Uppföljning och prognos. Mars Reviderad

Transkript

1 Uppföljning och prognos Mars 2017 Reviderad

2 Innehållsförteckning Periodens resultat och helårsprognos... 1 Resultaträkning... 2 Balanskravsresultat... 2 Finansuppföljning... 3 Driftbudgetavräkning... 4 Kommentarer kring marsresultatet och prognos Delårsresultat samt prognos för bolagen... 9 Investeringsuppföljning

3 Uppföljning mars 2017 Budget 23,4 Mkr, Prognos 19,5 Mkr Periodens resultat och helårsprognos Resultatet för perioden januari-mars är positivt och uppgår till 15,0 Mkr. Prognosen för helåret är ett plus på 19,5 Mkr, vilket är 3,9 Mkr sämre än budget. Finansverksamheten prognostiserar ett överskott på 17,1 Mkr. Prognosen för skatteintäkter och statsbidrag är 1,4 Mkr sämre än budget, finansnettot är 6,2 Mkr bättre än budget och pensioner och arbetsgivaravgifter är 12,3 Mkr bättre än budget. Den största anledningen till överskottet på finansnettot är lägre räntenivåer och lägre låneskuld än budgeterat. Orsaken till överskottet för pensioner och arbetsgivaravgifter är att ökade lönekostnader innebär att den interna intäkten i form av PO-pålägg under finans samtidigt ökar. Lönekostnaderna är enligt prognos 851 Mkr mot budgeterat 721 Mkr. Utfallet 2016 var ca 810,8 Mkr och prognosen för 2017 är en ökning med 5 %. Den sammantagna prognosen för sektorerna är minus 14,9 Mkr. Sektor utbildning prognistiserar ett nollresultat och sektor socialtjänst ett underskott på 16,0 Mkr. Sektor samhällsbyggnad och sektor stödfunktioner prognostiserar överskott på 0,8 Mkr respektive 0,1 Mkr. Kommunövergripande, räddningstjänst mm har en prognos på sammanlagt -5,9 Mkr. Prognoserna för respektive verksamhet redovisas under avsnitt Kommentarer kring marsresultatet och prognos 2017 på sidan 5. Nettoinvesteringarna uppgår till 31,6 Mkr för perioden, vilket är 13,7 Mkr högre än samma period föregående år. Prognosen för nettoinvesteringarna för helåret uppgår till 198,6 Mkr vilket är 29,1 Mkr lägre än budgeterat. Stenungsundshem AB och SEMAB redovisar positiva resultat för perioden, 6,0 respektive 4,2 Mkr. Prognosen för helåret för Stenungsundshem AB uppgår till 25,6 Mkr och för SEMAB till 5,0 Mkr. 1

4 Resultaträkning Bokslut Utfall Utfall Prognos Budget (Mk r) Verksamhetens intäkter 444,3 104,4 111,5 Verksamhetens kostnader ,3-406,1-434,4 Jämförelsestörande poster 95, Avskrivningar -74,4-18,3-18,7-80,0-83,8 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER ,4-320,0-341, , ,3 Skatteintäkter 1 257,8 315,5 334, , ,8 Generella statsbidrag 148,7 30,6 31,4 120,1 127,2 Finansiella intäkter 3,5 0,5 0,5 3,1 3,7 Finansiella kostnader -19,6-4,2-9,4-28,9-25,0 RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER 138,0 22,4 15,0 19,5 23,4 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader ÅRETS RESULTAT 138,0 22,4 15,0 19,5 23,4 Balanskravsresultat Balanskravet innebär att kommunen ska bedriva verksamheten så att kostnaderna inte överstiger intäkterna. Vid avstämning av balanskravet ska realisationsvinster/förluster som uppkommit vid försäljning räknas bort samt förändringen av den delen av pensionsförpliktelserna som intjänats före Avstämning av balanskrav, Mkr mar Prognos-17 Budget -17 Redovisat resultat 43,3 138,0 15,0 19,5 23,4 Realisationsvinster Resultat efter realisationsvinster 43,3 138,0 15,0 19,5 23,4 Pensionsförpliktelser före ,8-25,7-2,3-9,1-8,1 Sänkning av diskonteringsräntan Resultat enligt balanskrav 20,5 112,3 12,7 10,4 15,3 2

