HÄRJEDALENS KOMMUN. Årsredovisning år Forbönder på väg till Röros

Transkript

1 HÄRJEDALENS KOMMUN Årsredovisning år 2005 Forbönder på väg till Röros 1

2 ÅRSREDOVISNING med förvaltningsberättelse år 2005 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid Innehållsförteckning Fakta om Härjedalens kommun Kommunalrådet har ordet Koncernöversikt Koncernresultaträkning Koncernbalansräkning Koncernfinansieringsanalys Notanteckningar koncernen Kommunöversikt Resultaträkning kommunen Balansräkning kommunen Finansieringsanalys kommunen Notanteckningar kommunen Redovisningsprinciper Nämndernas verksamhetsberättelser Kommunstyrelse Överförmyndarnämnd Teknisk nämnd Miljö- och byggnämnd Kulturnämnd Nämnden för barn, utbildning och fritid Socialnämnd 2

3 Ramundberget ( ( Fjällnäs FUNÄSDALEN. Tännäs ( Rogen HEDE LOFSDALEN. Vemdalsskalet ( Långå.. ( VEMDALEN Härliga Härjedalen Vemhån ( ( Sonfjället Överhogdal Linsell ( ( Björnrike. YTTERHOGDAL Härjedalens kommuns landareal: km² Invånare per kvkm: 1,0 Antal invånare: Antal invånare Herrö (. SVEG Älvros ( LILLHÄRDAL Invånare per församling 4000 UTDEBITERING 2005 Kommun 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0% Ålder FÖRSAM- LING Landsting Begravningsavgift TOTAL (Tillhör Sv Kyrkan) TOTAL (Tillhör EJ Sv Kyrkan) Sveg Linsell Älvros Lillhärdal 22,82 10,15 0,42 1,34 34,73 33,39 Hede Vemdalen 22,82 10,15 0,43 1,45 34,85 33,40 Överhogdal Ytterhogdal Ängersjö 22,82 10,15 0,52 1,33 34,82 33,49 Tännäs Ljusnedal 22,82 10,15 0,43 1,77 35,17 33, Mandat i kommunfullmäktige Partier Män Kvinnor Totalt Socialdemokratiska arbetarpartiet Centerpartiet Moderata samlingspartiet Vänsterpartiet Vox Humana Folkpartiet liberalerna Kristdemokraterna Samtliga partier Svegsbygden Hede Vemdalen Ytterhogdal, Överhogdal och Ängersjö Kyrkoavgift Tännäs- Ljusnedal Andel av befolkningen % 9% 8% 7% Befolkningens åldersfördelning jämfört med riket år 2005 Härjedalen Riket 4

4 Kommunalrådet har ordet Årsredovisningen för år 2005 visar ett mycket bra resultat, 20,8 miljoner mot budgeterade 14 miljoner. Det är finansförvaltningen som står för det positiva resultatet. Det är pensionskostnader, arbetsgivaravgifter, skatter, bidrag och sysselsättningsstöd som redovisar ett betydligt bättre resultat än budgeterat. Verksamheterna redovisar däremot ett totalt minus på 10,8 miljoner för året. Socialnämnden redovisar ett minus på 12,1 miljoner. Det är mycket oroande att socialnämnden, flera år i rad, inte har lyckats hålla sig inom sina budgetramar. Det måste tas rejäla krafttag från nämndens sida för att komma tillrätta med sin ekonomiska situation. Nämnd och förvaltning har nu, i början av år 2006, tagit ett bra initiativ då man med konsulthjälp skall genomlysa hela sin verksamhet. Det är viktigt och nödvändigt att detta sker för att se vilka möjligheter som finns att få verksamheten att rymmas inom budgetramen. Nämnden för barn, utbildning och fritid har ett stort underskott inom gymnasieskolan. Det är de interkommunala ersättningarna som även i år är det stora problemet. Det arbete som pågår för att informera om vilken bra gymnasieskola vi har och göra det mer attraktivt att söka till den förväntas ge resultat under år I övrigt har nämnderna gjort bra resultat. Miljö och byggnämndens plusresultat speglar det tryck man har på bygglovsansökningar och som ger högre intäkter. Räddningstjänsten verkar nu ha kommit i balans med sin verksamhet och budgetram genom att för första gången på många år redovisa ett positivt resultat. Befolkningsutvecklingen är fortsatt negativ. Vi minskade under år 2005 med 62 personer. Det är betydligt färre än föregående år men är fortfarande för höga minussiffror. Det positiva är att flyttningsnettot är +25 personer. Det är antalet födda som är alldeles för lågt i förhållande till antalet avlidna personer.

5 Befolkningsutvecklingen i kommunen har ett nära samband med hur många arbetstillfällen som kan skapas. Den stora utbyggnad som för närvarande pågår inom turismnäringen är ett tecken på en mycket stark framtidstro i Härjedalen. Detta, tillsammans med andra viktiga framtidsfrågor som kommunen är engagerad i, gör att vi med stor tillförsikt kan gå framtiden till mötes i Härliga Härjedalen. Jag vill avsluta med att framföra ett TACK till all personal och alla förtroendevalda för ett väl genomfört verksamhetsår Lennart Olsson 6

6 KONCERNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Kommunens årsredovisning skall enligt kommunallagen omfatta även sådan verksamhet som bedrivs i form av aktiebolag, stiftelse, ekonomisk förening, ideell förening eller handelsbolag. Syftet är att ge en sammanfattande bild av kommunens ekonomiska engagemang och ställning. Koncernavgränsning Koncernen omfattar kommunen samt företag som kommunen på grund av andelsinnehav har ett bestämmande eller väsentligt inflytande över (dotterföretag). Ett bestämmande inflytande föreligger då kommunen har röstandelsmajoritet, d v s mer än 50 %. Ett väsentligt inflytande anses kunna utövas vid en röstandel på 20 %. Ett samägt företag anses ingå i koncernen motsvarande ägd andel. Koncernen omfattar, förutom kommunen, följande företag: Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) YPRO Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Härjeåns Kraft AB (36,1 %) Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) 7

