HÄRJEDALENS KOMMUN. Årsredovisning år 2004

Transkript

1 HÄRJEDALENS KOMMUN Årsredovisning år 2004

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid Innehållsförteckning... 1 Fakta om Härjedalens kommun... 2 Kommunalrådet har ordet... 3 Koncernöversikt... 5 Koncernresultaträkning Koncernbalansräkning Koncernfinansieringsanalys Notanteckningar koncernen Kommunöversikt Resultaträkning kommunen Balansräkning kommunen Finansieringsanalys kommunen Notanteckningar kommunen Redovisningsprinciper Nämndernas verksamhetsbeskrivningar Kommunstyrelse Överförmyndarnämnd Teknisk nämnd Miljö- och byggnämnd Kulturnämnd Nämnden för barn, utbildning och fritid Socialnämnd

3 Ramundberget ( ( Fjällnäs FUNÄSDALEN. Tännäs ( Rogen Fakta om Härjedalens kommun HEDE Vemdalsskalet ( Långå.. ( VEMDALEN ( Björnrike Härliga Härjedalen Vemhån ( ( Sonfjället Överhogdal Härjedalens kommuns landareal: km² Invånare per kvkm: 1,0 Antal invånare: Antal invånare UTDEBITERING 2004 LOFSDALEN. Linsell ( Herrö LILLHÄRDAL. (. SVEG Älvros (. YTTERHOGDAL Sveg, Linsell och Älvros församlingar Lillhärdal församling Invånare per kommundel Ytterhogdal, Ängersjö och Överhogdals församlingar Tännäs och Ljusnedals församlingar Hede och Vemdalen församlingar FÖRSAM- LING Kommun Landsting Begravningsavgift Kyrkoavgift TOTAL (Tillhör Sv Kyrkan) (Tillhör EJ Sv Kyrkan) Hede Vemdalen 22,82 10,15 0,43 1,45 34,85 33,40 Överhogdal Ytterhogdal Ängersjö 22,82 10,15 0,60 1,25 34,82 33,57 Tännäs Ljusnedal 22,82 10,15 0,45 1,75 35,17 33,42 Sveg Linsell Älvros Lillhärdal 22,82 10,15 0,52 1,24 34,73 33,49 Mandat i kommunfullmäktige Paterier Män Kvinnor Totalt Socialdemokratiska arbetarpartiet Centerpartiet Moderata samlingspartiet Vänsterpartiet Vox Human Folkpartiet liberalerna Kristdemokraterna Samtliga partier Andel av befolkningen % Befolkningens åldersfördelning jämfört med riket år 2004 Härjedalen Riket Ålder

4 Kommunalrådet har ordet Den här tiden på året är det bokslutstider för många företag och föreningar. Så är det också för kommunen. Resultatet för år 2004 är 6,5 miljoner och är ett bra resultat i förhållande till det budgeterade som var 2,9 miljoner. Tidigare år har vi haft stora överskott inom finansförvaltningen, främst inom området skatter och bidrag. Så är det inte för år Resultatet beror istället på att de flesta nämnderna har redovisat mycket bra resultat och att anslaget för oförutsedda behov har ett stort överskott. Nämnden för barn, utbildning och fritid redovisar ett bra resultat men har fortfarande ett stort underskott inom gymnasieskolan. Det är de interkommunala ersättningarna, alltså de ersättningar vi betalar till andra kommuner för elever som väljer bort vår egen gymnasieskola när man skall läsa vidare, som är den största orsaken till underskottet. Det är en oroande utveckling och nämnden har anledning att noga analysera orsakerna till varför så många elever väljer andra skolor och som samtidigt medför höga kostnader för kommunen. Socialnämnden fortsätter att redovisa stora underskott. Ett underskott på 8 miljoner för år 2004 är naturligtvis mycket allvarligt. Det är nu femte året i rad som nämnden inte klarar sin budget. Även om socialnämndens ansvarsområden, kostnadsmässigt, kan vara svårbedömda finns det starka skäl för nämnden att ha en genomgripande diskussion om hur man kan förbättra sin kontroll och uppföljning av budget. I socialnämndens stora organisation med många anställda är det också viktigt att alla anställda hålls informerade om hur ekonomin utvecklas under året. Lika viktigt är att nämnd och förvaltning tar till sig de synpunkter och förslag, om anpassning till budgetramen, som kommer från verksamheten. Vi har en fortsatt negativ befolkningsutveckling. Under år 2004 minskade vi med totalt 114 personer varav 11 minus på in och utflyttning. Det är nästan en halvering från år 2003 men är ändå alldeles för höga minussiffror. Tillskapande av nya arbetstillfällen är avgörande för befolkningsutvecklingen. Med detta arbetas det intensivt från Näringslivs och Utvecklingskontoret. Det pågående inflyttningsprojektet och det under året uppstartade stora utvecklingsarbetet, Vision Härjedalen, är också betydelsefulla för att skapa nya arbetstillfällen och för vår fortsatta befolkningsutveckling. 3

5 Jag avslutar med att framföra ett TACK till all personal och alla förtroendevalda för verksamhetsåret Lennart Olsson 4

6 KONCERNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Kommunens årsredovisning skall enligt kommunallagen omfatta även sådan verksamhet som bedrivs i form av aktiebolag, stiftelse, ekonomisk förening, ideell förening eller handelsbolag. Syftet är att ge en sammanfattande bild av kommunens ekonomiska engagemang och ställning. Koncernavgränsning Koncernen omfattar kommunen samt företag som kommunen på grund av andelsinnehav har ett bestämmande eller väsentligt inflytande över (dotterföretag). Ett bestämmande inflytande föreligger då kommunen har röstandelsmajoritet, d v s mer än 50 %. Ett väsentligt inflytande anses kunna utövas vid en röstandel på 20 %. Ett samägt företag anses ingå i koncernen motsvarande ägd andel. Koncernen omfattar, förutom kommunen, följande företag: Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) YPRO Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Härjeåns Kraft AB (36,1 %) Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) 5

7 KONCERNEN HÄRJEDALENS KOMMUN Härjedalens turistanläggningar AB (HTAB) 100 % YPRO, Ytterhogdals produkter AB 100 % Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar 100 % Härjegårdar Fastighets AB 100 % Fastighetsaktiebolaget Norkom 50 % Härjeåns Kraft AB 36,1 % 6

