HÄRJEDALENS KOMMUN Årsredovisning år 2003

Transkript

1 HÄRJEDALENS KOMMUN Årsredovisning år 2003

2 ÅRSREDOVISNING med verksamhetsberättelser år 2003 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid Innehållsförteckning... 1 Fakta om Härjedalens kommun... 2 Kommunalrådet har ordet... 3 Koncernöversikt... 5 Koncernresultaträkning Koncernbalansräkning Koncernfinansieringsanalys Notanteckningar koncernen Kommunöversikt Resultaträkning kommunen Balansräkning kommunen Finansieringsanalys kommunen Notanteckningar kommunen Redovisningsprinciper Nämndernas verksamhetsbeskrivningar Kommunstyrelse Överförmyndarnämnd Teknisk nämnd Miljö- och byggnämnd Kulturnämnd Barn- och utbildningsnämnd Socialnämnd

3 Fakta om Härjedalens kommun Härjedalens kommuns landareal: km² # Fjällnäs Ramundberget # Härliga Invånare per kvkm: 1,0 Antal invånare: FUNÄSDALEN < Tännäs # Rogen Långå # < HEDE Vemdalsskalet # < VEMDALEN Vemhån # Sonfjället # Björnrike Härjedalen # Överhogdal Antal invånare LOFSDALEN < Linsell # < YTTERHOGDAL Invånare per kommundel Herrö # < SVEG # Älvros LILLHÄRDAL < FÖRSAM- LING Kommun Landsting Utdebitering 2003 Begravningsavgift Kyrkoavgift TOTAL (Tillhör Sv Kyrkan) TOTAL (Tillhör EJ Sv Kyrkan) 0 Sveg, Linsell Älvros församlingar Lillhärdals församling Ytterhogdal, Överhogdal, Ängersjö församlingar Tännäs, Ljusnedal församlingar Hede, Vemdalen församlingar Mandat i kommunfullmäktige Hede Vemdalen 22,82 10,15 0,43 1,45 34,85 33,40 Partier Socialdemokratiska arbetarpartiet Män 10 Kvinnor 13 Totalt 23 Överhogdal Ytterhogdal Ängersjö 22,82 10,15 0,62 1,23 34,82 33,59 Centerpartiet Moderata samlingspartiet Vänsterpartiet Tännäs Ljusnedal 22,82 10,15 0,43 1,77 35,17 33,40 Vox Humana Folkpartiet liberalerna Sveg Linsell Älvros Lillhärdal 22,82 10,15 0,57 1,19 34,73 33,54 Kristdemokraterna Samtliga partier Andel av befolkningen % Befolkningens åldersfördelning jämfört med riket år ,00 1,80 1,60 Härjedalen Riket 1,40 1,20 1,00 0,80 0,60 0,40 0,20 0, Ålder 2

4 Kommunalrådet har ordet Resultatet för år 2003 följer i stort det budgeterade resultatet för året. Ett resultat på 5,8 miljoner mot budgeterade 5,9 miljoner. Nämnderna har redovisat bra resultat med undantag för socialnämnden som även för 2003 redovisar ett överskridande av budget med 10,6 miljoner. Det som bär upp resultatet är, som några år tidigare, finansförvaltningen där slutavräkningen för skatteintäkter och andra bidrag har gett ca 10 miljoner mer än budgeterat. För socialnämndens del är det nu tredje året man redovisar väldigt stora underskott. Under året har konsult anlitats för att komma tillrätta med ekonomi och verksamhet. Den dryga miljonen det har kostat får förhoppningsvis ses som en bra investering för framtiden. Nämnd och förvaltning måste hålla ett ordentligt grepp om verksamheten och inse att det är den ekonomiska ram som kommunfullmäktige anvisat som gäller. Nämnden för barn, utbildning och fritid redovisar ett mycket bra resultat på 1,3 miljoner. Detta trots att man har ett stort underskott på kontot för interkommunala ersättningar. Gymnasieskolan måste marknadsföras så fler ungdomar från kommunen väljer att gå i vår egen skola i stället för i andra kommuner där vi får betala stora summor varje år. Den positiva trend vi var inne i under åren 2001 och 2002 då det gäller befolkningsutvecklingen, bröts på ett mycket negativt sätt år Vi minskade med 221 personer under året och det är mycket oroande och allvarligt för kommande år. Det är antalet personer som är skrivna och verksamma i kommunen som är avgörande för hur mycket pengar vi har att fördela till våra verksamheter. Från kommunens sida gäller det att vara behjälplig vid utökning av arbetstillfällen i befintliga företag och aktivt medverka till nyetableringar. Det är nya arbetstillfällen som skapar ett underlag för fler att flytta till Härliga Härjedalen. Med de utvecklingsprogram som vi nu arbetar efter och de kontakter vi har i övrigt, känns det att år 2004 kommer att bli positivare för vår del än år Jag vill som avslutning framföra ett TACK till all personal och alla förtroendevalda för verksamhetsåret Lennart Olsson 3

5 4

6 KONCERNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Kommunens årsredovisning skall enligt kommunallagen omfatta även sådan verksamhet som bedrivs i form av aktiebolag, stiftelse, ekonomisk förening, ideell förening eller handelsbolag. Syftet är att ge en sammanfattande bild av kommunens ekonomiska engagemang och ställning. Koncernavgränsning Koncernen omfattar kommunen samt företag som kommunen på grund av andelsinnehav har ett bestämmande eller väsentligt inflytande över (dotterföretag). Ett bestämmande inflytande föreligger då kommunen har röstandelsmajoritet, d v s mer än 50 %. Ett väsentligt inflytande anses kunna utövas vid en röstandel på 20 %. Ett samägt företag anses ingå i koncernen motsvarande ägd andel. Koncernen omfattar, förutom kommunen, följande företag: Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) YPRO Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Härjeåns Kraft AB (36,0 %) Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Företagshälsan i Härjedalen AB har sålts till Ljusdalshälsan AB. Ljusdalshälsan övertog Härjedalshälsans verksamhet den 1 januari

