HÄRJEDALENS KOMMUN. Årsredovisning år Timmerkörning med Häst

Transkript

1 HÄRJEDALENS KOMMUN Årsredovisning år 2006 Timmerkörning med Häst

2 1

3 ÅRSREDOVISNING med förvaltningsberättelse år 2006 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid Innehållsförteckning... 2 Fakta om Härjedalens kommun... 3 Kommunalrådet har ordet... 4 Koncernöversikt... 6 Koncernresultaträkning... 9 Koncernbalansräkning Koncernfinansieringsanalys Notanteckningar koncernen Kommunöversikt Resultaträkning kommunen Balansräkning kommunen Finansieringsanalys kommunen Notanteckningar kommunen Redovisningsprinciper Nämndernas verksamhetsberättelser Kommunstyrelse Överförmyndarnämnd Teknisk nämnd Miljö- och byggnämnd Kulturnämnd Nämnden för barn, utbildning och fritid Socialnämnd

4 Fakta om Härjedalens kommun Härliga Härjedalen Härjedalens kommuns landareal: km² Invånare per kvkm: 1,0 Antal invånare: Invånare per församling UTDEBITERING 2006 FÖRSAMLING Kommun Landsting Begravningsavgift Kyrkoavgift TOTAL (Tillhör Sv Kyrkan) TOTAL (Tillhör EJ Sv Kyrkan) Svegsbygden 22,82 10,15 0,42 1,34 34,73 33, Svegsbygden Hede Vemdalen Ytterhogdal, Överhogdal och Ängersjö 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0% Ålder Tännäs- Ljusnedal Hede Vemdalen 22,82 10,15 0,46 1,42 34,85 33,43 Överhogdal Ytterhogdal Ängersjö 22,82 10,15 0,52 1,33 34,82 33,49 Tännäs Ljusnedal 22,82 10,15 0,35 1,85 35,17 33,32 Antal invånare Mandat i kommunfullmäktige Partier Män Kvinnor TOTALT Centerpartiet Folkpartiet Kristdemokraterna Moderata samlingspartiet Socialdemokraterna Vänsterpartiet Vox Humana Sverigedemokraterna Andel av befolkningen % Befolkningens åldersfördelning jämfört med riket år % 8% 7% Härjedalen Riket 3

5 Kommunalrådet har ordet Återigen kan vi lägga ett verksamhetsår bakom oss och konstatera att vi gjort ett mycket bra resultat. 31,7 Mkr mot budgeterade 16,7 Mkr. Som det varit under flera år tidigare är det finansförvaltningen som svarar för det stora överskottet. Där är det i första hand skatter, bidrag och sysselsättningsstöd som har ett betydligt bättre utfall än budgeterat. Den slutliga avräkningen för år 2005 och den preliminära avräkningen för år 2006 visar entydigt att skatteunderlaget i riket har ökat mer än prognoserna har visat. När det är hög tillväxt i landet som helhet spiller det också över på oss. Verksamheterna totalt visar inte samma positiva resultat. Där har vi ett underskott på 9,2 Mkr. Socialnämnden har som många år tidigare ett mycket stort underskott. Skillnaden mot tidigare år är att socialnämnden tidigt under år 2006 informerade om att deras prognos pekade mot ett underskott i den storleksordning som redovisas. I det förändringsarbete som nu pågår inom nämndens ansvarsområde är utgångspunkten att verksamheterna skall rymmas inom tilldelad budgetram. Fortfarande är det så att Nämnden för barn, utbildning och fritid dras med stort underskott vad gäller interkommunala ersättningar. Av den totala kostnaden för gymnasieutbildningen använder vi ca hälften till vår egen skola och den andra hälften till skolor utanför kommunen. Det finns all anledning att förstärka marknadsföringen för vår egen skola så de stora summor vi betalar till andra kommuner kan sänkas. Befolkningsutvecklingen är fortfarande vårt stora problem. Minus 125 personer under året är mycket oroande. Det mest allvarliga är att även flyttningsnettot är negativt. För att vända den negativa utvecklingen behöver det skapas fler arbetstillfällen så folk kan stanna kvar eller flytta hit. Från kommunens sida gäller det att vara behjälplig vid utökning av arbetstillfällen i befintliga företag och aktivt arbeta för nyetableringar. Om vi inte kan bryta den negativa befolkningsutvecklingen riskerar vi att år efter år dräneras på intäkter som leder till att vi får svårt att klara de prioriterade verksamheterna. Med det resultat vi nu kan redovisa lever vi gott och väl upp till balanskravet och kan också konstatera att vi har en mycket god ekonomisk hushållning i kommunen. Det här resultatet gör det betydligt lättare att arbeta med den ekonomiska flerårsplaneringen och med kommande års budget än om vi skulle haft stora underskott att hantera. Samtidigt är det viktigt att vi inte låter tillfälligt höga intäkter leda till permanent högre kostnader. Jag vill som avslutning framföra ett TACK till all personal och alla förtroendevalda för ett väl genomfört verksamhetsår Lennart Olsson 4

6 5

7 KONCERNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Kommunens årsredovisning skall enligt kommunallagen omfatta även sådan verksamhet som bedrivs i form av aktiebolag, stiftelse, ekonomisk förening, ideell förening eller handelsbolag. Syftet är att ge en sammanfattande bild av kommunens ekonomiska engagemang och ställning. KONCERNEN HÄRJEDALENS KOMMUN Koncernavgränsning Koncernen omfattar kommunen samt företag som kommunen på grund av andelsinnehav har ett bestämmande eller väsentligt inflytande över (dotterföretag). Ett bestämmande inflytande föreligger då kommunen har röstandelsmajoritet, d v s mer än 50 %. Ett väsentligt inflytande anses kunna utövas vid en röstandel på 20 %. Ett samägt företag anses ingå i koncernen motsvarande ägd andel Härjedalens turistanläggningar AB (HTAB) 100 % Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar 100 % Fastighetsaktiebolaget Norkom 50 % YPRO, Ytterhogdals produkter AB 100 % Härjegårdar Fastighets AB 100 % Härjeåns Kraft AB 36,1 % Koncernen omfattar, förutom kommunen, följande företag: Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) YPRO Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Härjeåns Kraft AB (36,1 %) Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) 6

8 Konsolideringsmetod Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Metoden innebär att dotterföretagsandelarnas anskaffningsvärde har avräknats mot deras matematiska värde vid förvärvstidpunkten (förvärvat eget kapital). Vid konsolideringen har inga elimineringsdifferenser uppkommit. I koncernredovisningen har intagits kommunens andelar av räkenskapsposterna i respektive dotterföretag (proportionell konsolidering). Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) Verksamhet: Drift av stugbyar, exploatering och försäljning av fastigheter för fritidsändamål samt annan turistfrämjande verksamhet inom bolagets geografiska område Hede och Vemdalens församlingar. Omsättning 2,6 Mkr. Årsresultat +0,4 Mkr (föregående år +0,2 Mkr). Soliditet 50 % (föregående år 44 %). Ingen anställd. Obeskattade reserver har helt och hållet räknats som eget kapital i samtliga företag utom i koncernen Härjeåns Kraft AB. De obeskattade reserverna i Härjeåns Kraft AB är inte disponibla på samma sätt som i de företag där kommunen ensam har det bestämmande inflytandet, och därför har dessa reserver uppdelats i två delar, nämligen 28 % uppskjuten skatteskuld och 72 % eget kapital. Koncernens ekonomi Under året uppgick verksamhetens intäkter till 401,6 Mkr och verksamhetens kostnader till 853,7 Mkr. Skatteintäkter och skatteutjämningsbidrag erhölls med 560 Mkr. För koncernen redovisas ett årsresultat på +49,7 Mkr (föregående år +36,3 Mkr). På balansdagen uppgick de totala tillgångarna till 1 455,4 Mkr och det egna kapitalet till 638,5 Mkr. Koncernen har en soliditet på 44 % (föregående år 43 %). Kommunen Kommunens resultat och ekonomiska ställning m m redovisas i kommunöversikten. Dotterföretagen Uppgifterna om företagen har hämtats från respektive företags årsredovisning. Redovisade årsresultat avser - om inte annat anges - resultatet före bokslutsdispositioner minus betald skatt. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. YPRO, Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Verksamhet: Främjande av näringslivets utveckling i Ytterhogdals, Överhogdals och Ängersjö församlingar. Medverkan i lokal utveckling samt ägande och förvaltning av fast och lös egendom för näringslivets behov inom bolagets geografiska område. Omsättning 2,1 Mkr. Årsresultat 0,3 Mkr (föregående år 0,6 Mkr). Soliditet 36 % (föregående år 33 %). Ingen anställd. YPRO har för år 2006 erhållit aktieägartillskott från kommunen med 0,4 Mkr. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Verksamhet: Ägande och förvaltning av fastigheter för bostads- och affärsändamål samt främjande av bostadsförsörjningen i övrigt inom Härjedalens kommun. Omsättning 69,5 Mkr. Årsresultat +0,8 Mkr (föregående år +2,7 Mkr). Soliditet 2 % (föregående år 1 %). Bolaget har under året haft i medeltal 10 personer anställda. Kommunen har borgensåtaganden på sammanlagt 445,4 Mkr för bolagets lån. 7

9 I vissa delar av kommunen är efterfrågan på bostäder fortfarande svag. Bolaget har vakanser främst i Sveg och Ytterhogdal med åtföljande intäktsbortfall. Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Verksamhet: Enligt stadgarna skall stiftelsen främja den turistiska utvecklingen i Tännäs och Ljusnedals församlingar och medverka i lokal utveckling samt äga och förvalta anläggningar för turism inom stiftelsens geografiska område. Härjeåns Nät AB och 13 personer i Fyrfasen Energi AB. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Verksamhet: Bolaget har till föremål för sin verksamhet att tillskapa lokaler för näringsverksamhet i Härjedalens kommun. Stiftelsen har under det senaste året inte bedrivit någon aktiv verksamhet. Omsättning 0 Mkr. Årsresultat 0 Mkr. Soliditet 99 % (föregående år 95 %). Ingen anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden. Härjeåns Kraft AB (36,1 %) Verksamhet: Produktion och distribution av elkraft till ca nätkunder varav ungefär hälften finns i Härjedalen. Största aktieägare i Härjeåns är Fortum Distribution AB med en ägarandel av 46,4 % och Härjedalens kommun med en ägarandel av 36,1 %. Fastighetsaktiebolaget Norkom bildades hösten Härjedalens kommun och Norrvidden Delägare Norr AB äger hälften vardera av aktierna i bolaget. Bolaget har uppfört kontorslokaler på m 2 i Sveg. Lokalerna, som var inflyttningsklara hösten 1998, hyrs ut till Sykes Datasvar Support AB. Bolagets omsättning 2,1 Mkr (kommunens andel 1,0 Mkr). Årsresultat +0,6 Mkr. Kommunens andel av resultatet +0,3 Mkr (föregående år +0,3 Mkr). Soliditet 27 % (föregående år 24 %). Ingen anställd. Kommunen har ett borgensåtagande på 7,0 Mkr för bolagets lån. All energiförsäljning sker fr o m 1998 via det särskilda elhandelsbolaget Fyrfasen Energi AB. Detta bolag ägs av Härjeåns Kraft AB (80 %) och Bergs Tingslags Elektriska AB (20 %). Koncernen Härjeåns Kraft AB har under året omsatt totalt 495,8 Mkr (kommunens andel 179 Mkr). Redovisat resultat, efter avdrag för såväl betald skatt på årets resultat som uppskjuten skatt på årets förändring av obeskattade reserver, uppgår till +53,6 Mkr (föregående år +42,5 Mkr). Kommunens andel av resultatet +19,4 Mkr (föregående år +15,4 Mkr). Soliditet 47 % (föregående år 46 %). Härjeåns Kraft AB med dotterbolag har under året haft i medeltal 93 personer anställda, varav 80 i Personal Medelantalet anställda: Kommunen Helägda företag Delägda företag Löner och arvoden har uppgått till 326,4 Mkr (föregående år 311,9 Mkr). Bokförda kostnader för sociala avgifter uppgår till 136,2 Mkr (föregående år 128,5 Mkr). 8

