Årsredovisning Styrelsen får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2004-07-01-2005-06-30. Förvaltningsberättelse Styrelse Styrelsen har haft följande sammansättning Thomas Wallhager Jan Lithman Bo Lindell Gun S Belesdotter Kjell Johansson Jan-Olov Cleve Bengt Eriksson Mari-Ane Kvarnström ordförande vice ordförande sekreterare vice sekreterare ledamot ledamot ledamot utsedd av HSB Centrala Värmland Suppleanter har varit Mikael Ljungdahl Rolf Jansson Anita Johnsson utsedd av HSB Centrala Värmland t o m 2004-12-31 I tur att avgå är styrelseledamöterna Thomas Wallhager, Bo Lindell, Jan-Olov Cleve, Bengt Eriksson, Kjell Johansson, Gun S Belesdotter samt suppleanten Mikael Ljungdahl. Firmatecknare Föreningens firma har tecknats av Thomas Wallhager, Jan Lithman, Bo Lindell och Gun S Belesdotter, två i förening. Revisorer Revisorer har varit Erika Järvholm med Görel Kronstrand som suppleant, valda av föreningen samt BoRevision AB, utsedd av HSB Riksförbund. Representanter, HSBs fullmäktige Föreningen har representerats av Thomas Wallhager med Jan Lithman som suppleant. Möten Ordinarie föreningsstämma hölls den 24 november 2004. Extra stämma hölls den 21 mars och den 21 april 2005 med anledning av antagande av nya stadgar. Under verksamhetsåret har 12 (f å 8) protokollförda styrelsesammanträden hållits. 1
Stadgar Föreningen har antagit HSB Riksförbunds normalstadgar för bostadsrättsförening 2003, typavvikelse småhus/kapitalavgäld. Valberedning Föreningens valberedning har bestått av Fredrik Lott och Sven Wigh. Vicevärd och anställda Föreningens vicevärd har varit Thomas Wallhager. Förvaltning Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Centrala Värmland. Medlemsantal Vid räkenskapsårets slut var antalet röstberättigade medlemmar 113 varav 1 utgörs av HSBföreningen. Fastigheterna Fastigheternas registerbeteckning är Skåre 1:368, 1:400-1:403, Karlstads kommun. Byggnaderna, som uppfördes under åren 1990-91, består av 16 parhus och 80 friliggande småhus, totalt 112 lägenheter med en sammanlagd bostadsyta av 12.120,4 m2. Till föreningen hör också en kvartersgård, som inrymmer samlingssal, bastu och vicevärdskontor. Föreningens fastigheter är fullvärdesförsäkrade hos Länsförsäkringar. Väsentliga händelser under året. Fastighetsbesiktning Besiktning av fastigheterna har skett maj-juni 2002 samt i samband med uppdatering av underhållsplan jan-febr 2005. Underhåll Fortsatt genomgång och reparation av beståndet av värmepannor samt utvändig målning och underhåll av vindskivor. Underhållsplan Föreningens underhållsplan från 1998-06-11 har reviderats 2005-02-28 och uppdaterats till 30 år. Verksamheten i övrigt Under verksamhetsåret har 12 (f å 12) lägenhetsöverlåtelser skett. Förhandlingar pågår med Karlstad kommun och Spintab med anledning av att avtalet sagts upp till 2005-12-31. Avgifter och hyror Avgifterna har varit oförändrade sedan den 1 januari 2004, utgående årsavgifter motsvarar i genomsnitt 664 kr/m2 exkl värme, vatten och sophämtning. 2
Förväntad framtida utveckling Underhåll Fortsatt underhåll av värmepannor och utvändig målning. Avgifter och hyror Diskussion pågår om en preliminär höjning den 1 januari 2006 med 1,5%. Efter eventuell höjning motsvarar utgående årsavgift i genomsnitt 669 kr/m2 exkl värme, vatten och sophämtning. Ekonomisk ställning och resultat Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. 