7 KONCERNEN HÄRJEDALENS KOMMUN Härjedalens turistanläggningar AB (HTAB) 100 % YPRO, Ytterhogdals produkter AB 100 % Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar 100 % Härjegårdar Fastighets AB 100 % Fastighetsaktiebolaget Norkom 50 % Härjeåns Kraft AB 36,0 % 6

8 Konsolideringsmetod Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Metoden innebär att dotterföretagsandelarnas anskaffningsvärde har avräknats mot deras matematiska värde vid förvärvstidpunkten (förvärvat eget kapital). Vid konsolideringen har inga elimineringsdifferenser uppkommit. I koncernredovisningen har intagits kommunens andelar av räkenskapsposterna i respektive dotterföretag (proportionell konsolidering). Obeskattade reserver har helt och hållet räknats som eget kapital i samtliga företag utom i koncernen Härjeåns Kraft AB. De obeskattade reserverna i Härjeåns Kraft AB är inte disponibla på samma sätt som i de företag där kommunen ensam har det bestämmande inflytandet, och därför har dessa reserver uppdelats i två delar, nämligen 28 % uppskjuten skatteskuld och 72 % eget kapital. Koncernens ekonomi Under året uppgick verksamhetens intäkter till 332,3 Mkr och verksamhetens kostnader till 752,6 Mkr. Skatteintäkter och skatteutjämningsbidrag erhölls med 508,9 Mkr. För koncernen redovisas ett årsresultat på +11,3 Mkr (föregående år +28,7 Mkr). Resultatet har belastats med extraordinära kostnader på 25 Mkr avseende avsättning för åtgärder med anledning av kommande krav på nedskrivning av fastighetsvärden i kommunkoncernens fastighetsbestånd. På balansdagen uppgick de totala tillgångarna till Mkr och det egna kapitalet till 542 Mkr. Koncernen har en soliditet på 43 % (föregående år 43 %). Kommunen Kommunens resultat och ekonomiska ställning m m redovisas i kommunöversikten. 7

9 Dotterföretagen Uppgifterna om företagen har hämtats från respektive företags årsredovisning. Redovisade årsresultat avser - om inte annat anges - resultatet före bokslutsdispositioner minus betald skatt. Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) Verksamhet: Utvecklingsarbete av infrastrukturell karaktär samt medverkan i lokal utveckling inom Hede och Vemdalens församlingar. Drift av stugbyar, exploatering och försäljning av fastigheter för fritidsändamål samt annan turistfrämjande verksamhet inom bolagets geografiska område. Omsättning 2,5 Mkr. Årsresultat +0,3 Mkr (föregående år +0,5 Mkr). Soliditet 36 % (föregående år 29 %). Ingen anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. YPRO, Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Verksamhet: Främjande av näringslivets utveckling i Ytterhogdals, Överhogdals och Ängersjö församlingar. Medverkan i lokal utveckling samt ägande och förvaltning av fast och lös egendom för näringslivets behov inom bolagets geografiska område. Omsättning 2,1 Mkr. Årsresultat +/- 0 (föregående år +/- 0 Mkr). Soliditet 41 % (föregående år 39 %). En anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. 8

10 Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Verksamhet: Ägande och förvaltning av fastigheter för bostads- och affärsändamål samt främjande av bostadsförsörjningen i övrigt inom Härjedalens kommun. Omsättning 64,9 Mkr. Årsresultat 3,3 Mkr (föregående år 3,3 Mkr). Soliditet 2 % (föregående år 2 %). Bolaget har under året haft i medeltal 27 personer anställda. Kommunen har borgensåtaganden på sammanlagt 405,9 Mkr för bolagets lån. Härjegårdar har för år 2003 erhållit aktieägartillskott från kommunen med 2 Mkr. I vissa delar av kommunen är efterfrågan på bostäder fortfarande svag. Bolaget har vakanser i Sveg, Hede och Ytterhogdal med åtföljande intäktsbortfall som har krävt ägartillskott från kommunen. Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Verksamhet: Främjande av den turistiska utvecklingen i Tännäs och Ljusnedals församlingar. Medverkan i lokal utveckling samt ägande och förvaltning av anläggningar för turism inom stiftelsens geografiska område. Omsättning 0,8 Mkr. Årsresultat +0,3 Mkr (föregående år +0,2 Mkr). Soliditet 79 % (föregående år 70 %). Ingen anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden för stiftelsens lån. 9

11 Härjeåns Kraft AB (36 %) Verksamhet: Produktion och distribution av elkraft till cirka nätkunder varav ungefär hälften finns i Härjedalen. Största aktieägare i Härjeåns är Fortum Distribution AB med en ägarandel av 46,2 % och Härjedalens kommun med en ägarandel av 36,0 %. All energiförsäljning sker fr o m 1998 via det särskilda elhandelsbolaget Fyrfasen Energi AB. Detta bolag ägs av Härjeåns Kraft AB (80 %) och Bergs Tingslags Elektriska AB (20 %). Koncernen Härjeåns Kraft AB har under året omsatt totalt 347,1 Mkr (kommunens andel 125 Mkr). Redovisat resultat, efter avdrag för såväl betald skatt på årets resultat som uppskjuten skatt på årets förändring av obeskattade reserver, uppgår till +23,2 Mkr (föregående år +14,4 Mkr). Kommunens andel av resultatet +8,3 Mkr (föregående år +5,2 Mkr). Soliditet 41 % (föregående år 39 %). Härjeåns Kraft AB med dotterbolag har under året haft i medeltal 90 personer anställda, varav 80 i Härjeåns Nät AB och 10 personer i Fyrfasen Energi AB. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Verksamhet: Bolaget har till föremål för sin verksamhet att tillskapa lokaler för näringsverksamhet i Härjedalens kommun. Fastighetsaktiebolaget Norkom bildades hösten Härjedalens kommun och Norrvidden Delägare Norr AB äger hälften vardera av aktierna i bolaget. Bolaget har uppfört kontorslokaler på m 2 i Sveg. Lokalerna, som var inflyttningsklara hösten 1998, hyrs ut till Sykes Datasvar Support AB. 10