8 Konsolideringsmetod Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Metoden innebär att dotterföretagsandelarnas anskaffningsvärde har avräknats mot deras matematiska värde vid förvärvstidpunkten (förvärvat eget kapital). Vid konsolideringen har inga elimineringsdifferenser uppkommit. I koncernredovisningen har intagits kommunens andelar av räkenskapsposterna i respektive dotterföretag (proportionell konsolidering). Obeskattade reserver har helt och hållet räknats som eget kapital i samtliga företag utom i koncernen Härjeåns Kraft AB. De obeskattade reserverna i Härjeåns Kraft AB är inte disponibla på samma sätt som i de företag där kommunen ensam har det bestämmande inflytandet, och därför har dessa reserver uppdelats i två delar, nämligen 28 % uppskjuten skatteskuld och 72 % eget kapital. Koncernens ekonomi Under året uppgick verksamhetens intäkter till 370,3 Mkr och verksamhetens kostnader till 795,3 Mkr. Skatteintäkter och skatteutjämningsbidrag erhölls med 506,8 Mkr. För koncernen redovisas ett årsresultat på +16,0 Mkr (föregående år +11,3 Mkr). Resultatet har belastats med extraordinära kostnader på 13 Mkr avseende avsättning för åtgärder med anledning av kommande krav på nedskrivning av fastighetsvärden i kommunkoncernens fastighetsbestånd samt för pensionskostnader i samband med avslutade anställningar. På balansdagen uppgick de totala tillgångarna till 1 300,6 Mkr och det egna kapitalet till 552,5 Mkr. Koncernen har en soliditet på 43 % (föregående år 43 %). Kommunen Kommunens resultat och ekonomiska ställning m m redovisas i kommunöversikten. 7

9 Dotterföretagen Uppgifterna om företagen har hämtats från respektive företags årsredovisning. Redovisade årsresultat avser - om inte annat anges - resultatet före bokslutsdispositioner minus betald skatt. Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) Verksamhet: Drift av stugbyar, exploatering och försäljning av fastigheter för fritidsändamål samt annan turistfrämjande verksamhet inom bolagets geografiska område Hede och Vemdalens församlingar. Omsättning 2,2 Mkr. Årsresultat +0,4 Mkr (föregående år +0,3 Mkr). Soliditet 43 % (föregående år 36 %). Ingen anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. YPRO, Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Verksamhet: Främjande av näringslivets utveckling i Ytterhogdals, Överhogdals och Ängersjö församlingar. Medverkan i lokal utveckling samt ägande och förvaltning av fast och lös egendom för näringslivets behov inom bolagets geografiska område. Omsättning 2,1 Mkr. Årsresultat 0,1 (föregående år +/- 0 Mkr). Soliditet 37 % (föregående år 41 %). En anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. 8

10 Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Verksamhet: Ägande och förvaltning av fastigheter för bostads- och affärsändamål samt främjande av bostadsförsörjningen i övrigt inom Härjedalens kommun. Omsättning 64,8 Mkr. Årsresultat 3,2 Mkr, varav 3,0 Mkr avser extraordinära kostnader i samband med avslutade anställningar (föregående år 3,3 Mkr). Soliditet 1 % (föregående år 2 %). Bolaget har under året haft i medeltal 26 personer anställda. Kommunen har borgensåtaganden på sammanlagt 405,4 Mkr för bolagets lån. I vissa delar av kommunen är efterfrågan på bostäder fortfarande svag. Bolaget har vakanser främst i Sveg och Ytterhogdal med åtföljande intäktsbortfall. Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Verksamhet: Främjande av den turistiska utvecklingen i Tännäs och Ljusnedals församlingar. Medverkan i lokal utveckling samt ägande och förvaltning av anläggningar för turism inom stiftelsens geografiska område. Omsättning 0,1 Mkr. Årsresultat +1,9 Mkr, vilket motsvarar den koncernmässiga reavinsten efter skatt från försäljning av fastighet vid Hamrafjället. Soliditet 94 % (föregående år 79 %). Ingen anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden för stiftelsens lån. 9

11 Härjeåns Kraft AB (36,1 %) Verksamhet: Produktion och distribution av elkraft till drygt nätkunder varav ungefär hälften finns i Härjedalen. Största aktieägare i Härjeåns är Fortum Distribution AB med en ägarandel av 46,3 % och Härjedalens kommun med en ägarandel av 36,1 %. All energiförsäljning sker fr o m 1998 via det särskilda elhandelsbolaget Fyrfasen Energi AB. Detta bolag ägs av Härjeåns Kraft AB (80 %) och Bergs Tingslags Elektriska AB (20 %). Koncernen Härjeåns Kraft AB har under året omsatt totalt 397,9 Mkr (kommunens andel 143,6 Mkr). Redovisat resultat, efter avdrag för såväl betald skatt på årets resultat som uppskjuten skatt på årets förändring av obeskattade reserver, uppgår till +35,1 Mkr (föregående år +23,2 Mkr). Kommunens andel av resultatet +12,7 Mkr (föregående år +8,3 Mkr). Soliditet 44 % (föregående år 41 %). Härjeåns Kraft AB med dotterbolag har under året haft i medeltal 91 personer anställda, varav 80 i Härjeåns Nät AB och 11 personer i Fyrfasen Energi AB. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Verksamhet: Bolaget har till föremål för sin verksamhet att tillskapa lokaler för näringsverksamhet i Härjedalens kommun. Fastighetsaktiebolaget Norkom bildades hösten Härjedalens kommun och Norrvidden Delägare Norr AB äger hälften vardera av aktierna i bolaget. Bolaget har uppfört kontorslokaler på m 2 i Sveg. Lokalerna, som var inflyttningsklara hösten 1998, hyrs ut till Sykes Datasvar Support AB. 10

12 Bolagets omsättning 2,1 Mkr (kommunens andel 1,0 Mkr). Årsresultat +0,6 Mkr. Kommunens andel av resultatet +0,3 Mkr. Soliditet 18 % (föregående år 14 %). Ingen anställd. Kommunen har ett borgensåtagande på 7,0 Mkr för bolagets lån. Personal Medelantalet anställda: Kommunen Helägda företag Delägda företag Löner och arvoden har uppgått till 308 Mkr (föregående år 294 Mkr). Bokförda kostnader för sociala avgifter uppgår till 124,5 Mkr (föregående år 118,8 Mkr). 11