10 KONCERNRESULTATRÄKNING (Tkr) Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader (not 1) Avskrivningar (not 2) VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER Extraordinära kostnader (not 3) Skattekostnader (not 4) Minoritetens andel i årets resultat (not 5) ÅRETS RESULTAT

11 KONCERNBALANSRÄKNING (Tkr) TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar (not 6) 613 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 7) Maskiner och inventarier (not 8) Finansiella anläggningstillgångar (not 9) SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Omsättningstillgångar Förråd m m Fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 10) därav årets resultat Minoritetsintresse Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 11) Andra avsättningar (not 12) Skulder Långfristiga skulder (not 13) Kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Panter och därmed jämförliga säkerheter Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna (not 14) Övriga ansvarsförbindelser (not 15)

12 KONCERNFINANSIERINGSANALYS (Tkr) DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Justering för av- och nedskrivningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster (not 16) Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning/minskning kortfristiga fordringar Ökning/minskning förråd och varulager Ökning/minskning kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Minskning av långfristiga skulder (not 17) Ökning av långfristiga skulder (not 17) Minskning av långfristiga fordringar 390 Ökning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten SAMMANSTÄLLNING Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

13 NOTANTECKNINGAR KONCERNEN (Tkr) Not 1 Verksamhetens kostnader Under räkenskapsåret betalda leasingavgifter: Härjedalens kommun Härjeåns Kraft AB Leasingfinansiering av tillgångar tillämpas i mindre utsträckning av Härjedalens kommun och Härjeåns Kraft AB. Härjeåns Kraft redovisar samtliga leasingavtal som operationella i enlighet med reglerna i Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2000:4. Även kommunen redovisar samtliga leasingavtal som operationella i enlighet med rekommendation nr 13.1 från Rådet för kommunal redovisning. Not 2 Avskrivningar Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs med hänsyn till den beräknade ekonomiska livslängden för olika typer av anläggningstillgångar. Avskrivning sker med följande procentsatser: Byggnader 2-5 % Tekniska anläggningar 2,5-5 % Fordon, maskiner och inventarier % Not 3 Extraordinära intäkter och kostnader Extraordinära kostnader Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden Not 4 Skattekostnader Härjedalens Turistanläggningar AB Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar Härjeåns Kraft AB (36,1 %) Not 5 Minoritetens andel i årets resultat Minoritetens resultatandel i koncernen Härjeåns Kraft

14 Not 6 Immateriella anläggningstillgångar Goodwill i Härjeåns Kraft AB (förvärv av dotterbolag) Anskaffningsvärde Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan Årets avskrivning enligt plan Not 7 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Anskaffningsvärde, netto Uppskrivning mot uppskrivningsfond Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan Årets avskrivningar enligt plan Not 8 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde, netto Uppskrivning Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan Årets avskrivningar enligt plan Not 9 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) Kommentusgruppen AB 3 3 Inlandsbanan AB (7,8 %) Länstrafiken AB Sonfjälls Golf AB Fjällvind AB 5 5 NBE Sweden AB 10 Funäsdalsfjäll AB Bruksvallsgruppen AB 4 4 AB Funäsdalsberget Tännäsporten AB Övriga

15 Andelar HBV, husbyggnadsvaror Kommuninvest ek. förening Långfristiga fordringar Långfristiga värdepappersinnehav, Tännäs Fritidsanläggningar Kommunens fordran på Länstrafiken Övriga långfristiga fordringar Bostadsrätter HSB, Hede Not 10 Eget kapital Eget kapital vid årets början Skillnad mellan förvärvat eget kapital och köpeskilling vid aktieköp i Härjeåns Kraft AB - 48 Utjämningsdifferens 3-3 Årets resultat Specifikation av eget kapital Bundna reserver (inklusive eget-kapital-delen av obeskattade reserver i koncernen Härjeåns Kraft AB) Obeskattade reserver i övriga dotterbolag Fritt eget kapital Not 11 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Pensionsavsättning vid årets början Årets förändring av Avsättningar för pensioner Specifikation av pensionsavsättningar Kommunen HTAB Härjegårdar

16 Not 12 Andra avsättningar Avsättningar för uppskjuten skatt (Härjeåns Kraft AB) Avsättningar för återställande av deponier Avsättning för garantier Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden Avsättning aktieägartillskott Övriga avsättningar Not 13 Långfristiga skulder Banker och kreditinstitut Övriga skulder Not 14 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna Kommunens åtaganden för pensionsförmåner som intjänats före Uppskjuten löneskatt Not 15 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden Borgensåtaganden för företag och föreningar Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Garantifond Fastigo Kommunalt borgens- och förlustansvar avseende egnahem (statlig bostadsbelåning) Villkorlig återbetalningsskyldighet för statliga bidrag HTAB

17 Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå Not 16 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Förändring av Avsättningar för pensioner Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden Reavinster som påverkat årets resultat Reaförluster som påverkat årets resultat Avsättning för återställande av deponier Övriga avsättningar Not 17 Förändring av långfristiga skulder Minoritetsintresse Långfristiga skulder

18 17

19 KOMMUNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Årets resultat För 2006 redovisas ett överskott på 31,7 Mkr. Detta resultat är 15,0 Mkr bättre än budget. Verksamheterna redovisar ett underskott som är ungefär lika stort som föregående år. Det största underskottet redovisas av socialnämnden som har en negativ budgetavvikelse på 11,1 Mkr. Nämnden för barn, utbildning och fritid har dragit över sin budgetram med 1,8 Mkr och tekniska nämnden med 1,2 Mkr. Övriga nämnder har bedrivit sina respektive verksamheter inom tilldelade ramar och redovisar positiva budgetavvikelser. Överskottet för miljö- och byggnämnden uppgår till 1,0 Mkr och för kommunstyrelsen till 0,9 Mkr. Kulturnämnden och överförmyndarnämnden redovisar inga större budgetavvikelser. Underskottet i verksamheterna uppvägs av överskott inom finansförvaltningen. Kommunens intäkter av skatter och utjämningsbidrag har blivit 10,5 Mkr högre än beräknat. Pensionskostnader och arbetsgivaravgifter har gett ett budgetöverskott på 6,7 Mkr. Dessutom har kommunen fått tillfälligt sysselsättningsstöd som uppgår till 7,5 Mkr mot budgeterade 4,0 Mkr. Pensionskostnaderna inkl löneskatt har belastat resultatet med 23,6 Mkr. Årets ränta på det belopp som i räkenskaperna har avsatts för pensioner uppgår till 0,3 Mkr. Räntan redovisas som en finansiell kostnad och ingår i kommunens finansnetto. Med årets överskott har kommunen uppfyllt det lagstadgade balanskravet. Utvärdering av kommunens mål för god ekonomisk hushållning Finansiella mål Kommunfullmäktige har fastställt följande finansiella mål : - Under treårsperioden skall årsresultatet uppgå till minst 11 Mkr, vilket motsvarar ca 2 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. - Alla investeringar skall finansieras med egna medel. Årsresultatet uppgår till 31,7 Mkr. Samtliga investeringar har finansierats med egna medel. Kommunens finansiella mål har alltså uppnåtts. Anslaget för oförutsedda behov har inte ianspråktagits i sin helhet, vilket också resulterat i en positiv budgetavvikelse (+2,9 Mkr). Kommunens nettokostnader för verksamheterna har i förhållande till föregående år ökat med 3,2 %. Nettokostnadernas och finansnettots andel av de totala skatteintäkterna uppgick till 94,3 % (föregående år 95,2 %). Verksamhetsmål Beträffande utvärderingen av fastställda mål för verksamheterna hänvisas till nämndernas verksamhetsberättelser. Kommunens finansnetto skillnaden mellan ränteintäkter och räntekostnader - är positivt och uppgår till 12,7 Mkr (föregående år 10,6 Mkr). 18

20 Soliditet Soliditeten, d v s eget kapital i förhållande till totalt kapital, har ökat något jämfört med föregående år. Soliditetens utveckling Soliditet med pensionsåtaganden (inkl löneskatt) redovisade enl den blandade modellen 71 % 71 % 72 % Soliditet med samtliga pensionsåtaganden (inkl löneskatt) redovisade som avsättning/skuld 30 % 31 % 31 % Lån i kreditinstitut Under de senaste fjorton åren har kommunens investeringar kunnat finansieras helt utan extern upplåning. Kommunen har ingen låneskuld. Kommunens samtliga pensionsåtaganden exkl uppskjuten löneskatt uppgick på balansdagen till 244,8 Mkr eller kronor per invånare, vilket var något högre än riksgenomsnittet men ungefär lika som länet. Inklusive särskild löneskatt uppgick pensionsförpliktelserna till 304,1 Mkr. Pensionsmedel Av kommunens pensionsåtaganden på 244,8 Mkr (exkl löneskatt) har 12,0 Mkr överlåtits till av arbetstagarna vald individuell förvaltning. Beloppet utbetalades i mars Resterande 232,8 Mkr kvarstår därefter i egen förvaltning hos kommunen. Mot dessa kvarstående åtaganden/skulder svarar tillgångar som ingår i kommunens likvida medel och som till övervägande del är placerade på penning- och obligationsmarknaden genom extern förvaltning. Förvaltningen har under år 2006 gett en Långfristiga skulder och samtliga pensionsåtaganden Pensionsförpliktelser och pensionsmedel Pensionsförpliktelser De kommunanställda har liksom de flesta andra på arbetsmarknaden en avtalad tjänstepension. De avstår varje år en viss del av sin lön för att få en framtida tilläggspension. Den pensionsförmån som en anställd under ett år tjänar in är en del av lönekostnaden för det året. Den framtida pensionen är med andra ord en uppskjuten lön, och kommunens pensionsåtaganden är en skuld till arbetstagarna för redan utfört (och av kommunen konsumerat) arbete. Fr o m 1998 redovisas inte alla pensionsåtaganden som skuld eller avsättning i balansräkningen. Enl föreskrifter i den kommunala redovisningslagen skall numera enbart åtaganden för de pensionsförmåner som intjänats fr o m 1998 redovisas som avsättning/skuld. Äldre pensionsåtaganden redovisas inte alls i själva balansräkningen utan tas endast upp som en ansvarsförbindelse avkastning på 2,4 procent. Likviditet Ansvarsförbindelse (äldre pensionsåtaganden) Uppskjuten löneskatt på pensionsåtaganden Pensionsavsättn/skuld Kommunens likvida medel (kortfristiga placeringar, kassa och bank) uppgick vid årsskiftet till 433,4 Mkr. Detta är en ökning under året med 30 Mkr. Likvida medel i procent av externa utgifter (Mkr) Lån Likvida medel 300,4 348,6 384,6 402,9 433,4 Externa utgifter 692,3 639,8 670,0 677,7 714,0 Andel ( %)