7 KONCERNEN HÄRJEDALENS KOMMUN Härjedalens turistanläggningar AB (HTAB) 100 % YPRO, Ytterhogdals produkter AB 100 % Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar 100 % Härjegårdar Fastighets AB 100 % Fastighetsaktiebolaget Norkom 50 % Härjeåns Kraft AB 36,1 % 8

8 Konsolideringsmetod Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Metoden innebär att dotterföretagsandelarnas anskaffningsvärde har avräknats mot deras matematiska värde vid förvärvstidpunkten (förvärvat eget kapital). Vid konsolideringen har inga elimineringsdifferenser uppkommit. I koncernredovisningen har intagits kommunens andelar av räkenskapsposterna i respektive dotterföretag (proportionell konsolidering). Obeskattade reserver har helt och hållet räknats som eget kapital i samtliga företag utom i koncernen Härjeåns Kraft AB. De obeskattade reserverna i Härjeåns Kraft AB är inte disponibla på samma sätt som i de företag där kommunen ensam har det bestämmande inflytandet, och därför har dessa reserver uppdelats i två delar, nämligen 28 % uppskjuten skatteskuld och 72 % eget kapital. Koncernens ekonomi Under året uppgick verksamhetens intäkter till 372,4 Mkr och verksamhetens kostnader till 817,6 Mkr. Skatteintäkter och skatteutjämningsbidrag erhölls med 539,6 Mkr. För koncernen redovisas ett årsresultat på +36,3 Mkr (föregående år +16,0 Mkr). Resultatet har belastats med extraordinära kostnader på 5,0 Mkr avseende avsättning för åtgärder med anledning av kommande krav på nedskrivning av fastighetsvärden i kommunkoncernens fastighetsbestånd. På balansdagen uppgick de totala tillgångarna till 1 361,5 Mkr och det egna kapitalet till 588,8 Mkr. Koncernen har en soliditet på 43 % (föregående år 43 %). Kommunen Kommunens resultat och ekonomiska ställning m m redovisas i kommunöversikten. Dotterföretagen 9

9 Uppgifterna om företagen har hämtats från respektive företags årsredovisning. Redovisade årsresultat avser - om inte annat anges - resultatet före bokslutsdispositioner minus betald skatt. Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) Verksamhet: Drift av stugbyar, exploatering och försäljning av fastigheter för fritidsändamål samt annan turistfrämjande verksamhet inom bolagets geografiska område Hede och Vemdalens församlingar. Omsättning 2,4 Mkr. Årsresultat +0,2 Mkr (föregående år +0,4 Mkr). Soliditet 44 % (föregående år 43 %). Ingen anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. YPRO, Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Verksamhet: Främjande av näringslivets utveckling i Ytterhogdals, Överhogdals och Ängersjö församlingar. Medverkan i lokal utveckling samt ägande och förvaltning av fast och lös egendom för näringslivets behov inom bolagets geografiska område. Omsättning 2,0 Mkr. Årsresultat 0,6 Mkr (föregående år 0,1 Mkr). Soliditet 33 % (föregående år 37 %). Ingen anställd. YPRO har för år 2005 erhållit aktieägartillskott från kommunen med 0,2 Mkr. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. 10

10 Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Verksamhet: Ägande och förvaltning av fastigheter för bostads- och affärsändamål samt främjande av bostadsförsörjningen i övrigt inom Härjedalens kommun. Omsättning 66,5 Mkr. Årsresultat +2,7 Mkr, (föregående år 3,2 Mkr varav 3,0 Mkr avsåg extraordinära kostnader). Soliditet 1 % (föregående år 1 %). Bolaget har under året haft i medeltal 11 personer anställda. Kommunen har borgensåtaganden på sammanlagt 407,7 Mkr för bolagets lån. I vissa delar av kommunen är efterfrågan på bostäder fortfarande svag. Bolaget har vakanser främst i Sveg och Ytterhogdal med åtföljande intäktsbortfall. Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Verksamhet: Enligt stadgarna skall stiftelsen främja den turistiska utvecklingen i Tännäs och Ljusnedals församlingar och medverka i lokal utveckling samt äga och förvalta anläggningar för turism inom stiftelsens geografiska område. Stiftelsen har under det senaste året inte bedrivit någon aktiv verksamhet. Omsättning 0 Mkr. Årsresultat 0 Mkr. Soliditet 95 % (föregående år 94 %). Ingen anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden. 11

11 Härjeåns Kraft AB (36,1 %) Verksamhet: Produktion och distribution av elkraft till nätkunder varav ungefär hälften finns i Härjedalen. Största aktieägare i Härjeåns är Fortum Distribution AB med en ägarandel av 46,3 % och Härjedalens kommun med en ägarandel av 36,1 %. All energiförsäljning sker fr o m 1998 via det särskilda elhandelsbolaget Fyrfasen Energi AB. Detta bolag ägs av Härjeåns Kraft AB (80 %) och Bergs Tingslags Elektriska AB (20 %). Koncernen Härjeåns Kraft AB har under året omsatt totalt 461,8 Mkr (kommunens andel 166,7 Mkr). Redovisat resultat, efter avdrag för såväl betald skatt på årets resultat som uppskjuten skatt på årets förändring av obeskattade reserver, uppgår till +42,5 Mkr (föregående år +35,1 Mkr). Kommunens andel av resultatet +15,4 Mkr (föregående år +12,7 Mkr). Soliditet 46 % (föregående år 44 %). Härjeåns Kraft AB med dotterbolag har under året haft i medeltal 92 personer anställda, varav 80 i Härjeåns Nät AB och 12 personer i Fyrfasen Energi AB. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Verksamhet: Bolaget har till föremål för sin verksamhet att tillskapa lokaler för näringsverksamhet i Härjedalens kommun. Fastighetsaktiebolaget Norkom bildades hösten Härjedalens kommun och Norrvidden Delägare Norr AB äger hälften vardera av aktierna i bolaget. Bolaget har uppfört kontorslokaler på m 2 i Sveg. Lokalerna, som var inflyttningsklara hösten 1998, hyrs ut till Sykes Datasvar Support AB. 12