5 Finansuppföljning Kommunens totala låneskuld uppgår per den 31 mars till 700 Mkr. I början på året har två lån omsatts. En ökad upplåning har skett med 90 Mkr jämfört med årsskiftet. Dock har ett lån amorterats i april på 50 Mkr, vilket medför en ökning av låneskulden med 40 Mkr jämfört med årsskiftet. Då investeringarna är fortsatt höga kommer troligtvis ytterligare upplåning bli aktuell under hösten. Till följd av det fortsatt låga ränteläget har snitträntan sjunkit med 25 punkter i samband med nyupplåningen. En avvikelse mot finanspolicyn föreligger per 31 mars. Det avser räntebindningstid på 2<3 år, där andelen uppgår till 34%, vilket är fyra procentenheter över tillåtna värde enligt finanspolicyn. Efter maj månads utgång följs finanspolicyn igen, vilket har med förfallostruktur på lånen att göra. Saldot på checkkontot uppgick per 31 mars till 103,5 Mkr. Orsaken till det höga saldot är den ökade upplåningen i mars, vilket även avsåg att täcka det lån på 50 Mkr som förföll i april. Löptid och ränta förfall Rta i % Rta i % Låne- Andel Bokslut 2016 Mars -17 Belopp i Mkr i % <1 år 0,21 % 1,88 % <2 år 1,58 % 0,87 % <3 år 1,15 % 0,54 % <4 år 2,30 % 1,78 % <5 år 3,26% 3,26 % <6 år 2,68 % 2,68% <8 år S:A 1,54 % 1,29 % Portföljen omfattar Kommunens och Fjärrvärmens lån. Snittränta vid vald tidpunkt på kommunens låneportfölj 31/ Mars 2017 procent 3,39 2,77 1,79 1,59 1,29 Kommunkoncernens samlade skulder (Mkr) Mars 2017 Stenungsundshem AB Fjärrvärmen Kommunen Summa

6 Driftbudgetavräkning Bokslut Utfall tom Budget Prognos Avvikelse tkr 2016 mars i tkr i % Politisk verksamhet % Kommunövergripande % Räddningstjänst Sektor utbildning 0 Sektorsövergripande % Förskola % Grundskola % Stöd och utveckling % Gymnasium % Särskola * % Kompetens och utveckling % Kultur Fritid % Sektor socialtjänst IFO/Funktionshinder % varav försörjningsstöd % Vård och omsorg % Sektor Samhällsbyggnad 800 Samhällsbyggnad, inkl färdtjänst % - Bostadsanpassning % Idrott och anläggning % VA-enheten (avgiftsfinansierad) Renhållning (avgiftsfinansierad) Sektor stödfunktioner 100 Stödfunktioner % - Fastighet (intäktsfinansierad) Måltid (intäktsfinansierad) Kalkylerad kapitalkostnad % Avskrivningar % Nettokostnad % Finansverksamheten % Resultat före jämförelsestörande poster % Tomtförsäljning Årets resultat % * Särskola omfattar grund- och gymnasiesärskola 4

