara lägre så är prognosen för inhyrd personal betydligt högre (ca 38 Mkr) än budget. Inom hälso- och sjukvården förväntar man sig att nå ett helårsutfall för som ligger strax över utfallet för ; ca 198 Mkr, dvs +3,8%. Prognosavvikelsen mot budget avser i första hand läkarkostnader för division psykiatri (ca 22 Mkr) och division kirurgi (ca 10,5 Mkr). Personalomsättning per yrkesgrupp Sjuksköterskor m.fl 4,8% 4,9% Undersköterskor m.fl 5,1% 4,9% Läkare 3,8% 5,3% Tandläkare 5,4% 11,4% Tandsköterskor m.fl 4,4% 5,6% Adm/Ledn 4,3% 5,3% Läkarsekreterare 4,4% 4,9% Rehab/Förebyggande 8,1% 6,2% Sjukhustekn/Lab pers 5,4% 6,5% Utb/kultur 0,8% 3,8% Teknik 6,1% 2,5% Service 3,1% 3,3% TOTALT 5,6% 5,9% Personalomsättningen har minskat inom nästan alla yrkeskategorier mot föregående år, förutom inom grupperna; Undersköterskor mfl. Rehab/förebyggande och Teknik. 9 Delårsrapport juni
10 Viktigt att poängtera att dessa siffror är rörliga och är en ögonblicksbild i jämförelse med samma period föregående år och att pensionsavgångar är en del av personal omsättningen. I nedanstående tabell visas hur många anställda som slutat under tiden januari juni. Det gäller endast månadsavlönade, tillsvidareanställda, vilka helt lämnat sin anställning i Landstinget. Den så kallade interna rörligheten är alltså inte medräknad. I tabellen kan också läsas antal tillsvidareanställda som fyller 65 år eller mer under. Antal avgångar per förvaltning januari-juni (Tillsvidareanställd personal) Förvaltning Totalt Varav pension Antal 65 år Central förvaltning Förtroenderevisorer Hjälpmedel Dalarna Hjälpmedel LD Dalarna Hälso- och sjukvården Kostsamverkan Mora Kultur- och bildning Landstingsfastigheter Landstingsservice Patientnämnden Tandvårdsförvaltning Totalt Av de som slutat under första halvåret har 39 procent avgått med pension. Sjukfrånvaro Sjukfrånvaro uttryckt i % av ordinarie arbetstid Korttidssjukfrånvaro (dag1-14) i % av ordinarie arbetstid Ack Ack Förändring föregående år procentenhet 6,8 7,2 0,4 2,4 2,4 0,0 Den totala sjukfrånvaron har minskat i jämförelse med samma period. Hälso- och sjukvården som är den största förvaltningen har minskat sin totala sjukfrånvaro med 0,48 procentenheter, och korttidssjukfrånvaro ligger på samma nivå som. Trots detta så har en del verksamheter väsentligt högre sjukfrånvaro än Landstinget som helhet. Delårsrapport juni 10
11 Resultaträkning (Mkr) Not Budget jan-juni Utfall jan-juni Utfall jan-juni Prognos Budget Resultat Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Netto Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Jämförelsestörande reavinst Finansiella kostnader Periodens resultat Redovisningsprinciper Samma redovisningsprinciper som vid bokslut tillämpas i denna delårsrapport. 11 Delårsrapport juni
12 Noter till resultaträkning Not 1 Verksamhetens intäkter Resultat Patientavgifter Försäljning av hälso- och sjukvård inkl. tandvård Bidrag Övriga intäkter Summa verksamhetens intäkter Not 2 Verksamhetens kostnader Resultat Lönekostnader Sociala avgifter Pensionskostnader Övriga personal kostnader Summa personalkostnader Not 5 Finansiella intäkter Resultat Reavinster Övriga finansiella intäkter Summa finansiella intäkter Not 6 Jämförelsestörande reavinst Jämförelsestörande reavinst Reavinst på placerade pensionsmedel SSGA Valutakursvinst försäljning SSGA Reavinst på placerade pensionsmedel Didner&Gerge Summa finansiella intäkter Högspecialiserad sjukvård Köp av länssjukvård, primärvård Hälsoval Inhyrd personal Läkemedel Bidrag till Dalatrafik Sjukresor inkl. adm Övriga kostnader Summa övriga kostnader SUMMA VERKSAMHETENS KOSTNADER Not 3 Skatteintäkter Resultat Preliminära skatteintäkter