12 Bolagets omsättning 2,1 Mkr (kommunens andel 1,0 Mkr). Årsresultat +0,6 Mkr. Kommunens andel av resultatet +0,3 Mkr (föregående år +0,3 Mkr). Soliditet 24 % (föregående år 18 %). Ingen anställd. Kommunen har ett borgensåtagande på 7,0 Mkr för bolagets lån. Personal Medelantalet anställda: Kommunen Helägda företag Delägda företag Löner och arvoden har uppgått till 311,9 Mkr (föregående år 308 Mkr). Bokförda kostnader för sociala avgifter uppgår till 128,5 Mkr (föregående år 124,5 Mkr). 13

13 KONCERNRESULTATRÄKNING (Tkr) Verksamhetens intäkter (not 1) Verksamhetens kostnader (not 2) Avskrivningar (not 3) VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER Extraordinära kostnader (not 4) Skattekostnader (not 5) Minoritetens andel i årets resultat (not 6) ÅRETS RESULTAT

14 KONCERNBALANSRÄKNING (Tkr) TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar (not 7) Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 8) Maskiner och inventarier (not 9) Finansiella anläggningstillgångar (not 10) SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Omsättningstillgångar Förråd m m Fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR

15 KONCERNBALANSRÄKNING (Tkr) EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 11) därav årets resultat Minoritetsintresse Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 12) Andra avsättningar (not 13) Skulder Långfristiga skulder (not 14) Kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Panter och därmed jämförliga säkerheter Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna (not 15) Övriga ansvarsförbindelser (not 16)

16 KONCERNFINANSIERINGSANALYS (Tkr) DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Justering för av- och nedskrivningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster (not 17) Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning/minskning kortfristiga fordringar Ökning/minskning förråd och varulager Ökning/minskning kortfristiga skulder Övriga rörelsekapitalpåverkande poster (not 18) Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Minskning av långfristiga skulder (not 19) Ökning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten SAMMANSTÄLLNING Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

17 NOTANTECKNINGAR KONCERNEN (Tkr) Not 1 Verksamhetens intäkter I verksamhetens intäkter 2004 ingår en koncernmässig reavinst före skatt på 2,2 Mkr från försäljning av fastighet vid Hamrafjället (Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar) Not 2 Verksamhetens kostnader Under räkenskapsåret betalda leasingavgifter: Härjedalens kommun Härjeåns Kraft AB Leasingfinansiering av tillgångar tillämpas i mindre utsträckning av Härjedalens kommun och Härjeåns Kraft AB. Härjeåns Kraft redovisar samtliga leasingavtal som operationella i enlighet med reglerna i Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2000:4. Även kommunen redovisar samtliga leasingavtal som operationella med hänvisning till att värdet på leasad egendom är obetydligt i förhållande till kommunens balansomslutning. Not 3 Avskrivningar Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs med hänsyn till den beräknade ekonomiska livslängden för olika typer av anläggningstillgångar. Avskrivning sker med följande procentsatser: Byggnader 2-5 % Tekniska anläggningar 2,5-5 % Fordon, maskiner och inventarier % Not 4 Extraordinära intäkter och kostnader Extraordinära kostnader Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden Pensionskostnader i samband med avslutade anställningar, Härjegårdar

18 Not 5 Skattekostnader Härjedalens Turistanläggningar AB Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar Härjeåns Kraft AB (36,1 %) Not 6 Minoritetens andel i årets resultat Minoritetens resultatandel i koncernen Härjeåns Kraft Not 7 Immateriella anläggningstillgångar Goodwill i Härjeåns Kraft AB (förvärv av dotterbolag) Anskaffningsvärde Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan Årets avskrivning enligt plan Not 8 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Anskaffningsvärde, netto Uppskrivning mot uppskrivningsfond Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan Årets avskrivningar enligt plan

19 Not 9 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde, netto Uppskrivning Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan Årets avskrivningar enligt plan Not 10 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) Kommentusgruppen AB 3 3 Inlandsbanan AB (7,8 %) Länstrafiken AB Sonfjälls Golf AB Föreningssparbanken AB 1 Fjällvind AB 5 5 Funäsdalsfjäll AB Bruksvallsgruppen AB 4 4 AB Funäsdalsberget Tännäsporten AB Övriga Andelar HBV, husbyggnadsvaror Kommuninvest ek. förening Långfristiga fordringar Långfristiga värdepappersinnehav, Tännäs Fritidsanläggningar Kommunens fordran på Länstrafiken Övriga långfristiga fordringar

20 Bostadsrätter HSB, Hede Not 11 Eget kapital Eget kapital vid årets början Effekt av byte av redovisningsprincip (upplupna timlöner som avser tidigare år, kommunen) Ingående eget kapital justerat i enlighet med ny princip Skillnad mellan förvärvat eget kapital och köpeskilling vid aktieköp i Härjeåns Kraft AB Utjämningsdifferens Årets resultat Specifikation av eget kapital Bundna reserver (inklusive eget-kapital-delen av obeskattade reserver i koncernen Härjeåns Kraft AB) Obeskattade reserver i övriga dotterbolag Fritt eget kapital

21 Not 12 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Pensionsavsättning vid årets början Årets förändring av Avsättningar för pensioner Specifikation av pensionsavsättningar Kommunen HTAB Härjegårdar Not 13 Andra avsättningar Avsättningar för uppskjuten skatt (Härjeåns Kraft AB) Avsättningar för återställande av deponier Avsättning för garantier Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden Avsättning aktieägartillskott Övriga avsättningar Not 14 Långfristiga skulder Banker och kreditinstitut Övriga skulder

22 Not 15 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna Kommunens åtaganden för pensionsförmåner som intjänats före Uppskjuten löneskatt Not 16 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden Borgensåtaganden för företag och föreningar Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Garantifond Fastigo Kommunalt borgens- och förlustansvar avseende egnahem (statlig bostadsbelåning) Villkorlig återbetalningsskyldighet för statliga bidrag HTAB Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå

23 Not 17 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Förändring av Avsättningar för pensioner Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden Reavinster som påverkat årets resultat Reaförluster som påverkat årets resultat Avsättning för återställande av deponier Övriga avsättningar Not 18 Övriga rörelsekapitalpåverkande poster Effekt av byte av redovisningsprincip (upplupna timlöner som avser tidigare år, kommunen) Not 19 Minskning av långfristiga skulder Minoritetsintresse Långfristiga skulder

24 KOMMUNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Årets resultat För 2005 redovisas ett överskott på 20,8 Mkr. Detta resultat är 6,8 Mkr bättre än budget. Verksamheterna har sammantaget gått med underskott. Det största underskottet redovisas av socialnämnden som har en negativ budgetavvikelse på 12,1 Mkr. Även Nämnden för barn, utbildning och fritid har dragit över sin budgetram (- 0,8 Mkr) liksom kommunstyrelsen (- 0,5 Mkr). Övriga nämnder har bedrivit sina respektive verksamheter inom tilldelade ramar och redovisar positiva budgetavvikelser. Överskottet för miljö- och byggnämnden uppgår till 0,9 Mkr och för tekniska nämnden till 0,4 Mkr. Kulturnämnden och överförmyndarnämnden redovisar inga större budgetavvikelser. Underskottet i verksamheterna uppvägs av överskott inom finansförvaltningen. Kommunens intäkter av skatter och utjämningsbidrag har blivit 6 Mkr högre än beräknat. Pensionskostnader och arbetsgivaravgifter har gett ett budgetöverskott på 4,9 Mkr. Dessutom har kommunen fått tillfälligt sysselsättningsstöd som uppgår till 8,5 Mkr mot budgeterade 1,3 Mkr. Anslaget för oförutsedda behov har inte ianspråktagits i sin helhet, vilket också resulterat i en positiv budgetavvikelse (+1,2 Mkr) Kommunens nettokostnader för verksamheterna har i förhållande till föregående år ökat med 4,5 %. Nettokostnadernas och finansnettots andel av de totala skatteintäkterna uppgick till 95,2 % (föregående år 96,8 %). Kommunens finansnetto - skillnaden mellan ränteintäkter och räntekostnader - är positivt och uppgår till 10,6 Mkr (föregående år 11,5 Mkr). Pensionskostnaderna inkl löneskatt har belastat resultatet med 24,3 Mkr. Årets ränta på det belopp som i räkenskaperna har avsatts för pensioner uppgår till 0,3 Mkr. Räntan redovisas som en finansiell kostnad och ingår i kommunens finansnetto. 25

25 Med årets överskott har kommunen uppfyllt det lagstadgade balanskravet. Soliditet Soliditeten, d v s eget kapital i förhållande till totalt kapital, har ökat något jämfört med föregående år. Soliditetens utveckling Soliditet med pensionsåtaganden (inkl löneskatt) redovisade enl den blandade modellen 73 % 71 % 71 % Soliditet med samtliga pensionsåtaganden (inkl löneskatt) redovisade som avsättning/skuld 31 % 30 % 32 % Lån i kreditinstitut Under de senaste tretton åren har kommunens investeringar kunnat finansieras helt utan extern upplåning. Kommunen har efter årets slutamortering ingen låneskuld. Pensionsförpliktelser och pensionsmedel Pensionsförpliktelser De kommunanställda har liksom de flesta andra på arbetsmarknaden en avtalad tjänstepension. De avstår varje år en viss del av sin lön för att få en framtida tilläggspension. Den pensionsförmån som en anställd under ett år tjänar in är en del av lönekostnaden för det året. Den framtida pensionen är med andra ord en uppskjuten lön, och kommunens pensionsåtaganden är en skuld till arbetstagarna för redan utfört (och av kommunen konsumerat) arbete. Fr o m 1998 redovisas inte alla pensionsåtaganden som skuld eller avsättning i balansräkningen. Enl föreskrifter i den kommunala redovisningslagen skall numera enbart åtaganden för de pensionsförmåner som intjänats fr o m 1998 redovisas som avsättning/skuld. Äldre pensionsåtaganden redovisas inte alls i själva balansräkningen utan tas endast upp som en ansvarsförbindelse. 26

26 Kommunens samtliga pensionsåtaganden exkl uppskjuten löneskatt uppgick på balansdagen till 225,9 Mkr eller kronor per invånare, vilket var något högre än riksgenomsnittet men ungefär lika som länet. Inklusive särskild löneskatt uppgick pensionsförpliktelserna till 280,7 Mkr. Pensionsmedel Av kommunens pensionsåtaganden på 225,9 Mkr (exkl löneskatt) har 12,0 Mkr överlåtits till av arbetstagarna vald individuell förvaltning. Beloppet utbetalades i mars Resterande 213,9 Mkr kvarstår därefter i egen förvaltning hos kommunen. Mot dessa kvarstående åtaganden/skulder svarar tillgångar som ingår i kommunens likvida medel och som till övervägande del är placerade på penning- och obligationsmarknaden genom extern förvaltning. Förvaltningen har under år 2005 gett en avkastning på 2,3 procent. Långfristiga skulder och samtliga pensionsåtaganden Ansvarsförbindelse (äldre pensionsåtaganden) Uppskjuten löneskatt på pensionsåtaganden Pensionsavsättn/skuld Lån 27

27 Likviditet Kommunens likvida medel (kortfristiga placeringar, kassa och bank) uppgick vid årsskiftet till 402,9 Mkr. Detta är en ökning under året med 18 Mkr. Likvida medel i procent av externa utgifter Likvida medel (Mkr) 252,9 300,4 348,6 384,6 402,9 Externa utgifter (Mkr) 628,9 692,3 639,8 670,0 677,7 Andel (%) Av sammanställningen framgår att vid senaste årsskifte utgjorde kommunens likvida medel 59 % av 2005 års externa utgifter. Detta värde motsvarar ungefär sju månaders betalningar. Likvida medel ,6 384,6 402, , ,