21 Av sammanställningen framgår att vid senaste årsskifte utgjorde kommunens likvida medel 61 % av 2006 års externa utgifter. Detta värde motsvarar ungefär sju månaders betalningar. För 2006 hade budgeterats ett överskott på 16,7 Mkr. Nettoresultatet blev 31,7 Mkr, vilket är 15 Mkr bättre än budget ,4 Likvida medel 384,6 348,6 402,9 433,4 Nettoanslag och budgetavvikelser redovisade per nämnd (Mkr) Budget Redovisning Avvikelse (Avvikelse) 2005 Kommunstyrelsen och gemensam verksamhet - 52,0-51,1 0,9 ( -0,5 ) Överförmyndarnämnd - 0,4-0,3 0,1 ( +0,1 ) Teknisk nämnd - 27,1-28,3-1,2 ( +0,4 ) Miljö- och byggnämnd - 3,7-2,7 1,0 ( +0,9 ) Kulturnämnd - 7,3-7,3 - ( 0 ) Nämnden för barn, utb o fritid - 217,5-219,4-1,9 ( -0,8 ) Socialnämnd - 227,9-239,0-11,1 ( -12,1 ) Delsumma - 535,9-548,1-12,2 ( -12,0 ) Externa inkomster och utgifter 2006 Externa inkomster Skatter, skatteutjämning 75,7% Anslag för oförutsedda behov - 2,9-2,9 ( +1,2 ) Skillnad mellan internt POpåslag och externa arbetsgivaravgifter 19,0 20,3 1,3 ( +1,8 ) Pensionskostnader - 29,0-23,6 5,4 ( +3,2 ) Interndebiterade kapitalkostnader 28,9 29,5 0,6 ( 0 ) Avskrivningar - 18,4-19,1-0,7 ( +0,1 ) Verksamhetens nettokostnader - 538,3-541,0-2,7 ( -5,7 ) Skatteintäkter och utjämning 546,0 560,0 14,0 ( +13,6 ) Finansiering 9,0 12,7 3,7 ( -1,1 ) Tjänster m m 1,2% Statsbidrag 7,8% Konsumtionsavgifter 5,9% Räntor 1,8% Externa utgifter Köpelikvid, anslutn.avg 2,8% Hyror, avg 4,8% Personal 56,4 % Resultat före eo-poster 16,7 31,7 15,0 ( +6,8 ) Extraordinära poster SUMMA 16,7 31,7 15,0 ( +6,8 ) Nämndernas budgetavvikelser kommenteras under respektive nämnds verksamhetsbeskrivning. Driftredovisning sammanfattad per huvudverksamhetsområde redovisas i särskild bilaga. Främmande tjänster 21 % Bidrag, ers 5,3 % Räntor, pensioner 3,3 % Fastigh, inv, matr 14 % Budgetutfall 20

22 Investeringsredovisning Nettoinvesteringar (mkr) Budget Redovisning Ombudgeteras Avvikelse Gemensam kommunadministration 3,3-2,5-0,8 - Arbete och näringsliv 10, ,1 0,2 Mark, lokaler och bostäder 30,0-16,4-11,5 2,1 Kommunikationer 5,3-3,9-1,4 - Kultur Vatten och avfall 9,6-5,0-4,6 - Barn, utbildning och fritid 1,5-1,4 0,1 0,2 Socialtjänst 0,5-0,1-0,4 - Naturvård, samhällsskydd 2,3-1,1-1, Nettoinvesteringar ,4 17,0 13,9 7,7 2, SUMMA 62,8-30,4 *) - 29,9 2,5 Bruttoinvesteringar 34,0 Investeringsbidrag - 1,0 Delsumma 33,0 Försäljning av tomter och andra anl.tillgångar - 2,6 SUMMA 30,4 Årets bruttoinvesteringar uppgick till 34 Mkr (föregående år 21,2 Mkr). Bland investeringarna kan följande nämnas: Personaldatorer 2,4 Mkr Genomförande energiplan 0,5 Mkr Kompletteringsinvestering lokaler 0,5 Mkr Ombyggnad medborgarhus 0,6 Mkr Lokal, brandstation, Lofsdalen 2,5 Mkr Simhall, Sveg 12,9 Mkr Kulturcentrum, Mankell 1,8 Mkr Ombyggnad gator och vägar 2,1 Mkr Entreprenadmaskiner 0,5 Mkr Maskiner och inflygningsljus, flygplatsen 1,5 Mkr Pistmaskin, Sveg 0,6 Mkr Va-anläggningar 5,0 Mkr Inventarier Södra skolan 0,6 Mkr Fordon, Räddningstjänsten, 1,1 Mkr 21

23 Finansiella profiler för Härjedalens kommun Kommunforskning i Västsverige (KFi) har gjort en finansiell analys av 44 kommuner i Jämtland, Västernorrland, Västerbotten och Norrbotten. I analysen redovisas kommunens finansiella ställning och hur kommunen utvecklats i förhållande till övriga kommuner i Norrland. Analysen omfattar åren Den finansiella profilen för resp år är konstruerad som ett polärdiagram och innehåller dels fyra perspektiv och dels åtta finansiella nyckeltal. De fyra perspektiven är lång- och kortsiktig handlingsberedskap, riskförhållande samt kontroll över den finansiella utvecklingen. De finansiella nyckeltalen är sådana nyckeltal som är vanligt förekommande inom kommunsektorn. Härjedalen har under åren haft en skattesats på 22:82. Denna nivå var 23 öre högre än genomsnittet i gruppen. Jämfört med genomsnittet i gruppen hade Härjedalen högre soliditet och starkare finansiella nettotillgångar. Kommunens likviditet låg också klart över genomsnittet under hela perioden. Budgetföljsamheten var bättre än genomsnittet 2003, lika med genomsnittet 2004 men sämre än genomsnittet Den huvudsakliga förklaringen till försämringen 2005 är att socialnämndens negativa budgetavvikelse det året inte kunnat kompenseras med motsvarande budgetöverskott inom kommunens övriga verksamheter. Härjedalens kommun redovisade under hela perioden starka resultat i förhållande till genomsnittet i gruppen. Kommunens samtliga investeringar har skattefinansierats. Skattefin av investeringar Genomsnittligt resultat - 3 år Kontroll Resultat före eo poster Härjedalens kommun 2003 Härjedalen Genomsnittet för kommunerna i Norrland (Hur profilen tolkas, se nästa sida) Lång sikt, kapacitet 5 Skattesats 4 3 Soliditet Risk Finansiella nettotillgångar Budgetföljsamhet Kassalikviditet Kort sikt, beredskap Skattefin av investeringar Genomsnittligt resultat - 3 år Kontroll Resultat före eo poster Härjedalens kommun 2004 Lång sikt, kapacitet 5 Skattesats Soliditet Risk Budgetföljsamhet Kassalikviditet Kort sikt, beredskap Skattefin av investeringar Genomsnittligt resultat - 3 år Kontroll Resultat före eo poster Budgetföljsamhet Härjedalens kommun 2005 Lång sikt, kapacitet Kort sikt, beredskap Skattesats Finansiella nettotillgångar Soliditet Risk Finansiella nettotillgångar Kassalikviditet 22

24 SÅ TOLKAS DEN FINANSIELLA PROFILEN Åtta nyckeltal Nyckeltalen speglar olika dimensioner av kommunens finansiella situation och utveckling. Vissa nyckeltal är relaterade till verksamhetens kostnader för att de skall kunna jämföras mellan olika kommuner. Skalan Diagrammet har skalan 1 5. Det finns 44 kommuner i gruppen. De som har de starkaste nyckeltalen har fått en femma och de svagaste kommunerna har fått en etta. Fyra axlar/perspektiv Varje perspektiv/axel är summan av de fyra nyckeltal som ligger närmast intill axeln. Varje nyckeltal ingår därmed i två perspektiv. Poäng och genomsnitt Den heldragna röda linjen visar kommunens finansiella profil samt de olika poäng som kommunen fått. Den streckade blå ringen i mitten visar genomsnittet för de 44 kommunerna. Ligger kommunen utanför den streckade blå ringen har den ett starkare värde än genomsnittet i gruppen och omvänt. Fem år i sammandrag (Tkr) Riket 2005 (ovägt medelvärde) Länet 2005 Årets resultat Årets resultat per invånare kr 521 kr 590 kr kr kr 955 kr kr Nettokostnadernas utveckling (procentuell förändring) 4,7% 1,3% 2,0% 4,5% 3,2% Utveckling av skatte- och bidragsintäkterna (procentuell förändring) 3,8% 4,5% -0,4% 6,5% 3,8% Nettokostnadernas och finansnettots andel av skatteintäkterna 97,2% 94,0% 96,8% 95,2% 94,3% 97,6% 96,6% Finansnetto Finansnetto per invånare kr kr kr 970 kr kr 124 kr 14 kr Redovisat eget kapital Redovisat eget kapital per invånare kr kr kr kr kr kr kr Pensionsåtaganden exkl individuell del och exkl löneskatt Pensionsåtaganden per invånare kr kr kr kr kr kr kr Lån i kreditinstitut och andra långfristiga skulder Lån och andra långfristiga skulder per invånare kr kr kr kr kr Likvida medel Likvida medel per invånare kr kr kr kr kr 23

25 Personal Kommunen hade den 31 december fast anställda, varav 830 kvinnor och 322 män. Till detta kommer ett antal timanställda, arvodesanställda och projektanställda. Uttryckt som årsarbetare uppgick medelantalet anställda under året till Åldersfördelning En fördelning av kommunens anställda på olika åldersgrupper visar att gruppen med anställda i åldern år är starkt överrepresenterad. Diagrammet visar fast anställd personal. Antal st Åldersfördelning Fördelning kvinnor/män Män 28% Kvinnor 72% Ålder > 60 personer (föregående år personer). Antal anställda per nämnd Fördelningen av personal inom de olika nämnderna framgår av stapeldiagrammet. Diagrammet visar fast anställd personal. Beräknade pensionsavgångar Antal Pensionsavgångar Antal anställda per nämnd fördelat på kvinnor och män Kvinnor Män År 0 Ks Tn Kn Buf Sn Mbn Ks = Kommunstyrelsen Buf = Nämnden för barn, utbildning och fritid Tn = Teknisk nämnd Sn = Socialnämnd Kn = Kulturnämnd Mbn = Miljö- och byggnämnd Inom den närmaste 10-års perioden kommer ca 342 personer att avgå med pension vid 65-års ålder, vilket motsvarar 27 % av antalet årsarbetare. Pensioneringsperioden enligt gällande pensionsavtal är år. Fördelning på anställningsform Semester- och övertidsskuld Övriga 8% Skulden uppgick 2006 till 30,2 Mkr. Under 2006 ökade skulden med 1,1 Mkr jämfört med föregående år. Av skulden avser 27,2 Mkr ej uttagen Deltid 41% Heltid 51% semester och 3,0 Mkr okompenserad övertid. 24

26 Sjukfrånvaron Sjukfrånvaron var under 2006 i genomsnitt 6,3 % av överenskommen arbetstid (föregående år 8,1 %). För män uppgick frånvaron till 2,9 % och för kvinnor till 7,3 % (föregående år 3,9 % respektive 9,5 %). Löner och ersättningar (Mkr) Arvoden till förtroendemän 2,6 2,4 - Ersättningar till uppdragstagare 1,5 1,4 - Löner till anställda 287,7 275,9 % Sjukfrånvaro i procent Delsumma 291,8 279, ,5 11,8 11,2 - Sociala avgifter 122,0 112, ,6 8,7 5,4 9,3 4,6 10,2 9,8 5,5 5,5 9,5 8,1 3,9 7,3 6,3 2,9 Kvinnor Alla SUMMA 413,8 391,7 2 Män År Riksdagen har beslutat att varje arbetsgivare skall redovisa hur de anställda varit sjukfrånvarande under respektive kalenderår. Sjukfrånvaro Total sjukfrånvarotid 6,3 8,1 Långtidssjukfrånvaro (> 60 dgr) 72,6 73,1 Sjukfrånvarotid, kvinnor 7,3 9,5 Sjukfrånvarotid, män 2,9 3,9 Sjukfrånvarotid, - 29 år 4,1 4,2 Sjukfrånvarotid, år 5,6 7,1 Sjukfrånvarotid, 50 år - 7,2 9,8 25

27 Framtiden Med årets överskott har kommunen med god marginal klarat det lagstadgade balanskravet. Kommunallagens krav på god ekonomisk hushållning är också uppfyllt. En starkt bidragande orsak till årets överskott är att kommunens skatte- och bidragsintäkter blivit betydligt högre än beräknat. Den höga aktiviteten i svensk ekonomi har resulterat i en kraftig tillväxt i kommunernas skatteunderlag, och detta har bl a fört med sig stora positiva slutavräkningar av skatteinkomster. Kommunen är nu inne i en period med negativ befolkningsutveckling. År 2006 minskade invånarantalet med 125 personer och under den senaste tioårsperioden har befolkningen minskat med totalt personer. Detta leder till att vi i framtiden får ett bortfall av skatte- och bidragsintäkter som måste kompenseras med kostnadsneddragningar i kommunens verksamheter. Kommunen måste således anpassa sina verksamheter till en situation med minskande befolkning men också till de förändringar som har skett i befolkningens sammansättning. I oktober 2006 presenterades ännu en gång ett betänkande med förslag till förändringar i det kommunalekonomiska utjämningssystemet. Förslaget innebär bl a att 38 kommuner ska kompenseras för höga lönekostnader, och de kommuner som får de största bidragen återfinns i Stockholms län. Dessutom föreslås en förändring av komponenten för utjämning av byggkostnader. Den samlade effekten av utredningens förslag blir att kommunerna i Jämtlands län får det mest negativa utfallet med en intäktsminskning på 307 kronor per invånare. För Härjedalens kommun innebär detta en minskning av skatteutjämningsbidraget med 3,3 Mkr per år. Under remissomgången har Härjedalens kommun i likhet med många andra kommuner avstyrkt hela förslaget. 26