Slutavräkning innevarande år Slutavräkning föregående år Summa skatteintäkter Not 7 Finansiella kostnader Resultat Räntedel pensionskostnader Övriga finansiella kostnader Summa finansiella kostnader Not 8 Avstämning mot kommunallagens (KL) balanskrav Prognos Jan-dec Jan-dec Årets resultat Justering Jämförelsestörande reavinst KB LF nov 2014, 127, justering ack underskott -15 Ingående resultatvärden Resultat att reglera enligt balanskravet Not 4 Generella statsbidrag och utjämning Resultat Inkomstutjämning Regleringsbidrag /-avgift Kostnadsutjämning Statsbidrag för läkemedel Statsbidrag för flyktningar Del av välfärdsmiljarden Extra resursförstärkning Summa generella statsbidrag och utjämning Delårsrapport juni 12
13 Balansräkning (Mkr) Not Delår juni Månadsrapport juni Prognos dec Bokslut dec TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella tillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och inventarier Pågående investeringar Finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd Kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar Likvida medel Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital varav periodens resultat Förändring riskhanteringsfond 1 Avsättningar Pensionsavsättning Övriga avsättningar 0,3 0,3 0,3 0,3 Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER ANSVARSFÖRBINDELSE Pensionsförpliktelser Förvaltade stiftelser, marknadsvärden Not 1 Pensionsportfölj Bokf. värde: 536 Mkr Marknadsvärde: 591 Mkr Not 2 Avtal om checkräkningskredit finns på 400 Mkr. 13 Delårsrapport juni
14 Kassaflödesanalys (Mkr) Not Delår juni Månadsrapport juni Prognos dec Bokslut dec DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Periodens resultat Justering för ej likviditetspåverkande poster 2 4 Avskrivningar Nedskrivningar - Försäljningar/utrangeringar Avsättningar - pensionsskuld Ökning(-)Minskning(+)förråd Ökning(-)Minskning(+)fordringar Ökning(+)Minskning(-)kortfristiga skulder Totalt kassaflöde från löpande verksamhet INVESTERINGSVERKSAMHET Investeringar Finansiella investeringar Erhållna investeringsbidrag Kassaflöde från investeringsverksamhet FINANSIERINGSVERKSAMHET Förändring av långfristiga skulder Kassaflöde från finansieringsverksamhet FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL Likvida medel, inkl. placerade medel vid periodens början Likvida medel, inkl. placerade medel vid periodens slut Förändring Not 1 Lån Kommuninvest Not 2 Pensionsportfölj Strukturerade värdepapper - Likvida medel Delårsrapport juni 14
15
Delårsrapport. juni 2016
Delårsrapport juni Landstingets samlade prognos pekar mot ett resultat på plus 50 Mkr. I prognosen förväntas effekter av struktur- och förändringsplanen motsvarande drygt 290 Mkr. Verksamhetens nettokostnad
Delårsrapport. juni 2018
Delårsrapport juni Landstingets samlade prognos pekar mot ett resultat på plus 77 Mkr vilket 26 Mkr sämre än budget. Osäkerhetsmarginal i prognos är +/- 40 mkr. Intäktssidan med skatter, statsbidrag och
Periodrapport september 2016
-10-31 LD16/00186 Periodrapport september Landstingets samlade prognos pekar ett resultat på plus 100 Mkr jämfört med budgeterade 117 Mkr. I prognosen förväntas effekter av struktur- och förändringsplanen
Regionstyrelsen 15 april 2019
Regionstyrelsen 15 april 2019 Ekonomisk information Månadsrapport mars (prel) Årsredovisning 2018 Årsredovisning 2018 (beslutsärende) 2019-04-15 10 Resultat +65 mnkr jämfört budget +103 mnkr Resultat är
Delårsrapport. augusti 2015
Delårsrapport augusti Landstingets samlade prognos pekar mot ett resultat på minus 173 mkr. Prognosen pekar på att verksamheternas nettokostnader (exklusive AFA 48 mkr) blir 4,5 procent högre än budgeterat.
Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER
Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER 2014 l Resultat januari september 281 mnkr (-72 mnkr) l Nettokostnadsökning 3,9 % (3,0 %) l Skatter och statsbidrag 6,0 % (2,2 %) l Helårsprognos 250 mnkr (-178
Preliminärt bokslut Region Örebro län December 2017
Preliminärt bokslut Region Örebro län December 2017 Sammanfattning Årets resultat 150 mnkr (budget 20 mnkr) Nettokostnadsökning 5,7 % (3,9 %) Verksamhetsresultat -139 mnkr (31 mnkr) Lönekostnadsökning
Landstingsdirektörens ekonomirapport oktober 2012
1 (6) Ekonomiavdelningen, LLK 2012-11-15 Landstingsdirektörens ekonomirapport oktober 2012 Ekonomi Tack vare en engångsåterbetalning för AFA-försäkringar för åren 2007-2008 prognostiseras ett utfall för
Periodrapport mars 2016
-05-06 LD16/00186 Periodrapport mars Landstingets samlade prognos pekar ett resultat på plus 47 mkr. I prognosen förväntas effekter av struktur- och förändringsplanen svarande drygt 300 mkr. Prognosen
Ledningsrapport december 2018
Resultat före finansnetto är +220 mnkr vilket är 94 mnkr bättre än budget och 59 mnkr sämre än föregående år. Finansnettot är negativt med 70 mnkr vilket helt beror på orealiserad värdereglering av pensionsportföljen
Periodrapport OKTOBER
Periodrapport OKTOBER 2013 l Resultat januari oktober -102 mnkr (219 mnkr) l Nettokostnadsökning 3,0 % (2,7 %) l Skatter och statsbidrag 2,3 % (3,3 %) l Helårsprognos -190 mnkr (136 mnkr) Omvärldsanalys
Periodrapport. Februari
Periodrapport Februari 2015 Ekonomi l Resultat januari februari -11 mnkr (21mnkr) l Nettokostnadsökning 6,2 % (4,1 %) l Skatter och statsbidrag 3,7 % (4,8 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys
Omvärldsanalys. Övergripande prognos. 2014-05-15 LD13/03281 Periodrapport april 2014
2014-05-15 LD13/03281 Landstingets samlade prognos per april pekar mot ett resultat på plus 43 mkr (+/- 20 mkr). Det är 85 mkr sämre än budgeterat. Prognosen pekar på att verksamheternas nettokostnader
Landstingsdirektörens ekonomirapport juli 2012
1 (6) e Ekonomiavdelningen, LLK -08-22 Landstingsdirektörens ekonomirapport juli 2 (6) Ekonomi Trots förvärrad skuldkris i Sydeuropa och tecken på en försvagad konjunktur på flera andra håll i världen
Bokslutskommuniké 2017
Bokslutskommuniké 2017 Uppgifterna i bokslutskommunikén är preliminära och kan komma att ändras i den slutliga årsredovisningen. Landstingsfullmäktige behandlar den slutliga årsredovisningen i april 2018.
Periodrapport Maj 2015
Periodrapport Maj 2015 Ekonomi l Resultat januari maj -20 mnkr (26 mnkr) l Nettokostnadsökning 7,7 % (2,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,5 % (5,3 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys I
Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April
Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April 2015 Ekonomi l Resultat januari april 37 mnkr (67mnkr) l Nettokostnadsökning 8,1 % (1,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,7 % (4,9 %) l Helårsprognos 170 mnkr
Månadsrapport september 2014
Månadsrapport september Ekonomiskt resultat -09-30 215,4 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med september uppgår till 215,4 mkr. I resultatet ingår jämförelsestörande
Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)
Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat
Månadsrapport juli 2014
Månadsrapport juli Ekonomiskt resultat -07-31 184,5 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med juli uppgår till 184,5 mkr. För motsvarande period 2013 var resultatet exklusive
Bokslutskommuniké 2016
Bokslutskommuniké 2016 Uppgifterna i bokslutskommunikén är preliminära och kan komma att ändras i den slutliga årsredovisningen. Landstingsfullmäktige behandlar den slutliga årsredovisningen i april 2017.
