Delårsrapport tertial

Transkript

1

2

3 Delårsrapport tertial 1 Dals-Eds kommun KS-au

4 Innehållsförteckning 1 DRIFTBUDGET KOMMENTARER TILL PROGNOS TERTIAL KOMMUNCHEFSDIALOG INVESTERINGSBUDGET RESULTATBUDGET FINANSIERINGSBUDGET BALANSBUDGET KONCERN BEFOLKNINGSUTVECKLING ARBETSMARKNAD OCH INTEGRATION FÖRSLAG TILL KOMMUNFULLMÄKTIGE Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 2(16)

5 1 DRIFTBUDGET Nämnder och styrelser lämnar för utfall avseende budget. Belopp i tkr Utfall 2015 Budget Prognos Netto Netto Netto Avvikelse Nämnd Kommunfullmäktige varav Kommunfullmäktige varav Revision Valnämnden Kommunstyrelsen Tilläggsanslag från extra statsbidrag med anledning av flyktingmottagandet Tilläggsanslag från extra statsbidrag med anledning av flyktingmottagandet lokalanpassningar Tilläggsanslag KF 18 maj Tilläggsanslag KF 18 maj Kommunstyrelsen Teknik och Service Tilläggsanslag KF 18 maj Förvaltningens beskrivna åtgärder Plan- och byggnadsnämnden Tilläggsanslag KF 18 maj FOKUS-nämnden Tilläggsanslag från extra statsbidrag med anledning av flyktingmottagandet Förvaltningens beskrivna åtgärder Tilläggsanslag KF 18 maj Socialnämnden Tilläggsanslag från extra statsbidrag med anledning av flyktingmottagandet Förvaltningens beskrivna åtgärder Tilläggsanslag KF 18 maj Summa nämnder Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 3(16)

6 Belopp i tkr Finansverksamhet Utfall 2015 Budget Prognos - Arbetsgivaravgifter Avtalsförsäkringar Pensionskostnader Pensionskostnader extra inlösen Personalomkostnadspåslag (PO) Internränta Ränteintäkter Räntekostnader Central löne-/indexpott Borgensavgift Edshus AB (t.o.m under KS) Timlöneförändring hela kommunen (t.o.m under KS) Summa finansverksamhet Skatteintäkter Preliminär slutavräkning innevarande år Definitiv slutavräkning föregående år Inkomstutjämningsbidrag/-avgift Kostnadsutjämningsavgift/-bidrag Regleringsavgift/bidrag Strukturbidrag LSS-utjämning Kommunal fastighetsavgift Generellt statsbidrag med anledning av flyktingmottagandet Generellt statsbidrag på grund av kompensation höjd arb. giv. avg. unga Summa skatter och statsbidrag Årets resultat I ovanstående tabell redovisas nämndernas er för helår. Prognosen visar ett positivt resultat på tkr men samtidigt ett underskott mot budget på tkr. I resultatet ingår det extra statsbidrag som kommunen erhöll i slutet på 2015 med anledning av flyktingmottagandet (totalt tkr, varav tkr tagits upp under ). Av dessa har tkr fördelats ut till nämnderna (därav tkr för lokalanpassningar som delvis ej ännu genomförts). Om hela det kvarvarandet anslaget skulle fördelas ut så skulle årets tiserade resultat försämras med tkr och därigenom generera ett negativt resultat för året med 522 tkr. Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 4(16)

7 2 KOMMENTARER TILL PROGNOS TERTIAL 1 Finansförvaltning Finansförvaltningens visar totalt ett överskott mot budget om 377 tkr. Nya beräkningar över skatteutfallet har erhållits från SKL i april och visar på ett sämre utfall än budgeterat med 243 tkr. Genom förskjutningar i investeringsanslagen samt låg räntenivå beräknas ett överskott mot budget på c:a 900 tkr för räntekostnaderna. Samtidigt förväntas ränteintäkterna ge ett underskott mot budget på c:a 100 tkr p.g.a. nollränta. Internränteintäkterna beräknas ge ett underskott med 180 tkr, motsvarande överskott återfinns under nämndernas anslag. Kommunfullmäktige Prognosen visar ett utfall i enlighet med budgetanslag. Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen redovisar en samlad positiv avvikelse med tkr att jämföra med föregående tkr. De största posterna avser överskott på ekonomiavdelningen med 470 tkr samt att de stora investeringsprojekten inom FOKUS har skjutits fram i tiden och bidrar med ytterligare 570 tkr. För bostadsanpassningen beräknas underskottet till 200 tkr. Periodutfallet för intäkter och kostnader avviker från budget främst på grund av att utfallet för statliga bidrag inom arbetsmarknads- och integrationsverksamheten varierar mellan månaderna. Kommunstyrelsen Teknik & Service Kommunstyrelsens Teknik och Service redovisar en samlad negativ avvikelse med 60 tkr. För övergripande förvaltning beräknas ett överskott till 300 tkr då tillsättandet av både samhällsbyggnadschef samt gatuchef sker till hösten. För fastighetsförvaltare förväntas ett underskott med 300 tkr då framförallt energi och uppvärmningskostnaderna ökat (Vattenfall har t ex ökat nätkostnaden med 11 % jmf 2015). Även problem med pelletspannan på Utsikten har påverkat negativt. För Gata/ Väg räknar vi med ett underskott på 60 tkr vilket är hänförligt till vår/höst marknad. Åtgärder för att komma i balans Det totala underskottet för KS Teknik och Service föreslås finansieras inom KS totala budgetram. Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 5(16)