12 Bolagets omsättning 1,8 Mkr (kommunens andel 0,9 Mkr). Årsresultat +0,3 Mkr. Kommunens andel av resultatet +0,2 Mkr. Soliditet 14 % (föregående år 11 %). Ingen anställd. Kommunen har ett borgensåtagande på 7,0 Mkr för bolagets lån. Personal Medelantalet anställda: Kommunen Helägda företag Delägda företag Löner och arvoden har uppgått till 294 Mkr (föregående år 289,5 Mkr). Bokförda kostnader för sociala avgifter uppgår till 118,8 Mkr (föregående år 114,9 Mkr). 11

13 KONCERNRESULTATRÄKNING (Tkr) Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar (not 1) VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER Extraordinära poster Skattekostnader (not 2) Minoritetens andel i årets resultat (not 3) ÅRETS RESULTAT

14 KONCERNBALANSRÄKNING (Tkr) TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar (not 4) Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 5) Maskiner och inventarier (not 6) Finansiella anläggningstillgångar (not 7) SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Omsättningstillgångar Förråd m m Fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR

15 KONCERNBALANSRÄKNING (Tkr) EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 8) därav årets resultat Minoritetsintresse Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 9) Andra avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Panter och därmed jämförliga säkerheter Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna Övriga ansvarsförbindelser (not 10)

16 KONCERNFINANSIERINGSANALYS (Tkr) TILLFÖRDA MEDEL Årets resultat Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster (not 11) Försäljning av anläggningstillgångar Minskning av långfristiga fordringar Ökning av långfristiga skulder m m (not 12) SUMMA TILLFÖRDA MEDEL ANVÄNDA MEDEL Nettoinvesteringar Minskning av långfristiga skulder (not 12) SUMMA ANVÄNDA MEDEL FÖRÄNDRING AV RÖRELSE- KAPITALET (summa tillförda medel minus summa använda medel) SPECIFIKATION AV RÖRELSE- KAPITALETS FÖRÄNDRING Förråd m m Fordringar Likvida medel Kortfristiga skulder SUMMA FÖRÄNDRING

17 NOTANTECKNINGAR KONCERNEN (Tkr) Not 1 Avskrivningar Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs med hänsyn till den beräknade ekonomiska livslängden för olika typer av anläggningstillgångar. Avskrivning sker med följande procentsatser: Byggnader 2-5 % Tekniska anläggningar 2,5-5 % Fordon, maskiner och inventarier % Not 2 Skattekostnader Härjedalens Turistanläggningar AB Företagshälsan i Härjedalen AB (77,8 %) 35 Härjeåns Kraft AB (35,9 %) Not 3 Minoritetens andel i årets resultat Minoritetens resultatandel i koncernen Härjeåns Kraft Not 4 Immateriella anläggningstillgångar Goodwill i Härjeåns Kraft AB Förvärv av dotterbolag

18 Not 5 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Anskaffningsvärde, netto Uppskrivning mot uppskrivningsfond Ackumulerade avskrivningar enligt plan Not 6 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde, netto Uppskrivning Ackumulerade avskrivningar Not 7 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) Kommunaktiebolaget 3 3 Inlandsbanan AB (6,5 %) Länstrafiken AB Sonfjälls Golf AB Föreningssparbanken AB 1 1 Fjällvind AB 5 2 Funäsdalsfjäll AB Bruksvallsgruppen AB 4 4 AB Funäsdalsberget Företagshälsan i Härjedalen AB

19 Andelar HBV, husbyggnadsvaror Långfristiga fordringar Diverse fordringar Bostadsrätter HSB, Hede Not 8 Eget kapital Eget kapital vid årets början Skillnad mellan förvärvat eget kapital och köpeskilling vid aktieköp i Härjeåns Kraft AB 118 Utjämningsdifferens 7 Årets resultat Specifikation av eget kapital Bundna reserver (inklusive eget-kapitaldelen av obeskattade reserver i koncernen Härjeåns Kraft AB) Obeskattade reserver i övriga dotterbolag Fritt eget kapital

20 Not 9 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Pensionsavsättning vid årets början Årets förändring av Avsättningar för pensioner Specifikation av pensionsskuld Kommunen HTAB Härjegårdar Not 10 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden Borgensåtaganden för företag och föreningar Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Garantifond Fastigo Kommunalt borgensoch förlustansvar avseende egnahem (statlig bostadsbelåning) Villkorlig återbetalningsskyldighet för statliga bidrag HTAB Norkom

21 Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå Not 11 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster Avskrivningar och nedskrivningar som belastat detta resultat - Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar Förändring av Avsättningar för pensioner Reavinster som påverkat årets resultat Reaförluster som påverkat årets resultat Not 12 Förändring av långfristiga skulder m m Minoritetsintresse Långfristiga skulder Andra avsättningar

22 KOMMUNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Årets resultat För 2003 redovisas ett överskott på 5,8 Mkr och årsresultatet följer därmed budget. Verksamheterna redovisar sammantaget ett något bättre resultat 2003 jämfört med föregående år men fortfarande är verksamheternas nettokostnader drygt 7 Mkr högre än tilldelade budgetramar. Socialnämnden har dragit över sin budgetram med 10,6 Mkr. Övriga nämnder har bedrivit sina respektive verksamheter inom tilldelade ramar och redovisar positiva budgetavvikelser. Nämnden för barn, utbildning och fritid har ett budgetöverskott på 1,3 Mkr. Överskottet för miljö- och byggnämnden uppgår till 0,8 Mkr, för tekniska nämnden till 0,5 Mkr och för kommunstyrelsen till 0,3 Mkr. Kulturnämnden och överförmyndarnämnden redovisar överskott på sammanlagt 0,1 Mkr. Finansförvaltningens överskott uppgår till 3,3 Mkr efter en extraordinär avsättning på 25 Mkr för åtgärder med anledning av kommande krav på nedskrivning av fastighetsvärden i kommunkoncernens fastighetsbestånd. Anslaget för oförutsedda behov har inte ianspråktagits i sin helhet, vilket också resulterat i en positiv budgetavvikelse (+4,2 Mkr) Kommunens nettokostnader för verksamheterna har i förhållande till föregående år ökat med 1,3 %. Nettokostnadernas och finansnettots andel av de totala skatteintäkterna uppgick till 94,0 % (föregående år 97,2 %). Kommunens finansnetto - skillnaden mellan ränteintäkter och räntekostnader - är positivt och uppgår till 14,1 Mkr (föregående år 12,7 Mkr). Pensionskostnaderna inkl löneskatt har belastat resultatet med 20,8 Mkr. Årets ränta på det belopp som i räkenskaperna har avsatts för pensioner 21