Övergripande prognos. Verksamhet. Omvärldsanalys. 2013-06-20 LD13/00585 Periodrapport maj 2013
2013-06-20 LD13/00585 Landstingets samlade prognos per maj pekar mot ett resultat på plus 50 mkr (+/- 20 mkr). Det är 89 mkr sämre än budgeterat. RIPS-ränta försämrar resultatet med ytterligare 230 mkr.
Månadsrapport januari februari
Månadsrapport januari februari Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet före finansiella poster för perioden januari-februari visar ett överskott på 21 mkr, vilket är 25 mkr bättre än budget. Grafen
Bokslutskommuniké 2015
Bokslutskommuniké 2015 Uppgifterna i bokslutskommunikén är preliminära och kan komma att ändras i den slutliga årsredovisningen. Landstingsstyrelsen och landstingsfullmäktige behandlar den slutliga årsredovisningen
Månadsrapport mars 2013
Månadsrapport mars Ekonomiskt resultat -03-31 67,1 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med mars uppgår till 67,1 mkr. För motsvarande period 2012 var resultatet 3,4
Ledningsrapport januari 2019
Verksamhetens resultat är +5 mnkr vilket är i nivå med budget och 31mnkr sämre än föregående år. Nettokostnaderna har ökat med 6,8 procent jämfört med samma period föregående år medan skatter och statsbidrag
Månadsrapport Maj 2010
Månadsrapport Månadsrapport januari maj Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet för perioden januari-maj visar ett underskott på 2 mkr före finansiella poster, vilket är 89 mkr bättre än samma
Preliminärt bokslut Region Örebro län December 2016
Preliminärt bokslut Region Örebro län December 2016 Sammanfattning Årets resultat 261 mnkr (budget 20 mnkr) Nettokostnadsökning 3,9 % (7,3 %) Verksamhetsresultat -92 mnkr (-208 mnkr) Lönekostnadsökning
Månadsrapport november 2013
Månadsrapport november Ekonomiskt resultat -11-30 140,5 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet uppgår till 140,5 mkr. I resultatet ingår följande jämförelsestörande poster förändrad
Månadsrapport mars 2014
Månadsrapport mars Ekonomiskt resultat -03-31 38,1 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med mars uppgår till 38,1 mkr. För motsvarande period 2013 var resultatet 67,1
Granskning av delårsrapport augusti 2015
Granskningsrapport Emil Forsling Auktoriserad revisor Fredrik Winter Revisor Granskning av delårsrapport augusti 2015 Landstinget Dalarna Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 1.1 Bakgrund
Bokslutskommuniké 2013
Bokslutskommuniké 2013 Uppgifterna i bokslutskommunikén är preliminära och kan komma att ändras i den slutliga årsredovisningen. Landstingsstyrelsen och landstingsfullmäktige behandlar den slutliga årsredovisningen
Övergripande prognos. Omvärldsanalys LD13/03281 Periodrapport maj 2014
2014-06-27 LD13/03281 Landstingets samlade prognos per maj pekar mot ett resultat på plus 39 mkr (+/- 20 mkr). Det är 89 mkr sämre än budgeterat. Prognosen pekar på att verksamheternas nettokostnader blir
Redovisningsprinciper
1 (5) Redovisningsprinciper Redovisningen i kommuner och landsting regleras av kommunallagen och lagen om kommunal redovisning (KRL). Därutöver lämnar Rådet för kommunal redovisning (RKR) anvisningar och
Månadsrapport November 2010
Månadsrapport Månadsrapport januari-november Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet för perioden januari-november visar ett överskott på 174 mkr före finansiella poster, vilket är 93 mkr bättre
Ekonomiska rapporter
Ekonomiska rapporter 1. Resultaträkning (utfall januari-april) 2. Resultaträkning (helårsprognos) 3. Kassaflödesanalys 4. Balansräkning 5. Resultat och prognos per nämnd, förvaltning och bolag 6. Investeringsuppföljning
Delårsrapport. Januari-augusti /Regionstab Ekonomi 1
Delårsrapport Januari-augusti 2016 2016-09-27/Regionstab Ekonomi 1 Resultatrapport Region Gävleborg Januari-augusti 2016, mnkr Utfall Budget Avvikelse Föregående år Förändring % Verksamhetens intäkter