28 RESULTATRÄKNING (Tkr) KOMMUNEN Verksamhetens intäkter (not 1) Verksamhetens kostnader (not 2) Avskrivningar (not 3) VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Skatteintäkter (not 4) Generella statsbidrag och utjämning (not 5) Finansiella intäkter (not 6) Finansiella kostnader (not 7) RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER Extraordinära kostnader (not 8) ÅRETS RESULTAT (not 9)

29 BALANSRÄKNING KOMMUNEN (Tkr) TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 10) Maskiner och inventarier (not 11) Finansiella anläggningstillgångar (not 12) SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Omsättningstillgångar Förråd m m Fordringar (not 13) Kortfristiga placeringar (not 14) Kassa och bank (not 15) SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 16) därav årets resultat Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 17) Andra avsättningar (not 18) Skulder Långfristiga skulder - - Kortfristiga skulder (not 19) SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna (not 20) Övriga ansvarsförbindelser (not 21)

30 FINANSIERINGSANALYS KOMMUNEN (Tkr) DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Justering för av- och nedskrivningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster (not 22) Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning/minskning kortfristiga fordringar Ökning/minskning förråd och varulager Ökning kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar (not 23) Försäljning av materiella anläggningstillgångar (not 24) Investering i finansiella anläggningstillgångar (not 25) Försäljning av finansiella anläggningstillgångar (not 26) Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Amortering av skuld Ökning av långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar 152 Kassaflöde från finansieringsverksamheten SAMMANSTÄLLNING Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

31 NOTANTECKNINGAR KOMMUNEN (Tkr) Not 1 Verksamhetens intäkter Ordinär verksamhet Anläggningsavgifter för vatten och avlopp Övrig ordinär verksamhet Jämförelsestörande poster Reavinster Not 2 Verksamhetens kostnader Ordinär verksamhet Förändring semesterlöneskuld Pensionskostnader (inkl löneskatt) Övrig ordinär verksamhet Jämförelsestörande poster Reaförlust 12 Aktieägartillskott YPRO Ägartillskott NBE Sweden AB

32 Specifikation leasingavtal Nämnd/ Leasing Anskaffnings- Restskuld Leasingavgift Framtida årliga förvaltning objekt värden per den 31/ förfallobelopp Socialnämnden 45 st bilar Räddningstjänsten 1 st bil Nämnden för Barn-utbildning-Fritid 1 st bil Näringslivs- och utvecklingskontoret 1 st bil Totalt Tekniska nämnden operationell leasing Socialnämnden operationell leasing 2 st kaffebryggare st kaffebryggare Samtliga belopp redovisas exklusive moms Leasingavtal redovisas som operationella avtal enligt Rådets för kommunal redovisning rekommendation nr Not 3 Avskrivningar Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs linjärt med procentsatser fastställda i enlighet med Kommunförbundets rekommendationer och efter bedömning av tillgångarnas ekonomiska livslängd. Avskrivningarna påbörjas vid den tidpunkt då anläggningarna tas i bruk. Avskrivningstider - Förvaltningsbyggnader 50 år - Skolor, industrihus, gator och vägar, va-anläggningar 33 år - Daghem, förråd, idrottsanläggningar 20 år - Brandfordon, räddningsutrustning, inventarier 10 år - Entreprenadmaskiner 5 år - Datautrustning 1-5 år 31

33 Not 4 Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter inkomståret Slutavräkning föregående år Beräknad slutavräkning för inkomståret Reglering habilitering Not 5 Generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning Kostnadsutjämning Regleringspost Strukturbidrag Införandebidrag Tillfälligt sysselsättningsstöd LSS-utjämning Not 6 Finansiella intäkter Ränta utlämnade lån 22 1 Ränta bankmedel Utdelning aktier Räntebidrag Ränta kapitalförvaltning Övriga ränteintäkter

34 Not 7 Finansiella kostnader Ränta på lån 249 Övriga räntekostnader Avgift kapitalförvaltning, giroavgifter m m Ränta på pensionsavsättning Not 8 Extraordinära intäkter och kostnader Extraordinära kostnader Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden Not 9 Årets resultat Balanskravsutredning Årets resultat enligt resultaträkning Realisationsvinster Balanskravsresultat

35 Not 10 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Värde 1 januari Årets bruttoinvesteringar Årets investeringsbidrag, tomtlikvider m m Årets avskrivningar Årets nedskrivningar Försäljning Omsättningsbara exploateringsfastigheter Specifikation av mark, byggnader och tekniska anläggningar 2006 Anskaffningsvärde netto Ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Skogar Markreserv och exploateringsmark Verksamhetsfastigheter Fastigheter för affärsverksamhet Publika fastigheter Fastigheter för annan verksamhet Övriga fastigheter Omsättningsbara exploateringsfastigheter Taxeringsvärden Skog Byggnader Mark Summa taxeringsvärden

36 Not 11 Maskiner och inventarier Bokfört värde 1 januari Årets bruttoinvesteringar Årets investeringsbidrag - 57 Årets avskrivningar Försäljning Specifikation av maskiner och inventarier 2006 Anskaffningsvärde netto Ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Maskiner Inventarier Personaldatorer Not 12 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Härjeåns Kraft AB (36,1 %) Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) Kommentusgruppen AB 3 3 Inlandsbanan AB (7,8 %) Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Länstrafiken AB (5,7 %) Fjällvind 4 4 NBE Sweden AB

37 Andelar Kommuninvest Ek. fören Långfristiga fordringar Länstrafiken Övriga långfristiga fordringar Bostadsrätter HSB (kontorslokal och tre lägenheter i Hede samt en lägenhet i Sveg) Grundfondskapital Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Not 13 Fordringar Statsbidragsfordringar Fordran F-skatt, fastighetsskatt 97 Koncernkontoavräkning, Härjegårdar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Fordran Länstrafiken Upplupna skatteintäkter Fordran på moms Fakturafordringar och övriga kortfristiga fordringar Värdereglering av kundfordringar

38 Not 14 Kortfristiga placeringar Bankkonto kapitalförvaltning Värdepapper kapitalförvaltning Upplupna intäktsräntor, kapitalförvaltning Nedskrivning av obligationer Marknadsvärde på balansdagen Not 15 Kassa och bank Kassa Bank Not 16 Eget kapital Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning Årets resultat

39 Not 17 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Arbetstagare Pensionstagare Avgångna Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning Not 18 Andra avsättningar Inbetalda förskott på tomtlikvider, Ljusnedal Återställande av deponier * Avsättning garantier Avsättning nedskrivning av fastighetsvärden Avsättning aktieägartillskott * Kommunens åtagande vad gäller återställande av deponier har kostnadsberäknats till 13 Mkr. Hittills har avsatts 10,2 Mkr, varav 1,6 Mkr i bokslut för

40 Not 19 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skuld affärsmoms Personalens källskatt Upplupna retroaktiva löner Periodisering av decemberlön Upplupna semesterlöner, uppehållslöner och lärarnas ferielöner Upplupna arbetsgivaravgifter Upplupen särskild löneskatt på pensioner (individuell del) Förutbetalda hyresintäkter 192 Upplupen pensionskostnad, individuell del Förutbetalda skatteintäkter Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Förutbetalda anläggningsavgifter VA Upplupen F-skatt 39 Övriga kortfristiga skulder Not 20 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna Arbetstagare Pensionstagare Avgångna Uppskjuten löneskatt

41 Pensionsåtaganden vid visstidsförordnanden Enligt gällande kommunala avtal har hel- och deltidsanställda förtroendevaldevalda rätt till pensionsersättning efter fullgjort antal perioder. För närvarande är det två förtroendevalda som numera avgått, som kan erhålla pension. Två nuvarande förtroendevalda har en tjänstgöringsgrad som berättigar till framtida pension Not 21 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden Kommunens företag (helägda) - Härjegårdar Fastighets AB * Pensionsåtaganden för kommunala företag Andra företag samt föreningar - Fastighets AB Norkom Kommunalt borgens- och förlustansvar avseende egnahem (statlig bostadsbelåning) Infriade borgensåtaganden för egnahem/bostadslån 2006 Infriade borgensåtaganden 2005 Infriade borgensåtaganden 0 kr 0 kr 40

42 Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå * Kommunen har i enlighet med kommunfullmäktiges beslut , 22, ingått solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB. Detta borgensåtagande är i ett underavtal begränsat till det lånebelopp som kommunen och kommunens bolag har i Kommuninvest. Vid årsskiftet uppgick detta belopp till 230,3 Mkr. Not 22 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Pensionsavsättning Ränta på pensionsavsättning Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning Reavinster som påverkat årets resultat (jfr not 1) Reaförlust (jfr not 2) 12 Avsättning deponier Avsättning nedskrivning av fastighetsvärden Avsättning tomtlikvider Ljusnedal Not 23 Investering i materiella anläggningstillgångar Investering i materiella anläggningstillgångar Investeringsbidrag

43 Not 24 Försäljning av materiella anläggningstillgångar Tomtförsäljning Industrihus, Lillhärdal 200 Jättehattkåta 45 Centrumhus, Lofsdalen 50 Camping, Hede 250 Pistmaskin, Sveg 57 Reningsverk, Ytterhogdal 52 Förråd, Lillhärdal 61 Bil, vaktmästeri 10 Värde på exploateringsmark som överförts till omsättningstillgångar Not 25 Investering i finansiella anläggningstillgångar Aktier i NBE Sweden AB 10 Aktier i Härjeåns Kraft AB 48 Aktier i Länstrafiken AB Not 26 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Bostadsrätt, Sveg

44 REDOVISNINGSPRINCIPER Anläggningstillgångar upptas till anskaffningsvärdet minskat med eventuella investeringsbidrag och avskrivningar. Avskrivningar beräknas på tillgångarnas ursprungliga anskaffningsvärden. Avskrivningarna påbörjas vid den tidpunkt då anläggningen tas i bruk. De avskrivningstider som tillämpas följer Svenska kommunförbundets förslag. Även inventarier med längre ekonomisk varaktighet än tre år resultatförs direkt vid anskaffningen om värdet understiger ett basbelopp exklusive moms. Kommunen har inga verksamheter med så stor omsättning att verksamheten omfattas av reglerna om särredovisning enligt transparensdirektivet. I samband med bokslut görs en översiktlig bedömning om fastställd nyttjandeperiod i något fall skall omprövas, och vid väsentlig avvikelse från tidigare bedömningar justeras avskrivningsbeloppen. Exploateringstillgångar redovisas som omsättningstillgångar. Semesterlöneskulden avser ej uttagna semesterdagar. Tillsammans med okompenserad övertid och därpå upplupen arbetsgivaravgift är semesterlöneskulden bokförd som kortfristig skuld. Anläggningsavgifter för vatten och avlopp redovisas som intäkt i resultaträkningen till den del avgiften motsvarar direkta kostnader för anslutningen och årets avskrivning på den investering som finansierats med hjälp av avgiften. Resterande del redovisas som skuld i balansräkningen. Särskild löneskatt på pensionskostnader har periodiserats enligt rek nr 5 från Rådet för kommunal redovisning. Kommunalskatten har periodiserats enligt rek nr 4.1 från Rådet för kommunal redovisning. Anskaffning av inventarier med en ekonomisk livslängd överstigande tre år redovisas över investeringsbudgeten. Inventarier med kortare brukbarhetstid kostnadsredovisas direkt vid anskaffningstillfället. 43