23 uppgår till 0,2 Mkr. Räntan redovisas som en finansiell kostnad och ingår i kommunens finansnetto. Med årets överskott har kommunen uppfyllt det lagstadgade balanskravet. Soliditet Soliditeten, d v s eget kapital i förhållande till totalt kapital, har minskat något jämfört med föregående år. Soliditetens utveckling Soliditet med pensionsåtaganden (inkl löneskatt) redovisade enl den blandade modellen 75 % 77 % 73 % Soliditet med samtliga pensionsåtaganden (inkl löneskatt) redovisade som avsättning/skuld 31 % 34 % 31 % Lån i kreditinstitut Under de senaste nio åren har kommunens investeringar kunnat finansieras helt utan extern upplåning. Äldre lån har nedamorterats. Kommunens låneskuld på 14,0 Mkr motsvarar kronor per invånare. Pensionsförpliktelser och pensionsmedel Pensionsförpliktelser De kommunanställda har liksom de flesta andra på arbetsmarknaden en avtalad tjänstepension. De avstår varje år en viss del av sin lön för att få en framtida tilläggspension. Den pensionsförmån som en anställd under ett år tjänar in är en del av lönekostnaden för det året. Den framtida pensionen är med andra ord en uppskjuten lön, och kommunens pensionsåtaganden är en skuld till arbetstagarna för redan utfört (och av kommunen konsumerat) arbete. 22

24 Fr o m 1998 redovisas inte alla pensionsåtaganden som skuld eller avsättning i balansräkningen. Enl föreskrifter i den kommunala redovisningslagen skall numera enbart åtaganden för de pensionsförmåner som intjänats fr o m 1998 redovisas som avsättning/skuld. Äldre pensionsåtaganden redovisas inte alls i själva balansräkningen utan tas endast upp som en ansvarsförbindelse. Kommunens samtliga pensionsåtaganden exkl uppskjuten löneskatt uppgick på balansdagen till 216,9 Mkr eller kronor per invånare, vilket var något högre än riksgenomsnittet men ungefär lika som länet. Inklusive särskild löneskatt uppgick pensionsförpliktelserna till 269,5 Mkr. Pensionsmedel Av kommunens pensionsåtaganden på 216,9 Mkr (exkl löneskatt) har 10,7 Mkr överlåtits till av arbetstagarna vald individuell förvaltning. Beloppet utbetalades i mars Resterande 206,2 Mkr kvarstår därefter i egen förvaltning hos kommunen. Mot dessa kvarstående åtaganden/skulder svarar tillgångar som ingår i kommunens likvida medel och som till övervägande del är placerade på penning- och obligationsmarknaden genom extern förvaltning. Förvaltningen har under år 2003 gett en avkastning på 4,5 procent. Långfristiga skulder och samtliga pensionsåtaganden Lån Uppskjuten löneskatt på pensionsåtaganden Pensionsavsättn/skuld Ansvarsförbindelse (äldre pensionsåtaganden) 23

25 Likviditet Kommunens likvida medel (kortfristiga placeringar, kassa och bank) uppgick vid årsskiftet till 348,6 Mkr. Detta är en ökning under året med 48,2 Mkr. Likvida medel i procent av externa utgifter Likvida medel (Mkr) 189,5 234,3 252,9 300,4 348,6 Externa utgifter (Mkr) 595,1 622,6 628,9 692,3 639,8 Andel (%) Av sammanställningen framgår att vid senaste årsskifte utgjorde kommunens likvida medel 54 % av 2003 års externa utgifter. Detta värde motsvarar ungefär sex månaders betalningar. Likvida medel , , ,5 234,3 252,

26 Externa inkomster och utgifter 2003 Externa inkomster Skatter, skatteutjämning 75% Tjänster m m 1% Statsbidrag 9% Konsumtionsavgifter 6% Räntor 2% Hyror, avg 5% Köpelikvid, anslutn.avg 2% Externa utgifter Personal 57% Främmande tjänster 22% Bidrag, ers 5% Räntor, pensioner 3% Fastigh, inv, matr 13% 25

27 Budgetutfall För 2003 hade budgeterats ett överskott på 5,9 Mkr. Nettoresultatet efter extraordinära kostnader blev 5,8 Mkr. Nettoanslag och budgetavvikelser redovisade per nämnd (Mkr) 26

28 27

29 Budget Redovisning Avvikelse (Avvikelse) 2002 Kommunstyrelsen och gemensam verksamhet - 48,2-47,9 0,3 ( - 0,1 ) Överförmyndarnämnd - 0,3-0,3 - ( 0,1 ) Teknisk nämnd - 21,6-21,1 0,5 ( - 4,0 ) Miljö- och byggnämnd - 3,6-2,8 0,8 ( 0,3 ) Kulturnämnd - 6,8-6,7 0,1 ( 0 ) Nämnden för barn, utb o fritid - 204,4-203,1 1,3 ( - 1,7 ) Socialnämnd - 204,5-215,1-10,6 ( -11,9 ) Delsumma - 489,4-497,0-7,6 ( -17,3 ) Anslag för oförutsedda behov - 4,2-4,2 ( 4,6 ) Skillnad mellan internt PO-påslag och externa arbetsgivaravgifter 15,6 15,1-0,5 ( 1,2 ) Pensionskostnader - 26,2-20,9 5,3 ( 4,4 ) Interndebiterade kapitalkostnader 29,4 29,4 - ( 0 ) Avskrivningar - 17,9-18,9-1,0 ( - 0,9 ) Verksamhetens nettokostnader - 492,7-492,3 0,4 ( -8,0 ) Skatteintäkter och utjämning 499,0 509,0 10,0 ( 11,0 ) Finansiering 9,6 14,1 4,5 ( 4,7 ) Resultat före eo-poster 15,9 30,8 14,9 ( 7,7 ) Extraordinära poster - 10,0-25,0-15,0 ( 15,8 ) SUMMA 5,9 5,8-0,1 (23,5 ) Nämndernas budgetavvikelser kommenteras under respektive nämnds verksamhetsbeskrivning. Driftredovisning sammanfattad per huvudverksamhetsområde redovisas i särskild bilaga. 28