Månadsrapport november 2016
Månadsrapport november 2016 Ekonomiskt resultat 2016-11-30 192 miljoner kronor Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i bokslutet för januari november uppgår till 192 miljoner kronor. Resultatet för
bokslutskommuniké 2013
Ärende 29 bokslutskommuniké 2013 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2013 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs
Granskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-04-30 Landstinget Dalarna Emil Forsling Auktoriserad revisor Fredrik Winter Revisor 25 maj 2012 Innehållsförteckning Sammanfattande bedömning 1 1 Inledning
30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN
30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION
Periodrapport Juli 2015
Periodrapport Juli 2015 Ekonomi l Resultat januari juli 194 mnkr (213 mnkr) l Nettokostnadsökning 6,9 % (3,3 %) l Skatter och statsbidrag 4,3 % (5,8 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys
MÅNADSRAPPORT JULI 2013
MÅNADSRAPPORT JULI 2013 Månadsrapport januari juli Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet före finansiella poster för perioden januari-juli visar ett överskott på 118 mkr, vilket är 33 mkr bättre
Budget 2011 Plan 2012-2014
Alliansens och DSPs Finansplan 2011 Plan 2012-2014 Landstingsstyrelsen 8 nov 2010 Sid 1 Innehållsförteckning Driftbudget, tkr.ii II t II,_ " III II II'II II 3 Resultatbudget, mkr 7 Finansieringsbudget,
bokslutskommuniké 2012
bokslutskommuniké 2012 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2012 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén
Landstinget Dalarna. Översiktlig granskning av delårsrapport per KPMG AB 1 juni 2010 Antal sidor: 5
Översiktlig granskning av delårsrapport per -04-30 KPMG AB 1 juni Antal sidor: 5 2009 KPMG AB, the Swedish member firm of KPMG International, a 1. Inledning och sammanfattning Vi har utfört en översiktlig
Månadsrapport september 2016
Månadsrapport september 2016 Ekonomiskt resultat 2016-09-30 196 miljoner kronor Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i bokslutet för januari september uppgår till 196 miljoner kronor. Resultatet motsvarande
Månadsrapport juli 2016
Månadsrapport juli Ekonomiskt resultat -07-31 182 miljoner kronor Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i bokslutet för januari juli uppgår till 182 miljoner kronor. Resultatet motsvarande period föregående
Månadsrapport februari 2018
Månadsrapport februari Ekonomiskt utfall t o m februari 85,6 mkr Helårsprognos Budgeterat resultat 166 mkr 166 mkr Periodens resultat Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med februari uppgår
31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN
31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION
Landstingets finanser
5 Landstingets finanser Landstingets finanser Avsnittet behandlar lanstingets ekonomi. I tabellerna har i vissa fall en uppdelning skett mellan landstinget och hela landstingskoncernen där samtliga landstingsägda
Bokslutskommuniké 2014
Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2014 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs
Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige
Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens
Månadsrapport juli 2012
Månadsrapport juli 2012 Tillgänglighet till specialiserad vård Vårdgaranti och kömiljard Under semestermånaderna har färre verksamheter nått målen för vårdgaranti och kömiljard. Flera förbättringsarbeten
MÅNADSRAPPORT 2013 MAJ
MÅNADSRAPPORT Månadsrapport januari maj Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet före finansiella poster för perioden januari-maj visar ett överskott på 6 mkr, vilket är 49 mkr bättre än budget.