8 Plan- och byggnadsnämnden Plan- och byggnadsnämnden redovisar en samlad negativ avvikelse med 200 tkr. Kostnader och intäkter per mars ser ut att följa budget. Eventuella planuppdrag måste finansieras av KS eller exploatör då det inte finns något budgeterat för nya planer. Plan- och byggchefen avgår med pension 30 september och slutar 1 juli med att ta ut kvarvarande semester. Det blir således dubbla löner i 3.5 månader från 13 juni då ny plan- och byggchef anställs. I beräknat underskott har hänsyn inte tagits till eventuell minskad intäkt från KS för försäljning av 30% av en heltidstjänst. Åtgärder för att komma i balans Inga föreslagna åtgärder. Ekonomiska effekter Underskott ca kronor. Nämndens budgetresultat är till stor del beroende av hur mycket som inkommer i bygglovsintäkter. FOKUS-nämnden FOKUS-nämnden redovisar en samlad negativ avvikelse med tkr. De flesta ansvar redovisar inga avvikelser mot budget. Verksamheterna med nyanlända barn och elever redovisar avvikelser som i huvudsak täcks genom bidragen från Migrationsverket. Förskoleverksamheten har fortfarande stor efterfrågan, vilket kan innebära ett underskott. Efterfrågan av förskoleplatser för hösten är ännu inte helt klar, vilket kan innebära att kostnaderna kan minska. Ett stort underskott befaras för års lönerevision (1 mkr). Annonskostnader i samband med ovanligt omfattande rekrytering av ny personal under våren ger ett underskott med ca kronor. Under ser förvaltningen några områden med stor osäkerhet i arbetet: - Personalkostnader: Lönerevision, nyanställningar samt beräkning av feriedagar. Fortfarande osäkert hur årets lönerevision kommer att påverka verksamheternas budget och utfall. Kompensationen kommer troligtvis i maj månad. FOKUS's verksamheter har flera nyanställningar under året med klart högre ingångslöner vilket innebär kostnadshöjningar för verksamheterna. Resultatet av denna förändring märks först i september. - Nyanlända barn, ungdomar och vuxna. Under 1:a kvartalet ligger antalet nyanlända fortfarande högt och flera nyanställningar görs fortlöpande. För närvarande täcks kostnaderna av förväntad intäkt från Migrationsverket, men i samband med flytt förlorar kommunen intäkten och kan eventuellt inte minska kostnaderna i samma takt. - Särskild riktade statsbidrag. Dals-Eds kommun har fått beviljad två riktade statsbidrag för läsåret 2015/ (lågstadiesatsning samt minskade barngrupper förskola). Bidragen följs upp och kommunen kan bli återbetalningsskyldig om inte ansökans intentioner följts. Organisationen av verksamheterna kan innebära kostnadshöjning. Statsbidragen och eventuella kostnadshöjningar är inte budgeterade för. Åtgärder för att komma i balans 1. Planerade satsningar som introduktionsutbildning för framtida chefer, utbildning för Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 6(16)

9 personal i medarbetarverktyget kasam-dialogen och planerad teambuilding för ledningsgruppens nya medlemmar fryses. Konsekvenser för verksamheten blir försämrade möjligheter att arbeta proaktivt med psykosocial arbetsmiljö och verksamhetsutveckling. Försämrade möjligheter för framtida chefsrekrytering. Ekonomisk effekt 230 tkr. 2. Två grundsärskoleelever har efter två års förberedelser skolats in för skolgång på Utsikten istället för i annan kommun. I samband med detta minskar taxikostnaden. Ytterligare åtgärd: bedriva skolskjutsen i egen regi. Konsekvenser för verksamheten blir eventuella nya lokala arbetstidsavtal samt kontroll av försäkrings-, förar- och fordonskrav. Ekonomisk effekt 350 tkr. 3. Tillförande bidrag Migrationsverket. Inga konsekvenser för verksamheten. Ekonomisk effekt 150 tkr. 4. Avvakta med beslut om kompetensutveckling som inte bekostas av statsbidrag. Konsekvenser för verksamheten blir minskade möjligheter att tillgodose personalens behov av kompetensutveckling inom IKT och administration. Ekonomisk effekt 270 tkr. 5. Ökade intäkter från barnomsorgsavgifter (Förskolechef 1). Inga konsekvenser för verksamheten. Ekonomisk effekt 120 tkr. 6. Statsbidrag för minskade gruppstorlekar (Förskolechef 1). Inga konsekvenser för verksamheten. Ekonomisk effekt 225 tkr. 7. Återhållsamhet med vikarieanskaffning inom ordinarie förskoleverksamhet. Konsekvenser för verksamheten blir en ökad belastning på kvarvarande personal. Ekonomisk effekt 105 tkr. Socialnämnden Socialnämnden redovisar en samlad negativ avvikelse med tkr. Socialnämndens för visar i nuläget på ett negativt årsresultat. Detta föranleds till viss del av ökade personalkostnader och till största del av övriga kostnader. Det förväntade utfallet för består till ca 40 % av personalkostnader och resterande för övriga kostnader, i detta fall flera dyra placeringar på institution. Personalkostnaderna förklaras till viss del av att särskilda boenden för äldre ökade sina platser både vad gäller korttidsplatser och vad gäller fasta platser. Konsekvensen av denna ökning medförde ett ökat behov av personal och denna kostnad har ej varit budgeterad. När det gäller ökade personalkostnader inom hemtjänsten förklaras det till viss del av underfinansierad budget och till viss del av ökat vårdbehov för hemmavarande brukare. Brukarna skrivs ut i ett tidigare skede från sjukhus och kräver i flera fall dubbelbemanning, vilket leder till fler timmar/brukare. Övriga kostnader som överstiger budget kan härledas till att IFO har sett det som nödvändigt att för socialnämnden föredra ett antal nya och dyra placeringar på institution. Det har tydligt framgått av dessa föredragningar att det inte finns några andra alternativa lösningar. Redan inledda insatser har bedömst finnas behöva pågå längre än vad som tidigare tiserats. Det handlar sammantaget inte om många insatser men genom att var och en är kostnadskrävande ger det stort utslag i det ekonomiska utfallet. Åtgärder för att komma i balans När det gäller IFO är det i nuläget svårt att se vad som är möjligt som alternativ strategi för att undvika de kostsamma placeringarna. Dessa kostnader kan i nuläget inte kompenseras på annat sätt utan att göra andra mer ingripande åtgärder gällande organisationen. Det pågår en Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 7(16)