13 KONCERNRESULTATRÄKNING (Tkr) Verksamhetens intäkter (not 1) Verksamhetens kostnader (not 2) Avskrivningar (not 3) VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER Extraordinära kostnader (not 4) Skattekostnader (not 5) Minoritetens andel i årets resultat (not 6) ÅRETS RESULTAT

14 KONCERNBALANSRÄKNING (Tkr) TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar (not 7) Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 8) Maskiner och inventarier (not 9) Finansiella anläggningstillgångar (not 10) SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Omsättningstillgångar Förråd m m Fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR

15 KONCERNBALANSRÄKNING (Tkr) EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 11) därav årets resultat Minoritetsintresse Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 12) Andra avsättningar (not 13) Skulder Långfristiga skulder (not 14) Kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Panter och därmed jämförliga säkerheter Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna (not 15) Övriga ansvarsförbindelser (not 16)

16 KONCERNFINANSIERINGSANALYS (Tkr) TILLFÖRDA MEDEL Årets resultat Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster (not 17) Försäljning av anläggningstillgångar Minskning av långfristiga fordringar 169 SUMMA TILLFÖRDA MEDEL ANVÄNDA MEDEL Nettoinvesteringar Minskning av långfristiga skulder (not 18) Ökning av långfristiga fordringar Övriga rörelsekapitalpåverkande poster (not 19) SUMMA ANVÄNDA MEDEL FÖRÄNDRING AV RÖRELSE- KAPITALET (summa tillförda medel minus summa använda medel) SPECIFIKATION AV RÖRELSE- KAPITALETS FÖRÄNDRING Förråd m m Fordringar Likvida medel Kortfristiga skulder SUMMA FÖRÄNDRING

17 NOTANTECKNINGAR KONCERNEN (Tkr) Not 1 Verksamhetens intäkter I verksamhetens intäkter 2004 ingår en koncernmässig reavinst före skatt på 2,2 Mkr från försäljning av fastighet vid Hamrafjället (Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar) Not 2 Verksamhetens kostnader Under räkenskapsåret betalda leasingavgifter: Härjedalens kommun Härjeåns Kraft AB Leasingfinansiering av tillgångar tillämpas i mindre utsträckning av Härjedalens kommun och Härjeåns Kraft AB. Härjeåns Kraft redovisar samtliga leasingavtal som operationella i enlighet med reglerna i Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2000:4. Även kommunen redovisar samtliga leasingavtal som operationella med hänvisning till att värdet på leasad egendom är obetydligt i förhållande till kommunens balansomslutning. Not 3 Avskrivningar Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs med hänsyn till den beräknade ekonomiska livslängden för olika typer av anläggningstillgångar. Avskrivning sker med följande procentsatser: Byggnader 2-5 % Tekniska anläggningar 2,5-5 % Fordon, maskiner och inventarier % Not 4 Extraordinära intäkter och kostnader Extraordinära kostnader Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden Pensionskostnader i samband med avslutade anställningar, Härjegårdar

18 Not 5 Skattekostnader Härjedalens Turistanläggningar AB Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar 267 Härjeåns Kraft AB (36,1 %) Not 6 Minoritetens andel i årets resultat Minoritetens resultatandel i koncernen Härjeåns Kraft Not 7 Immateriella anläggningstillgångar Goodwill i Härjeåns Kraft AB (förvärv av dotterbolag) Anskaffningsvärde Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan Årets avskrivning enligt plan Not 8 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Anskaffningsvärde, netto Uppskrivning mot uppskrivningsfond Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan Årets avskrivningar enligt plan

19 Not 9 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde, netto Uppskrivning Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan Årets avskrivningar enligt plan Not 10 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) Kommunaktiebolaget 3 3 Inlandsbanan AB (7,8 %) Länstrafiken AB Sonfjälls Golf AB Föreningssparbanken AB 1 1 Fjällvind AB 5 5 Funäsdalsfjäll AB Bruksvallsgruppen AB 4 4 AB Funäsdalsberget Tännäsporten AB 10 Övriga Andelar HBV, husbyggnadsvaror Kommuninvest ek. förening Långfristiga fordringar Långfristiga värdepappersinnehav, Tännäs Fritidsanläggningar Kommunens fordran på Länstrafiken 395 Övriga långfristiga fordringar

20 Bostadsrätter HSB, Hede Not 11 Eget kapital Eget kapital vid årets början Effekt av byte av redovisningsprincip (upplupna timlöner som avser tidigare år, kommunen) Ingående eget kapital justerat i enlighet med ny princip Skillnad mellan förvärvat eget kapital och köpeskilling vid aktieköp i Härjeåns Kraft AB Utjämningsdifferens - 3 Årets resultat Specifikation av eget kapital Bundna reserver (inklusive eget-kapital-delen av obeskattade reserver i koncernen Härjeåns Kraft AB) Obeskattade reserver i övriga dotterbolag Fritt eget kapital

21 Not 12 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Pensionsavsättning vid årets början Årets förändring av Avsättningar för pensioner Specifikation av pensionsavsättningar Kommunen HTAB Härjegårdar Not 13 Andra avsättningar Avsättningar för uppskjuten skatt (Härjeåns Kraft AB) Avsättningar för återställande av deponier Avsättning för garantier Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden Avsättning aktieägartillskott Övriga avsättningar Not 14 Långfristiga skulder Banker och kreditinstitut Övriga skulder

22 Not 15 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna Kommunens åtaganden för pensionsförmåner som intjänats före Uppskjuten löneskatt Not 16 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden Borgensåtaganden för företag och föreningar Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Garantifond Fastigo Kommunalt borgens och förlustansvar avseende egnahem (statlig bostadsbelåning) Villkorlig återbetalningsskyldighet för statliga bidrag HTAB Norkom Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå

23 Not 17 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster Avskrivningar och nedskrivningar som belastat årets resultat Förändring av Avsättningar för pensioner Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden Reavinster som påverkat årets resultat Reaförluster som påverkat årets resultat Avsättning för återställande av deponier Övriga avsättningar Not 18 Förändring av långfristiga skulder m m Minoritetsintresse Långfristiga skulder Not 19 Övriga kapitalpåverkande poster Effekt av byte av redovisningsprincip (upplupna timlöner som avser tidigare år, kommunen)

24 KOMMUNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Årets resultat För 2004 redovisas ett överskott på 6,5 Mkr. Detta resultat är 3,6 Mkr bättre än budget. Verksamheterna redovisar sammantaget ett något bättre resultat 2004 jämfört med föregående år men fortfarande är verksamheternas nettokostnader högre än tilldelade budgetramar. Socialnämnden har dragit över sin budgetram med 8,0 Mkr. Övriga nämnder har bedrivit sina respektive verksamheter inom tilldelade ramar och redovisar positiva budgetavvikelser. Nämnden för barn, utbildning och fritid har ett budgetöverskott på 0,5 Mkr. Överskottet för miljö- och byggnämnden uppgår till 1,0 Mkr, för tekniska nämnden till 0,4 Mkr och för kommunstyrelsen till 2,2 Mkr. Kulturnämnden och överförmyndarnämnden redovisar överskott på vardera 0,1 Mkr. Finansförvaltningens överskott uppgår till 1,2 Mkr (föregående år 3,3 Mkr). Anslaget för oförutsedda behov har inte ianspråktagits i sin helhet, vilket också resulterat i en positiv budgetavvikelse (+6,0 Mkr) Kommunens nettokostnader för verksamheterna har i förhållande till föregående år ökat med 2,0 %. Nettokostnadernas och finansnettots andel av de totala skatteintäkterna uppgick till 96,8 % (föregående år 94,0 %). Kommunens finansnetto - skillnaden mellan ränteintäkter och räntekostnader - är positivt och uppgår till 11,5 Mkr (föregående år 14,1 Mkr). Pensionskostnaderna inkl löneskatt har belastat resultatet med 22,8 Mkr. Årets ränta på det belopp som i räkenskaperna har avsatts för pensioner uppgår till 0,3 Mkr. Räntan redovisas som en finansiell kostnad och ingår i kommunens finansnetto. Med årets överskott har kommunen uppfyllt det lagstadgade balanskravet. 23

25 Soliditet Soliditeten, d v s eget kapital i förhållande till totalt kapital, har minskat något jämfört med föregående år. Soliditetens utveckling Soliditet med pensionsåtaganden (inkl löneskatt) redovisade enl den blandade modellen 77 % 73 % 71 % Soliditet med samtliga pensionsåtaganden (inkl löneskatt) redovisade som avsättning/skuld 34 % 31 % 30 % Lån i kreditinstitut Under de senaste tolv åren har kommunens investeringar kunnat finansieras helt utan extern upplåning. Äldre lån har nedamorterats. Kommunens låneskuld på 14,0 Mkr motsvarar kronor per invånare. Pensionsförpliktelser och pensionsmedel Pensionsförpliktelser De kommunanställda har liksom de flesta andra på arbetsmarknaden en avtalad tjänstepension. De avstår varje år en viss del av sin lön för att få en framtida tilläggspension. Den pensionsförmån som en anställd under ett år tjänar in är en del av lönekostnaden för det året. Den framtida pensionen är med andra ord en uppskjuten lön, och kommunens pensionsåtaganden är en skuld till arbetstagarna för redan utfört (och av kommunen konsumerat) arbete. Fr o m 1998 redovisas inte alla pensionsåtaganden som skuld eller avsättning i balansräkningen. Enl föreskrifter i den kommunala redovisningslagen skall numera enbart åtaganden för de pensionsförmåner som intjänats fr o m 1998 redovisas som avsättning/skuld. Äldre pensionsåtaganden redovisas inte alls i själva balansräkningen utan tas endast upp som en ansvarsförbindelse. 24

26 Kommunens samtliga pensionsåtaganden exkl uppskjuten löneskatt uppgick på balansdagen till 222,7 Mkr eller kronor per invånare, vilket var något högre än riksgenomsnittet men ungefär lika som länet. Inklusive särskild löneskatt uppgick pensionsförpliktelserna till 276,8 Mkr. Pensionsmedel Av kommunens pensionsåtaganden på 222,7 Mkr (exkl löneskatt) har 11,5 Mkr överlåtits till av arbetstagarna vald individuell förvaltning. Beloppet utbetalades i mars Resterande 211,2 Mkr kvarstår därefter i egen förvaltning hos kommunen. Mot dessa kvarstående åtaganden/skulder svarar tillgångar som ingår i kommunens likvida medel och som till övervägande del är placerade på penning- och obligationsmarknaden genom extern förvaltning. Förvaltningen har under år 2004 gett en avkastning på 3 procent. Långfristiga skulder och samtliga pensionsåtaganden Ansvarsförbindelse (äldre pensionsåtaganden) Uppskjuten löneskatt på pensionsåtaganden Pensionsavsättn/skuld Lån 25

27 Likviditet Kommunens likvida medel (kortfristiga placeringar, kassa och bank) uppgick vid årsskiftet till 384,6 Mkr. Detta är en ökning under året med 36 Mkr. Likvida medel i procent av externa utgifter Likvida medel (Mkr) 234,3 252,9 300,4 348,6 384,6 Externa utgifter (Mkr) 622,6 628,9 692,3 639,8 670,0 Andel (%) Av sammanställningen framgår att vid senaste årsskifte utgjorde kommunens likvida medel 57 % av 2004 års externa utgifter. Detta värde motsvarar ungefär sju månaders betalningar. Likvida medel 384, , , ,3 252,

28 Externa inkomster och utgifter 2004 Externa inkomster Skatter, skatteutjämning 72,4% Tjänster m m 1,3% Statsbidrag 11,3% Konsumtionsavgifter 5,8% Räntor 1,8% Hyror, avg 5,1% Köpelikvid, anslutn.avg 2,3% Externa utgifter Personal 56,6% Främmande tjänster 20,3% Bidrag, ers 6,6% Räntor, pensioner 3,5% Fastigh, inv, matr 13,1% 27