28 Externa inkomster och utgifter 2005 Externa inkomster Skatter, skatteutjämning 75,9% Tjänster m m 1,4% Statsbidrag 6,9% Konsumtionsavgifter 5,9% Räntor 1,6% Köpelikvid, anslutn.avg 3,4% Hyror, avg 4,9% Externa utgifter Personal 57,5% Främmande tjänster 20,2% Bidrag, ers 4,9% Fastigh, Räntor, inv, matr pensioner 13,9% 3,5% 29

29 Budgetutfall För 2005 hade budgeterats ett överskott på 14,0 Mkr. Nettoresultatet efter extraordinära kostnader blev 20,8 Mkr. Nettoanslag och budgetavvikelser redovisade per nämnd (Mkr) Budget Redovisning Avvikelse (Avvikelse) 2004 Kommunstyrelsen och gemensam verksamhet - 48,9-49,4-0,5 ( 2,3 ) Överförmyndarnämnd - 0,4-0,3 0,1 ( 0 ) Teknisk nämnd - 25,1-24,7 0,4 ( 0,4 ) Miljö- och byggnämnd - 3,6-2,7 0,9 ( 1,0 ) Kulturnämnd - 6,9-6,9 - ( 0,1 ) Nämnden för barn, utb o fritid - 212,2-213,0-0,8 ( 0,5 ) Socialnämnd - 221,2-233,3-12,1 ( -8,0 ) Delsumma - 518,3-530,3-12,0 ( -3,7 ) Anslag för oförutsedda behov - 1,2 1,2 ( 6,0 ) Skillnad mellan internt PO-påslag och externa arbetsgivaravgifter 16,9 18,7 1,8 ( 1,5 ) Pensionskostnader - 27,5-24,3 3,2 ( 4,7 ) Interndebiterade kapitalkostnader 29,9 29,9 - ( 0 ) Avskrivningar - 18,4-18,3 0,1 ( 0,5 ) Verksamhetens nettokostnader - 518,6-524,3-5,7 ( 9,0 ) Skatteintäkter och utjämning 526,0 539,6 13,6 ( -6,2 ) Finansiering 11,6 10,5-1,1 ( 0,8 ) Resultat före eo-poster 19,0 25,8 6,8 ( 3,6 ) Extraordinära poster - 5,0-5,0 - - SUMMA 14,0 20,8 6,8 (3,6 ) Nämndernas budgetavvikelser kommenteras under respektive nämnds verksamhetsbeskrivning. Driftredovisning sammanfattad per huvudverksamhetsområde redovisas i särskild bilaga. 30

30 Investeringsredovisning Nettoinvesteringar (mkr) Budget Redovisning Ombudgeteras Avvikelse Gemensam kommunadministration 2,7-0,9-1,7 0,1 Arbete och näringsliv 12,3-2,0-10,3 - Mark, lokaler och bostäder 12,1-4,7-3,7 3,7 Kommunikationer 6,3-5,1-1,1 0,1 Kultur Vatten och avfall 8,6-1,5-7,1 - Barn, utbildning och fritid 0,5-0,5 - - Socialtjänst 0,5-0,5 - - Naturvård, samhällsskydd 2,1-1,8-0,3 - SUMMA 45,1-17,0 *) - 24,2 3,9 ) Bruttoinvesteringar 21,2 Investeringsbidrag - 0 Delsumma 21,2 Försäljning av tomter och andra anl.tillgångar - 4,2 SUMMA 17,0 Årets bruttoinvesteringar uppgick till 21,2 Mkr (föregående år 10,2 Mkr). Bland investeringarna kan följande nämnas: - Om- o tillbyggn Steelex 1,9Mkr - Expl.område Tänndalen, va-anslutning 0,5 Mkr - Projektering simhall, Sveg 0,8 Mkr - Ombyggnad kök, Wemerskolan, Hede 3,8 Mkr - Ombyggnad folktandvård, Sveg 0,6 Mkr - Ombyggnad kök, Svegs sjukhem, Sveg 0,9 Mkr - Ombyggnad gator och vägar 2,9 Mkr - Räddningsfordon, flygplatsen 1,0 Mkr - Va-anläggningar 1,5 Mkr - Trygghetslarm, Sjukhemmet 0,5 Mkr - Fordon, Räddningstjänsten, 1,6 Mkr 31

31 Nettoinvesteringar , , ,1 7, , Fem år i sammandrag (Tkr) Riket 2004 (vägt medelvärde) Årets resultat Årets resultat per invånare kr kr 521 kr 590 kr kr 577 kr Nettokostnadernas och finansnettots andel av skatteintäkterna 96,3% 97,2% 94,0% 96,8% 95,2% 99,2% Finansnetto Finansnetto per invånare kr kr kr kr 970 kr 346 kr Redovisat eget kapital Redovisat eget kapital per invånare kr kr kr kr kr kr Pensionsåtaganden exkl individuell del och exkl löneskatt Pensionsåtaganden per invånare kr kr kr kr kr kr Lån i kreditinstitut och andra långfristiga skulder Lån och andra långfristiga skulder per invånare kr kr kr kr kr Likvida medel Likvida medel per invånare kr kr kr kr kr 32

32 Personal Kommunen hade den 31 december fast anställda, varav 845 kvinnor och 322 män. Till detta kommer ett antal timanställda, arvodesanställda och projektanställda. Uttryckt som årsarbetare uppgick medelantalet anställda under året till personer (föregående år personer). Fördelning kvinnor/män Män 28% Kvinnor 72% Antal anställda per nämnd Fördelningen av personal inom de olika nämnderna framgår av stapeldiagrammet. Diagrammet visar fast anställd personal. Antal anställda per nämnd fördelat på kvinnor och män Kvinnor Män Ks Tn Kn Buf Sn Mbn Ks = Kommunstyrelsen Tn = Teknisk nämnd Kn = Kulturnämnd Buf = Nämnden för barn, utbildning och fritid Sn = Socialnämnd Mbn = Miljö- och byggnämnd 33

33 Fördelning på anställningsform Övriga 8% Deltid 41% Heltid 51% Åldersfördelning En fördelning av kommunens anställda på olika åldersgrupper visar att gruppen med anställda i åldern år är starkt överrepresenterad. Diagrammet visar fast anställd personal. Antal st Åldersfördelning > 60 År 34