10 analys av verksamheten med hjälp av revisionsbyrån PWC som beräknas vara klar med sin rapport under sommaren. Viktigt med återhållsamhet på de områden där så är möjligt. När det gäller äldreomsorgen har man på kort sikt tillfälligt minskat antal platser inom kortidsverksameten och det pågår en översyn av planering och schema inom hemtjänsten. Målsättningen är att minska personalbehovet med ca 1,5 åa. Det pågår även även en implementering av nyckelfri hemtjänst vilket förväntas ge ekonomiska effekter på lite längre sikt, där minskade ställtider ska ge en mer kostnadseffektiv organisation. Ekonomiska effekter När det gäller äldreomsorgen kan det ge ett förväntat nollresultat inom särskilda boenden och korttidsverksamheten. När det gäller hemtjänsten är det svårt att tisera eftersom det till viss del beror på vilken typ av beslutade bistånd och vilken vårdtyngd dessa har. Men det finns i nuläget en målsättning om att minska personalkostnaderna med ca 300 tkr under året. När det gäller IFO är det svårt att se några ekonomiska större ekonomiska effekter på kort sikt. Förhoppningsvis ska PWC-rapporten bidra med förslag och analyser av vad som kan göras för att minska de påverkansbara kostnaderna. Konsekvenser för verksamheten av föreslagna åtgärder För socialnämndens alla verksamheter innebär det att hela tiden se över arbetssätt och möjliga effektiviseringar. Personalen i dessa verksamheter kan möjligen uppfatta att deras resurser minskar, det blir då ännu mer viktigt att arbeta med ökat ansvarstagande och budgetmedvetenhet. Detta kan vara möjligt om det skapas utrymme för delaktighet och diskussioner om uppdrag, mål, aktiviteter och resurser. Det måste självklart hela tiden bedömas om vi närmar oss en nivå där risken är markant för dålig kvalité i den service vi erbjuder och om belastningen för personalen ger dålig arbetsmiljö och sjuk personal. Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 8(16)

11 3 KOMMUNCHEFSDIALOG Det beräknade utfallet följer inte budget. FOKUS- och socialnämnden redovisar tiserat underskott och förvaltningscheferna har, i enlighet med de ekonomiska styrprinciperna, att informera kommunchefen vid budgetdialog. Utifrån kommunens uppföljningsrutin som innebär uppföljning varje månad, ska åtgärdsplaner för att komma i balans redovisas. Åtgärdsplanerna ska följas upp varje månad och resultatet redovisas i samband med tertial-och delårsbokslut. 4 INVESTERINGSBUDGET Total investeringsbudget för inklusive överföring från 2015 samt tilläggsbudgetering för ny förskola (22 mkr) samt beslut om ytterligare anslag för ombyggnation av skolorna (38,8 mkr) uppgår till 110,6 mkr. Av dessa är bedömningen att c:a 25,6 mkr kommer att nyttjas under. Det innebär även att finansieringsbesluten kopplade till dessa objekt i nuläget inte har behövt att verkställas utan skjuts på framtiden. Belopp i tkr Budget Prognos Skattefinansierat därav Kommunstyrelsen inventarier hela kommunen (ekonomichef) därav Kommunstyrelsen (KS objektsreserv) därav Kommunstyrelsen (KS-ordf objektsreserv) därav Kommunstyrelsen (IT) därav Kommunstyrelsen Teknik o Service (fastighet skolor) därav Kommunstyrelsen Teknik o Service (fastighet förskola) därav Kommunstyrelsen Teknik o Service (fastighet äldreboende) därav Kommunstyrelsen Teknik o Service (övriga fastigheter) därav Kommunstyrelsen Teknik o Service (övrigt) Taxefinansierat därav Vatten- och avloppsverksamhet därav Renhållningsverksamhet Exploateringsverksamhet därav exploatering Orrvägen Totalt Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 9(16)

12 5 RESULTATBUDGET Belopp i tkr Bokslut 2015 Budget Prognos Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Slutavräkning skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Fastighetsavgift Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat Finansiellt mål 2 % 0,3 % 0,7 % 0,7 % Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 10(16)

13 6 FINANSIERINGSBUDGET Belopp i tkr Bokslut 2015 Budget DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Prognos Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter och intäkter av bidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Verksamhetsnetto INVESTERINGAR Inköp av materiella tillgångar Avyttrade materiella tillångar 514 Investeringsnetto FINANSIERING Långfristig upplåning Amortering Finansieringsnetto Justering för rörelsekapitalets förändring Ökn(+)/minskn(-) pensionsskuld Ökn(-)/minskn(+) kortfristiga fordringar Ökn(+)/minskn(-) kortfristiga skulder Förändring av likvida medel Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 11(16)

14 7 BALANSBUDGET Belopp i tkr Bokslut 2015 Budget Tillgångar Anläggningstillgångar Prognos Materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Fordringar Kassa och bank Summa tillgångar Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital därav årets resultat Avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder Ansvarsförbindelse pensioner Soliditet exklusive ansvarsförbindelse 45,1 % 46,2 % 46,5 % Soliditet inklusive ansvarsförbindelse 12,0 % 13,6 % 13,5 % Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 12(16)