29 Budgetutfall För 2004 hade budgeterats ett överskott på 2,9 Mkr. Nettoresultatet efter extraordinära kostnader blev 6,5 Mkr. Nettoanslag och budgetavvikelser redovisade per nämnd (Mkr) Budget Redovisning Avvikelse (Avvikelse) 2003 Kommunstyrelsen och gemensam verksamhet - 48,2-45,9 2,3 ( 0,3 ) Överförmyndarnämnd - 0,3-0,3 - ( 0 ) Teknisk nämnd - 23,2-22,8 0,4 ( 0,5 ) Miljö- och byggnämnd - 3,8-2,8 1,0 ( 0,8 ) Kulturnämnd - 6,9-6,8 0,1 ( 0,1 ) Nämnden för barn, utb o fritid - 209,2-208,7 0,5 ( 1,3 ) Socialnämnd - 214,1-222,1-8,0 ( -10,6 ) Delsumma - 505,7-509,4-3,7 ( -7,6 ) Anslag för oförutsedda behov - 6,0-6,0 ( 4,2 ) Skillnad mellan internt PO-påslag och externa arbetsgivaravgifter 16,4 17,9 1,5 ( -0,5 ) Pensionskostnader - 27,5-22,8 4,7 ( 5,3 ) Interndebiterade kapitalkostnader 30,1 30,1 - ( 0 ) Avskrivningar - 18,2-17,7 0,5 ( - 1,0 ) Verksamhetens nettokostnader - 510,9-501,9 9,0 ( 0,4 ) Skatteintäkter och utjämning 513,0 506,8-6,2 ( 10,0 ) Finansiering 10,8 11,6 0,8 ( 4,5 ) Resultat före eo-poster 12,9 16,5 3,6 ( 14,9 ) Extraordinära poster - 10,0-10,0 - ( -15,0 ) SUMMA 2,9 6,5 3,6 (-0,1 ) Nämndernas budgetavvikelser kommenteras under respektive nämnds verksamhetsbeskrivning. Driftredovisning sammanfattad per huvudverksamhetsområde redovisas i särskild bilaga. 28

30 Investeringsredovisning Nettoinvesteringar (mkr) Budget Redovisning Ombudgeteras Avvikelse Gemensam kommunadministration 1, ,7 - Arbete och näringsliv 10,2-0,1-10,1 - Mark, lokaler och bostäder 9,8-3,9-5,9 - Kommunikationer 6,3-1,9-4,4 - Kultur Vatten och avfall 10,0-1,4-8,6 - Barn, utbildning och fritid 0,5-0,1-0,4 - Socialtjänst Naturvård, samhällsskydd 2,0-0,3-1,7 - SUMMA 40,5 *) - 7,7-32,8 - *) Bruttoinvesteringar 10,2 Investeringsbidrag - 1,5 Delsumma 8,7 Tomtförsäljning - 1,0 SUMMA 7,7 Årets bruttoinvesteringar uppgick till 10,2 Mkr (föregående år 6,4 Mkr). Bland investeringarna kan följande nämnas: - Brandskyddsåtgärder, Hedegården/Fjällsol 1,1 Mkr - Kompletteringsinvesteringar i lokaler 0,6 Mkr - Projektering simhall, Sveg 2 Mkr - Rullskidbana, Sveg 0,8 Mkr - Ombyggnad gator och vägar 1,5 Mkr - Va-anläggningar 0,3 Mkr 29

31 Nettoinvesteringar , , ,3 10,1 2,9 7, Fem år i sammandrag (Tkr) Riket 2003 (vägt medelvärde) Årets resultat Årets resultat per invånare kr kr kr 521 kr 590 kr 227 kr Nettokostnadernas och finansnettots andel av skatteintäkterna 96,9% 96,3% 97,2% 94,0% 96,8% 99,5% Finansnetto Finansnetto per invånare kr kr kr kr kr 355 kr Redovisat eget kapital Redovisat eget kapital per invånare kr kr kr kr kr kr Pensionsåtaganden exkl individuell del och exkl löneskatt Pensionsåtaganden per invånare kr kr kr kr kr kr Lån i kreditinstitut och andra långfristiga skulder Lån och andra långfristiga skulder per invånare kr kr kr kr kr kr Likvida medel Likvida medel per invånare kr kr kr kr kr 30

32 Personal Kommunen hade den 31 december fast anställda, varav 856 kvinnor och 347 män. Till detta kommer ett antal timanställda, arvodesanställda och projektanställda. Uttryckt som årsarbetare uppgick medelantalet anställda under året till personer (föregående år personer). Fördelning kvinnor/män Män 29% Kvinnor 71% Antal anställda per nämnd Fördelningen av personal inom de olika nämnderna framgår av stapeldiagrammet. Diagrammet visar fast anställd personal. Antal anställda per nämnd fördelat på kvinnor och män Kvinnor Män Ks Tn Kn Buf Sn Mbn Ks = Kommunstyrelsen Tn = Teknisk nämnd Kn = Kulturnämnd Buf = Nämnden för barn, utbildning och fritid Sn = Socialnämnd Mbn = Miljö- och byggnämnd 31

33 Fördelning på anställningsform Övriga 10% Deltid 41% Heltid 49% Åldersfördelning En fördelning av kommunens anställda på olika åldersgrupper visar att gruppen med anställda i åldern år är starkt överrepresenterad. Diagrammet visar fast anställd personal. Antal st Åldersfördelning > 60 År 32

34 Beräknade pensionsavgångar Inom den närmaste 10-års perioden, kommer ca 333 personer att avgå med pension vid 65-års ålder, vilket motsvarar 26 % av antalet årsarbetare. Pensioneringsperioden enligt gällande pensionsavtal är år. Antal Pensionsavgångar År Semester- och övertidsskuld Skulden uppgick 2004 till 26,5 Mkr. Under 2004 minskade skulden med 0,7 Mkr jämfört med föregående år. Av skulden avser 24,9 Mkr ej uttagen semester och 1,6 Mkr okompenserad övertid. 33