Personalstatistik Bilaga 1
Personalstatistik Bilaga 1 2016 2015 2014 Arbetad tid Antal årsarbetare* 678 681 691 Antal anställda per december Totalt antal anställda (inkl timanställda) 681 690 702 varav tillsvidareanställda 655 666
Månadsrapport maj 2016
Månadsrapport maj Ekonomiskt resultat -05-31 58 miljoner kronor Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i bokslutet för januari maj uppgår till 58 miljoner kronor. Resultatet motsvarande period föregående
Månadsrapport per oktober 2011 för Stockholms läns landsting och bolag
Stockholms läns landsting Landstingsrådsberedningen SKRIVELSE LS 1111-1512 2011-12-07 9 Landstingsstyrelsen [ LANDSTINGSSTYRELSEN i! 1 H2-2Q * 007 U, _ Månadsrapport per oktober 2011 för Stockholms läns
Årsredovisning 2017 för Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd
8 (46) Protokoll från Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd, 2018-01-25 2 Årsredovisning 2017 för Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd Diarienummer HSNG 2018-00012 Beslut 1. Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd
Månadsrapport. Landstinget Blekinge oktober 2016 Ärendenr 2016/01466
Månadsrapport Landstinget Blekinge oktober 2016 Ärendenr 2016/01466 1 Landstinget Blekinge Christer Rosenquist 2016-11-14 Ärendenr 2016/01466 Dokumentnr 2016/01466-1 Landstingsstyrelsen Månadsrapport oktober
Bokslutskommuniké 2014
Bokslutskommuniké 2014 Uppgifterna i bokslutskommunikén är preliminära och kan komma att ändras i den slutliga årsredovisningen. Landstingsstyrelsen och landstingsfullmäktige behandlar den slutliga årsredovisningen
Landstingsdirektörens ekonomirapport augusti 2012
1 (7) Ekonomiavdelningen, LLK 2012-09-21 Landstingsdirektörens ekonomirapport augusti 2012 2 (7) Ekonomi Tack vare en engångsåterbetalning för AFA-försäkringar för åren 2007-2008 prognostiseras ett utfall
5. Bokslutsdokument och noter
5. Bokslutsdokument och noter Bokslutsdokument RR KF BR Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd Resultaträkning 1708 1608 Verksamhetens intäkter 1 187 055 108 619 Verksamhetens kostnader 2-6 473 945-5 934
:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning
Bokslutsdokument RR KF BR 2018-04-16 17:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 222 723 216 418 Verksamhetens kostnader -226 723-217 797 Avskrivningar och nedskrivningar -1
:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning
Bokslutsdokument RR KF BR 2017-09-19 07:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1708 1608 Verksamhetens intäkter 580 198 566 129 Verksamhetens kostnader -559 281-532 977 Avskrivningar och nedskrivningar -3
Not Utfall Utfall Resultaträkning
Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 1 169 071 157 996 Verksamhetens kostnader 2-176 078-163 092 Avskrivningar och nedskrivningar 4-2 399-2 153 Verksamhetens
Omvärldsanalys. Övergripande prognos LD13/00585 Periodrapport oktober 2013
2013-12-05 LD13/00585 Landstingets samlade prognos per oktober pekar mot ett resultat enligt balanskravet på plus 133 mkr (+/- 20 mkr). Det är 6 mkr sämre än budgeterat. I prognosen ingår en tillfällig
:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning
Bokslutsdokument RR KF BR Habilitering & Hälsa 2017-04-20 16:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1703 1603 Verksamhetens intäkter 216 418 208 792 Verksamhetens kostnader -217 797-207 086 Avskrivningar
Delårsrapport 1 januari - 30 juni 2014
Datum 2014-08-29 ~~ ~, Antal sidor REGIONFÖRBUNDET JÖNKÖPINGS LÄN 1(2) Delårsrapport 1 januari - 30 juni 2014 Kommentarer till det ekonomiska utfallet Det ekonomiska utfallet för det första halvåret 2014
Bilaga 2 Bokslutsdokument och noter