34 Beräknade pensionsavgångar Inom den närmaste 10-års perioden, kommer ca 369 personer att avgå med pension vid 65-års ålder, vilket motsvarar 29 % av antalet årsarbetare. Pensioneringsperioden enligt gällande pensionsavtal är år. Antal Pensionsavgångar År Semester- och övertidsskuld Skulden uppgick 2005 till 29,1 Mkr. Under 2005 ökade skulden med 2,6 Mkr jämfört med föregående år. Av skulden avser 27,2 Mkr ej uttagen semester och 1,9 Mkr okompenserad övertid. 35

35 Sjukfrånvaron Sjukfrånvaron var under 2005 i genomsnitt 8,1 % av överenskommen arbetstid (föregående år 9,8 %). För män uppgick frånvaron till 3,9 % och för kvinnor till 9,5 % (föregående år 5,5 % respektive 11,2 %). % 14 Sjukfrånvaro i procent ,2 7,6 4,6 9,6 8,7 5,4 10,5 9,3 4,6 11,8 11,2 10,2 9,8 5,5 5,5 9,5 8,1 3,9 Kvinnor Alla Män År Riksdagen har beslutat att varje arbetsgivare skall redovisa hur de anställda varit sjukfrånvarande under respektive kalenderår. Sjukfrånvaro Total sjukfrånvarotid 8,1 9,8 Långtidssjukfrånvaro (> 60 dgr) 73,1 75,6 Sjukfrånvarotid, kvinnor 9,5 11,2 Sjukfrånvarotid, män 3,9 5,5 Sjukfrånvarotid, - 29 år 4,2 3,9 Sjukfrånvarotid, år 7,1 8,6 Sjukfrånvarotid, 50 år - 9,8 12,1 36

36 Löner och ersättningar (Mkr) Arvoden till förtroendemän 2,4 2,3 - Ersättningar till uppdragstagare 1,4 1,3 - Löner till anställda 275,9 269,8 Delsumma 279,7 273,4 - Sociala avgifter 112,0 108,3 SUMMA 391,7 381,7 37

37 Framtiden Kommunallagen har tillförts en ny bestämmelse som innebär att kommunerna i sina budgetar skall ange dels finansiella mål och dels verksamhetsmål som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. En utvärdering av om målen uppnåtts ska lämnas i årsredovisningen. De finansiella målen ska anges för en period av tre år medan verksamhetsmålen ska avse budgetåret. I lagens förarbeten betonas vikten av att mål och riktlinjer uttrycker realism och handlingsberedskap, att målen är tydliga och mätbara samt att de kontinuerligt utvärderas och omprövas. De nya reglerna har beslutats av riksdagen under hösten 2004 och de blir fullt ut tillämpliga fr o m budgetoch redovisningsåret Som finansiellt mål har kommunfullmäktige i budgetbeslutet för 2006 bl a angett att årsresultatet i genomsnitt under en treårsperiod skall uppgå till minst 11 Mkr, vilket motsvarar ca 2 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. För år 2005 redovisar Härjedalens kommun ett resultat på +20,8 Mkr. Därmed har kommunen uppfyllt kommunallagens krav på god ekonomisk hushållning. För att även i framtiden klara det finansiella målet krävs att samtliga nämnder har balans mellan ekonomi och verksamhet. Socialnämnden, som för år 2005 redovisar ett budgetunderskott på 12,1 Mkr, vidtar nu åtgärder för en anpassning av verksamheten till budgetram. Bedömningen är att kommunens verksamheter därefter skall kunna bedrivas inom ramen för de ekonomiska resurser som står till förfogande med oförändrad utdebitering. 38

38 RESULTATRÄKNING (Tkr) KOMMUNEN Verksamhetens intäkter (not 1) Verksamhetens kostnader (not 2) Avskrivningar (not 3) VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Skatteintäkter (not 4) Generella statsbidrag och utjämning (not 5) Finansiella intäkter (not 6) Finansiella kostnader (not 7) RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER Extraordinära kostnader (not 8) ÅRETS RESULTAT (not 9)

39 BALANSRÄKNING KOMMUNEN (Tkr) TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 10) Maskiner och inventarier (not 11) Finansiella anläggningstillgångar (not 12) SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Omsättningstillgångar Förråd m m Fordringar (not 13) Kortfristiga placeringar (not 14) Kassa och bank (not 15) SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 16) därav årets resultat Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 17) Andra avsättningar (not 18) Skulder Långfristiga skulder (not 19) Kortfristiga skulder (not 20) SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER

40 BALANSRÄKNING KOMMUNEN (Tkr) PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna (not 21) Övriga ansvarsförbindelser (not 22)

41 FINANSIERINGSANALYS KOMMUNEN (Tkr) DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Justering för av- och nedskrivningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster (not 23) Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning/minskning kortfristiga fordringar Ökning/minskning förråd och varulager Ökning/minskning kortfristiga skulder Övriga rörelsekapitalpåverkande poster (not 24) Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar (not 25) Försäljning av materiella anläggningstillgångar (not 26) Investering i finansiella anläggningstillgångar (not 27) Försäljning av finansiella anläggningstillgångar (not 28) Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Amortering av skuld Ökning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten SAMMANSTÄLLNING Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

42 NOTANTECKNINGAR KOMMUNEN (Tkr) Not 1 Verksamhetens intäkter Ordinär verksamhet Anläggningsavgifter för vatten och avlopp Övrig ordinär verksamhet Jämförelsestörande poster Reavinster Periodisering av fordran på Länstrafiken 905 Momskompensation interkommunal ersättning Not 2 Verksamhetens kostnader Ordinär verksamhet Förändring semesterlöneskuld Pensionskostnader (inkl löneskatt) Övrig ordinär verksamhet Jämförelsestörande poster Reaförlust