35 Sjukfrånvaron Sjukfrånvaron var under 2004 i genomsnitt 9,8 % av överenskommen arbetstid (föregående år 10,2 %). För män uppgick frånvaron till 5,5 % och för kvinnor till 11,2 % (föregående år 5,5 % respektive 11,8 %). % 14 Sjukfrånvaro i procent ,2 8,2 9,6 8,7 10,5 9,3 11,8 10,2 11,2 9,8 Kvinnor Alla 6 7,4 4,3 7,6 4,6 5,4 4,6 5,5 5,5 Män År Riksdagen har beslutat att varje arbetsgivare skall redovisa hur de anställda varit sjukfrånvarande under respektive kalenderår. Sjukfrånvaro Total sjukfrånvarotid 9,8 10,2 Långtidssjukfrånvaro (> 60 dgr) 75,6 71,4 Sjukfrånvarotid, kvinnor 11,2 11,8 Sjukfrånvarotid, män 5,5 5,5 Sjukfrånvarotid, - 29 år 3,9 4,2 Sjukfrånvarotid, år 8,6 9,3 Sjukfrånvarotid, 50 år - 12,1 12,4 34

36 Löner och ersättningar (Mkr) Arvoden till förtroendemän 2,3 2,5 - Ersättningar till uppdragstagare 1,3 1,3 - Löner till anställda 269,8 257,0 Delsumma 273,4 260,8 - Sociala avgifter 108,3 103,3 SUMMA 381,7 364,1 35

37 Framtiden Ekonomisk avmattning med svag tillväxt av skatteunderlaget har medfört att kommunens skatte- och bidragsintäkter för år 2004 ökat i långsammare takt än tidigare. Samtidigt har befolkningsminskningen under året varit fortsatt stor, något som ytterligare försämrar kommande års skatteintäkter. Socialnämnden har även under budgetåret 2004 haft obalans mellan ekonomi och verksamhet medan övriga nämnder har bedrivit sina verksamheter inom tilldelade budgetramar. Sammantaget har verksamheternas nettokostnader varit nästan fyra miljoner kronor högre än vad som tilldelats i anslag. En ny flerårsplan för perioden har beslutats av kommunfullmäktige. Planen innebär bl a att såväl generella som selektiva indragningar av verksamhetsanslag genomförs fr o m Bedömningen är att kommunens verksamheter därefter skall kunna bedrivas inom ramen för de ekonomiska resurser som står till förfogande med oförändrad utdebitering. 36

38 RESULTATRÄKNING (Tkr) KOMMUNEN Verksamhetens intäkter (not 1) Verksamhetens kostnader (not 2) Avskrivningar (not 3) VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Skatteintäkter (not 4) Generella statsbidrag och utjämning (not 5) Finansiella intäkter (not 6) Finansiella kostnader (not 7) RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER Extraordinära kostnader (not 8) ÅRETS RESULTAT (not 9)

39 BALANSRÄKNING KOMMUNEN (Tkr) TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 10) Maskiner och inventarier (not 11) Finansiella anläggningstillgångar (not 12) SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Omsättningstillgångar Förråd m m Fordringar (not 13) Kortfristiga placeringar (not 14) Kassa och bank (not 15) SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 16) därav årets resultat Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 17) Andra avsättningar (not 18) Skulder Långfristiga skulder (not 19) Kortfristiga skulder (not 20) SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER

40 BALANSRÄKNING KOMMUNEN (Tkr) PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna (not 21) Övriga ansvarsförbindelser (not 22)

41 FINANSIERINGSANALYS KOMMUNEN (Tkr) TILLFÖRDA MEDEL Årets resultat Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster (not 23) Försäljning av anläggningstillgångar (not 24) Minskning av långfristiga fordringar 5 SUMMA TILLFÖRDA MEDEL ANVÄNDA MEDEL Nettoinvesteringar (not 25) Ökning av långfristiga fordringar 394 Övriga rörelsekapitalpåverkandeposter (not 26) SUMMA ANVÄNDA MEDEL FÖRÄNDRING AV RÖRELSE- KAPITALET (summa tillförda medel minus summa använda medel) SPECIFIKATION AV RÖRELSE- KAPITALETS FÖRÄNDRING Förråd m m Fordringar Likvida medel Kortfristiga skulder SUMMA FÖRÄNDRING

42 NOTANTECKNINGAR KOMMUNEN (Tkr) Not 1 Verksamhetens intäkter Ordinär verksamhet Anläggningsavgifter för vatten och avlopp Övrig ordinär verksamhet Jämförelsestörande poster Reavinster Periodisering av fordran på Länstrafiken 905 Momskompensation interkommunal ersättning Not 2 Verksamhetens kostnader Ordinär verksamhet Förändring semesterlöneskuld Pensionskostnader (inkl löneskatt) Övrig ordinär verksamhet Jämförelsestörande poster Aktieägartillskott till Härjegårdar Reaförlust Specifikation leasingavtal Nämnd/förvaltning Leasing Anskaffnings- Restskuld Leasingavgift Framtida årliga objekt värden per den 31/ förfallobelopp Socialnämnden 43 st bilar Räddningstjänsten 1 st bil Summa Tekniska nämnden, operationell leasing 2 st kaffebryggare TOTALT Samtliga belopp redovisas exklusive moms 41

43 Not 3 Avskrivningar Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs linjärt med procentsatser fastställda i enlighet med Kommunförbundets rekommendationer och efter bedömning av tillgångarnas ekonomiska livslängd. Avskrivningarna påbörjas vid den tidpunkt då anläggningarna tas i bruk. Avskrivningstider - Förvaltningsbyggnader 50 år - Skolor, industrihus, gator och vägar, va-anläggningar 33 år - Daghem, förråd, idrottsanläggningar 20 år - Brandfordon, räddningsutrustning, inventarier 10 år - Entreprenadmaskiner 5 år - Datautrustning 1-5 år Not 4 Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter inkomståret Slutavräkning föregående år Beräknad slutavräkning för inkomståret Mellankommunal utjämning Reglering habilitering Not 5 Generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning Kostnadsutjämning Generellt statsbidrag Införandeavdrag Nivåjustering Statsbidrag befolkningsminskning Tillfälligt sysselsättningsstöd LSS-utjämning

44 Not 6 Finansiella intäkter Ränta utlämnade lån 1 1 Ränta bankmedel Utdelning aktier Räntebidrag Ränta kapitalförvaltning Övriga ränteintäkter Not 7 Finansiella kostnader Ränta på lån Övriga räntekostnader Avgift kapitalförvaltning, giroavgifter m m Ränta på pensionsavsättning Not 8 Extraordinära intäkter och kostnader Extraordinära kostnader Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden Not 9 Årets resultat Balanskravsutredning Årets resultat enligt resultaträkning Realisationsvinster Balanskravsresultat