7 Kommentarer kring marsresultatet och prognos 2017 Politisk verksamhet Resultatet per mars är positivt och uppgår till 248 tkr. Orsaken till det positiva resultatet är bl a att kostnader för tillfälliga beredningar och kommunrevisionen inte har uppkommit tom mars. Prognosen för helår uppgår till -550 tkr, vilket hänförs sig till högre arvodeskostnader än budgeterat. Kommunövergripande Resultatet för perioden januari -mars är positivt och uppgår till tkr. Orsaken till det positiva resultatet är att under Kommunövergripande har potten för löneökningar 2017, volympott och pott för driftkostnader maa investeringar till stora delar ännu inte tagits i anspråk. Prognosen för helåret är att allt kommer att utnyttjas. Prognosen för 2017 är ett underskott på tkr. Orsaken är i huvudsak att effektiviseringen på tkr man räknat på utifrån 100 ensamkommande barn, inte uppnås. Pga ändrade lagregler från 1 juli 2017 får kommunerna inte längre den ersättning som budgeterats. Antalet ensamkommande är färre än avtalet och ersättningen per barn är lägre. Underskottet beräknas till tkr. Räddningstjänsten Resultatet efter mars är plus minus noll. Kostnaderna för räddningstjänsten är den beslutade medlemsavgiften till Södra Bohusläns räddningstjänstförbund (SBRF). Prognosen för helår är ett nollresultat. Sektor utbildning Sektor utbildning redovisar ett positivt resultat för perioden januari till mars 2017 om 218 tkr. Prognosen för helåret är noll. Sektorsövergripande Under det sektorsövergripande ansvaret redovisas förutom gemensamma kostnader för sektorsledningen också kostnaderna för skolskjuts till grundskolan och grundsärskolan samt intäkter för maxtaxan inom barnomsorg och fritidshem. Resultatet per den 31 mars är negativt och uppgår till tkr. Avvikelsen beror på kostnader för skolskjuts utöver budget samt att intäkten för maxtaxan är lägre än budgeterat. Den lägre intäkten är en konsekvens av politiska beslut på nationell nivå och har ingen koppling till de beslut rörande taxorna i de verksamheterna som fattats i kommunen. Prognosen för hela 2017 är ett underskott om tkr. Förskola Verksamheten förskola redovisar ett positivt resultat för perioden om tkr. Till grund för resultatet ligger ökade intäkter för taxor samt att de kommunala förskoleenheternas kostnader är lägre än budgeterat. Förskolan prognostiserar ett överskott om tkr för Grundskola Grundskolans resultat är negativt och uppgår till tkr. Grundskolan har fortfarande inte kommit tillrätta med tidigare års budgetunderskott. Underskottet har ökat då olika verksamhetsdelar som tillhör grundskolan har flyttats dit från staben samt från det övergripande ansvaret där de tidigare genererat budgetunderskott. Verksamhetsdelar som flyttats och som får konsekvenser för utfallet är SVA (svenska som andraspråk), tilläggsbelopp nivå 1 (ingår från 2017 i barn- och elevpengen), måltider och Nyborg. Grundskolan prognostiserar ett underskott för helåret om tkr. Gymnasium Gymnasiet uppvisar ett positivt resultat om tkr för perioden januari till mars. Resultatet grundar sig i ett positivt nettout- 5