30 Investeringsredovisning Nettoinvesteringar (mkr) Budget Redovisning Ombudgeteras Avvikelse Gemensam kommunadministration 1,6-0,2-1,4 - Arbete och näringsliv 10,3-0,1-10,2 - Mark, lokaler och bostäder 4,2-0,8-3,3 0,1 Kommunikationer 4,8-0,2-4,6 - Kultur Vatten och avfall 6,2-0,7-5,5 - Barn, utbildning och fritid 1,0-0,4-0,6 - Socialtjänst 0,1-0,1 - - Naturvård, samhällsskydd 0,3-0,3 - - SUMMA 28,5-2,8-25,6 0,1 Årets bruttoinvesteringar uppgick till 6,4 Mkr (föregående år 36,5 Mkr). Bland investeringarna kan följande nämnas: - Brandskyddsåtgärder, Hedegården/Fjällsol 0,5 Mkr - Kompletteringsinvesteringar i lokaler 0,8 Mkr - Ombyggnad gator och vägar 2,7 Mkr - Kylsystem, ismaskin, Ishallen, Sveg 0,3 Mkr - Va-anläggningar 0,6 Mkr Tomtlikvider och investeringsbidrag erhölls med 3,5 Mkr (föregående år 22,2 Mkr). 29

31 Nettoinvesteringar , ,9 15 9,3 10,1 10 2, Fem år i sammandrag (Tkr) Riket 2002 (vägt medelvärde) Årets resultat Årets resultat per invånare 162 kr kr kr kr 521 kr 339 kr Nettokostnadernas och finansnettots andel av skatteintäkterna 99,5% 96,9% 96,3 % 97,2 % 94,0 % 100 % Finansnetto Finansnetto per invånare 790 kr kr kr kr kr - 22 kr Redovisat eget kapital Redovisat eget kapital per invånare kr kr kr kr kr kr Pensionsåtaganden exkl individuell del och exkl löneskatt Pensionsåtaganden per invånare kr kr kr kr kr kr Lån i kreditinstitut och andra långfristiga skulder Lån och andra långfristiga skulder per invånare kr kr kr kr kr kr Likvida medel Likvida medel per invånare kr kr kr kr kr 30

32 Personal Kommunen hade den 31 december fast anställda, varav 876 kvinnor och 334 män. Till detta kommer ett antal timanställda, arvodesanställda och projektanställda. Uttryckt som årsarbetare uppgick medelantalet anställda under året till personer (föregående år personer). Fördelning kvinnor/män Män 28% Kvinnor 72% Antal per nämnd anställda Fördelningen av personal inom de olika nämnderna framgår av stapeldiagrammet. Diagrammet visar fast anställd personal. Antal anställda per nämnd fördelat på kvinnor och män Kvinnor Män Ks Tn Kn Buf Sn Mbn Ks = Kommunstyrelsen Tn = Teknisk nämnd Kn = Kulturnämnd Buf = Nämnden för barn, utbildning och fritid Sn = Socialnämnd Mbn = Miljö- och byggnämnd 31

33 Fördelning på anställningsform Övriga 10% Deltid 42% Heltid 48% Åldersfördelning En fördelning av kommunens anställda på olika åldersgrupper visar att gruppen med anställda i åldern år är starkt överrepresenterad. Diagrammet visar fast anställd personal. Antal st Åldersfördelning > 60 År 32

34 Beräknade pensionsavgångar Inom den närmaste 10-års perioden, kommer ca 324 personer att avgå med pension vid 65-års ålder, vilket motsvarar 25 % av antalet årsarbetare. Pensioneringsperioden enligt gällande pensionsavtal är år. Antal Pensionsavgångar År Semester- och övertidsskuld Skulden uppgick 2003 till 27,2 Mkr. Under 2003 ökade skulden med 1,7 Mkr jämfört med föregående år. Av skulden avser 24,6 Mkr ej uttagen semester och 2,6 Mkr okompenserad övertid. 33

35 Sjukfrånvaron Sjukfrånvaron var under 2003 i genomsnitt 10,2 procent av överenskommen arbetstid (föregående år 9,3 %). För män uppgick frånvaron till 5,5 % och för kvinnor till 11,8 % (föregående år 4,6 % respektive 10,5 %). 14 % Sjukfrånvaro i procent ,2 8,2 8,2 9,6 8,7 10,5 9,3 11,8 10,2 Kvinnor Alla 6 6,5 7,4 7,6 4,3 4,6 5,4 4,6 5,5 Män 4 3, År Riksdagen har beslutat att varje arbetsgivare skall redovisa hur de anställda varit sjukfrånvarande under respektive kalenderår. Detta skall ske med start fr o m den 1 juli Sjukfrånvaro, :a halvåret 2:a halvåret Total sjukfrånvarotid 10,8 % 9,7 % Långtidssjukfrånvaro (> 60 dgr) 71,9 % 70,9 % Sjukfrånvarotid, kvinnor 12,7 % 11,0 % Sjukfrånvarotid, män 5,2 % 5,8 % Sjukfrånvarotid, - 29 år 4,0 % 4,3 % Sjukfrånvarotid, år 9,5 % 9,1 % Sjukfrånvarotid, 50 år - 13,3 % 11,4 % 34

36 Löner och ersättningar (Mkr) Arvoden till förtroendemän 2,5 2,3 - Ersättningar till uppdragstagare 1,3 1,8 - Löner till anställda 257,0 253,9 Delsumma 260,8 258,0 - Sociala avgifter 103,3 101,6 SUMMA 364,1 359,6 35