45 Not 10 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Värde 1 januari Årets bruttoinvesteringar Årets investeringsbidrag, tomtlikvider m m Årets avskrivningar Årets nedskrivningar Försäljning Omsättningsbara exploateringsfastigheter Specifikation av mark, byggnader och tekniska anläggningar 2004 Anskaffningsvärde netto Ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Skogar Markreserv och exploateringsmark Verksamhetsfastigheter Fastigheter för affärsverksamhet Publika fastigheter Fastigheter för annan verksamhet Övriga fastigheter Omsättningsbara exploateringsfastigheter Taxeringsvärden Skog Byggnader Mark Summa taxeringsvärden Not 11 Maskiner och inventarier Bokfört värde 1 januari Årets bruttoinvesteringar Årets avskrivningar Årets nedskrivningar Specifikation av maskiner och inventarier 2004 Anskaffningsvärde netto Ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Maskiner Inventarier

46 Not 12 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Härjeåns Kraft AB (36,1 %) Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) Kommunaktiebolaget 3 3 Inlandsbanan AB (7,8 %) Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Länstrafiken AB (4 %) Fjällvind Andelar Kommuninvest Ek. fören Långfristiga fordringar Länstrafiken 395 Övriga långfristiga fordringar Bostadsrätter HSB (kontorslokal och tre lägenheter i Hede samt en lägenhet i Sveg) Grundfondskapital Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %)

47 Not 13 Fordringar Statsbidragsfordringar Fordran F-skatt, fastighetsskatt Koncernkontoavräkning, Härjegårdar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Fordran Länstrafiken 511 Upplupna skatteintäkter Fordran på moms Fakturafordringar och övriga kortfristiga fordringar Värdereglering av kundfordringar Not 14 Kortfristiga placeringar Bankkonto kapitalförvaltning Värdepapper kapitalförvaltning Upplupna intäktsräntor, kapitalförvaltning Nedskrivning av obligationer Marknadsvärde på balansdagen Not 15 Kassa och bank Kassa Postgiro Bank

48 Not 16 Eget kapital Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning Effekt av byte av redovisningsprincip * Ingående eget kapital justerat i enlighet med ny princip Årets resultat * Upplupna timlöner mm som avser tidigare år Not 17 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Arbetstagare Pensionstagare Avgångna Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning Not 18 Andra avsättningar Inbetalda förskott på tomtlikvider, Ljusnedal Återställande av deponier Avsättning garantier Avsättning nedskrivning av fastighetsvärden Avsättning aktieägartillskott Not 19 Långfristiga skulder Banker och kreditinstitut

49 Not 20 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skuld affärsmoms Personalens källskatt Upplupna retroaktiva löner Periodisering av decemberlön Upplupna semesterlöner, uppehållslöner och lärarnas ferielöner Upplupna arbetsgivaravgifter Upplupen särskild löneskatt på pensioner (individuell del) Upplupna kostnadsräntor Förutbetalda hyresintäkter Upplupen pensionskostnad, individuell del Förutbetalda skatteintäkter Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga kortfristiga skulder Not 21 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna Arbetstagare Pensionstagare Avgångna Uppskjuten löneskatt Pensionsåtaganden vid visstidsförordnanden Enligt gällande kommunala avtal har hel- och deltidsanställda förtroendevaldevalda rätt till pensionsersättning efter fullgjort antal perioder. För närvarande är det tre förtroendevalda som numera avgått, som kan erhålla pension. Två nuvarande förtroendevalda har en tjänstgöringsgrad som berättigar till framtida pension. 48

50 Not 22 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden Kommunens företag (helägda) - Härjegårdar Fastighets AB * Pensionsåtaganden för kommunala företag Andra företag samt föreningar - Fastighets AB Norkom Kommunalt borgens- och förlustansvar avseende egnahem (statlig bostadsbelåning) Infriade borgensåtaganden för egnahem/bostadslån 2004 Infriade borgensåtaganden 2003 Infriade borgensåtaganden 0 kr kr Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå * Kommunen har i enlighet med kommunfullmäktiges beslut , 22, ingått solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB. Detta borgensåtagande är i ett underavtal begränsat till det lånebelopp som kommunen och kommunens bolag har i Kommuninvest. Vid årsskiftet hade inga lån upptagits i Kommuninvest. 49

51 Not 23 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster Avskrivningar som belastat årets resultat Pensionsavsättning Ränta på pensionsavsättning Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning Reavinster som påverkat årets resultat (jfr not 1) Reaförlust (jfr not 2) 4 Avsättning deponier Avsättning nedskrivning av fastighetsvärden Avsättning, aktieägartillskott Avsättning tomtlikvider Ljusnedal Not 24 Försäljning av anläggningstillgångar Tomtförsäljning Vemdalen 47:26, centrumkiosk 90 Aktier i Företagshälsan 135 Nilsvallen 1:26, ridhus 150 Viken 29:1, brandstation, Ytterhogdal 52 Viken 8:20, daghem Ytterhogdal 10 Värde på exploateringsmark som överförts till omsättningstillgångar Not 25 Nettoinvesteringar Bruttoinvesteringar enl investeringsredovisning Investeringsbidrag

52 51

53 Not 26 Övriga rörelsekapitalpåverkande poster Upplupna timlöner mm som avser tidigare år och som förts direkt mot eget kapital (byte av redovisningsprincip)

