till kommunstyrelsen 2014-05-28
Innehåll Årets resultat 3 Balansräkning 4 Nämndsredovisning 4 Investeringsredovisning 7 2
Årets resultat Årets resultat Resultaträkning, mnkr Utfall 2013-04 Utfall 2014-04 Budget 2014 Prognos 2014 Verksamhetens intäkter 184,4 213,3 934,1 934,1 Verksamhetens kostnader - 680,2-740,5-2 741,8-2 740,5 Avskrivningar - 36,7-37,8-119,0-119,0 - - - Verksamheternas nettokostnader - 532,5-565,0-1 926,7-1 925,4 - - - Skatteintäkter 476,4 508,7 1 521,8 1 529,2 Generella statsbidrag 103,1 106,4 321,5 320,2 - Resultat före finansnetto 46,9 50,1-83,4-76,0 - Finansiella intäkter 0,5 23,0 69,6 69,5 Finansiella kostnader - 1,2-3,9-8,1-8,0 Årets resultat 46,2 69,3-22,0-14,6 Det budgeterade resultatet vid årets början uppgick till -17,2 mnkr. Under årets första fyra månader har tilläggsanslag beslutats om sammantaget 4,8 mnkr, vilket innebär att det budgeterade resultatet uppgår till -22,0 mnkr. Tilläggsanslagen är enligt följande: 1. Hamnstadens standardhöjning SBN, 1,1 mnkr. 2. Föreningsstöd Folkets Hus föreningen KFN 0,4 mnkr 3. Utökat investeringsstöd Folkets hus, KS 1,9 mnkr 4. Utökat antal feriearbetsplatser UTN, 1,3 mnkr. Prognos för årets resultat Årets resultatprognos innebär underskott om -14,6 mnkr. Verksamheterna beräknar ett sammantaget överskott gentemot budget på 1,3 mnkr. Pensionskostnaderna förväntas uppgå till budgeterat. Skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning förväntas öka med 6,1 mnkr, jämfört med budget. Finansnettot beräknas följa budget. Verksamhetens nettokostnader Sammantaget uppgår överskottet för nämnderna till totalt 1,3 mnkr. Samtliga nämnder utom barn- och skolnämnden och kultur- och fritidsnämnden uppvisar överskott. Underskotten i dessa nämnder härrör sig från att nämnderna använder sig av resultatöverförda medel sedan tidigare år, helt i överensstämmelse med kommunens styrprinciper. Skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning Kommunens skatteintäkter och kommunalekonomiska utjämning beräknas bli 6,1 mnkr högre än budgeterat vilket beror på ett förbättrat skatteunderlag i riket. Pensionskostnader Pensionskostnadernas utfall förväntas ligga i nivå med budgeterat. Ny prognos kommer att beställas i augusti 2014. Finansnetto Följande delar ingår i finansnettots helårsprognos (61,5 mnkr): 1. 19,2 mnkr som är det bokförda resultatet den 30/4 2. Finansiella kostnader för pensioner -1,8 mnkr 3. Räntekostnader externa lån -1,4 mnkr 4. Övriga finansiella intäkter (1 mnkr) och finansiella kostnader (1 mnkr). 5. Borgensavgifter om 2,2 mnkr. 6. Förväntade reavinster om 43,2 mnkr resterande del av året. Det positiva utfallet beror på realisationsvinster från kapitalförvaltningen. I januari månad gjordes en försäljning av 35 mnkr i Svenska aktier och 40 mnkr i Globala aktier. Reavinsten för Svenska aktier uppgår till 10,2 mnkr, för Globala aktier uppgår reavinsten till 8,8 mnkr. En reaförlust gjordes vid försäljning av Tillväxtmarknader. Försäljningsvärdet uppgick till 143,2 mnkr och realisationsförlusten uppgick till 0,9 mnkr. 3