8 fall av IKE (köpta och sålda platser) samt ett aktivt arbete med organisationen kring IM och SPRINT vilket gett ett gott resultat. Gymnasiet prognostiserar ett överskott om tkr för Staben Staben som förutom administration också innefattar barn- och elevhälsa samt enheten för flerspråkighet redovisar ett positiv resultat om tkr. Prognosen för 2017 är ett överskott om tkr. Resultat och prognos grundas på att ett antal tjänster vakanshållits samt att etableringsschablonen för nyanlända gett högre intäkter till Välkomsten än beräknat. Kultur och fritid Kultur och fritids resultat är positivt och uppgår till 716 tkr. Prognosen för helåret är ett överskott om 300 tkr. Det redovisade överskottet beror på att de olika aktiviteter som finansieras av Kultur och fritid inte är jämnt fördelade över året. Kompetens och utveckling Kompetens och utvecklings resultat avviker negativt med 252 tkr. Prognosen för hela året är ett överskott med tkr. I januari startades nya utbildningar och intäkterna från GR väntas öka under året. Även Arbetsmarknadsenhetens resultat och prognos är positiva. Sektor socialtjänst Sektor socialtjänst redovisar ett underskott på tkr till och med mars. På helår prognostiserar sektor socialtjänst ett minusresultat på tkr där prognosen innefattar åtgärder. Åtgärderna pågår fortsatt för att få budget i balans till Vård och omsorg Resultatet per mars är negativt och uppgår till tkr. Prognosen på helår är ett underskott på tkr. Underskottet per mars förklaras av dyra personalkostnader i form av övertid pga svårigheter med bemanning inom hela Vård och omsorg. Prognosen förklaras dels av övertidskostnaderna och dels av ökad bemanning inom SÄBO. IFO/ funktionshinder Resultatet per mars är negativt och uppgår till tkr. Prognosen på helår är minus tkr. Underskottet per mars förklaras av köpta platser inom IFO och LSS samt konsultkostnader för vakanta tjänster. Underskottet förklaras även av flyktingverksamhet. Enheten för ensamkommande barn prognostiserar ett underskott på tkr där tkr avser myndighetsutövande personal och tkr avser köpta platser då kommunen har färre ensamkommande barn än tidigare och då inte får full ersättning för köpta platser. Detta ligger till grund för prognosen för helår. Sektor samhällsbyggnad Sektor Samhällsbyggnad exkl avgiftsfinansierad verksamhet redovisar ett överskott om tkr till och med mars. Prognos för helår är ett överskott om 600 tkr. Ledning redovisar ett överskott tom mars med 363 tkr. Prognos för helår är 0. Mark exploatering visar ett underskott med 200 tkr. Prognos för helår är 0. Underskottet beror på mindre intäkter inom kart mät som är en del av verksamheten Mark exploatering. Plan visar ett underskott med 584 tkr tom mars. Prognos för helår är ett underskott på 400 tkr som avser översiktsplaneringen. Bygglov visar ett överskott tom mars med tkr. Detta beror på ett antal stora bygglov samt en sanktionsavgift på 200 tkr. Prognos för helår är ett överskott på 500 tkr. 6

9 Miljö Hälsoskydd visar ett överskott med 237 tkr. Detta beror på sjukskrivning och vakanser. Prognos för helår är 0. Teknisk verksamhet visar ett underskott för perioden med 74 tkr. Av det visar bowlingverksamheten ett underskott på 314 tkr. Prognosen för helår är 0. Idrott och anläggning har en budgetpost som avser särskilt underhåll för simhallen. Denna budgetpost används idag för att täcka underskott i den övriga driften. Om denna post inte funnits så hade prognosen visat ett underskott. Inför nästa år ses bland annat taxan för uthyrning av idrottslokaler över för att ha en budget i balans framöver. Färdtjänst redovisar ett överskott med 78 tkr. Prognos för helår är 0. Bostadsanpassning redovisar ett överskott med 382 tkr. En budgetsänkning är föreslagen inför 2018 då minskade kostnader för bostadsanpassning varit en trend senaste åren. Prognos för helår är därför plus 500 tkr. VA-enheten, avgiftsfinansierad Vatten- och avlopp redovisar ett överskott på 323 tkr till och med mars. Prognosen per helår är ett resultat i balans med budget. Avfall, avgiftsfinansierad Avfall inklusive slam redovisar ett överskott på 75 tkr till och med mars. Prognosen per helår är ett överskott på 200 tkr. Tomtförsäljning Under 2017 kommer tomter att säljas på Gullvivevägen. Dock kommer slutbetalning sannolikt att ske först under 2018 varmed resultatpåverkan sker först Inom Stora Höga industriområde södra har handpenning inkommit för fyra tomter. Fler försäljningar pågår. Slutbetalning kommer sannolikt under En avstyckning på Getskärs camping pågår. Efter det kan försäljning ske enligt de exploateringsavtal som är undertecknade. Efter nedlagda kostnader är avdragna så beräknas ca tkr resultatföras. Detta förväntas ske under 2017 men med hänvisning till försiktighetsprincipen är prognosen 0. Sektor stödfunktioner Resultatet för perioden januari-mars är positivt och uppgår till tkr. Prognosen för helår uppgår till 100 tkr för hela sektorn. Stödfunktionerna centralt Resultatet tom mars uppgår till tkr. Prognosen för helår beräknas till budget i balans. Överskottet hänför sig till lägre beräknade kostnader från SOLTAK AB samt lägre personalkostnader på grund av ej tillsatta vakanser. Fastighet Resultatet tom mars uppgår till 30 tkr och prognosen för helår är budget i balans. Uppvärmningskostnaderna är dock högre jämfört med en linjär budget pga årstiden, men som förväntat. Resultatet påverkas av högre hyresintäkter än budgeterat, driftskostnaderna är högre än budgeterat på grund av årstidsbundna kostnader samt en sanktionsavgift. Måltid Resultat per mars uppgår till 20 tkr. Prognos för helår är 100 tkr. Finansverksamheten Skatteintäkter och statsbidrag Resultatet för perioden är ett underskott på tkr. Kommunens skatteintäkter och statsbidrag prognostiseras till tkr för helåret, vilket är ett underskott mot budget på tkr. Budgeten är baserad på SKL's cirkulär 2016:17 från april Prognosen för utfallet 2017 är baserad på SKL's prognos enligt Cirkulär 2017:17 från april Skatteintäkterna är