04/05 03/04 02/03 01/02 00/01 Nettoomsättning tkr 8 053 7 993 7 893 7 785 7 594 Rörelseresultat tkr 5 842 5 753 5 938 5 513 5 739 Resultat efter finansiella poster tkr 540 23 56-378 -736 Balansomslutning tkr 146 042 145 890 146 028 146 958 146 880 Avgifts- och hyresbortfall 0 0 0 0 0 Förslag till behandling av årets resultat och dispositionsfond Förslaget till reservering underhållsfond enligt nedan följer reviderad underhållsplan. Till stämmans förfogande står följande belopp i kronor: Dispositionsfond/Balanserat resultat Rekonstruktionsreserv Årets överskott 1 424,63 145 000,00 540 420,43 686 845,06 Styrelsen förslår följande disposition: Ianspråktagande från fond för yttre underhåll, årets underhållskostnad Reservering till fond för yttre underhåll enligt plan Dispositionsfond/Balanserat resultat -683 387,75 800 000,00 570 232,81 686 845,06 Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat- och ställning finns i efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. 3
2004-07-01 2003-07-01 RESULTATRÄKNING 2005-06-30 2004-06-30 Not. Nettoomsättning 1 8 053 205,00 7 992 948,00 Fastighetskostnader Drift 2-692 618,29-829 581,06 Underhåll 3-615 687,75-468 978,75 Fastighetsskatt -438 743,00-438 699,00 Avskrivningar -464 262,00-503 073,00-2 211 311,04-2 240 331,81 Rörelseresultat 5 841 893,96 5 752 616,19 Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 4 129 261,17 159 561,16 Räntekostnader och liknande resultatposter 5-5 430 734,70-5 888 730,00-5 301 473,53-5 729 168,84 Resultat efter finansiella poster 540 420,43 23 447,35 Årets resultat 540 420,43 23 447,35 4
BALANSRÄKNING 2005-06-30 2004-06-30 Anläggningstillgångar Not. Materiella anläggningstillgångar 6 Byggnader o mark 139 364 066,00 139 798 606,00 Inventarier 9 174,00 38 896,00 139 373 240,00 139 837 502,00 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i HSB 500,00 500,00 Summa anläggningstillgångar 139 373 740,00 139 838 002,00 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar 7 53 031,00 18 358,00 Övriga fordringar 8 4,00 0,00 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter 9 137 444,42 79 473,00 190 479,42 97 831,00 Kortfristiga placeringar 10 3 800 000,00 5 346 281,00 Kassa och bank 11 2 677 999,34 608 311,88 Summa omsättningstillgångar 6 668 478,76 6 052 423,88 SUMMA TILLGÅNGAR 146 042 218,76 145 890 425,88 5
BALANSRÄKNING 2005-06-30 2004-06-30 Eget kapital och skulder Not. Bundet eget kapital Insatser 15 753 386,00 15 753 386,00 Fond för yttre underhåll 2 585 525,25 2 514 404,00 18 338 911,25 18 267 790,00 Fritt eget kapital Dispositionsfond/Balanserat.resultat 1 424,63 4 098,53 Rekonstruktionsreserv 145 000,00 190 000,00 Årets resultat 540 420,43 23 447,35 686 845,06 217 545,88 Summa eget kapital 12 19 025 756,31 18 485 335,88 Skulder Skulder till kreditinstitut 13 125 671 592,00 126 106 132,00 Leverantörsskulder 219 601,75 439 745,00 Skatteskulder 256 188,00 227 838,00 Fond för inre underhåll 430,00 430,00 Övriga skulder 14 6 357,00 0,00 Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter 15 862 293,70 630 945,00 127 016 462,45 127 405 090,00 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 146 042 218,76 145 890 425,88 Poster inom linjen Ställda panter Fastighetsinteckningar, uttagna pantbrev 90 836 000,00 90 836 000,00 varav i eget förvar 0,00 0,00 90 836 000,00 90 836 000,00 Lämnade som säkerhet för skuld till kreditinstitut Ansvarsförbindelser Föreningsavgäld 1 200 000,00 1 200 000,00 6
KASSAFLÖDESANALYS 2004/2005 2003/2004 (Indirekt metod) Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 540 420,43 23 447,35 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 464 262,00 503 073,00 Årets skatt 0,00 0,00 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 1 004 682,43 526 520,35 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-)/Minskning(+) av kortfristiga fordringar -92 648,42 40 695,00 Ökning (+)/Minskning(-) av kortfristiga skulder 45 912,45 312 657,50 Kassaflöde från den löpande verksamheten 957 946,46 879 872,85 Investeringsverksamheten Investering i fastigheter 0,00 0,00 Investering i maskiner/inventarier 0,00 0,00 Kassaflöde från investeringsverksamheten 0,00 0,00 Finansieringsverksamheten Amortering av skulder till kreditinstitut -434 540,00-473 352,00 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -434 540,00-473 352,00 Årets kassaflöde 523 406,46 406 520,85 Likvida medel vid årets början 5 954 592,88 5 548 072,03 Likvida medel vid årets slut 6 477 999,34 5 954 592,88 7