Balansräkning Balansräkning Balansräkning, mnkr Utfall 2013-04 Utfall 2014-04 Budget 2014 Prognos 2014 Tillgångar Immateriella anläggningstillgånar 3 4 Materiella anläggningstillgångar 1 671 1 669 1 847 1 758 Finansiella anläggningstillgångar 1 567 67 1 604 67 Fordran koncernens dotterbolag 157 808 305 808 Kapitalförvaltningen* 1 598 1 598 Omsättningstillgångar, exkl kapitalförv o internbank 77 77 Summa tillgångar 3 395 4 222 3 756 4 311 Eget kapital och skulder Eget Kapital 2 860 2 908 2 821 2 893 Avsättningar 125 153 154 164 Långfristiga skulder 138 839 285 839 Kortfristiga skulder 272 322 496 415 Summa eget kapital och skulder 3 395 4 222 3 755 4 311 * De finansiella placeringarna är omklassificerade från anläggningstillgångar till omsättningstillgångar Soliditet Soliditeten beräknas vid årets slut uppgå till 67,1%. Soliditeten minskade till 69,6 % vid 2013 års bokslut, vilket är en kraftig minskning från tidigare nivåer. Detta beror på att i samband med internbankens uppstart, tog kommunen över bolagens skulder och motsvarande fordran på bolagen upprättades. Detta innebär att balansräknings sammansättning har förändrats, även om den ekonomiska ställningen totalt för koncernen i praktiken är oförändrad. Nämndsredovisning Belopp i tkr Utfall till och med april 2013 Utfall till och med april 2014 Budget Prognos Avvikelsemot budget Procentuell avvikelse Kommunfullmäktige 826-306 4 641 4 641 0 0,0 Revisorer -332-323 1 402 1 402 0 0,0 KS inkl KLK och SEK 36 739 37 293 93 498 89 564 3 934 4,2 Intern service -2 688-3 129 4 000 3 900 100 Lönepotten 36 767 32 767 4 000 0,1 Vård- och omsorgsnämnd 204 918 206 498 615 320 613 319 2 001 0,3 Barn och skolnämnd 203 147 211 849 602 329 608 249-5 920-1,0 Utbildningsnämnd 75 527 50 274 195 079 195 079 0 0,0 Social och arbetsmarknadsnämnd 47 119 41 713 140 016 138 726 1 290 0,9 Samhällsbyggnadsnämnd 43 268 43 480 105 933 105 395 538 0,5 Teknisk service -5 733-10 108 0-1 600 1 600 0,0 Kultur & Fritidsnämnd 33 512 34 948 103 993 110 893-6 900-6,6 Miljö- och byggnämnd 92 130 657 517 140 21,3 Räddningsnämnd 6 022 8 190 26 006 25 500 506 1,9 Summa 642 417 620 509 1 929 641 1 928 352 1 289 4
Nämndsredovisning Kommunfullmäktige Kommunfullmäktiges verksamhet beräknas följa budget. Revision Revisorerna beräknar ett utfall som överensstämmer med budget. Kommunstyrelsen, exklusive Intern service Kommunstyrelsen beräknas sammantaget få ett överskott om cirka 3,9 mnkr. Det beräknade överskottet innehåller följande poster för kommunstyrelsen: anslaget för intern IT-kostnad, 1 mnkr, lägre uppdragsersättning till Lidköping-Hovby Flygplats AB 0,5 mnkr, kommunstyrelsen 0,6 mnkr och förebyggande insatser 0,3 mnkr. För kommunledningen finns ett beräknat överskott om 1,5 mnkr vilket beror på lägre ersättning för resursnät till Lidköping Bredband 0,5 mnkr, vakanser på kommunledningskontoret 0,4 mnkr, personalbefrämjande åtgärder 0,7 mnkr till följd av lägre kostnader för övergripande personalutveckling samt heltidsprojektet. Servicekontoret beräknar ett överskott om 0,1 mnkr och överförmyndarverksamheten ett överskott om 0,1 mnkr. Kommunstyrelsen, Intern service Intern service, prognostiserar sammantaget ett överskott med 0,1 mnkr vilket är att hänföra till städ. Städ beräknar därmed inte heller att utnyttja resultatöverförda medel om 0,5 mnkr. Fastighet har lägre drifts- och kapitalkostnader än budgeterat men omdisponerar utrymmet till planerat underhåll och beräknar en prognos enligt budget. Kost har under årets första månader ökat andelen ekologiska inköp vilket ger ökade livsmedelskostnader. Målsättningen på 32% ekologiskt är svårt att uppnå inom befintlig livsmedelsbudget vilket tidigare har belysts. Kost beräknar prognos enligt budget. Central lönepott Utfallet för central lönepott beräknas bli lägre än budgeterat, överskott 4 mnkr. Vård- och omsorgsnämnd Prognosen för vård- och omsorgsnämnden visar på ett överskott om 2 mnkr. Av dessa avser 1,1 mnkr äldreomsorg där planerade mötesplatser inte startat vid årets början men är budgeterade för helår. 