43 Specifikation leasingavtal Nämnd/förvaltning Leasing Anskaffnings- Restskuld Leasingavgift Framtida årliga objekt värden per den 31/ förfallobelopp Socialnämnden 43 st bilar st Socialnämnden kaffebryggare Räddningstjänsten 1 st bil Nämnden för Barn, Utbildning och Fritid 1 st bil Näringslivs- och utvecklingskontoret 1 st bil Summa Tekniska nämnden, operationell leasing Socialnämnden, operationell leasing 2 st kaffebryggare st kaffebryggare TOTALT Samtliga belopp redovisas exklusive moms Not 3 Avskrivningar Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs linjärt med procentsatser fastställda i enlighet med Kommunförbundets rekommendationer och efter bedömning av tillgångarnas ekonomiska livslängd. Avskrivningarna påbörjas vid den tidpunkt då anläggningarna tas i bruk. Avskrivningstider - Förvaltningsbyggnader 50 år - Skolor, industrihus, gator och vägar, va-anläggningar 33 år - Daghem, förråd, idrottsanläggningar 20 år - Brandfordon, räddningsutrustning, inventarier 10 år - Entreprenadmaskiner 5 år - Datautrustning 1-5 år 44

44 Not 4 Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter inkomståret Slutavräkning föregående år Beräknad slutavräkning för inkomståret Reglering habilitering Not 5 Generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning Kostnadsutjämning Generellt statsbidrag Regleringspost Strukturbidrag Införandebidrag Nivåjustering Statsbidrag befolkningsminskning Tillfälligt sysselsättningsstöd LSS-utjämning Not 6 Finansiella intäkter Ränta utlämnade lån 1 1 Ränta bankmedel Utdelning aktier Räntebidrag Ränta kapitalförvaltning Övriga ränteintäkter

45 Not 7 Finansiella kostnader Ränta på lån Övriga räntekostnader Avgift kapitalförvaltning, giroavgifter m m Ränta på pensionsavsättning Not 8 Extraordinära intäkter och kostnader Extraordinära kostnader Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden Not 9 Årets resultat Balanskravsutredning Årets resultat enligt resultaträkning Realisationsvinster Balanskravsresultat

46 Not 10 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Värde 1 januari Årets bruttoinvesteringar Årets investeringsbidrag, tomtlikvider m m Årets avskrivningar Årets nedskrivningar Försäljning Omsättningsbara exploateringsfastigheter Specifikation av mark, byggnader och tekniska anläggningar 2005 Anskaffningsvärde netto Ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Skogar Markreserv och exploateringsmark Verksamhetsfastigheter Fastigheter för affärsverksamhet Publika fastigheter Fastigheter för annan verksamhet Övriga fastigheter Omsättningsbara exploateringsfastigheter Taxeringsvärden Skog Byggnader Mark Summa taxeringsvärden

47 Not 11 Maskiner och inventarier Bokfört värde 1 januari Årets bruttoinvesteringar Årets avskrivningar Försäljning Specifikation av maskiner och inventarier 2005 Anskaffningsvärde netto Ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Maskiner Inventarier Not 12 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Härjeåns Kraft AB (36,1 %) Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) Kommentusgruppen AB 3 3 Inlandsbanan AB (7,8 %) Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Länstrafiken AB (5,7 %) Fjällvind

48 Andelar Kommuninvest Ek. fören Långfristiga fordringar Länstrafiken Övriga långfristiga fordringar Bostadsrätter HSB (kontorslokal och tre lägenheter i Hede samt en lägenhet i Sveg) Grundfondskapital Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Not 13 Fordringar Statsbidragsfordringar Fordran F-skatt, fastighetsskatt Koncernkontoavräkning, Härjegårdar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Fordran Länstrafiken Upplupna skatteintäkter Fordran på moms Fakturafordringar och övriga kortfristiga fordringar Värdereglering av kundfordringar

49 Not 14 Kortfristiga placeringar Bankkonto kapitalförvaltning Värdepapper kapitalförvaltning Upplupna intäktsräntor, kapitalförvaltning Nedskrivning av obligationer Marknadsvärde på balansdagen Not 15 Kassa och bank Kassa Postgiro 394 Bank Not 16 Eget kapital Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning Effekt av byte av redovisningsprincip * Ingående eget kapital justerat i enlighet med ny princip Årets resultat * Upplupna timlöner mm som avser tidigare år 50

50 Not 17 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Arbetstagare Pensionstagare Avgångna Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning Not 18 Andra avsättningar Inbetalda förskott på tomtlikvider, Ljusnedal Återställande av deponier * Avsättning garantier Avsättning nedskrivning av fastighetsvärden Avsättning aktieägartillskott * Kommunens åtagande vad gäller återställande av deponier har kostnadsberäknats till 13 Mkr. Hittills har avsatts 8,6 Mkr, varav 1,2 Mkr i bokslut för Not 19 Långfristiga skulder Banker och kreditinstitut

51 Not 20 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skuld affärsmoms Personalens källskatt Upplupna retroaktiva löner Periodisering av decemberlön Upplupna semesterlöner, uppehållslöner och lärarnas ferielöner Upplupna arbetsgivaravgifter Upplupen särskild löneskatt på pensioner (individuell del) Upplupna kostnadsräntor 46 Förutbetalda hyresintäkter Upplupen pensionskostnad, individuell del Förutbetalda skatteintäkter Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga kortfristiga skulder Not 21 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna Arbetstagare Pensionstagare Avgångna Uppskjuten löneskatt

52 Pensionsåtaganden vid visstidsförordnanden Enligt gällande kommunala avtal har hel- och deltidsanställda förtroendevaldevalda rätt till pensionsersättning efter fullgjort antal perioder. För närvarande är det tre förtroendevalda som numera avgått, som kan erhålla pension. Två nuvarande förtroendevalda har en tjänstgöringsgrad som berättigar till framtida pension Not 22 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden Kommunens företag (helägda) - Härjegårdar Fastighets AB * Pensionsåtaganden för kommunala företag Andra företag samt föreningar - Fastighets AB Norkom Kommunalt borgens- och förlustansvar avseende egnahem (statlig bostadsbelåning) Infriade borgensåtaganden för egnahem/bostadslån 2005 Infriade borgensåtaganden 2004 Infriade borgensåtaganden 0 kr 0 kr 53