54 REDOVISNINGSPRINCIPER Anläggningstillgångar upptas till anskaffningsvärdet minskat med eventuella investeringsbidrag och avskrivningar. Avskrivningar beräknas på tillgångarnas ursprungliga anskaffningsvärden. Avskrivningarna påbörjas vid den tidpunkt då anläggningen tas i bruk. De avskrivningstider som tillämpas följer Svenska kommunförbundets förslag. I samband med bokslut görs en översiktlig bedömning om fastställd nyttjandeperiod i något fall skall omprövas, och vid väsentlig avvikelse från tidigare bedömningar justeras avskrivningsbeloppen. Exploateringstillgångar redovisas som omsättningstillgångar. Semesterlöneskulden avser ej uttagna semesterdagar. Tillsammans med okompenserad övertid och därpå upplupen arbetsgivaravgift är semesterlöneskulden bokförd som kortfristig skuld. Anläggningsavgifter för vatten och avlopp redovisas som intäkt i resultaträkningen. Särskild löneskatt på pensionskostnader har periodiserats enligt rek nr 5 från Rådet för kommunal redovisning. Kommunalskatten har periodiserats enligt rek nr 4 från Rådet för kommunal redovisning. Leasing redovisas enligt de regler som gäller för operationell leasing eftersom värdet är obetydligt i förhållande till kommunens balansomslutning. Anskaffning av inventarier med en ekonomisk livslängd överstigande tre år redovisas över investeringsbudgeten. Inventarier med kortare brukbarhetstid kostnadsredovisas direkt vid anskaffningstillfället. Även inventarier med längre ekonomisk varaktighet än tre år resultatförs direkt vid anskaffningen om värdet understiger ett basbelopp exklusive moms. 53

55 KOMMUNSTYRELSE Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget avvikelse Gemensam adm. och politisk verksamhet Arbete och Näringsliv Bostadspolitiska åtgärder Kollektivtrafik, flyg Samlingslokaler, allmänna anläggningar Civilförsvar Förändring semesterlöneskuld Skuldförändring decemberlön Delsumma Periodisering Länstrafiken Anslag för oförutsedda behov SUMMA Budgetutfallet för kommunstyrelsens område överensstämmer i stort sett med budget. Kommunstyrelsen och kommunfullmäktige överskrider sina budgetramar med totalt 223 tkr. Kommunfullmäktige genomförde i september utvecklingsdagar i Tänndalen tillsammans med representanter för bygrupper, företagare och ungdomar. Kommunkansliet överskrider sin budget vilket motiveras främst av särskilda personalsociala skäl och minskade intäkter. Länstrafikens resultat är positivt för 2004 och genererar en fordran på bolaget. 54

56 Viktiga händelser under året Befolkningen uppgår vid årsskiftet till vilket är en minskning med 114 personer. Flyttningsnettot är preliminärt - 11 att jämföra med för Kommunfullmäktiges utvecklingsdagar i Tänndalen i september utgjorde starten på ett utvecklingsarbete som skall utmynna i en vision för Härjedalen, med mål och handlingsplaner för en fortsatt positiv utveckling. Bakgrund för arbetet är kommunens tillväxtprogram, översiktsplanen och den omvärldsanalys som genomfördes under Arbetet skall fokusera på profilområdena turism, näringsliv, kompetens och livsmiljö. Processens mål är att fastställa en vision och en övergripande strategi för ett långsiktigt utvecklingsarbete samt att under resans gång skapa en positiv inställning och attityd till Härjedalen och kommunens utvecklingsmöjligheter. Kommunledningsutskottet är ledningsgrupp för arbetet som skall bedrivas i nära samverkan med olika grupper i samhället. Näringslivs- och utvecklingskontoret ansvarar för arbetet. Inom handlingsplanen för ökad inflyttning genomfördes en kampanj på turistorterna under vecka 15. Kommunens hemsida har uppdaterats med uppgifter som är intressanta för inflyttare. Berörda intressegrupper har träffats vid två tillfällen för uppföljning av arbetet. Näringslivskontoret har genomfört 120 företagsbesök under året. Två nya företag och ett antal enmansföretag har etablerats och medfört ca 30 arbetstillfällen. Arbetet med att stimulera och främja nya etableringar och stödja de befintliga företagen har självklart haft hög prioritet även under Turismen har fortsatt att utvecklas positivt och näringen präglas av stark framtidstro. Under 2005 planeras investeringar för ca 250 miljoner kronor. Kommunen driver eller deltar i följande utvecklingsprojekt: Callcenter Valley i Härjedalen Midscand Marknadsplan Härliga Härjedalen Ramprogram fisketurism Landsbygdsutvecklingsprogram 55

57 Destination Funäsdalen Nordic Snowmobile Center Storprojekt Hogdalsbygden Samiskt Center i Funäsdalen Förstudie, producentsamordning Härjedalen Bredbandsutbyggnaden i kommunen pågår enligt det avtal som tecknats med Härjeåns Kraft och inom ramen för länssamarbetet i ett EU-projekt. Utbyggnaden ska följa kommunens IT-infrastrukturprogram och ska vara avslutad under Regeringen har beslutat att till viss del frysa bidraget till 2006 vilket kan få vissa ekonomiska effekter men inte beräknas påverka utbyggnadstakten. Efter förslag från IT-ledningsgruppen har kommunfullmäktige fastställt en ny ITstrategi för Härjedalens kommun. Strategins syfte är att beskriva och klargöra hur IT kan användas för att stödja, utveckla och effektivisera den kommunala verksamheten. IT-säkerheten betonas särskilt och en IT-säkerhetspolicy skall utarbetas. Länets kommuner och landstinget har enats om ett nytt konsortialavtal för kollektivtrafiken i länet. Enligt avtalet delas trafiken i regional och lokal trafik. En regional tur passerar kommun/länsgräns och är mer än 20 km eller är mer än 70 km. Landstinget ansvarar för den regionala trafiken och kommunerna för den lokala trafiken. Kostnaden för 2004 uppgick till tkr. För 2005 beräknas kostnaden till tkr. Flygtrafiken Sveg Arlanda har en låg men positiv resandeutveckling. Snittet per tur har varit sex personer vilket är bättre än 2003 och Trafiken upphandlas och drivs av Rikstrafiken och under 2005 upphandlas trafik för perioden Flygplatsen har kompletterats med utrustning för att kunna ta emot större plan och förhoppningen är att även chartertrafik till våra turistorter ska komma till stånd så snart som möjligt. Kommunfullmäktige har beslutat bilda en gemensam nämnd för upphandlingssamverkan med Östersund, Krokom och Åre kommuner. Syftet är att samverkan ska ge ekonomiska och kompetensmässiga vinster. Ny lagar ställer nya krav på kommunerna och lokalsamhället att arbeta aktivt med analyser och handlingsplaner för att förebygga olyckor och kunna möta extra 56