0,1 mnkr av överskottet beror på nya taxor för ersättningar, hyror och avgifter från 1 april 2014 vilket ger högre ersättningar från enskilda. Verksamheten funktionshinder beräknar ett överskott om 0,7 mnkr vid årets slut, enligt en försiktig prognos. Delar av verksamheten förs över till social- och arbetsmarknad vilket delvis är gjort från och med 1 april. Att nämnden har en prognos på ett överskott innebär att resultatöverförda medel till 2014 om 1,6 mnkr inte kommer att användas. Utbyte av analoga trygghetslarm till digitala kommer att finansieras inom befintlig ram istället för med resultatöverförda medel. Vård- och omsorgsnämnden behöver omprioritera investeringarna utifrån den ursprungliga planen. Investeringarna för äldreboendet Lugnet och Tolsjö behöver tidigareläggas. I juni 2014 startar förstudie och förprojektering avseende demenscentrum Östhaga och för äldreboendet Guldvingen startar planeringsarbetet under hösten 2014. Äldreboendet Björkhaga löper på som planerat. Barn- och skolnämnd Barn- och skolnämnden planerar att använda de resultatöverförda medlen från 2013 fullt ut och beräknar därmed motsvarande belopp i underskott för 2014, 5,9 mnkr. Medlen kommer att användas till att förbättra lärmiljöer/utrustning inom alla verksamhetsområden och för punktåtgärder när det gäller stödinsatser kring elever. I dagsläget pågår arbete med att kring vilka åtgärder som behöver göras med anledning av skolinspektionens tillsyn under våren. Hur detta kommer att påverka de olika verksamhetsområdena är inte klarlagt i dagsläget, men kommer att kunna redovisas tydligare vid nästa prognostillfälle. Utbildningsnämnd Utbildningsnämnden beräknar ett utfall som följer nämndens budget. Höstens preliminära antagningssiffror ser ut att bli bättre än budgeterat men antagningen är inte avslutad ännu. 5
Nämndsredovisning Verksamheten på Campus Lidköping fortsätter att öka och trycket på vuxenutbildningen är stort. Undervisningen i Svenska För Invandrare (SFI) ökar och antalet elever ökar. Campus tillhandahåller vuxenutbildning även för kommuninvånarna i Götene och Vara. Vuxenutbildningen har de senaste åren kunnat ansöka om statliga bidrag och till viss del kunnat finansiera sin verksamhet med dessa medel. Bidragen avser yrkesvux och lärlingsvux och kommer att erhållas även under 2014. Social- och arbetsmarknadsnämnd Social- och arbetsmarknadsnämnden har en prognos som ligger 1,3 mnkr lägre än budgeterat. 