10 tkr högre än budget och statsbidragen tkr lägre än budget. Det är främst inkomstutjämningsbidraget som är lägre än budget. Finansiella intäkter och kostnader Resultatet för perioden är ett underskott på 903 tkr. Prognosen för 2017 är ett överskott på tkr. Räntekostnader för lån beräknas bli tkr lägre än budget, vilket beror på lägre räntenivåer till följd av nya lån samt omförhandlingar av lån. Den finansiella kostnaden för pensionsskulden är prognostiserad till tkr lägre än budget. Finansiella intäkter beräknas bli 566 tkr lägre än budgeterat. Det beror i första hand på lägre aktieutdelning än budgeterat. Pensioner och arbetsgivaravgifter Resultatet för perioden är ett överskott på tkr. Prognosen totalt för pensioner och arbetsgivaravgifter för helåret är ett överskott på tkr. Det består av tre delar. Pensionsutbetalningar där prognosen är ett underskott på tkr. Det är främst den avgiftsbestämda delen som beräknas bli något högre än budget. Avsättningar till pensioner där prognosen är ett överskott gentemot budget på tkr. Nettot av utbetalning av arbetsgivaravgifter och intäkter av PO-pålägg från verksamheten där prognosen är ett överskott mot budget på tkr. 8

11 Marsresultat samt prognos för bolagen Stenungsundshem AB SEMAB Stiftelsen Stds Fjärrvärme Utfall Prognos Utfall Prognos Utfall Prognos Mkr helår helår helår 2017 Intäkter 45,8 180,2 15,0 43,8 0,6 2,2 Kostnader -28,5-109,8-8,8-30,6-0,4-1,6 Avskrivningar -8,5-33,9-1,7-6,8-0,2-0,6 Periodens rörelseresulta 8,8 36,5 4,5 6,4 0,0 0,0 Finansiella intäkter Finansiella kostnader -2,8-10,9-0,3-1,4 - - Periodens resultat efter finansiella poster 6,0 25,6 4,2 5,0 0,0 0,0 Stenungsundshem AB Resultatet per mars uppgår till 6,0 Mkr. Intäkterna är 0,8 Mkr bättre än budget beroende på lägre vakansgrad samt ersättning från hyresgäster och kostnaderna är 0,6 Mkr tkr bättre. Framförallt beroende på lägre taxekostnader samt underhåll som inte utförts ännu. Kapitalkostnader är 0,1 Mkr lägre beroende på det fortsatt låga ränteläget. Prognos Prognosen för nettoomsättning förväntas bli 0,5 Mkr bättre pga lägre vakansgrad och ersättning från hyresgäster. Driftkostnader beräknas bli ca 0,4 Mkr bättre beroende på lägre el- och värmekostnader. Kapitalkostnader förväntas bli 0,1 Mkr bättre än budgeterat beroende på fortsatt lågt ränteläge. SEMAB Resultatet per mars uppgår till 4,2 Mkr. Ett mycket bra resultat och det beror på hög restvärmeandel samt hög försäljning. Av den totala produktionen bestod 99 % av restvärme. Prognosen för helår beräknas uppgå till 5,0 Mkr vilket är över budget. Stiftelsen Stenungsunds Fjärrvärme Intäkter och kostnader beräknas följa budget. 9