45 Nämndernas verksamhetsberättelser 44

46 45

47 KOMMUNSTYRELSE Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget avvikelse Gemensam adm. och politisk verksamhet Arbete och Näringsliv Bostadspolitiska åtgärder Kollektivtrafik, flyg Samlingslokaler, allmänna anläggningar Civilförsvar Förändring semesterlöneskuld Skuldförändring decemberlön Delsumma Anslag för oförutsedda behov Reavinst, fastighetsförsäljningar SUMMA Medborgarhuset i Sveg 46

48 Kommentarer till siffersammanställning Budgetutfallet överensstämmer i stort med budget. Trafikkostnaderna överstiger budget med nästan 400 tkr. Efter förslag från turistnäringen har trafiken utökats med anropsstyrd (s k Plustrafik) till Lofsdalen, Funäsdalen och fjälldalarna. Viktiga händelser under året Invånarantalet, , innebär en minskning med 125 personer under året. Flyttningsnettot är minus 53 personer. I september genomfördes val till kommun, landsting och riksdag. Valresultatet ledde till en ny samverkan mellan s, c, fp och v. Kommunfullmäktige har beslutat om följande vision för Härjedalen 2015: Härjedalens kommun är en attraktiv kommun, där det är lätt att leva. Tre kärnvärden visar sammantaget vad vi är och vart vi vill: Livskraft Företagsamhet, nyfikenhet och utvecklingslust i näringsliv, skolor, byar och föreningar. Livskraftigt klimat för företag och människor. Äkthet Natur, kultur och tradition, kvalitet och kunnande allt gediget och hållbart. Närhet Mitt i världen! Nära mellan människor. Varmt, öppet och tolerant. I maj 2006 fastställdes mål för det fortsatta utvecklingsarbetet. Huvudmålområden är befolkning, sysselsättning och företagsklimat. Befolkningsmålet är invånare Sysselsättningsmålet är en ökning med 500 personer sysselsatta och boende i Härjedalen. Mål för företagsklimatet är att kommunen skall vara på plats 50 eller bättre i Svenskt Näringslivs kommunranking. För att dessa huvudmål ska kunna uppfyllas sätts mål även inom områdena kompetens/ utbildning, näringsliv, turism, livsmiljö, transporter och kommunikation, infrastruktur, service och värdskap. Med målen som utgångspunkt skall nu utarbetas konkreta handlingsplaner med fokus på turism, näringsliv, kompetens och livsmiljö. Av handlingsplanerna ska framgå vad som ska genomföras för att målen skall uppnås, vem som är ansvarig och hur åtgärderna ska finansieras. Fortsatt samverkan och samarbete med olika aktörer i samhället krävs för att målen skall kunna uppfyllas och utvecklingsarbetet få önskat resultat. Turismen fortsätter att utvecklas positivt och har haft ännu en bra säsong. Liftkortsförsäljningen ökar mer än för landet i genomsnitt. Investeringsviljan är mycket god och stora satsningar görs på samliga destinationer. En ny fördjupad översiktsplan för Björnrike Vemdalenområdet utarbetas nu och beräknas kunna antagas av kommunfullmäktige i slutet av På samma sätt som tidigare år har även i år genomförts inflyttningsaktiviteter i turistområdena under vårvintersäsongen. Projektarbetet för ett bioenergikombinat i Sveg har högsta prioritet. Genom det nybildade bolaget NBE Sweden AB har tempot höjts ytterligare i utredningsarbetet. Härjedalens kommun skall ansvara för ansökningar om nationella bidrag, EUbidrag, statligt investeringsstöd och mjuka lån till projektet, samt för framtagande av teknisk lösning av mark och miljö. Kommunen ansvarar vidare för kontakterna med länsstyrelsen, andra nationella organ och EU. Det planerade fabriksområdet är skyddsområde för grundvattentäkt i Sveg och det utreds hur området påverkas av en planerad etanolfabrik. 47

49 Kommunen driver eller medverkar i ett antal utvecklingsprojekt med spridning över kommunen. Projektet Häxkraft - Växtkraft i Lillhärdal är inne i slutskedet. Kommunen är huvudman för projektet. Inom projekten Bottom Rules, som stöder landsbygdsutveckling genom utbyte med andra länder, och Lokal och kommunal naturvård har ett antal utvecklingsinsatser genomförts. Planering för att delta i två s k Leaderområden för utveckling av landsbygden har påbörjats. Kontakter har även tagits med Dalarna och Norge angående ett Interregprojekt. Mankellprojektet för skapande av Kulturcentrum Mankell i Sveg, med utställningar, upplevelserum och kulturella arrangemang pågår. Kulturcentrum Mankell ska invigas i maj ta emot större plan och rent allmänt hålla en god säkerhet för flygtrafiken. Enligt Lag om kommuners och landstings åtgärder inför och vid extraordinära händelser i fredstid och höjd beredskap skall kommunfullmäktige för varje mandatperiod anta en plan för kommunens hantering av extraordinära händelser. En sådan plan har under året fastställts av kommunfullmäktige och förvaltningarnas risk- och sårbarhetsanalyser har sammanställts i en analysrapport. Arbetet leds av säkerhetssamordnaren och säkerhetsgruppen. Kommunen får fr o m 2006 statsbidrag för de nya uppgifterna och ska lämna rapport till länsstyrelsen om hur verksamheten bedrivs och hur bidraget används. Bredbandsutbyggnaden är nu inne på sitt sista år. Projektet skall slutredovisas med bland annat en uppföljning av IT-infrastrukturprogrammet. Kollektivtrafiken har, p g a efterfrågan från turistnäringen, utökats med anropsstyrd (s k Plustrafik) till Lofsdalen, Funäsdalen och fjälldalarna. Enligt det nuvarande konsortialavtalet har kommunen helt ansvar för den lokala trafiken och detta ställer krav på en aktiv och samordnad lokal trafikplanering. På uppdrag av regionala rådet utreder länstrafikbolaget möjligheterna till samordning av de samhällsbetalda resorna i länet. Utredningen ska inventera och sammanställa villkoren för de samhällsbetalda resorna, skolskjutsar, färdtjänst och sjukresor och visa eventuella möjligheter till samordning i länet. Flygbolaget Next Jet AB har Rikstrafikens uppdrag att trafikera Sveg - Arlanda fram till hösten Trafiken går via Mora. Resandet har minskat något och det är viktigt att trafiken marknadsförs och håller god kvalitet och regularitet för att fortsätta att vara ett konkurrenskraftigt alternativ till andra transportsätt. Näringslivskontoret medverkar i marknadsföringen. Transfer till turistområdena prövas under vintersäsongen. Satsningar görs för att flygplatsen skall ha den säkerhetsnivå som krävs för att Kommunen har tecknat avtal med Integrationsverket om 58 introduktionsplatser för flyktingar som får uppehållstillstånd. Nämnden för barn, utbildning och fritid är ansvarig nämnd. Ytterhogdal och Sveg har bedömts vara de orter som har bäst förutsättningar för att ta emot flyktingar. Samarbete med andra myndigheter ska ske enligt en lokal överenskommelse om samverkan för effektivare introduktion och integration. Vid årets slut har 23 flyktingar kommit till kommunen. Uppföljning av mål för god ekonomisk hushållning Kommunens flyttnetto skall vara positivt och uppgå till mer än plus 25 under Resultat december 2006: Flyttnettot är minus 53 personer under året. År 2006 ska sjukfrånvaron inte överstiga 8%. Resultat december 2006: Sjukfrånvaron har under året varit 6,3%. 48

50 Framtiden Kommunfullmäktige har beslutat om följande mål till år 2015: Kompetens Eftergymnasial utbildning 30% (17% 2004). Näringsliv Antal växande företag med 10 anställda eller fler inom turism, distansoberoende tjänster, bioenergi, och övrigt 147 st (113 st 2005). Turism Gästnätter 2,7 milj (1,9 milj 2005). Årsanställda st (1 132 st 2005). Omsättning 1,6 Mdr (1 Mdr 2005). Utformandet av handlingsplaner för kommunens utveckling och för att uppnå de mål som kommunfullmäktige beslutat om prioriteras. Arbetet skall ske i samarbete och samverkan med övriga aktörer i samhället och formerna för detta måste utvecklas. Även de kommunala verksamheterna måste delta i utvecklingsarbetet för att skapa samsyn och en nödvändig service och trygghet för kommunens invånare. Aktiviteter för inflyttning och mottagande av inflyttade fortsätter för att stimulera en positiv befolkningsutveckling. Genom Inflyttarservice, med tre s k plusjobbare, som startades i oktober, säkras kontinuitet och kvalitet i mottagningsarbetet och i andra aktiviteter. Livsmiljö Varmt öppet och tolerant. Värdskap och service i världsklass. Medborgare, personal och besökare som ambassadörer. Infrastruktur Dagligt reguljärflyg t o r Arlanda. Chartertrafik vintersäsong. Dagliga lokala busstransporter. Dagliga bussförbindelser till Stockholm. Godstransporter över dagen. Bredband till alla intresserade. Bra vägnät. Service och värdskap Alla kommunanställda ska ha genomgått värdskapsutbildning Alla enheter har en plan för hur de ska utbilda och främja service och värdskap med utgångspunkt från sin verksamhet Alla turistföretag har genomfört värdskapsutbildning för sina anställda Kommunen och vinterdestinationerna Funäsdalen, Lofsdalen och Vemdalen samverkar i ett destinationsutvecklingsprojekt. Avsikten är att ta fram strategiska utvecklingsplaner för destinationerna. Bl a handlar det om transporter och gemensam marknadsföring. Bioenergiprojektet fortsätter att vara högt prioriterat. NBE Sweden AB:s styrelse kommer att pröva frågan om att, som ett andra steg efter pågående förstudie av ett Bioenergikombinat i Härjedalen, inleda en försöksverksamhet i Sveg. Näringslivs- och utvecklingskontorets mål är att insatser för företagsutveckling och nya företagsetableringar skall ge god tillväxt och ytterligare arbetstillfällen. Det minskade länsanslaget till företagsstöd innebär att många viktiga investeringar inte kan genomföras som planerat. Kommunen fortsätter att arbeta för att tillräckliga resurser ställs till förfogande. 49

51 ÖVERFÖRMYNDARNÄMND Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget avvikelse Överförmyndarverksamhet SUMMA Föräldrabalken 50

52 Kommentarer till siffersammanställning Inga oförutsedda utgifter har drabbat verksamheten. Få sammanträden hålls. Inga dyra kurser. Antal gode män och förvaltare är relativt konstant. Viktiga händelser under året Överförmyndarnämnden bjöd in en jurist från Stockholm i början av året. Annars har verksamheten fungerat som vanligt med en godmansträff under hösten och två sammanträden för Överförmyndarnämndens ledamöter. Uppföljning av mål för god ekonomisk hushållning Budgeten har hittills inte överskridits och skall förhoppningsvis inte göra det i år heller. Inga o- nödiga inköp. Vi satsar på att hålla god service gentemot gode män/förvaltare dvs alltid vara tillgänglig. Framtiden Behovet av förvaltare istället för god man har redan börjat öka, och kommer att fortsätta att öka. Detta betyder att ärendena ändrat karaktär från enkla godmanskap till komplicerade ärenden. 51

53 TEKNISK NÄMND Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget avvikelse Teknisk nämnd Administration m m Industrihus Turistleder Skog, mark och stödfunktion Fastighetsförvaltning Bostadsanpassningsbidrag Gator och vägar Flygplats Bidrag till samlingslokaler m m Vatten och avfall Miljövård Räddningstjänst Förändring av semesterlöneskuld Skuldförändring decemberlön SUMMA Svegs Flygplats 52