0,8 mnkr av dessa avser barn och unga där antalet vårddygn i konsulentstödda familjehem minskat. Dygnskostnaden för placeringar på hem för vård eller boende (HVB) har ökat och även antalet placeringar ökar något. Vuxenenheten beräknar ett överskott med 0,5 mnkr. En förklaring är att det är färre vårddygn på grund av missbruk. Däremot har antalet placeringsdygn på grund av våld i nära relationer ökat. Samhällsbyggnadsnämnd Samhällsbyggnadsnämndens prognos visar ett sammantaget överskott för 2014 med 538 tkr. I denna prognos ingår att plan- och bygg ianspråktar 600 tkr av resultatöverförda medel från 2013 för stadskärnans utveckling. Det beräknade överskottet kommer från färdtjänsten 0,5 mnkr där det kostnader och antalet resor fortsätter att minska. Park-Gata beräknar lägre kapitalkostnader avseende Hamnstaden, 0,4 mnkr, Administrativa enheten redovisar överskott på grund av tjänster som har utförts åt Teknisk service som har vakanser. Hamnverksamheten visar ett underskott på grund av att Vänerhamns kalkylerade resultat för 2014 är lägre än budgeterat. Teknisk servicenämnd Teknisk servicenämnd lämnar en prognos på ett överskott om 1,6 mnkr där ett överskott från Lidköping Elnät ingår om 2,9 mnkr och ett underskott för renhållningen om 1,3 mnkr. Överskottet inom Lidköping Elnät beror på lägre nätavgifter än budget på grund av att energiomsättning väntas bli lägre än budgeterad. Även regionnätsavgifter beräknas bli lägre än budget till största delen beroende på lägre prisökningstakt än budgeterat. Enheten räknar även med högre kostnader för drift och förebyggande underhåll men samtidigt med lägre kostnader för administration. Renhållningens räknar med högre intäkter för deponi än budget men också med högre kostnader för bland annat deponi, administration och avfallsförbränning till följd av ökad volym i och med förändrade mottagningsvillkor. Sammantaget beräknas här ett underskott om 1 300 tkr. Kultur- och fritidsnämnd Kultur- och fritidsnämndens prognos för helåret visar ett underskott om 6,9 mnkr vilket avser föreningsbidrag för anläggande av en konstgräsplan vilket finansieras med medel som resultatöverförts för ändamålet. Övriga verksamheter inom kultur- och fritid följer budget. Miljö- och byggnämnd Prognosen för miljö- och byggnämnden visar på ett överskott som beror på att ersättningarna till förtroendemännen beräknas bli lägre än vad som budgeterats vilket även övriga kostnader och nämndens disposition beräknas bli. Räddningsnämnd Prognosen för räddningsnämnden visar på ett överskott om 0,5 mnkr. Nämnden har ett resultatöverfört underskott om 1,0 mnkr vilket kommer från de två senaste åren. Underskottet beror på ökat antal utryckningar och ökad andel kapitaltjänstkostnader. De ökade kapitaltjänstkostnaderna har kunnat hanteras inom ram men det fungerar inte att samtidigt hantera ökat antal utryckningar. Någon förändring i de bakomliggande faktorerna till det ökade antal utryckningarna förväntas inte vilket gör att utryckningarna beräknas ligga kvar på nuvarande högre nivå. Räddningsnämnden är restriktiva med kostnader för vissa utbildningar, konferenser, materialinköp och bilrenoveringar och räknar med att detta ska ge ett överskott i år om 0,5 mnkr. Resten av underskottet hanteras med de medel som fanns i resultatfonden 2010. 6