15 8 KONCERN I koncernen Dals-Ed ingår förutom kommunen även bostadsbolaget Edshus AB. Edshus AB räknar med ett överskott på ca 0,6 Mkr, vilket är i linje med budget. Antalet outhyrda lägenheter per 30 april var 3 st, vilket motsvarar en vakansgrad på 0,7 %. Det totala lägenhetsbeståndet uppgår till totalt 421 st. 9 BEFOLKNINGSUTVECKLING Under 2013 skedde ett trendbrott i kommunen då befolkningen ökade med hela 75 personer från att ha stadigt minskat de senaste tio åren innan, detta fortsatte även under 2014 och 2015 med en ökning på 24 respektive 35 personer. Antalet invånare var således personer per 31 december Politiker och tjänstemän i Sveriges 290 kommuner befinner sig sedan sommaren 2015 i en exceptionell situation med anledning av det stora antalet människor som söker asyl i Sverige. Detta påverkar radikalt planeringsförutsättningar och resursfördelning inom bland annat skola och socialtjänst. Den nu rådande situationen påverkar även förutsättningarna för befolkningser och kommer så att göra under ett antal år. Modeller för befolkningser utgår vanligtvis från Skatteverkets folkbokföringsregister. Med en omfattande flyktingmottagning i många av Sveriges kommuner och långa handläggningstider för asylprövning kan det ta upp till ett par år innan beslut fattas om uppehållstillstånd och eventuell folkbokföring i en kommun är möjlig. Under den tiden är asylsökande osynliga i de databaser som brukar användas för befolkningser. Detta leder i sin tur till att registerbaserade er riskerar att visa ett för litet antal invånare i de åldrar som de asylsökande befinner sig. En annan omständighet som skapar osäkerhet är den rörlighet som kan antas finnas hos asylsökande, både på kort och lång sikt. Vi bör räkna med betydande omflyttningar mellan såväl kommuner som länder. Det är också svårt att förutse hur omfattande en återflyttning till ett hemland kommer att bli eller när den kan bli aktuell. Lagförändringen gällande tillfälliga uppehållstillstånd kommer sannolikt också att få konsekvenser, om än svåra att förutse. Enligt kommunens egna invånarregister (KIR) ligger kommunen på invånare i slutet av april, vilket är en minskning med 17 personer från årets början. Antalet invånare per 1 november har stor betydelse för intäkter från skatter och bidrag, framförallt för det Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 13(16)

16 nästkommande kalenderåret. I budgetförutsättningarna för budget 2017 har vi räknat med invånare per 1 november. Detta innebär att vi i nuläget ligger 72 personer under budgetberäkningarna eller c:a 3,7 mkr lägre i skatter och bidrag. Nedan visas kommunens befolknings för perioden där är faktiskt utfall och siffrorna är tiserade nivåer gjorda av företaget Statisticon AB på uppdrag av kommunen. 10 ARBETSMARKNAD OCH INTEGRATION Dals-Eds kommun har nu en arbetslöshet på 7,5 %, viket är lika med rikssnittet år (Länet 6,8 %). När det gäller ungdomar år så är arbetslösheten 12,0 % vilket är något över rikssnittets 11,6 %, (Länet 9,8 %). Av de arbetslösa ungdomarna är det många som arbetar deltid. Det har blivit lite svårare att etablera sig på arbetsmarknaden för ungdomarna, ofta deltid och korta anställningar. Kommunen arbetar just nu konkret med ett tiotal ungdomar under 25 år vilket utgör cirka en tredjedel av de arbetslösa ungdomarna under 25 år. Det är ungefär samma antal som förra året. Andelen utrikesfödda bland gruppen arbetslösa är cirka 42 % (riket 54 %). Extra resurser beståenda av Flyktingguide och Aktivitetsinspiratör är anställda för att förbättra arbetet med integration och underlätta inträdet på den svenska arbetsmarknaden. Arbetsmarknaden har förbättrats nu under våren och arbetslösheten kommer troligen att fortsätta sjunka. Fortfarande är den norska arbetsmarknaden en stor möjlighet för de som vill och vågar, dock har kraven på formell kompetens ökat då det är den typen av jobb som efterfrågas av arbetsgivarna. Mottagandet av nyanlända ligger på en lite lägre nivå än förra året. Kommunen har tagit emot 6 nyanlända under våren. Det har inte kommit några nya ensamkommande barn under årets första fyra månader. Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 14(16)

17 Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 15(16)

18 11 FÖRSLAG TILL KOMMUNFULLMÄKTIGE I samband med budgetbeslutet i augusti 2015 avseende budget, plan beslutades om resurstilldelning för enligt demografiförändringarna för FOKUS- och socialnämnden. Vid avstämning av definitivt utfall 1 januari så visar resursfördelningen att FOKUS-nämnden enligt modellen ska tillskjutas ytterligare tkr och socialnämndens ram minskas med tkr. Då inga extra medel avsatts för detta samt att en för skatter och bidrag är sämre än budgeterat så föreslås ingen förändring av ramtilldelningen till nämnderna under utifrån detta. I övrigt har samtliga nämnder att vidta åtgärder för att uppnå full följsamhet mot budget. Avstämning efter förslag enligt ovan: Ursprungligt resultat Anpassningsåtgärder FOKUS-nämnden Anpassningsåtgärder socialnämnden Anpassningsåtgärder KS 692 kr kr 300 kr Tilläggsbudgetering KF beslut 18 maj kr Beräknat utfall efter anpassningsåtgärder 60 kr kr Prognos efter åtgärder ger ett resultat om tkr, vilket innebär ett budgetunderskott med tkr. I resultatet ingår kvarvarande medel avseende extra statsbidrag med anledning av flyktingmottagandet som kommunen erhöll i december 2015 om tkr. Detta föreslås finnas kvar för att dels stärka årets resultat och dels som ett utrymme för det fortsatta utvecklingsarbetet i kommunen. Beslutsförslag Kommunfullmäktige uppdrar åt kommunstyrelsen att regelbundet följa upp nämndernas arbete för budgetföljsamhet utifrån kommunens rutiner avseende ekonomisk månadsuppföljning. Kommunfullmäktige godkänner en för tertial 1 år. Kommunfullmäktige beslutar att återstående medel avseende extra statsbidraget med anledning av flyktingmottagandet om tkr används dels för att stärka årets resultat och dels som ett utrymme för det fortsatta utvecklingsarbetet i kommunen. Kommunfullmäktige beslutar att i separat skrivelse redovisade önskade åtgärder med förslag att finansieras via ovan nämnda statsbidrag istället finansieras genom kommunstyrelsens ackumulerade överskott inom integrationsverksamheten. Ed Lars Hustoft Ekonomichef Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 16(16)