NOTER Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad enligt Årsredovisningslagen och god redovisningssed (BFN). Redovisnings- och värderingsprinciper Fastigheter Fastigheterna avskrivs med belopp motsvarande amorteringar på fastighetslånen enligt de prognoser som ligger till grund för avtal med långivare. Inventarier Avskrivning sker planenligt med 20% beräknat på anläggningarnas anskaffningsvärde. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition och följer upprättad underhållsplan. Inkomstskatt Föreningen beskattas med utgångspunkt från en schablonintäkt om 3% av taxeringsvärdet och med tillägg/avdrag för finansiella poster. Efter avräkning av eventuellt taxerat underskott sker beskattning med 28%. Föreningens taxerade underskott uppgick vid 2005 års taxering till 36 586 tkr, en ökning med 4 414 tkr jämfört med föregående år. Föreningen har tills vidare valt att i redovisning av underskottsavdrag frångå BFN AR 2001:1, något som dock inte inverkar negativt på lagens krav på den sk rättvisande bilden. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om ej annat anges i not nedan. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader Arvoden till styrelse, revisor och vicevärd 2004/2005 2003/2004 Styrelsearvode 43 800,00 30 700,00 Revisorsarvode 1 500,00 1 500,00 Sociala kostnader 5 346,50 9 230,02 Summa 50 646,50 41 430,02 Anställda Löner och ersättningar 114 950,00 50 700,00 Sociala kostnader 37 933,50 14 532,98 152 883,50 65 232,98 Föreningen har inga anställda. Löner och ersättningar avser medlemmar som utfört underhållsåtgärder och fastighetsskötsel. Not 1 Nettoomsättning Årsavgifter bostäder 8 052 480,00 7 992 948,00 Övriga intäkter 725,00 0,00 Summa 8 053 205,00 7 992 948,00 8
Not 2 Driftskostnader 2004/2005 2003/2004 Reparationer 137 817,25 354 735,00 El 25 264,00 33 443,00 Vatten 1 579,00 2 179,00 Sophämtning 3 629,00 3 226,00 Övriga avgifter 83 520,50 93 165,00 Förvaltningskostnader 105 412,04 68 477,06 Förvaltningsarvode HSB enligt avtal 88 239,00 106 115,00 Tilläggstjänster administration 17 476,00 2 238,00 Revisionsarvode BoRevision 6 300,00 5 975,00 Föreningsavgifter 29 880,00 32 000,00 Löner och ersättningar 114 950,00 50 700,00 Övrigt 78 551,50 77 328,00 692 618,29 829 581,06 Not 3 Underhåll Underhåll 615 687,75 468 978,75 Lönen som avser underhållsarbete uppgår till 67 700 kr vilket hänsyn tagits till vid avräkning mot underhållsfonden i förslaget till resultatdisposition i förvaltningsberättelsen. Not 4 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter 129 261,17 159 547,16 Ränteintäkter skattekonto 0,00 14,00 129 261,17 159 561,16 Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader långfristiga skulder 5 430 158,70 5 888 130,00 Räntekostnader skattekonto 6,00 0,00 Övriga finansiella kostnader 570,00 600,00 5 430 734,70 5 888 730,00 Not 6 Materiella anläggningstillgångar Föreningen äger fastigheterna Skåre 1:368, 1:400-1:403 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden 143 338 000,00 143 338 000,00 Utgående anskaffningsvärden 143 338 000,00 143 338 000,00 Ingående avskrivningar 3 539 394,00 3 066 042,00 Årets avskrivningar 434 540,00 473 352,00 Utgående avskrivningar 3 973 934,00 3 539 394,00 Utgående planenligt restvärde 139 364 066,00 139 798 606,00 varav byggnader 130 964 066,00 131 398 606,00 varav mark 8 400 000,00 8 400 000,00 9