54 Kommentarer till siffersammanställning Fastighetsförvaltningen inklusive industrihus har ett underskott mot budget på 917 tkr trots att neddragningar har skett i det långtidsplanerade underhållet med 760 tkr för att möta kostnadsökningar på framförallt energi. Energikostnaderna har, jämfört med år 2005, ökat med drygt tkr. Underskottet inom gator och vägar hänförs till stor del till anslaget för va-personal, där kostnaderna för bl a fordon har ökat på grund av höjda bränslepriser och försäkringskostnader. För gatu- och parkbelysning har ett underskott uppkommit på grund av en oplanerad ombyggnation i Huskölen i samband med Härjeåns arbeten. Kostnaden för vinterväghållning har under senare år ökat markant. För att inte budgeten skall överskridas har barmarksunderhållet blivit lidande. Timpriser för maskiner har justerats under året. Kontot visar nu ett nollresultat. Vatten och avfall följer budgeten med en mindre avvikelse. Avsättning har kunnat göras för framtida avslutning av deponierna och för periodisering av framtida va-intäkter. Inom räddningstjänsten har ett överskott med 813 tkr uppkommit. En stor del av överskottet förklaras av att tjänsten som ställföreträdande räddningschef inte blivit tillsatt. Viktiga händelser under året Kommunfullmäktige beslutade den 29 maj att bygga simhall m m vid Södra skolan i Sveg. Entreprenadupphandlingen slutfördes och bygget påbörjades i juli efter att simskolan avslutats i utomhusbadet. Svegs Folkets hus byggdes till med Kulturcentrum Mankell i ett EU-projekt. En större hangarport installerades vid Svegs flygplats, för att möjliggöra service av större flygplan. Den nya sammanhållna vaktmästarorganisationen fungerade allt bättre under året. Oljeförbrukningen i kommunens fastigheter minskade med ca 50 m 3. Bl a har en övergång till pelletseldning skett i värmecentralen vid Furulundskolan i Lillhärdal och polishuset i Funäsdalen har anslutits till fjärrvärme. Den nygamla organisationen där tekniska kontoret samarbetar med Idamic i tillgänglighetsfrågor, har börjat fungera igen. Ny upphandling av elenergi utfördes för perioden Påtalade brister i skyddsrum belägna i det kommunala fastighetsbeståndet åtgärdades. Flera av kommunens lekplatser EU-anpassades under året. Träbjörnen och kringliggande ytor färdigställdes. Bytet av kvicksilverlampor i gatubelysningen till lågenergilampor påbörjades. Expansionen inom fritidssektorn fortsatte. Kommunen byggde ut va-nätet inom Höglandet i Lofsdalen, Vemdalsskalet, Björnrike och på flera platser i västra kommundelen, bl a för tre flerbostadshus i Funäsdalen. Nybyggnad av vattenverk i Fjällnäs påbörjades. I Sveg utfördes ett omfattande ombyggnadsarbete av va- och dagvattenledningar förbi Södra skolan. Periodisk besiktning av kommunens större avloppsanläggningar gjordes. Kommunen beslutade upphöra med den operativa kalkningsverksamheten från och med år Den kalkning som fortfarande behövs klaras i fortsättningen till övervägande del med hjälp av kalkdoserare. 53

55 Inom räddningstjänsten har endast 16 % av tillsynerna hunnits med på grund av personalbrist. Av samma skäl har inte heller den förebyggande verksamheten kunnat utföras i den utsträckning som varit önskvärt. Sju personer genomförde utbildningen till brandmän deltid vid Räddningsverkets skola i Sandö. Två brandmän gick brandförmansutbildningen under hösten Beredskapsplanen för höga flöden och dammbrott i Ljusnan färdigställdes under året. Detaljplaneringen fortsätter under Annonsering efter ställföreträdande räddningschef skedde vid två tillfällen under året, dock utan resultat. Under juni inträffade en stor skogsbrand som varade i en vecka. Branden kostade nära två miljoner kronor. Kostnaden över självrisken (ca 278 tkr) ersattes med statsbidrag. I början av 2006 trädde en ny lag i kraft som bl a säger att offentliga byggnader med vissa förutsättningar skall energideklareras för att få säljas eller hyras ut. I vårt fall kan det röra sig om ca anläggningar som måste besiktigas av person med certifierad kompetens och vara anställd i ackrediterat företag. Besiktningarna skall vara klara senast Ny upphandling av petroleumprodukter och bevakningstjänster ska göras under Gatu-parkavdelningen och va-renhållningsavdelningen vid tekniska kontoret kommer att slås samman till en avdelning, vilket innebär en återgång till den organisation som gällde fram till och med år Byte till lågenergilampor i gatubelysningen fortsätter och beräknas vara helt genomfört år Nya riktlinjer för gatubelysningen införs från år Antalet bygdebränder minskade med 60 % jämfört med året innan. Däremot ökade antalet trafikolyckor med 70 % (56 olyckor jämfört med 33 år 2005). Uppföljning av mål för god ekonomisk hushållning Målsättningen att den beslutade organisationsförändringen gällande vaktmästeri m m skulle medföra kostnadsminskningar med ca 500 tkr under året uppfylldes. Arbetet med att nå EU-standard på kommunens lekplatser fortsätter. Inför planerna på etablering av etanolfabrik m m i Sveg skall kommunen utreda förutsättningar för en ny grundvattentäkt. Exploatering av ett tomtområde i Funäsdalen för permanentbebyggelse skall ske. Utbyggnaden av vatten och avlopp i fritidsområden fortsätter. Framtiden Energikonverteringar till förnyelsebara bränslen ska fortlöpande prövas i kommunala värmeanläggningar. Utredning och tillståndsprövning inför utbyggnad av va-anläggningar skall påbörjas. 54

56 Delar av hushållsavfallet kommer från och med april 2007 att transporteras till Bollnäs värmeverk för förbränning. För övrigt avfall söker kommunen dispens för fortsatt deponering. De stora planerade satsningarna på turistnäringen i Lofsdalen har medfört att räddningsstyrkan där måste utökas. Det f d reningsverket kommer att byggas om till brandstation under år I budgeten för år 2008 måste medel avsättas för utrustning av brandstationen och för utbildning av brandmän. Det ökande byggandet inom framför allt turistnäringen innebär att arbetsbelastningen för räddningstjänsten med byggsamråd och förfrågningar har ökat, vilket kan innebära långa handläggningstider. Ytterligare försök att öka räddningstjänstens intäkter genom att intensifiera den externa utbildningen pågår, vilket också är ett led i genomförandet av den nya lagstiftningen. Samarbetet med Bergs kommun kan komma att upphöra eftersom Bergs kommun vänt sig till Norra Jämtlands räddningstjänstförbund för visst samarbete. 55

57 MILJÖ- OCH BYGGNÄMND Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget avvikelse Miljö- och byggnämnd Miljö- och byggkontor Avgifter Planverksamhet Förändring semesterlöneskuld Skuldförändring decemberlön SUMMA Stuga i Natur 56

58 Kommentarer till siffersammanställning I tidigare rapport under året förutspåddes ett positivt resultat. Intäkterna är betydande och större än beräknat, samtidigt har kostnaderna ökat något bl a beroende på flytt till nya lokaler samt extra personal och konsulter. Viktiga händelser under året Personal Från den 1 januari har vi haft ytterligare en permanent tjänst som byggnadsinspektör, trots detta har det varit svårt att få ärendebalansen att minska. Den vakanta tjänsten som miljöinspektör återbesattes vid halvårsskiftet. Expeditionen har även förstärkts under sista halvåret med ytterligare en assistent. Ärendemängd Den totala ärendemängden har ökat från (2005) till för (2006). Djurskyddsärendena har ökat från 53 till 115, Miljöskydd från 246 till 481. Bygglov har ökat från 474 till 506. Planärenden ligger kvar på ungefär samma nivå, 36 ärenden är nyregistrerade, tillsammans med detaljplaner från föregående år är det en avsevärd balans. Djurskyddstillsyn Av prioriterade områden har vi bl a gjort följande: Vi har skapat ett enskilt arkiv med information om gamla dokument. Uppdatering av register i Ecos. Vi har gjort ett flertal besök hos en person med djurförbud. Information till allmänheten om vilka tillstånd som krävs för sällskapsdjur inom planlagt område (orm t ex). Inspektion av en Zoobutik har skett. Inspektion av två draghundsverksamheter. Fem utställningar/tävlingar har inspekterats. En cirkus samt två rentransporter har inspekterats. Renhållning Fortlöpande kontakter med förpacknings- och tidningsinsamlingen (FTI), som även tillskrivits med önskemål om flera insamlingsplatser i kommunen. FTI skall utreda detta vidare. Nya lokala hälsoskyddsföreskrifter Nya lokala hälsoskyddsföreskrifter har upprättats, som beräknas bli antagna av kommunfullmäktige våren Ecos register Antal 1100 Ärendemängd Bygg Miljö Registret har bearbetats, bland annat har flera nya versioner införts under året. Samtliga radonmät ningar utförda under 2006 är inlagda i registret Miljöskydd/avlopp I samarbete med tekniska har en strategi för kom År munens enskilda och kommunala avloppsanläggningar upprättats. Flera av de kommunala avloppsanläggningarna börjar nå övre gränsen för sina tillstånd eller den faktiska kapacitetsgränsen. VAentreprenörer och miljö- och byggkontorets inspektörer har påbörjat en kvalitetsutbildning. Periodisk besiktning har genomförts på en del av kommunens avloppsreningsverk, s k B-anläggningar. 57

59 Bassängbad Provtagning har genomförts på badplatser i kommunen. Resultatet är positivt. Bassängbadens vattenkvalitet har inte provtagits och inspekterats. Vattenföreskrifter De kommunala vattentäkterna har besiktigats med avseende på fortlöpande vattenkvalité. I samråd med tekniska kontoret har ett preliminärt åtgärdspaket antagits, vilket skall utnyttjas i lägen då vattenkvalitén överskrider gränsvärdena. Livsmedelstillsyn Samtliga livsmedelsföretag har skriftligen informerats om den nya livsmedelslagstiftningen, en särskild information har gjorts för kommunens skolkökspersonal. Med utgångspunkt från den nya lagstiftningen och EG-förordningarna 852/2004 och 853/2004 skall samtliga livsmedelsföretag omklassas, vilket är genomfört. Vi har gjort 28 inspektioner i samband med omprövning av godkännandena. Uppföljning av mål för god ekonomisk hushållning Som verksamhetsmål har uppställts att tilldelad budgetram skall hållas. Trots ökade kostnader har det uppställda målet uppfyllts beroende på att intäkterna blivit större än beräknat. Framtiden Ärendebalansen ökar, vilket innebär fler inkommande ärenden än vi hinner behandla. Vår förhoppning är dock att en viss återhämtning kan ske, när personalstyrkan utökas med två personer, ytterligare en assistent och en miljöinspektör. Den översiktliga planeringen måste intensifieras, underlaget används även i annan kommunal planering som t ex underlag för den kommunala vatten- och avloppsutbyggnaden. Bilskrotningskampanjen Kampanjen har pågått under året med lite större intensitet under april-december och löper vidare även under Ca 300 bilar har samlats in, vilket får bedömas som ett mycket bra resultat. Fysisk planering Av de fördjupade översiktsplanerna har Vemdalsskalet, Björnrike resulterat i ett samrådsförslag ungefär vid årsskiftet Tänndalen, Hamra och Fjällnäs är påbörjat. På grund av bristande resurser har arbetet inte avancerat väsentligt. Vi har antagit 17 detaljplaner, ungefär lika många som föregående år. Balansen ökar här eftersom vi registrerat 36 nya planer. 58

60 59

61 KULTURNÄMND Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget avvikelse Kulturnämnd Biblioteksverksamhet Teaterverksamhet Stöd till studieförbund Övrig kulturell verksamhet Förändring semesterlöneskuld Skuldförändring decemberlön SUMMA Härjulf Hornbrytare med sin Helga, Härjedalens första bebyggare 60