19 DALS-EDS KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE Kommunledningskontoret Datum: Agneta Johansson D.nr: Budgetuppföljning Kommunstyrelsen per Maj Sammanfattning utfall och Kommunstyrelsen redovisar en samlad positiv avvikelse med 635 tkr att jämföra med föregående tkr. De medel som reserverades för kostnader som beslutades år 2015 har delats ut via budgetrevidering. De största posterna avser överskott på ekonomiavdelningen med 470 tkr samt att de stora investeringsprojekten inom FOKUS har skjutits fram i tiden och bidrar med ytterligare 200 tkr. För bostadsanpassningen beräknas underskottet till 200 tkr. Periodutfallet för intäkter och kostnader avviker från budget främst på grund av att utfallet för statliga bidrag inom arbetsmarknads- och integrationsverksamheten varierar mellan månaderna. Åtgärder för att komma i balans Inga åtgärder föreslås för de verksamheter som visar underskott. Då KS som helhet visar ett överskott föreslås att förekommande underskott finansieras inom ram. Ekonomiska effekter Av den samlade avvikelsen består 470 tkr av obudgeterade poster som kommer att ge överskott under året och 570 tkr avser ej nyttjad avskrivningsbudget som också kommer att ge överskott under året. Därutöver kvarstår behovet av att redan i år, i mån av kvarvarande budgetöverskott, nyttja medel för att finansiera insatser av engångskaraktär inom ramen för handlingsplan för långsiktigt hållbar budget. Prognos kommunstyrelsen (tkr) Beskrivning Utfall 2015 Budget Utfall Maj Budget Maj Prognos Avvik Kommunstyrelsen Summa intäkter Personalkostnader Kapitaltjänstkostn Övriga kostnader Summa kostnader Resultat Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan (0) S ED Telefax Org.nr +46 (0) Internet: kommun@dalsed.se

20 DALS-EDS KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE Kommunledningskontoret Datum: Agneta Johansson D.nr: Prognos per ansvar netto (tkr) Beskrivning Utfall 2015 Budget Utfall Maj Budget Maj Prognos Avvik Kommunstyrelsens ordf Kommunchef Kanslichef Näringslivsstrateg AME-chef Integrationsansvarig Chef ensamkommande IT-chef Folkhälsostrateg Ekonomichef Ekonomichef kap.kostn Personalchef Utvecklingsstrateg Räddningschef Överförmyndare Ansvarig bostadsanpassning Summa Kommentarer Ekonomiavdelningen, överskott 470 tkr, utgörs av en obudgeterad intäkt från DKKF med 350 tkr samt att nytt avtal med bowlinghallen ger 120 tkr i positiv avvikelse. Investeringsprojekten inom FOKUS har skjutits fram och bidrar med ytterligare 200 tkr. Personalavdelningen, överskott med 50 tkr avser en obudgeterad intäkt från DKKF. Utvecklingsstrategen, överskott med 115 tkr pga. ny organisation för kanotturismen. Bostadsanpassning, underskott med 200 tkr då alltfler väljer att bo kvar hemma Beslutsförslag Kommunstyrelsen beslutar att godkänna budgetuppföljning och per maj enligt ovan. I tjänsten Agneta Johansson Kommunchef Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan (0) S ED Telefax Org.nr +46 (0) Internet: kommun@dalsed.se

21 Budgetuppföljning Maj KS Teknik och Service 1.1 Prognos Prognos (tkr) Beskrivning Utfall 2015 Budget Utfall Maj Budget Maj Prognos Avvik KS Teknik och serviceförvaltning Summa intäkter Personalkostnader Kapitaltjänstkostn Övriga kostnader Summa kostnader Resultat Prognos per ansvar Beskrivning Utfall 2015 Budget Utfall Maj Budget Maj Prognos Avvik Förvaltningschef Teknik o Service Kostchef Fastighetsförvaltare Gatuchef Skogsansvarig Summa Sammanfattande analys För övergripande förvaltning beräknas ett överskott till 300 tkr då tillsättandet av både samhällsbyggnadschef samt gatuchef sker till hösten. För fastighetsförvaltare förväntas ett underskott med 300 tkr då framförallt energi och uppvärmningskostnaderna ökat (Vattenfall har t ex ökat nätkostnaden med 11% jmf 2015). Även problem med pelletspannan på Utsikten har påverkat negativt. För Gata/ Väg räknar vi med ett underskott på 60 tkr vilket är hänförligt till vår/höst marknad. För Kost/ Städ förutsätts full kompensation för de ca 120 elever/ barn som tillkommit inom FOKUS verksamhetsområde under vårterminen, vilka det inte finns täckning för i budget. Det totala underskottet på 60 tkr föreslås finansieras inom KS totala budgetram. 3 I tjänsten Claes Hellberg Teknisk chef (tf)