12 Investeringsuppföljning Investerat tom 2016 Budget 2017:1 Utfall tom 1703 Prognos 2017 Avvikelse 2017 Fastighetsrelaterade investeringar Gruppboende LSS/HCP Tveten inventarier Tveten Hallerna LSS-Boende inventarier Hallerna LSS inventarier Kyrkenorums fsk Kyrkenorum idrottshall Jörlanda måltid inventarier Jörlanda måltid inventarier Spekeröd skola Upprustning C-plan samt Entré inventarier Aulan Ombyggnation Stora Höga IP Simhall Brudhammar förskolekök Energi och säkerhet Myndighetskrav kök Flytt/anpassning Röda huset Fastighet-Förstudier Fastighet-Behovsanpassningar Övriga investeringar E-strategi bla E-arkiv, Ärendehant.system medb.serv Investeringsreserv Gemensamt IT, info och teknik Fregatten scen och entrédisk Utebadplatser Gräsklippare Bryggor löpande Idrott-Större investeringar bla spont/mudd kaj Trafiksäkerhetsåtgärder, bla genomfart Std Tillgänglighetsanp., pendelparkeringar Gång och cykelvägar - löpande Utbyte belysningsstolpar Cykelpumpar Planskild korsning/nösnäsmotet Busshållplats väg 770/Hamnvägen Tillgänglighet stationen GC-väg Vallenvägen och Svenshögen GC-väg Krontofta-Kolhättan (Trafikverket) Upprustning lekplatser Uppdatering av ärendehanteringssystem Reparation av bro vid vårdcentral Geoteknik Kyrkenorum Scanning, bygglov Direktarkiveringsmodul E-tjänster Markköp för kommande exploatering

13 Investeringsuppföljning, forts Investerat tom 2016 Budget 2017:1 Utfall tom 1703 Prognos 2017 Avvikelse 2017 Löpande investeringar Stödfunktioner Individ- och familjeomsorg Vård och omsorg Måltid Samhällsbyggnad Fastighet Fastighet-säkerhet Fastighet-egna behov Förskola Grundskola Idrott/Anläggning Kultur/Fritid Gymnasium Avgiftsfinansierad verksamhet Sammanbyggnad färskvattenledning Ucklums ARV. Upprustn/modernisering Kommunalt avlopp Svartehallen/Sågen Uppgrad, renov, VA-ledningar Strävliden (energieff., reningssteg, luftning) Nya pumpstationer Månsonska planen Anslutning NOVA Flakbil VA Slamavvattning Strävliden Dagvattentrumma Solgårdsdalen Underhåll/renovering pumpstationer Gatuinvestering VA-investering Summa investeringar Kommentarer Fastighetsrelaterade investeringar De fastighetsrelaterade investeringarna uppgår till 29 Mkr till och med mars. Prognos för helår ligger i nivå med budget. Många projekt är svåra att prognostisera när det gäller när i tid utgifterna utfaller. Hallerna LSS-boende kommer att slutföras under året. Övriga investeringar Samhällsbyggnad har en lägre prognos beror på att markinköp inte beräknas ske enligt budget. Avvikelserna när det gäller gatu- och vainvesteringar är i huvudsak avvikelser i tid för när intäkterna respektive utgifterna uppstår. Ofta blir projekten förskjutna i tid. 11