Investeringsredovisning Investeringsredovisning Belopp i tkr Utfall till och med april Budget Prognos Avvik KS, KLK och SEK 435 1 619 2 204-585 Intern service 14 608 106 402 77 669 28 733 Vård- och omsorgsnämnd 1 298 2 958 3 800-842 Barn- och skolnämnd 362 2 000 962 1 038 Utbildningsnämnd 627 2 523 2 523 0 Social- och arbetsmarknadsnämnd 58 641 641 0 Samhällsbyggnadsnämnd 4 789 58 787 33 237 25 550 Teknisk servicenämnd 10 899 105 162 73 768 31 394 Kultur- och fritidsnämnd 369 3 687 3 520 167 Räddningsnämnd 210 7 725 5 425 2 300 Summa 33 655 291 504 203 749 87 755 Budgetbeloppet om 291,5 mnkr består av det ursprungliga budgetbeloppet om 228,7 mnkr. Till det kommer ombudgeteringar om 57 mnkr samt tilläggsanslag om 5,7 mnkr. Teknisk servicenämnd förskotterade 0,7 mnkr av 2014 års budget till 2013 års budget vilket är justerat mot beslutad investeringsbudget 2014. För 2014 beräknas ett överskott om 87,8 mnkr vilket huvudsakligen återfinns inom intern service 28,7 mnkr, samhällsbyggnadsnämnd 25,6 mnkr samt teknisk servicenämnd 31,4 mnkr. Budgetbeloppet för intern service innehållet en post om cirka 6 mnkr som är budgeterad två gånger vilket gör att det egentliga överskottet uppgår till 22,7 mnkr. Överskottet beror i stort sett enbart på att ombyggnationen av Björkhaga Järpås genomförs under två år, 2014-2015 och att ungefär hälften av budgeten förbrukas 2014. Investeringen beräknas dock bli 6,5 mnkr dyrare än budgeterat. Samhällsbyggnadsnämndens överskott består av Hamnstaden där prognosen säger att det schablonanslag som finns avsatt inte kommer att kommer att tas i anspråk fullt ut, 13,8 mnkr i överskott. Planerade ombyggnationer av busshållplatser beräknas ge överskott 1,8 mnkr beroende på att de hänger samman med Trafikverkets planering. Exploateringsutgifterna kommer att vara lägre än budgeterat till följd av att tomter på industrimark har sålts, överskott 7,0 mnkr. Teknisk service redovisar i sin prognos ett överskott på investeringsbudgeten 2014 där den största delen avser Vatten-Avlopps investering i uppgradering och reinvestering av avloppsreningsverk, 29,2 mnkr. Totalt sett väntas dock projektet kraftigt överskrida för närvarande beslutad budget. Nytt budgetbelopp är föreslaget i och med strategisk plan och budget 2015-2017. Stor osäkerhet råder kring projektets omfattning och genomförande. Vatten-Avlopp räknar med att prognos för total projektkostnad kommer att överskrida investeringsobjektets totalkalkyl även för följande investeringsobjekt: Spikens avloppsreningsverks ut/ombyggnad beroende på otillräcklig budget då alla delmoment ej tagits med i grundkalkyl samt lång tillståndsprocess vilket medfört ökade priser Ledningsbyggnation på Kålland beroende på otillräcklig ombudgetering UV-ljus samt renovering av filter vattenverket främst på grund av för låg ursprunglig budget då endast fyra av totalt sex stycken filter varit underlag för kalkyl samt att investering i elinstallationer underskattats betydligt. Förutsättningarna för investeringsobjektet har varit svårbedömda eftersom skicket på betongen i filterblocken ej kunnat fastställas i förväg. I dialog med teknisk service har det framkommit att nämnden arbetar vidare med dessa objekt för omdisponering eller begäran om tilläggsanslag. Nämnden återkommer i samband med delårsrapport 2 i dessa frågor. Orsaken till kommunstyrelsens underskott om 0,6 mnkr beror på ökade kostnader för evenemangsskyltar. Ytterligare information om nämndernas prognoser och ekonomi finns i respektive nämnds delårsrapporter som bifogas. 7
Lidköpings kommun 531 88 Lidköping vid Vänern Telefon: 0510-77 00 00 Fax: 0510-77 03 40 Besöksadress: Skaragatan 8 Internet: www.lidkoping.se