Specifikation byggnader Anskaffn Årets Ack Bokfört värde Bokfört värde Benämning/anskaffn. år värde avskr avskr 2005-06-30 2004-06-30 Fastigheter 1990/91 134 938 000 434 540 3 973 934 130 964 066 131 398 606 Mark 8 400 000 8 400 000 8 400 000 143 338 000 434 540 3 973 934 139 364 066 139 798 606 Avskrivning på fastigheterna sker med belopp motsvarande amorteringar på fastighetslånen. Fastigheternas taxeringsvärde uppgår till kr 43 814 000 (samma som fg år). Värdeår 1991. Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/småhus 32 902 000 10 912 000 43 814 000 Inventarier 2004/2005 2003/2004 Ingående anskaffningsvärde 148 604,00 148 604,00 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 148 604,00 148 604,00 Ingående avskrivningar 109 708,00 79 987,00 Årets avskrivningar 29 722,00 29 721,00 Utgående ackumulerade avskrivningar 139 430,00 109 708,00 Utgående planenligt restvärde inventarier 9 174,00 38 896,00 Not 7 Avgifts- och hyresfordringar Avgifsfordringar 53 031,00 18 358,00 Osäkra fordringar 0,00 0,00 53 031,00 18 358,00 Not 8 Övriga fordringar Skattekonto 4,00 0,00 4,00 0,00 Not 9 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter Försäkringspremie 37 662,00 38 404,00 Medlemsavgift 13 880,00 16 000,00 Förvaltningsarvode HSB 14 827,00 0,00 Porto 0,00 560,00 Ränta 69 477,42 24 509,00 FORA årsavgift 648,00 0,00 PG årsavgift 950,00 0,00 137 444,42 79 473,00 10
Not 10 Kortfristiga placeringar 2004/2005 2003/2004 Räntesats Löptid FöreningsSparbanken, fasträntekonto 1,90 2004-04-08-2004-10-08 0,00 1 500 000,00 FöreningsSparbanken, fasträntekonto 2,33 2004-10-12-2005-10-12 3 000 000,00 3 046 281,00 FöreningsSparbanken, fasträntekonto 2,01 2004-12-09-2005-12-09 800 000,00 800 000,00 3 800 000,00 5 346 281,00 Not 11 Kassa och bank Handkassa 77,00 77,00 FöreningsSparbanken Penningmarknadskonto 2 677 922,34 608 234,88 2 677 999,34 608 311,88 Not 12 Förändring av eget kapital Insatser Rek.reserv Underh.fond Disp.fond/Bal.res Årets resultat Ingående kapital enl fastställd BR 15 753 386,00 190 000,00 2 514 404,00 4 098,53 23 447,35 Resultatdisp. enl. stämmobeslut -45 000,00 71 121,25-2 673,90-23 447,35 Årets resultat 540 420,43 Belopp vid årets utgång 15 753 386,00 145 000,00 2 585 525,25 1 424,63 540 420,43 Not 13 Skulder till kreditinstitut 2004/2005 2003/2004 Långivare Räntesats Löptid Karlstads kommun 3,750 2004-12-30-2005-12-30 32 688 206,00 32 879 346,00 SPINTAB 5,300 2003-01-15-2009-12-03 9 756 547,00 9 756 547,00 SPINTAB 5,320 2003-02-11-2008-12-03 16 174 436,00 16 257 048,00 SPINTAB 2,675 2005-05-15-2005-08-15 23 885 368,00 23 946 156,00 SPINTAB 5,430 2002-08-29-2006-09-01 14 883 229,00 14 883 229,00 SPINTAB 5,540 2002-08-29-2007-09-03 17 983 806,00 18 083 806,00 115 371 592,00 115 806 132,00 Med befintliga låns amorteringstakt beräknas skulden till kreditgivare om 5 år uppgå till 113 199 tkr. Amorteringar under 2005/2006 kommer att ske med 382 tkr. SPINTAB, villkorad kapitaleftergift enl rek.avtal (upphör 2005-12-31) 6 300 000,00 6 300 000,00 Karlstads kommun, villkorad kapitaleftergift enl rek.avtal (upphör 2005-12-31) 4 000 000,00 4 000 000,00 10 300 000,00 10 300 000,00 Totalt lån 125 671 592,00 126 106 132,00 Not 14 Övriga skulder Källskatt 6 357,00 0,00 6 357,00 0,00 11
KOSTNADER 2005-06-30 2004-06-30 Fördelning av varje 100:a l Underhåll 615 688 468 979 Underhåll 7,65 Va,el o värme 26 843 35 622 Va,el o värme 0,33 Adm.kostn 88 239 106 115 Adm.kostn 1,10 Reparationer 137 817 354 735 Reparationer 1,71 Övr driftkostn 439 719 333 109 Övr driftkostn 5,46 Fastighetsskatt 438 743 438 699 Fastighetsskatt 5,45 Avskrivning 464 262 503 073 Avskrivning 5,76 Kapitalkostn 5 301 474 5 729 169 Kapitalkostn 65,83 Årets resultat 540 420 23 447 Årets resultat 6,71 TOTALT 8 053 205 7 992 948 100,00 Av en 100:a lapp i avgift fördelar sig varje krona enligt följande: Underhåll Va,el o värme Adm.kostn Reparationer Övr driftkostn Fastighetsskatt Avskrivning Kapitalkostn Årets resultat 13