62 Kommentarer till siffersammanställning Resultatet för 2006 ger ett minus på 1 tkr. 120 tkr har förts över till 2007 för att förbättra tillgänglighet för funktionshindrade. Viktiga händelser under året Kulturnämnden har handlagt 118 ärenden varav 43 bidragsärenden. Genom nämndens bidrag till föreningar och organisationer har arrangemang inom följande kategorier kunnat genomföras: film (12), musik (12), samisk kultur (1), historisk festival (1), teater (17). Tillkommer 213 arrangemang genom nämndens bidrag till studieförbunden och kulturförvaltningens egna arrangemang. Kulturbussen har fått stöd och har gjort sju resor till byar i Västra Härjedalen. En ombyggnad för Funäsdalens bibliotek planerades för 2007 men det blev avslag i budgetberedningen och måste tas upp i ekonomisk flerårsplan. Avtalet rörande de integrerade folk- och skolbiblioteken sades upp från nämnden för barn, utbildning och fritids sida och förhandlades om. Kulturnämnden har fått en omfattande donation (109 pärmar) av Frans Järnankars efterlämnade material och har köpt in forskning om Emigrationen från Härjedalen och Ytterhogdals gårdar och hus till glädje för kommande generationer. Kulturcentrum Mankell är färdigbyggt och ska inredas. Projektledare slutade vid årsskiftet och ny har anställts. Avtal är tecknat med Härjedalsportens turistförening rörande bemanning. Kulturförvaltningen har lagt ner timmar i arbetet förutom heltidsanställd ledare. Invigning sker 24 maj och projektet avslutas 30 juni Nämnden har stödköpt böcker: Gården på fjället, Svegs IK:s jubileumsbok, Forbönder förr och nu och katalog över Bengt Ellis verk, musik: "Mitt livs musik, möten och minnen", CD av Axel Herjö, film: Gårdar och människor i Överhogdal och DVD av Lars-Erik Larsson. Biblioteksverksamhet Härjedalens bibliotek har deltagit i Kommentus upphandling av media till kommuner i Sverige och avtal har slutits med Adlibris, Boktjänst, Akademibokhandeln/Bokus och BTJ, graderade i nämnd ordning. Kommunen har därmed avtal för inköp av media som bör nyttjas av alla förvaltningar. Arbetet med gallringar efter mediaplanen pågår för fullt och det visar sig i beståndssiffror och luftigare och mer överskådliga hyllor. Biblioteket har fått tillstånd och kan nu ladda ner Daisytalböcker från TPB. Personal Antal tjänster är 10,75 fördelat på 13 personer. En person har slutat i Sveg, ny har anställts och en person i Hede är tjänstledig för studier. En stor andel av personalen närmar sig pensionsåldern och ny personal måste anställas inom en tidsrymd av fem år. Statistik (Fjolårets siffror inom parantes) Totalt lånades ( ) medier ut En ökning med 3,7%. Södra skolans utlån och kulturbussens utlån 859 ingår inte i statistiken. Utlån per invånare: Härjedalens befolkning uppgick vid årsskiftet till (10 930) vilket innebär ett utlån på 9,7 (9,2) lån/inv. Bo Jansson, Sveg utsågs till kulturpristagare 2006 och Ulrika Olofsson, Ängelholm till kulturstipendiat. Konst har köpts in av Ann-Marie Fredriksson och Christer Widegren, foto av Lars-Erik Hallberg, keramik av Kicki Olsson och Ulrika Olofsson ( Härdalshäxan ). 61

63 Enhet Totalt ANTAL LÅN barn vuxen fack vuxen skön Sveg Hede Lillhärdal Ytterhogdal Funäsdalen Vemdalen Summa Av tabellen ovan framgår att utlåningen har ökat. Fördelning: Bokutlåning (79 950), video (3 550), kassett- och CD-böcker (5 518), talböcker 925 (946) varav Daisy 605 (268), musik (3 455) tidskrifter (2 596), bok och band 167 (108). Den totala barnboksutlåningen uppgår till (39 363). Fjärrlån av böcker 618 (1000) varav omlån 247, en minskning med 38 %. Totalt (1 556) där ingår även talböcker. Mycket kurslitteratur köpes på efterfrågan. Bestånd Totalt ( ) varav Sveg , Hede , Ytterhogdal , Funäsdalen , Lillhärdal och Vemdalen Vi följer mediaplanen och gallrar. Beståndet har minskat med 1434 och Sveg och Ytterhogdal har de största minskningarna. Förvärv: varav barnböcker Totalt 107 färre än 2005 men 46 fler barnböcker. Låntagare: Aktiva låntagare Under året har 33 % av Härjedalens befolkning varit aktiva låntagare. Besökare: Antal besökare Sveg Webben: Kultur-, och bibliotekshemsida Bibliotekskatalogen på nätet , medelbesök 27/dag. Barnverksamheten 50 tkr i bidrag har erhållits från Statens kulturråd för inköp av barnlitteratur. Biblioteks- och programverksamheten för barn och ungdomar känns väl inarbetad med ett brett kontaktnät i kommunen och länet. Samarbetet med biblioteken, förskolorna, skolorna i kommunen och barnavårdscentralerna fungerar bra. De regelbundna träffarna i Barn och ungdom i fokus och Kulturgruppen är viktiga liksom arbetsmöten med länets barnbibliotekarier. Kulturprogrammen genomförs tillsammans med Riksteatern Jämtland Härjedalen, Estrad Norr och Jämtlands läns teater. Teater: Barnteatern Pojken på stranden med Soja-teatern såg alla åringar i Härjedalen. Författarbesök: Per Nilsson besökte 9:orna och gymnasiet på Södra skolan. Alla låg- och mellanstadieelever i Vemdalen, Lofsdalen, Lillhärdal och Ytterhogdal fick under sju lektioner träffa barnboksförfattaren Thomas Halling oktober. Han förmedlade läs-, skriv- och teaterlust till elever och personal. Båda författarbesöken var mycket uppskattade. Barnets första bok till alla nyfödda och Barnets andra bok till alla 6-åringar har delats ut. Bokjurydeltagandet är stort. Genom inflyttningen av barn med andra modersmål än svenska har depositioner med litteratur på polska, sorani, turkiska, tagalog mm lånats in. 62

64 Allmänkultur Vissa kulturarrangemang har blivit uppskattade och har blivit återkommande inslag. Ständigt förekommer utställningar på våra bibliotek och i Ljushallen och de annonseras i Kulturrutan. På grund av små utrymmen har inte Funäsdalen och Vemdalen samma möjlighet att anordna utställningar. Utställningar: Följande har bland annat anordnats: hemslöjdsutställningar, ung kultur, skolutställningar, religiösa symboler, gamla foton från Hede, gamla spetsar och handarbeten efter Ingrid Hellman, dopkänningar, tovade alster, krokning, konstens månad, konstföreningen och nalleutställning. Musik: Samarbetet med Piteå musikhögskola och Länsmusiken i Västernorrland som gav föreställningen Madonna är fruktbart och kommer att fortsätta. Musikcaféer i Ljushallen har arrangerats. Stefan Ström och Evert Ljusberg har uppträtt i Funäsdalen. Uppföljning av mål för god ekonomisk hushållning Målen är uppfyllda. 38% mindre antal fjärrlån på grund av ökat inköp av kurslitteratur med minskade fraktkostnader som följd. Andelen epostmeddelan den har ökat markant och få brev skickas numera med post. Mediautlånen har inte minskat utan i stället ökar med 3,7 % Gallring av beståndet sker enligt mediaplan. Satsningar på barn- och ungdomsverksamheten sker i samband med skolan. Bibliotekskunskap med informationssökning ger ungdomar bättre möjlighet att hantera informationsflödet. Framtiden Bibliotek: Inköpen av kurslitteratur för distansstuderande ska fortsätta. Tillgängligheten för funktionshindrade ska förbättras bland annat ska skyltningen åtgärdas. Medel finns avsatta. En utbyggnad av biblioteket i Funäsdalen ska läggas in i KELP för Libra ska uppgraderas 2008 och en ny server behövs på IT-avdelningen. Ny teknik och nya media inom bibliotekssfären medför att kommande förändringar är att vänta. Kultur: En ny EUansökan planeras med tonvikt på verksamhet vid Kulturcentrum Mankell men även marknadsföring av Kojbyn i Ängersjö, Forngården i Överhogdal och Häxkraft ska tas med. En utökning av förvaltningsassistenttjänsten till heltid behövs på kulturförvaltningen och det medför att några timmar på annan tjänst kan frigöras för att leda programverksamheten vid Kulturcentret. 63

65 NÄMNDEN FÖR BARN, UTBILDNING OCH FRITID Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget avvikelse Nämnden för barn, utbildning och fritid Nämndens oförutsedda Administration och lokaler Gemensamma stödanordningar Grundskola Gymnasieskola Vuxenundervisning Barnomsorg Annan utbildning Feriearbeten Fritidsverksamhet Stöd till fritidsverksamhet Förändring semesterlöneskuld Skuldförändring decemberlön SUMMA Norra skolan, Sveg 64

66 Kommentarer till siffersammanställning Nämnden för barn, utbildning och fritid redovisar för verksamhetsåret 2006 ett utfall om minus tkr. Anledning till obalansen är i första hand de interkommunala kostnaderna där nettoökningen är 2,2 Mkr jämfört med Andra områden som också visar negativa resultat är feriearbeten och administration. Även semesterlöneskulden har ökat och påverkar resultatet. Nämndens verksamhet för oförutsedda händelser om 450 tkr har inte nyttjats. Ohälsotalen I tabellen nedan redovisas BUF:s ohälsotal för åren 2004, 2005 och 2006, indelat i kön och ålder. Värt att notera är följande skillnader mellan åren 2005 och 2006: - Den totala sjukfrånvaron har minskat med 9 %. - Den totala sjukfrånvaron för kvinnor har minskat med 8 %. - Den totala sjukfrånvaron för män har minskat med 24 %. - Sjukfrånvaron för åldersgruppen 29 år och yngre har minskat med 34 %. - Sjukfrånvaron för åldersgruppen 50 år och äldre har minskat med 8 %. Sjukfrånvaron inom förvaltningen fortsätter att sjunka. Detta ger ett positivt ekonomiskt utfall inom samtliga rektorsområden eftersom vikariekostnader och andra kostnader i samband med rehabilitering fortsätter att minska. Administration, lokaler och gemensamma stödanordningar Gemensamma stödanordnar redovisar ett överskott (511 tkr) vilket är en förbättring jämfört med Detta beror bland annat på bättre balans mellan anslagna medel och verkliga kostnader för elevers resor än tidigare år. Verksamhetens kostnader stämmer numera bättre överens gentemot anslagna medel. Verksamheterna för skolmåltider, kompetensutveckling och studie- & yrkesvägledare visar mindre överskott. Underskottet (-562 tkr) på administrationen beror på högre kostnader vad gäller driften i vaktmästeriverksamheten. De ökade driftskostnaderna beror delvis på förbrukningsmaterial och bevakning. De aviserade statsbidragen i enlighet med plan har inte fullt ut erhållits på grund av ändrade direktiv. Sjukfrånvaro inom förvaltningsområdet Förändring i % ( ) Total sjukfrånvarotid 9,23 % 8,1 % 7,39 % -9 % Långtidssjukfrånvaro (> 60 dgr) 75,6 % 72,7 % 71,49 % -2 % Sjukfrånvarotid, kvinnor 10,15 % 9,03 % 8,31 % -8 % Sjukfrånvarotid, män 5,78 % 4,9 % 3,81 % -24 % Sjukfrånvarotid, - 29 år Sjukfrånvarotid, år 1,28 % 2,56 % 1,70 % -34 % 7,05 % 6,78 % 6,36 % -6 % Med anledning av ny lagstiftning i Lagen om förbud mot diskriminering och annan kränkande behandling av barn och elever (2006:67) har barnoch ungdomssamordnarens uppdrag utvecklats till funktionen barn- och elevombud. Ombudets främsta uppgift är att stödja det enskilda barnet och eleven, samt att även bistå verksamheterna i arbetet med att främja likabehandling, samt för att motverka diskriminering och annan kränkande behandling. Sjukfrånvarotid, 50 år 12,06 % 10,14 % 9,28 % -8 % Tabell 1 Sjukfrånvaron utifrån tillgänglig arbetstid i timmar från kommunens officiella statistik. 65