Sida 23(28) Bilaga 2 Bokslutsdokument och noter Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1712 1612 Verksamhetens intäkter 1 119 194 89 192 Verksamhetens kostnader 2-5 213 230-5 026 834
Periodrapport Region Örebro län Februari 2018
Periodrapport Region Örebro län Februari 2018 Ekonomi Resultat januari februari -28 mnkr (-2 mnkr) Nettokostnadsökning 4,1 % (5,1 %) Skatter och statsbidrag 2,4 % (5,2 %) Omvärldsanalys Svensk ekonomi
:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning
Bokslutsdokument RR KF BR Naturbruksstyrelsen 2018-04-19 07:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 69 173 71 871 Verksamhetens kostnader -71 142-84 165 Avskrivningar och
:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning
Bokslutsdokument RR KF BR Miljönämnden 2019-09-13 11:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1908 1808 Verksamhetens intäkter 1 2 488 1 505 Verksamhetens kostnader 2,3-56 384-60 393 Avskrivningar och nedskrivningar
Delårsrapport 1 april 2011
maj Landstingsstyrelsen -05-30 LD 11/01282 november december januari Delårsrapport 1 april Periodens resultat är ett underskott på 51 mkr vilket ger ett underskott mot den periodiserade budgeten på minus
Not Utfall Utfall Resultaträkning
Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1708 1608 Verksamhetens intäkter 1 412 018 398 661 Verksamhetens kostnader 2-419 307-400 438 Avskrivningar och nedskrivningar 4-5 856-5 129 Verksamhetens
Budget Budget Budget Budget Budget Budget Budget Budget Budget Budget 2015.
LSF 16/14 Intäkter 3 230 3 519 3 847 3 836 5 135 33,9 % 33,5 % 6 337 7 154 7 253 varav landstings-bidrag 2 499,3 2 739,9 2 910,8 2 928,6 4 135,0 41,2 % 42,1 % 5 250,6 6 166,8 6 389,9 Kostnader -3 207-3
Bokslutskommuniké 2015
Bokslutskommuniké 2015 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2015 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs
1/ :57 Not Utfall Utfall Resultaträkning
1/3 Bokslutsdokument RR KF BR Kungälvs sjukhus 2018-04-18 08:57 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 1 358 387 333 415 Verksamhetens kostnader 2,3-364 783-332 080 Avskrivningar
Månadsrapport maj 2015
Månadsrapport maj Ekonomiskt resultat -05-31 136,2 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med maj uppgår till 136,2 miljoner. Resultatet för motsvarande period 2014 var
Månadsrapport juli 2015
Månadsrapport juli Ekonomiskt resultat -07-31 265,5 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med juli uppgår till 265,5 miljoner. Resultatet för motsvarande period 2014 var
Ledningsrapport april 2018
Periodens resultat är + 54 mnkr, en positiv avvikelse mot budget med 56 mnkr men en försämring med 36 mnkr jmf föregående år. Nettokostnaderna har ökat med 3,3 procent jämfört med samma period föregående
Periodrapport Region Örebro län Februari 2016
Periodrapport Region Örebro län Februari 2016 Ekonomi Resultat januari februari 13 mnkr (-11 mnkr) Nettokostnadsökning 4,1 % (5,9 %) Skatter och statsbidrag 5,9 % (3,7 %) Helårsprognos 170 mnkr (153 mnkr)
:14 Not Utfall Utfall Resultaträkning
Bokslutsdokument RR KF BR Kungälvs sjukhus 2018-01-18 12:14 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1712 1612 Verksamhetens intäkter 1 1 358 033 1 274 610 Verksamhetens kostnader 2-1 358 150-1 265 736 Avskrivningar
Bokslutsdokument RR KF BR. Kommittén för rättighetsfrågor
Bokslutsdokument RR KF BR 2015-09-16 11:16 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 1 784 2 441 Verksamhetens kostnader 2-27 220-22 569 Avskrivningar och nedskrivningar 0 0
ANS arbete med Mänskliga rättigheter har positivt uppmärksammats vid den spridningskonferens som VGR anordnade under hösten.