22

23 Månadsuppföljning april - ekonomi Socialnämnden Apr

24 1 Resultaträkning 1.1 Prognos Beskrivning av tabell som hämtas från Arena med automatik: Utfall Bokslutet 2015 Aktuell budget - avser budget antagen av kommunfullmäktige inkl eventuella ändringar som avser år Utfall månad - Utfall hämtad från redovisningen per det datum som lönekostnaderna läses in i. Poster i redovisningen som tillkommer efter detta datum kommer med i nästa månads utfall. Budget månad - Periodiserad budget Automatisk för hela året - Med automatik läggs budget ut som. Manuell ändring - I denna kolumnen ligger de ändringar av en som redovisas vid uppföljning. Prognos - Ny = Automatisk justerad med manuella ändringar av en. Avvik - Visar avvikelser mellan budget och. Prognos (tkr) Beskrivning Utfall 2015 Aktuell budget Utfall April Budget April Automat isk för hela året Manuell ändring Progno s Avvik Socialnämnden Summa intäkter Personalkostnader Kapitaltjänstkostn Övriga kostnader Summa kostnader Resultat I det ticerade negativa resultatet för socialförvaltningen ingår det anpassningaskrav om ca 900 tkr som IFO har sedan tidigare. 1.2 Prognos per ansvar Prognos per ansvar netto Beskrivn ing Utfall 2015 Aktuell budget Utfall April Budget April Automati sk för hela året Manuell ändring Prognos Avvik Förvaltni ngschef Netto Förvaltni ngsekono Socialnämnden, Månadsuppföljning april - ekonomi 2(4)

25 Beskrivn ing m Utfall 2015 Aktuell budget Utfall April Budget April Automati sk för hela året Manuell ändring Prognos Avvik Netto Individ och familjeom sorg Netto Äldreoms org Hagalid SB Netto Äldreoms org Edsgärde t SB Netto Äldreoms org - hemvård Netto Hemsjuk vården Netto LSS Bostad och daglig verksamh et Netto LASS Assistans och övriga insatser Netto Sammanfattande analys Socialnämndens för visar i nuläget på ett negativt årsresultat. Detta föranleds till viss del av ökade personalkostnader och till största del av övriga kostnader. Det förväntade utfallet för består till Socialnämnden, Månadsuppföljning april - ekonomi 3(4)

26 ca 40 % av personalkostnader och resterande för övriga kostnader, i detta fall flera dyra placeringar på institution. Personalkostnaderna förklaras till viss del av att särskilda boenden för äldre ökade sina platser både vad gäller korttidsplatser och vad gäller fasta platser. Konsekvensen av denna ökning medförde ett ökat behov av personal och denna kostnad har ej varit budgeterad. När det gäller ökade personalkostnader inom hemtjänsten förklaras det till viss del av underfinansierad budget och till viss del av ökat vårdbehov för hemmavarande brukare. Brukarna skrivs ut i ett tidigare skede från sjukhus och kräver i flera fall dubbelbemanning, vilket leder till fler timmar/brukare. Övriga kostnader som överstiger budget kan härledas till att IFO har sett det som nödvändigt att för socialnämnden föredra ett antal nya och dyra placeringar på institution. Det har tydligt framgått av dessa föredragningar att det inte finns några andra alternativa lösningar. Redan inledda insatser har bedömst finnas behöva pågå längre än vad som tidigare ticerats. Det handlar sammantaget inte om många insatser men genom att var och en är kostnadskrävande ger det stort utslag i det ekonomiska utfallet. Åtgärder för att komma i balans När det gäller IFO är det i nuläget svårt att se vad som är möjligt som alternativ strategi för att undvika de kostsamma placeringarn. Dessa kostnader kan i nläget inte kompenseras på annat sätt utan att göra andra mer ingripande åtgärder gällande organisationen. Det pågår en analys av verksamheten med hjälp av revisionsbyrån PWC som beräknas vara klar med sin rapport under sommaren. Viktigt med återhållsamhet på de områden där så är möjligt. När det gäller äldreomsorgen har man på kort sikt tillfälligt minskat antal platser inom kortidsverksameten och det pågår en översyn av planering och schema inom hemtjänsten. Målsättningen är att minska personalbehovet med ca 1,5 åa. Det pågår även även en implementering av nyckelfri hemtjänst vilket förväntas ge ekonomiska effekter på lite längre sikt, där minskade ställtider ska ge en mer kostnadseffektiv organisation. Ekonomiska effekter När det gäller äldreomsorgen kan det ge ett förväntat nollresultat inom särskilda boenden och korttidsverksamheten. När det gäller hemtjänsten är det svårt att ticera eftersom det till viss del beror på vilken typ av beslutade bistånd och vilken vårdtyngd dessa har. Men det finns i nuläget en målsättning om att minska personalkostnaderna med ca 300 tkr under året. När det gäller IFO är det svårt att se några ekonomiska större ekonomiska effekter på kort sikt. Förhoppningsvis ska PWC-rapporten bidra med förslag och analyser av vad som kan göras för att minska de påverkansbara kostnaderna. Konsekvenser för verksamheten av föreslagna åtgärder För socialnämndens alla verksamheter innebär det att hela tiden se över arbetssätt och möjliga effektiviseringar. Personalen i dessa verksamheter kan möjligen uppfatta att deras resurser minskar, det blir då ännu mer viktigt att arbeta med ökat ansvarstagande och budgetmedvetenhet. Detta kan vara möjligt om det skapas utrymme för delaktighet och diskussioner om uppdrag, mål, aktiviteter och resurser. Det måste självklart hela tiden bedömas om vi närmar oss en nivå där risken är markant för dålig kvalite i den service vi erbjuder och om belastningen för personalen ger dålig arbetsmiljö och sjuk personal. 3 I tjänsten Tommy Almström Socialchef Socialnämnden, Månadsuppföljning april - ekonomi 4(4)

27 Dals-Eds kommun Statistik IFO MÅNAD Jan Feb Mar vux Apr vux Maj vux Jun Jul vux Aug Sep Okt Nov Dec Antal bidr hush EKONOMISKT BISTÅND MISSBRUK BARN OCH UNGA Varav under 25 år Antal unga Summa * Exkl Ensamkommande barn Utbet belopp Vårddygn HVB Antal person Anm enl 14:1 SOL* Ansökn enl SoL* Öppn utr. * Familjehem * HVB-hem * Vårddygn Vårddygn SoL Vårddygn LVU Antal unga