67 Grundskolan Grundskolan visar en fortsatt positiv ekonomisk avvikelse mot budgeterade medel. Detta beror på liknande faktorer som nämnts tidigare år. Där variabler i lönebildningen, elevminskning och förändringar i studieorganisationerna bidrar till gynnsam ekonomisk effekt. Årets sammantagna överskott (1,8 Mkr) för grundskolan är 800 tkr lägre än föregående år vilket i sig inte är särskilt anmärkningsvärt i en verksamhet som innehåller varierande och föränderliga faktorer. Antalet elever i grundskolan har minskat med c a 80 i förhållande till föregående läsår. Furulundsskolan i Lillhärdal, Norra skolan i Sveg och Sonfjällsskolan i Hede är skolor som procentuellt sett i större utsträckning än andra skolor minskat i antal elever jämfört med föregående år. Övriga skolor har marginell förändring i elevantalet. Självfallet leder detta till ekonomiska konsekvenser. Trots elevminskningen är skolans uppdrag reglerat genom läroplan (Lpo 94), kursplaner och timplaner detsamma. Vidare har budgeterad lärartäthet i kommunen ökat enligt tabell. År Antal lärare per hundra elever 8,2 8,4 8,6 8,7 9,3 Tabell 2. Antal lärare per 100 elever utifrån budgeterat antal lärartjänster och elevräkning. Elevstödet riktas utifrån rektorernas samlade bedömningar. Satsningen på enskild elevs rätt och måluppfyllelse är alltfort prioriterade. Elev- och skolhälsovårdsarbetet bedrivs utifrån den s k Härjedalsmodellen. Självfallet har arbetssätt och rutiner utvecklats och förstärkts utifrån rådande nationella krav. Samarbetet i de olika barn- och fokusgrupperna pågår fortfarande. Dock med mycket varierande deltagande av andra samverkansaktörer. Andel grundskoleelever som är behöriga till gymnasieskolan År Andel 92,1 83, ,3 87,0 Riket 89,5 89,9 89,6 89,2 89,5 Tabell 3. Andel grundskoleelever som är behöriga till gymnasieskolan efter riktade åtgärder (t.ex. sommarskola). Det sammantagna resultatet av slutbetygen i år 9 ligger även detta år under riksgenomsnittet. Skolverkets officiella statistik innan riktade åtgärder visade på att 84,6 % av kommunens elever i år 9 var behöriga till gymnasieskolan. I syfte att få fler elever behöriga till gymnasieskolan anordnades sommarskola vars resultat blev 50 % måluppfyllelse. Alltför stora skillnader råder mellan det samlade resultatet i förhållande till det nationella. Dessutom råder det även stora differenser mellan kommunens olika skolenheter. För att ge skolan större möjlighet till ökad måluppfyllelse tillsattes betydande och riktad lärarresurs. Vidare erhölls kompetensutvecklingsmedel från Myndigheten för skolutveckling. Även denna insats riktades till enheten med det största behovet. Inom Svegs rektorsområde öppnades en Studio som fungerar som ett extra stöd för elever som behöver ytterligare hjälp för att nå målen. Studion är bemannad med behörig personal. Förskolan och skolbarnsomsorgen Förskoleverksamheten visar på ett mycket marginellt överskott (185 tkr) i förhållande till omsättningen. Kommunen har uppfyllt den lagreglerade skyldigheten att inom 3-4 månader erbjuda förskoleplats. 66

68 Från år 2001 till 2006 har antalet inskrivna barn i den kommunala förskolan ökat med 12,5 %. Ökningen beror på maxtaxereformen, där barn till arbetslösa och föräldralediga fick rätt till plats i förskoleverksamheten från den 1 juli 2001 respektive den 1 januari Skolbarnsomsorgen i kommunen följer grundskolans negativa elevutveckling. Sambandet mellan minskat elevantal och minskade kostnader för skolbarnsomsorgen är tydligt. För elever som gått ut gymnasieskolan med fullständigt slutbetyg, reducerat program eller samlat betygsdokument gäller följande statistik; 77 % fullständigt och utökat program, 5 % reducerat program, det vill säga att 82 % av eleverna gick ut med slutbetyg från gymnasiet vårterminen Riksgenomsnittet avseende motsvarande andel ligger på cirka 68 %. Gymnasieskolan och frivillig kultur- och musikundervisning Härjedalens gymnasium med enheterna Härjulfsskolan och Wemerskolan uppvisar fortsatt ekonomisk stabilitet. Ekonomistyrningen förfinas allt eftersom organisationens ekonomiska medvetenhet ökar. De interkommunala intäkterna har förändrats i önskad riktning och låg för 2006 i balans med budget. Intäkterna ökade med 400 tkr jämfört med året innan. Denna ökning balanserar i någon mån ökningen för de interkommunala kostnaderna som ökade med 3 Mkr jämfört med I övrigt så kvarstår fenomenet även i år med att ett betydande antal av kommunens elever erhåller sin gymnasieutbildning på annan ort. Detta medför betydande ekonomiska konsekvenser eftersom kommunen inte på många år haft så stort antal elever i gymnasieskolan. Riksintag, friskolegymnasium samt andra gymnasium med varierande inriktningar svarar för utbildning av komunens ungdomar till en näst intill lika stor kostnad som kommunens egen gymnasieutbildning. Denna situation medför betydande svårigheter att säkerställa budgetkalkyler och prognoser, eftersom elevernas val inte ekonomiskt till fullo kan bekräftas förrän efter kvartal tre. Resultatet för de interkommunala ersättningarna 2006 är ett nettounderskott på 6,8 Mkr. Vid jämförelse med läsåret 2005/2006 har andelen som går ut med slutbetyg från gymnasiet ökat med 13 procentenheter. Vårterminen 2006 gick 18 % ut gymnasiet med så kallat samlat betygsdokument. Den frivilliga musikundervisningen är liksom tidigare år i ekonomisk balans med tilldelade medel. Det stora intresset för frivillig musikutbildning hos såväl barn, unga som vuxna kvarstår. Vuxenutbildning, annan utbildning genom vuxnas lärande samt integrationsmottagning Vuxenutbildningen visar på ett för verksamheten positivt utfall. Detta beror på en eftersläpning av utbetalda statsbidrag utifrån föregående års genomförda vuxenutbildning. Ett flertal invandrare från olika delar av världen har anlänt till vår kommun. Detta har påverkat undervisningen i svenska för invandrare (sfi) på ett sådant sätt att ökning av lärarresursen ansågs nödvändig. Under hösten beslutades att i kommunen mottaga 58 flyktingar. Verksamheten är igång och kvoten är uppfylld med c a 40 %. Redovisningen sker separat utifrån erhållna medel från statsmakten. 67

69 Fritidsverksamhet/Feriearbeten Överskottet beror till största del på att verksamheten inte haft behov av att köpa interna tjänster i den utsträckning som beräknades exempelvis vid utebadet i Sveg. Vidare har kostnaderna för feriearbeten överskridit tilldelade medel utifrån en politiskt uttalad ambition. Verksamheten vid fritidsgårdarna fortgår enligt fritidsplanen. Ungdomsråden har genomfört ett större gemensamt arrangemang under våren; Vårrocken i Hede. Viktiga händelser under året Nämnden för barn, utbildning och fritid har under året haft sex ordinarie sammanträden och sex beredande sammanträden i utskott. Av nämndens två planerade utvecklingsdagar har endast en genomförts. Anledningen till att den planerade andra utvecklingsdagen inte genomfördes var att inbjudna från Utbildningsdepartementet och Skolverket i sista stund anmälde förhinder. 1 april 2006 antogs en ny lag om förbud mot diskriminering och annan kränkande behandling av barn och elever, Lagen om förbud mot diskriminering och annan kränkande behandling av barn och elever (2006:67). Denna lag påverkar kommunens skyldigheter på ett annat sätt än tidigare. I förbindelse med valresultatet 2006 kommer nämnden att få en annan sammansättning, vilket kan komma att påverka utsatta mål såväl nationellt som lokalt. De tidigare riktade statsbidragen för såväl förskola och vuxenutbildning hänskjuts numera till kommunens generella bidrag från staten. Alla delprojekten i det kommunövergripande projektet Förskolan i fokus förutom PBS 1 i förskolan har avslutats. Samtliga avslutade delprojekt har avlämnat slutrapport. Gymnasiereformen 2007 (GY-07) kommer inte att genomföras. Således kvarstår alltfort det riksintag på Wemerskolan som tidigare gällt. Sommarskola har anordnats och erbjudits för de elever som inte har uppnått måluppfyllelse i grundskolan. Resultatet blev 50 % måluppfyllelse. Trots personalförstärkningar har kommunen för stora variationer i måluppfyllelse mellan skolenheterna. Ett fokuserat arbete med betyg och bedömning har påbörjats för att ytterligare säkerställa likvärdigheten. Kommunen blev beviljad EU-bidrag till ett flertal olika internationella projekt, vilket medförde att ett mycket stort antal elever besökte andra skolor i länderna; Ryssland, Polen, Spanien och Skottland. Besöken kommer att återgäldas under mars Projektmedel för glesbygdsutveckling och ökad måluppfyllelse har erhållits från myndigheten för skolutveckling. Skolutveckling genom PBS 1 projektet i grund- och gymnasieskolan fortsätter som avtalat tillsammans med Karlstads universitet och planeras att avslutas under 2007 då universitetet förväntas presentera sin rapport. De första två lokala forskningsrapporterna för Härjedalens kommun är färdigställda. 68

70 Renovering av Södra skolan/härjulfsskolans nedre korridor inklusive skolmatsal har genomförts. Insatsen är av stor och betydande karaktär. Måluppfyllelse I jämförelse med basåren har antalet antagna elever vid Härjedalens gymnasieskola minskat med 0,9 % (från 109 till 108 elever). Kommunen har projektanställt en barn- och ungdomskonsulent med uppdraget att följa upp, stödja och stimulera situationen för ungdomar upp till 20 år som inte genomgått eller deltar i någon gymnasieutbildning. Ny ledningsorganisation inom fritidssektorn har förhandlats och är nu i gång. Analys Delmålet är inte uppfyllt beroende på en ytterst marginell skillnad om 5 elever. Anledningen finns säkert att söka i flera olika faktorer. En kan vara att vi inte har samtliga program. En annan faktor kan vara önskemål om speciella utbildningsinriktningar för eleven. Fritidsgårdsverksamheten i Vemdalen har under året flyttat in i nya lokaler på skolans område. Under sommaren påbörjades byggnationen av simhallen i Sveg. Detta medförde att det tempererade utebadet i Sveg stängdes. En ny pistmaskin har införskaffats till verksamheten i Sveg. Till årets idrottsstipendiat utsågs skidskytten Anna- Carin Olofsson. Uppföljning av mål för god ekonomisk hushållning Genom en riktad och utökad satsning på åtgärder såsom marknadsföring, information, ny teknik samt skolutveckling skall gymnasieskolan i Härjedalens kommun utifrån ett treårsperspektiv öka antalet studerande med 9 % 2. Framtiden Fler och konkreta åtgärder för bättre resultat och ökad måluppfyllelse. Bättre instrument för mätning av mål och resultat inom samtliga verksamhetsformer måste utarbetas. Satsning på entreprenörskap i lärandet för ökad kunskap, kompetens och erfarenhet. Fortsatt programutveckling inom gymnasieskolan är nödvändig med tanke på framtida konkurrens och vikande elevunderlag. Ny statlig rektorsutbildning med betoning på ämbetet kommer att sjösättas. Ändrade statsbidragsnormer för vuxenutbildning kräver en annan organisation och andra politiska beslut. Delmål Inför läsåret 2006/2007 skall gymnasieskolan procentuellt öka det totala antalet antagna elever 3 med 3 %, i jämförelse med basåren Problembaserad skolutveckling 2 Det övergripande långsiktiga målet kommer att mätas och värderas över perioden. 3 Med antagna elever avses såväl elever från Härjedalen som elever från andra kommuner. 69

71 SOCIALNÄMND Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget avvikelse Socialnämnd Gemensam administration och lokaler Individ och familjeomsorg Äldreomsorg Handikappomsorg Daglig verksamhet Förändring av semesterlöneskuld Skuldförändring decemberlön SUMMA Gruppboende t Blåvingen 70