37 Framtiden Efter några år med stark tillväxt och hög aktivitet i svensk ekonomi är vi nu inne i en period med ekonomisk avmattning och svag ökning av kommunernas skatteunderlag. En lägre skatteunderlagstillväxt innebär att kommunens skatte- och bidragsintäkter nu ökar i långsammare takt. Samtidigt blev befolkningsminskningen under 2003 större än vad den varit på många år, något som ytterligare försämrar kommande års skatteintäkter. Dessutom är det fortfarande obalans mellan ekonomi och verksamhet. Under året var verksamheternas nettokostnader drygt 7 Mkr högre än tilldelade budgetramar. Den parlamentariskt tillsatta Utjämningskommittén överlämnade i september 2003 sitt slutbetänkande till regeringen. Kommitténs förslag innebär en viss omfördelning av skatteutjämningen mellan landets kommuner, och även här synes Härjedalens kommun tillhöra de kommuner som blir förlorare. Det nya utjämningssystemet skall träda i kraft den 1 januari En svag ökning av skatte- och bidragsintäkter, verksamhetskostnader som är högre än tilldelade budgetramar och ett nytt utjämningssystem med minskade utjämningsbidrag leder fram till krav på kostnadsneddragningar i kommunens verksamheter redan fr o m

38 RESULTATRÄKNING (Tkr) KOMMUNEN Verksamhetens intäkter (not 1) Verksamhetens kostnader (not 2) Avskrivningar (not 3) VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Skatteintäkter (not 4) Generella statsbidrag och utjämning (not 5) Finansiella intäkter (not 6) Finansiella kostnader (not 7) RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER Extraordinära intäkter (not 8) Extraordinära kostnader (not 8) ÅRETS RESULTAT (not 9)

39 BALANSRÄKNING KOMMUNEN (Tkr) TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 10) Maskiner och inventarier (not 11) Finansiella anläggningstillgångar (not 12) SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Omsättningstillgångar Förråd m m Fordringar (not 13) Kortfristiga placeringar (not 14) Kassa och bank (not 15) SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 16) därav årets resultat Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 17) Andra avsättningar (not 18) Skulder Långfristiga skulder (not 19) Kortfristiga skulder (not 20) SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER

40 BALANSRÄKNING KOMMUNEN (Tkr) PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna (not 21) Övriga ansvarsförbindelser (not 22)

41 FINANSIERINGSANALYS KOMMUNEN (Tkr) TILLFÖRDA MEDEL Årets resultat Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster (not 23) Försäljning av anläggningstillgångar (not 24) Minskning av långfristiga fordringar SUMMA TILLFÖRDA MEDEL ANVÄNDA MEDEL Nettoinvesteringar (not 25) SUMMA ANVÄNDA MEDEL FÖRÄNDRING AV RÖRELSE- KAPITALET (summa tillförda medel minus summa använda medel) SPECIFIKATION AV RÖRELSE- KAPITALETS FÖRÄNDRING Förråd m m 12 Fordringar Likvida medel Kortfristiga skulder SUMMA FÖRÄNDRING

42 NOTANTECKNINGAR KOMMUNEN (Tkr) Not 1 Verksamhetens intäkter Ordinär verksamhet Jämförelsestörande poster Reavinster Not 2 Verksamhetens kostnader Ordinär verksamhet Förändring semesterlöneskuld Pensionskostnader Övrig ordinär verksamhet Jämförelsestörande poster Aktieägartillskott till Härjegårdar Aktieägartillskott till Norkom Reaförlust Specifikation leasingavtal Nämnd/förvaltning Leasing Anskaffnings- Restskuld Leasingavgift Framtida årliga objekt värden per den 31/ förfallobelopp Socialnämnden 44 st bilar Räddningstjänsten 1 st bil Totalt Samtliga belopp redovisas exklusive moms 41

43 Not 3 Avskrivningar Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs linjärt med procentsatser fastställda i enlighet med Kommunförbundets rekommendationer och efter bedömning av tillgångarnas ekonomiska livslängd. Avskrivningarna påbörjas vid den tidpunkt då anläggningarna tas i bruk. Avskrivningstider - Förvaltningsbyggnader 50 år - Skolor, industrihus, gator och vägar, va-anläggningar 33 år - Daghem, förråd, idrottsanläggningar 20 år - Brandfordon, räddningsutrustning, inventarier 10 år - Entreprenadmaskiner 5 år - Datautrustning 1-5 år Not 4 Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter inkomståret Slutavräkning föregående år Beräknad slutavräkning för inkomståret Mellankommunal utjämning Reglering habilitering Not 5 Generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning Kostnadsutjämning Generellt statsbidrag Införandeavdrag Nivåjustering Statsbidrag befolkningsminskn Tillfälligt sysselsättningsstöd Momsavgift

44 Not 6 Finansiella intäkter Ränta utlämnade lån Ränta bankmedel Utdelning aktier Räntebidrag Ränta kapitalförvaltning Övriga ränteintäkter Not 7 Finansiella kostnader Ränta på lån Övriga räntekostnader Avgift kapitalförvaltning, giroavgifter m m Ränta på pensionsavsättning Not 8 Extraordinära intäkter och kostnader Extraordinära intäkter Realisationsvinst i samband med försäljning av energibolaget Extraordinära kostnader Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden

45 Not 9 Årets resultat Balanskravsutredning Årets resultat enligt resultaträkning Realisationsvinster Öronmärkning av medel (sparande) för framtida aktieägartillskott till koncernbolag och/eller infriande av borgensförbindelser Balanskravsresultat Not 10 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Värde 1 januari Årets bruttoinvesteringar Investeringsbidrag, tomtlikvider m m Avskrivningar Nedskrivningar Bokfört värde, försäljning Omsättningsbara exploateringsfastigheter Specifikation av mark, byggnader och tekniska anläggningar 2003 Anskaffningsvärde netto Ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Skogar Markreserv och exploateringsmark Verksamhetsfastigheter Fastigheter för affärsverksamhet Publika fastigheter Fastigheter för annan verksamhet Övriga fastigheter Omsättningsbara exploateringsfastigheter Taxeringsvärden Byggnader Mark Summa taxeringsvärden

46 Not 11 Maskiner och inventarier Bokfört värde 1 januari Årets bruttoinvesteringar Avskrivningar Nedskrivningar Not 12 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Företagshälsan i Härjedalen AB (77,8 %) 135 Härjeåns Kraft AB (35,9 %) Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) Kommunaktiebolaget 3 3 Inlandsbanan AB (6,5 %) Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Länstrafiken AB (4 %) Fjällvind Långfristiga fordringar Övriga