28

29 Månadsuppföljning april - ekonomi FOKUS-nämnden Apr

30 1 Resultaträkning 1.1 Prognos Beskrivning av tabell som hämtas från Arena med automatik: Utfall Bokslutet 2015 Aktuell budget - avser budget antagen av kommunfullmäktige inkl eventuella ändringar som avser år Utfall månad - Utfall hämtad från redovisningen per det datum som lönekostnaderna läses in i. Poster i redovisningen som tillkommer efter detta datum kommer med i nästa månads utfall. Budget månad - Periodiserad budget Automatisk för hela året - Med automatik läggs budget ut som. Manuell ändring - I denna kolumnen ligger de ändringar av en som redovisas vid uppföljning. Prognos - Ny = Automatisk justerad med manuella ändringar av en. Avvik - Visar avvikelser mellan budget och. Prognos (tkr) Beskrivning Utfall 2015 Aktuell budget Utfall April Budget April Automat isk för hela året Manuell ändring Progno s Avvik FOKUS-nämnden Summa intäkter Personalkostnader Kapitaltjänstkostn Övriga kostnader Summa kostnader Resultat Befarad underskott med ca 1,5 Mkr i för helåret. Intäkterna antas öka med ca 3 Mkr och avser i huvudsak högre intäkter från Migrationsverket för nyanlända. Personalkostnaderna antas öka med ca 2,5 Mkr och avser dels ökade kostnader för nyanställningar samt kostnadshöjning i samband med lönerevisionen. Övriga kostnader ökar pga flera nyanlända ungdomar med därtill hörande kostnader för gymnasiestudier. Uppvägs till största del av ökade intäkter från Migrationsverket. FOKUS-nämnden, Månadsuppföljning april - ekonomi 2(4)

31 1.2 Prognos per ansvar Prognos per ansvar netto 5000 Beskrivning Ordförande FOKUSnämnden Utfall 2015 Aktuell budget Utfall April Budget April Automatisk progn för hela året Manuell ändring progn Progn Avvik Fvc FOKUS-förvaltning Ekonom FOKUSförvaltningen Rektor obl särskola SYV Skolskjutsansvarig Fritid- och kulturchef Barn- och ungdomsbibliotekarie Rektor Hagaskola Rektor Snörrumskolan Rektor Gy Utsikten Rektor IM Utsikten Utsikten gemensamt Rektor gysär Utsikten Boendechef LSS Utsikten Rektor vuxenutbildning Förskolechef område Förskolechef område Sammanfattande analys De flesta ansvar redovisar inga avvikelser mot budget. Verksamheterna med nyanlända barn och elever redovisar avvikelser som i huvudsak täcks genom bidragen från Migrationsverket. Förskoleverksamheten har fortfarande stor efterfråga, vilket kan innebära ett underskott. Efterfrågan av förskoleplatser för hösten är ännu inte helt klar, vilket kan innebära att kostnaderna kan minska. Ett stort underskott befaras för års lönerevision (1 Mkr). Annonskostnader i samband med ovanligt omfattande rekrytering av ny personal under våren ger ett underskott med ca kronor. Under ser förvaltningen några områden med stor osäkerhet i arbetet: - Personalkostnader: Lönerevision, nyanställningar samt beräkning av feriedagar. Fortfarande osäkert hur årets lönerevision kommer att påverka verksamheternas budget och utfall. Kompensationen kommer troligtvis i maj månad. FOKUS's verksamheter har flera nyanställningar under året med klart högre ingångslöner vilket innebär kostnadshöjningar för verksamheterna. Resultatet av denna förändring märks först i september. - Nyanlända barn, ungdomar och vuxna. Under 1:a kvartalet ligger antalet nyanlända fortfarande högt och flera nyanställningar görs fortlöpande. För närvarande täcks kostnaderna av förväntad intäkt från Migrationsverket, men i samband med flytt förlorar kommunen intäkten och kan eventuellt inte minska kostnaderna i samma takt. - Särskild riktade statsbidrag. Dals-Eds kommun har fått beviljad två riktade statsbidrag för läsåret 2015/ (lågstadiesatsning samt minskade barngrupper förskola). Bidragen följs upp och kommunen kan bli återbetalningsskyldig om inte ansökans intentioner följts. Organisationen av verksamheterna kan innebära kostnadshöjning. Statsbidragen och eventuella kostnadshöjningar är inte budgeterade för. FOKUS-nämnden, Månadsuppföljning april - ekonomi 3(4)

32 Åtgärder för att komma i balans 1. Planerade satsningar som introduktionsutbildning för framtida chefer, utbildning för personal i medarbetarverktyget kasam-dialogen och planerad teambuilding för ledningsgruppens nya medlemmar fryses. 2. Två grundsärskoleelever har efter två års förberedelser skolats in för skolgång på Utsikten istället för i annan kommun. I samband med detta minskar taxikostnaden. Ytterligare åtgärd: bedriva skolskjutsen i egen regi. 3. Tillförande bidrag Migrationsverket 4. Avvakta med beslut om kompetensutveckling som inte bekostas av statsbidrag. 5. Ökade intäkter från barnomsorgsavgifter (Förskolechef 1) 6. Statsbidrag för minskade gruppstorlekar med :- (Förskolechef 1) 7. Återhållsamhet med vikarieanskaffning inom ordinarie förskoleverksamhet. Ekonomiska effekter tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr Konsekvenser för verksamheten av föreslagna åtgärder 1. Försämrade möjligheter att arbeta proaktivt med psykosocial arbetsmiljö och verksamhetsutveckling. Försämrade möjligheter för framtida chefsrekrytering. 2. Ev. nya lokala arbetstidsavtal. Kontroll av försäkrings-, förar- och fordonskrav. 3. Inga. 4. Minskade möjligheter att tillgodose personalens behov av kompetensutveckling inom IKT och administration. 5. Inga. 6. Inga 7. Ökad belastning på kvarvarande personal. 3 Beslutsförslag Tackar för informationen och uppdrar åt förvaltningschef att inkomma med alternativa åtgärder för 1, 4 och 7. 4 I tjänsten Björn Lindeberg Förvaltningschef bjorn.lindeberg@dalsed.se BILAGA FOKUS-nämnden, Månadsuppföljning april - ekonomi 4(4)