53 Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå * Kommunen har i enlighet med kommunfullmäktiges beslut , 22, ingått solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB. Detta borgensåtagande är i ett underavtal begränsat till det lånebelopp som kommunen och kommunens bolag har i Kommuninvest. Vid årsskiftet uppgick detta belopp till 172,3 Mkr. Not 23 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Pensionsavsättning Ränta på pensionsavsättning Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning Reavinster som påverkat årets resultat (jfr not 1) Reaförlust (jfr not 2) 12 Avsättning deponier Avsättning nedskrivning av fastighetsvärden Avsättning, aktieägartillskott Avsättning tomtlikvider Ljusnedal Not 24 Övriga rörelsekapitalpåverkande poster Upplupna timlöner mm som avser tidigare år och som förts direkt mot eget kapital (byte av redovisningsprincip)

54 Not 25 Investering i materiella anläggningstillgångar Investering i materiella anläggningstillgångar Investeringsbidrag Not 26 Försäljning av materiella anläggningstillgångar Tomtförsäljning Viken 29:1, brandstation, Ytterhogdal 52 Viken 8:20, daghem Ytterhogdal 10 Reningsverk, Ytterhogdal 52 Förråd, Lillhärdal 61 Bil, vaktmästeri 10 Värde på exploateringsmark som överförts till omsättningstillgångar Not 27 Investering i finansiella anläggningstillgångar Andelar i Kommuninvest Ek. förening 540 Aktier i Härjeåns Kraft AB Aktier i Inlandsbanan AB 30 Aktier i Länstrafiken AB Not 28 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Bostadsrätt, Sveg

55 REDOVISNINGSPRINCIPER Anläggningstillgångar upptas till anskaffningsvärdet minskat med eventuella investeringsbidrag och avskrivningar. Avskrivningar beräknas på tillgångarnas ursprungliga anskaffningsvärden. Avskrivningarna påbörjas vid den tidpunkt då anläggningen tas i bruk. De avskrivningstider som tillämpas följer Svenska kommunförbundets förslag. I samband med bokslut görs en översiktlig bedömning om fastställd nyttjandeperiod i något fall skall omprövas, och vid väsentlig avvikelse från tidigare bedömningar justeras avskrivningsbeloppen. Exploateringstillgångar redovisas som omsättningstillgångar. Semesterlöneskulden avser ej uttagna semesterdagar. Tillsammans med okompenserad övertid och därpå upplupen arbetsgivaravgift är semesterlöneskulden bokförd som kortfristig skuld. Anläggningsavgifter för vatten och avlopp redovisas som intäkt i resultaträkningen. Särskild löneskatt på pensionskostnader har periodiserats enligt rek nr 5 från Rådet för kommunal redovisning. Kommunalskatten har periodiserats enligt rek nr 4 från Rådet för kommunal redovisning. Leasing redovisas enligt de regler som gäller för operationell leasing eftersom värdet är obetydligt i förhållande till kommunens balansomslutning. Anskaffning av inventarier med en ekonomisk livslängd överstigande tre år redovisas över investeringsbudgeten. Inventarier med kortare brukbarhetstid kostnadsredovisas direkt vid anskaffningstillfället. Även inventarier med längre ekonomisk varaktighet än tre år resultatförs direkt vid anskaffningen om värdet understiger ett basbelopp exklusive moms. Kommunen har inga verksamheter med så stor omsättning att verksamheten omfattas av reglerna om särredovisning enligt transparensdirektivet. 56

56 Nämndernas verksamhetsberättelser 57

57 58

58 KOMMUNSTYRELSE Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget avvikelse Gemensam adm. och politisk verksamhet Arbete och Näringsliv Bostadspolitiska åtgärder Kollektivtrafik, flyg Samlingslokaler, allmänna anläggningar Civilförsvar Förändring semesterlöneskuld Skuldförändring decemberlön Delsumma Reavinst, fastighetsförsäljningar Delsumma Anslag för oförutsedda behov SUMMA Budgetutfallet överensstämmer i stort sett med budget. Underskottet inom gemensam administration och politisk verksamhet orsakas av en särskild personalpolitisk åtgärd. 59

59 Viktiga händelser under året Befolkningen uppgår vid årsskiftet till personer vilket är en minskning med 62 personer under året. Flyttningsnettot är positivt, + 25 personer. I Linsell, Vemdalen, Ytterhogdal och Tännäs församlingar har befolkningen ökat. I Vemdalen är ökningen hela 33 personer Inom det pågående utvecklingsarbetet Härjedalen 2015 genomfördes under 2004 ett visionsseminarium med deltagande av politiker, företagare, ungdomar och allmänhet. I september 2005 inbjöd kommunfullmäktige företrädare för profilområdena turism, näringsliv, kompetens och livsmiljö till Strategidagar. Ett antal förankringsträffar har genomförts på olika platser i kommunen. Kommunfullmäktige antog i september följande vision för Härjedalen 2015: Härjedalens kommun är en attraktiv kommun, där det är lätt att leva. Tre kärnvärden visar sammantaget vad vi är och vart vi vill: Livskraft Företagsamhet, nyfikenhet och utvecklingslust i näringsliv, skolor, byar och föreningar. Livskraftigt klimat för företag och människor. Äkthet Natur, kultur och tradition, kvalitet och kunnande allt gediget och hållbart. Närhet Mitt i världen! Nära mellan människor. Varmt, öppet och tolerant. Visionen inför 2015 utgår från ett antal kärnvärden som beskriver vad Härjedalen skall stå för och vart vi är på väg. Nu återstår arbetet med konkreta mål och handlingsplaner med fokus på turism, näringsliv, kompetens och livsmiljö. Av handlingsplanerna ska framgå vad som ska genomföras för att målen skall uppnås, vem som är ansvarig och hur åtgärderna ska finansieras. För att arbetet ska få önskat resultat, med en positiv utveckling av kommunen, krävs att även det fortsatta arbetet bedrivs i samarbete och samverkan med olika aktörer i samhället. Arbetet drivs av näringslivs- och utvecklingskontoret i en utvecklingsgrupp med stöd av andra aktörer. 60