47 Bostadsrätter HSB (kontorslokal och tre lägenheter i Hede samt två lägenheter i Sveg) Grundfondskapital Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Not 13 Fordringar Statsbidragsfordringar Fordran F-skatt, fastighetsskatt Koncernkontoavräkning, Härjegårdar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna skatteintäkter Fordran på moms Avräkning Bygdemedelsfond 20 Avräkning Holmen 35 Fakturafordringar och övriga kortfristiga fordringar Värdereglering av kundfordringar Not 14 Kortfristiga placeringar Bankkonto kapitalförvaltning Värdepapper kapitalförvaltning Upplupna intäktsräntor, kapitalförvaltning Nedskrivning av obligationer Marknadsvärde på balansdagen

48 Not 15 Kassa och bank Kassa Postgiro Bank Not 16 Eget kapital Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning Årets resultat Not 17 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Arbetstagare Pensionstagare Avgångna Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning Not 18 Andra avsättningar Inbetalda förskott på tomtlikvider, Ljusnedal Återställande av deponier Avsättning garantier Avsättning nedskrivning av fastighetsvärden Not 19 Långfristiga skulder Banker och kreditinstitut

49 Not 20 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Personalens källskatt Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna arbetsgivaravgifter Förutbetalda hyresintäkter Förutbetalda skatteintäkter Upplupna semesterlöner, uppehållslöner och lärarnas ferielöner Upplupna kostnadsräntor Upplupen pensionskostnad, individuell del Upplupen särskild löneskatt på pensioner (individuell del) Skuld affärsmoms Övriga kortfristiga skulder Not 21 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna Arbetstagare Pensionstagare Avgångna Uppskjuten löneskatt Pensionsåtaganden vid visstidsförordnanden Enligt gällande kommunala avtal har hel- och deltidsanställda förtroendevalda rätt till pensionsersättning efter fullgjort antal perioder. För närvarande har fyra av de förtroendevalda en tjänstgöringsgrad som berättigar till framtida pension. 48

50 Not 22 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden Kommunens företag (helägda) - Härjegårdar Fastighets AB Pensionsåtaganden för kommunala företag Andra företag samt föreningar - Fastighets AB Norkom Kommunalt borgens- och förlustansvar avseende egnahem (statlig bostadsbelåning) Infriade borgensåtaganden för egnahem/bostadslån 2003 Infriade borgensåtaganden 2002 Infriade borgensåtaganden kr kr Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå

51 Not 23 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster Avskrivningar som belastat årets resultat Pensionsavsättning Ränta på pensionsavsättning Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning Reavinst på försäljning av aktier i HEB Övriga reavinster som påverkat årets resultat (jfr not 1) Reaförlust (jfr not 2) 4 Avsättning deponier Avsättning garantier Avsättning nedskrivning av fastighetsvärden Avsättning tomtlikvider Ljusnedal Not 24 Försäljning av anläggningstillgångar Inventarier 37 Aktier HMAB Tomter Ridhus Vemdalen 353 Pistmaskin 40 Aktier i HEB Vemdalen 47:26, centrumkiosk 90 Aktier i Företagshälsan 135 Nilsvallen 1:26, ridhus

52 Not 25 Nettoinvesteringar Bruttoinvesteringar enl investeringsredovisning Investeringsbidrag

53 REDOVISNINGSPRINCIPER Anläggningstillgångar upptas till anskaffningsvärdet minskat med eventuella investeringsbidrag och avskrivningar. Avskrivningar beräknas på tillgångarnas ursprungliga anskaffningsvärden. Avskrivningarna påbörjas vid den tidpunkt då anläggningen tas i bruk. De avskrivningstider som tillämpas följer Svenska kommunförbundets förslag. Exploateringstillgångar redovisas som omsättningstillgångar. Semesterlöneskulden avser ej uttagna semesterdagar. Tillsammans med okompenserad övertid och därpå upplupen arbetsgivaravgift är semesterlöneskulden bokförd som kortfristig skuld. Anläggningsavgifter för vatten och avlopp redovisas som intäkt i resultaträkningen. Särskild löneskatt på pensionskostnader har periodiserats enligt rek nr 5 från Rådet för kommunal redovisning. Kommunalskatten har periodiserats enligt rek nr 4 från Rådet för kommunal redovisning. Leasing redovisas enligt de regler som gäller för operationell leasing eftersom värdet är obetydligt i förhållande till kommunens balansomslutning. Anskaffning av inventarier med en ekonomisk livslängd överstigande tre år redovisas över investeringsbudgeten. Inventarier med kortare brukbarhetstid kostnadsredovisas direkt vid anskaffningstillfället. Även inventarier med längre ekonomisk varaktighet än tre år resultatförs direkt vid anskaffningen om värdet understiger ett basbelopp exklusive moms. 52

54 KOMMUNSTYRELSE Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget avvikelse Gemensam adm. och politisk verksamhet Arbete och Näringsliv Bostadspolitiska åtgärder Kollektivtrafik, flyg Samlingslokaler, allmänna anläggningar Civilförsvar Förändring semesterlöneskuld Delsumma Anslag för oförutsedda behov SUMMA Årsredovisningen för kommunstyrelsens område överensstämmer totalt sett i stort med budgeten för året. Dock kan en del avvikelser noteras. Kommunfullmäktige och kommunstyrelsen överskrider sina budgetramar med totalt 270 tkr vilket motiveras av ökade sammanträdeskostnader vid ny mandatperiod, förtroendemannautbildningar och utredningar. Kommunkansliet överskrider sin budgetram med totalt 328 tkr vilket motiveras av särskilda personalsociala skäl, konsultinsats för bredbandsupphandlingen och avgift till Föreningsarkivet. 53