33

34

35 Tjänsteskrivelse Plan- och byggkontoret Plan- och byggnadsnämnden Budgetuppföljning per månad maj, Diarie nr: BYGGD Sammanfattning och konsekvensbeskrivning Plan- och byggnadsnämndens budgetutfall till och med februari visar inga avvikelser. Ansvar 4100, Politisk verksamhet 1003: Totalt beräknas den politiska verksamheten hålla budget. Ansvar 4130, Plan- och byggkontor verksamhet 2153: Slutlig 05 är ett underskott på ca kronor i samband med dubbla löner i samband med chefsbyte. I beräknat underskott har hänsyn inte tagits till eventuell minskad intäkt från KS för försäljning av 30% av en heltidtjänst. Åtgärder för att komma i balans : Inga föreslagna åtgärder. Ekonomiska effekter: Underskott på ca kronor. Konsekvenser för verksamheten av föreslagna åtgärder: Inga föreslagna åtgärder. Beslutsförslag Nämnden godkänner och överlämnar budgeten per februari till kommunstyrelsen. Budgeten är att nämnden aviserar ett underskott på kronor på grund av dubbla löner i samband med chefsbyte. I tjänsten Eva Karlsson Postadress Besöksadress Telefon / Fax Bankgiro Orgnr Box 31 Storgatan (0) S ED ED +46 (0) Hemsida: E-post: kommun@dalsed.se

36 Månadsuppföljning april - ekonomi Plan- och byggnadsnämnden Apr

37 Anvisning Från nämnder/styrelse till KS/KF. Plan- och byggnadsnämnden, Månadsuppföljning april - ekonomi 2(6)

38 1 Resultaträkning 1.1 Prognos Beskrivning av tabell som hämtas från Arena med automatik: Utfall Bokslutet 2015 Aktuell budget - avser budget antagen av kommunfullmäktige inkl eventuella ändringar som avser år Utfall månad - Utfall hämtad från redovisningen per det datum som lönekostnaderna läses in i. Poster i redovisningen som tillkommer efter detta datum kommer med i nästa månads utfall. Budget månad - Periodiserad budget Automatisk för hela året - Med automatik läggs budget ut som. Manuell ändring - I denna kolumnen ligger de ändringar av en som redovisas vid uppföljning. Prognos - Ny = Automatisk justerad med manuella ändringar av en. Avvik - Visar avvikelser mellan budget och. Prognos (tkr) Beskrivning Utfall 2015 Aktuell budget Utfall April Budget April Automat isk för hela året Manuell ändring Progno s Avvik Plan och byggnads nämnden Summa intäkter Personalkostnader Kapitaltjänstkostn Övriga kostnader Summa kostnader Resultat I helårsen beräknas ett underskott på ca kronor på grund av dubbla löner i 3,5 månad i samband med chefsbyte. 1.2 Prognos per verksamhet Prognos vht netto 02 Beskrivn ing Utfall 2015 Aktuell budget Utfall April Budget April Automati sk för hela året Manuell ändring Prognos Avvik Ordf Plan o byggnads nämnd, Plan- och byggnads nämnden Plan- och byggnadsnämnden, Månadsuppföljning april - ekonomi 3(6)

39 Beskrivn ing Utfall 2015 Aktuell budget Utfall April Budget April Automati sk för hela året Manuell ändring Prognos Avvik Netto Enhetsch ef Pbn, Plan- och byggnads nämnden Netto Enhetsch ef Pbn, Planverk samhet Netto Enhetsch ef Pbn, Kartverks amhet Netto Enhetsch ef Pbn, Byggnad skontoret Netto Sammanfattande analys Anvisning Här följer en ingress, sammanfattande beskrivning, presentation av alternativa lösningar samt konsekvensbeskrivning av dessa. Kostnader och intäkter per mars ser ut att följa budget. Eventuella planuppdrag måste finansieras av KS eller exploatör då det inte finns något budgeterat för nya planer. Plan- och byggchefen avgår med pension 30 september och slutar 1 juli med att ta ut kvarvarande semester. Det blir således dubbla löner i 3.5 månader från 13 juni då ny plan- och byggchef anställs. I beräknat underskott har hänsyn inte tagits till eventuell minskad intäkt från KS för försäljning av 30% av en heltidstjänst. Åtgärder för att komma i balans Anvisning Punkter A: B: C: Plan- och byggnadsnämnden, Månadsuppföljning april - ekonomi 4(6)

40 osv... Inga föreslagna åtgärder. Ekonomiska effekter Anvisning Punkter: 1: 2: 3: osv... Underskott ca kronor. Nämndens budgetresultat är till stor del beroende av hur mycket som inkommer i bygglovsintäkter. Konsekvenser för verksamheten av föreslagna åtgärder Anvisning Punkter: A: B: C: osv... Inga föreslagna åtgärder. 3 Beslutsförslag Anvisning Rubriken "Beslutsförslag" tas med när åtgärder är av sådan karaktär att det krävs politiska beslut. Synligheten döljs under "Ändra enhetsstruktur". Anvisning Här uttrycks tydligt och konkret, ett eller flera förslag till beslut i ärendet. Nämnden godkänner och överlämnar budgetren per april till kommunstyrelsen. Budgeten är att nämnden aviserar ett undersott på ca kronor på grund av dubbla löner i samband med chefsbyte. 4 I tjänsten Anvisning Rapporten ska dateras och skrivas under av respektive chef. Namn, befattning samt underskrift efter utskrift Plan- och byggnadsnämnden, Månadsuppföljning april - ekonomi 5(6)

41 Eva Karlsson Enhetschef Plan- och byggnadsnämnden, Månadsuppföljning april - ekonomi 6(6)