6 (25) Protokoll från styrelsen för, 2018-02-01 1 Årsredovisning 2017 Diarienummer ANS 2018-00021 Beslut 1. Styrelsen för Angereds närsjukhus godkänner årsredovisning 2017 efter överenskomna redaktionella
Delårsrapport augusti 2014
LS -11-10 LF -11-24--25 LD14/02387 Delårsrapport augusti Landstingets samlade prognos pekar mot ett resultat på minus 62 Mkr. Prognosen pekar på att verksamheternas nettokostnader blir 3,6 procent mer
Landstinget Dalarna. Översiktlig granskning av delårsrapport per KPMG AB 30 maj 2011 Antal sidor: 6
Översiktlig granskning av delårsrapport per 2011-04-30 KPMG AB 30 maj 2011 Antal sidor: 6 1. Inledning och sammanfattning Vi har utfört en översiktlig granskning av delårsrapporten per 2011-04-30 för.
Månadsbokslut Landstinget Blekinge September
Månadsbokslut Landstinget Blekinge September 1 Landstinget Blekinge David Larsson -10-24 Dnr 2013/0100 Till landstingsstyrelsen Månadsbokslut september Sammanfattning Ackumulerat resultat per september
Datum 2014-05-26 Datu 1400315 EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014
Koncernkontoret Åke Andersson Chefcontroller 040-6753637 ake.andersson@skane.se Datum 2014-05-26 Datu 1400315 1 (13) EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014 Sammanfattning Periodresultatet för första
Delårsrapport Jan-okt 2009 Närsjukvården i centrala Östergötland
Delårsrapport Jan-okt 2009 Närsjukvården i centrala Östergötland Till Landstingsstyrelsen ENHETSCHEFENS KOMMENTAR Måste tyvärr justera helårsbedömningen från minus 5 mkr till minus 10 mkr. Orsakerna är
bokslutskommuniké 2011
bokslutskommuniké 2011 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2011 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén
Ingående likvida medel och kortfristiga placeringar Utgående likvida medel och kortfristiga placeringar
Bokslutsdokument RR KF BR Kungälvs sjukhus 2017-01-18 16:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1612 1512 Verksamhetens intäkter 1 1 274 610 1 196 250 Verksamhetens kostnader 2-1 265 736-1 196 368 Avskrivningar
Boksluts- kommuniké 2007
s- kommuniké Sammantaget blev det ekonomiska resultatet i Södertälje kommun och Telgekoncernen positivt, enligt det preliminära bokslutet. År var målet för god ekonomisk hushållning i kommunen ett positivt
Finansiell analys - kommunen
Finansiell analys - kommunen Vara kommuns årsresultat budgeteras till 6,2 mkr år, 11,1 mkr år, 11,6 mkr år och 11,8 mkr år. Nettoinvesteringarna år uppgår till 80,5 mkr inklusive beräknad ombudgetering
Resultat 4,6 0,0-0,1 4,6
1 (1) ASSR Årsredovisning sammanställning RR 728 Resultaträkning (mnkr) Årsvärden Avvikelse Förändring Utfall Budget Utfall budget/ utfall/utfall 1512 1512 1412 utfall % Regioninternt såld vård, avtal
Finansiell analys kommunen
Finansiell analys kommunen Budget 2010, plan 2011-2013 Årets resultat 2010 budgeteras till 19,3 mkr och nettoinvesteringarna inklusive beräknad ombudgetering uppgår till 123,6 mkr. Årets resultat motsvarar
Ledningsrapport september 2018
Periodens resultat är + 243 mnkr, en positiv avvikelse mot budget med 117 mnkr men en försämring med 40 mnkr jmf föregående år. Nettokostnaderna har ökat med 3,1 procent jämfört med samma period föregående
DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004
DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004 KOMMUNSTYRELSE Intäkter -1 898-2 419-2 026 Kostnader 36 984 37 273 35 497 Nettokostnader 35 086 34 854 33 471 SERVICEAVDELNING Intäkter -7 945-8
Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408
Frölunda Specialistsjukhus Resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys Belopp i tkr Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 143 002 139 275 Verksamhetens kostnader 2,3-138