55 Viktiga händelser och beslut 2003 inleddes en ny fyraårig mandatperiod. Valresultatet gav sju partier representation i fullmäktige. Befolkningsutvecklingen har varit mycket negativ under året och minskningen är totalt 221 personer vilket är den största minskningen på många år. Både flyttnings- och födelsenettot är negativt. Ett antal åtgärder, främst för att skapa sysselsättningstillfällen och stimulera till inflyttning, planeras. Svegsområdet har drabbats av företagsnedläggningar och varsel om nedläggningar som ytterligare motiverar särskilda insatser. En handlingsplan för ökad inflyttning till Härjedalens kommun har arbetats fram. Planen innehåller aktiviteter som förankring bland olika grupper, inflyttarservice, aktiviteter inom och utom kommunen, annonser och informationsblad. En Inflyttarbroschyr som marknadsför kommunen för inflyttning kommer att finnas klar i början av år I det lokala tillväxtprogram för som fastställts under året har kommunen valt att satsa på ett antal utvecklingsområden: Upplevelsebaserade företag, tjänsteföretag, energiföretag, tillverkande företag och livslångt lärande. Utöver dessa kommer kommunen att stötta bra idéer och projekt och medverka till utveckling även inom andra områden. Med stöd från länsstyrelsen, Inlandsdelegationen och Jämtland Härjedalens Turism har en omvärldsanalys med fokus på turism, distansoberoende tjänster och bioenergi genomförts. Analysens syften har varit att ställa utvecklingen i kommunen i relation till omvärlden, att analysera de tre branscherna ur ett omvärldsperspektiv och ge förslag på fortsatta utvecklingsinsatser. Utvecklingsprojekt i syfte att utveckla kommunen eller kommunens näringsliv bedrivs eller planeras i hela kommunen. Ansökningar om EU-bidrag till ett antal projekt har lämnats in till länsstyrelsen, beslutsgruppen för mål 1 Inlandet, för prövning i juni Bland dessa kan nämnas Marknadsplan Härliga Härjedalen, Framtidsfjäll , Nordic snowmobile center, Visitor Center i Hede, Utvecklingsprojekt Sätt Snurr på Sveg och Samiskt centrum i Funäsdalen. 54

56 Näringslivskontoret arbetar därutöver aktivt med att stötta och utveckla de befintliga företagen och söka nya etableringar. Turismen har fortsatt att utvecklas positivt och nya satsningar planeras. Kommunen ger bidrag till turistinformation. Kommunstyrelsen har fastställt nya principer för fördelning av bidraget från och med Efter en upphandling som skett i samverkan med övriga kommuner i länet har kommunen tecknat avtal med Härjeåns Nät AB om bredbandsutbyggnad. Utbyggnaden som finansieras med statsbidrag, EU-bidrag, bygdemedel och kommunala medel beräknas påbörjas omgående i enlighet med den ortsprioritering som fastställts av kommunfullmäktige i IT-infrastrukturprogrammet. Kommunens kostnader för busstrafiken har ökat kraftigt. Under året beviljades tilläggsanslag med 575 tkr och kostnaden blev tkr Konsortialavtalet mellan kommunerna och landstinget är uppsagt och en utredning har tillsatts för att utreda alternativa fördelningsmodeller fr o m Den reguljära flygtrafiken har bedrivits i drygt ett år i Rikstrafikens regi och med European Executive Express som operatör. 1,5 år återstår av anbudstiden. Systemen med incheckning och bokning svarar inte helt mot kraven på god resandeservice och behöver utvecklas vidare. Möjligheterna att nyttja flygplatsen för chartertrafik och annan turisttrafik bör tas tillvara. Formerna för att ge kommunens ungdomar ett större inflytande har utretts. Kommunstyrelsen har gett nämnden för barn, utbildning och fritid i uppdrag att, i samverkan med socialnämnden och kulturnämnden, utveckla lämpliga former för ungdomars inflytande. Ungdomsråd ska bildas vid varje fritidsgård med huvudsaklig uppgift att ge ungdomarna inflytande över frågor som berör deras fritidsverksamhet. Budgeten för fritidsgårdarnas verksamhet bör utökas och möjligheten att ge ungdomarna inflytande över en egen budget bör övervägas. Arbetet med ungdomsdemokratifrågor fortsätter inom nämnden för barn, utbildning och fritid. Antalet sjukdagar hos kommunens anställda fortsätter att öka, och åtgärder krävs för att reducera sjukskrivningarna och samordna rehabiliteringsinsatserna för de långtidssjukskrivna. En befattning som rehabiliteringssamordnare inrättades under året 55

57 för samordning och utveckling av rehabiliteringsverksamheten och det förebyggande hälsoarbetet. En grupp om nio personer från kommunstyrelsen och nämnden för barn, utbildning och fritid besökte i maj kommunerna Debica och Lezajsk i sydöstra Polen. Kommunernas syfte med inbjudan var att diskutera eventuellt framtida samarbete. Under hösten inbjöds en grupp ungdomar till Lezajsk som ett led i det utbyte som påbörjades sommaren Resan upplevdes mycket positivt av ungdomarna. Framtiden Att befolkningen minskar ger mycket negativa effekter på kommunens ekonomi och service. Åtgärder för att vända befolkningsutvecklingen fortsätter att vara av största vikt, och förutsätter en aktiv medverkan av alla kommunala nämnder och verksamheter. Mot bakgrund av omvärldsanalysen är det viktigt att lägga fast planerna för ett samlat, strategiskt utvecklingsarbete, prioritera och profilera kommunen - Vad ska Härjedalen stå för? -, och våga satsa där det växer. Aktiva åtgärder måste också vidtas från kommunens sida med anledning av det lagda varslet om nedläggning av HMAB:s verksamhet i Sveg. Kommunikationer av alla slag är mycket viktiga för kommunens framtida utveckling. Kostnaderna för kollektivtrafiken kan komma att kräva ytterligare prioriteringar av trafiken. Flygplatsen och möjligheterna till reguljär flygtrafik är en stor tillgång som bör utvecklas tillsammans med näringslivet och genom aktiv marknadsföring. Även möjligheterna till chartertrafik och annan turisttrafik bör tas till vara. Miljöprojektet EMAS avslutas under första kvartalet Kommunen måste då ta ställning till hur det fortsatta miljöarbetet skall bedrivas för att fastställda miljömål skall uppnås. 56