Aktia Sparbank Abp Delårsrapport 1.1-30.6.2006 Aktia
Innehåll Delårsrapport...... 4 Resultaträkning... 8 Balansräkning.... 9 Beräkningsgrunderna för nyckeltalen... 11 Noter till balansräkningen för år 2006... 12 Revisorernas utlåtande... 13 2
Delårsrapport 1.1-30.6.2006 Aktias operativa resultat förbättrades med drygt 10 % Lönsamhet Rörelseresultat för januari-juni ökade med 20,9 % till 25,8 (21,4) miljoner euro. Rensat för poster av engångskaraktär förbättrades det operativa resultatet med drygt 10 % till 23,7 miljoner euro. Räntabiliteten (ROE) steg till 15,6 % (14,9 %). Resultatet per aktie förbättrades med 20,7 % till 0,55 (0,45) euro. Perioden i korthet Förvaltade medel i Aktia Asset Management steg med 18,0 % till 1 568 (1 329) miljoner euro och i Aktia Privatbanken med 29,0 % till 734 miljoner euro. Hushållens sparande (inlåning +fonder) ökade med 12,1 % till 2 659 (2 372) miljoner euro. Kreditstocken växte med 13,1 % till 3 472 (3 069) miljoner euro. Fastighetsförmedlingsverksamheten utvidgades till Västra Nyland genom etablering i Ekenäs, Karis och Pojo i slutet av andra kvartalet. Aktias fastighetsförmedling, som startades i slutet av år 2005, har utvecklats väl och totala antalet objekt till försäljning uppgick till drygt 300 i slutet av juni. Totala antalet betalkort ökade med 8,8 % och andelen betalkort med kreditlimit mer än fördubblades. Som första bank i Finland har Aktia givit sina kunder möjligheten att välja en egen bild till sitt betalkort. Kunden kan designa ett personligt kort av sina egna digitalbilder eller välja mellan olika bilder i bankens bildgallerier. Nyckeltal i slutet av respektive räkenskapsperiod 30.6.2006 31.3.2006 31.12.2005 30.9.2005 30.6.2005 Resultat/aktie, euro 0,55 0,26 1,05 0,72 0,45 Eget kapital/aktie, euro 6,9 7,0 6,9 6,6 6,3 Avkastning på eget kapital (ROE), % 15,6 15,0 16,3 15,6 14,9 Kostnads/intäktsrelation 0,63 0,63 0,57 0,62 0,64 Inlåning från allmänheten, mn euro 2 414 2 371 2 309 2 268 2 264 Utlåning till allmänheten, mn euro 3 472 3 344 3 250 3 150 3 069 Fondkapital, mn euro 1 113 1 136 971 965 876 Kapitaltäckningsgrad, % 14,6 14,6 15,1 14,7 14,5 Primärkapitalrelation, % 9,8 9,7 9,8 9,6 9,4 Riskvägda förbindelser 2 471 2 400 2 286 2 249 2 212 Personal (heltidsresurser) 743 719 683 672 676 Resultatutveckling per kvartal (mn euro) 2/2006 1/2006 4/2005 3/2005 2/2005 Räntenetto 20,8 20,6 20,3 20,0 20,2 Dividendintäkter 1,2 0,0 0,0 0,0 0,2 Provisionsintäkter 12,1 11,5 10,2 9,4 10,4 Provisionskostnader -2,1-1,8-1,7-1,5-1,5 Nettointäkter av värdepappershandel och valutaverksamhet 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 Nettointäkter av finansiella tillgångar till försäljning 0,5 0,3-1,6 0,0 0,0 Nettointäkter från förvaltningsfastigheter -0,2 0,7 0,5 0,4 0,5 Övriga rörelseintäkter 2,5 0,5 15,1 0,3 0,3 Intäkter totalt 35,1 32,3 43,2 29,0 30,6 Personalkostnader -11,2-10,0-11,0-8,4-9,9 Övriga administrationskostnader -6,6-6,4-6,4-4,8-5,7 Av- och nedskrivningar -0,9-1,1-1,0-1,0-1,0 Övriga rörelsekostnader -3,5-2,7-2,4-2,4-2,5 Kostnader totalt -22,2-20,3-20,7-16,6-19,1 Nedskrivningar av krediter -0,1 0,5-0,9-0,1-0,2 Branschvisa kreditförlustreserveringar - - -6,5 - -1,0 Andel av intresseföretagens resultat 0,3 0,3 0,0 0,3 0,3 Rörelseresultat 13,1 12,815,1 12,7 10,7 3
Resultat ens rörelseresultat steg under det första halvåret till 25,8 miljoner euro, en ökning med 4,4 miljoner euro (+ 20,9 %) från motsvarande tidpunkt föregående år. Resultatförbättringen hänför sig i första hand till klart högre provisionsintäkter, ett förbättrat räntenetto samt övriga rörelseintäkter av engångskaraktär. Kreditförlusterna låg fortsättningsvis på en låg nivå. Nettomässigt uppvisas ett positivt resultat om 0,3 miljoner euro. Rapportperiodens vinst ökade med 20,7 % till 19,3 miljoner euro, vilket motsvarar 0,55 euro per aktie och en avkastning på eget kapital om 15,6 %. Intäkter ens totala intäkter ökade med 12,1 % till 67,4 (60,1) miljoner euro. Under rapportperioden förbättrades räntenettot med 2,0 miljoner euro (+5,2 %) till 41,4 miljoner euro. Ökningen i räntenettot berodde på ökade volymer och likviditetsportföljens avkastning. Lägre kundmarginaler uppvägdes av volymtillväxt på ut- och inlåningen. Balansskyddsåtgärdernas inverkan på räntenettot var 3,1 (4,0) miljoner euro under det första halvåret. Provisionsintäkterna steg med 24,5 % till 23,6 (19,0) miljoner euro, främst beroende på ökade fond-, kapitalförvaltnings- och försäkringsprovisioner. Betalkortsprovisionerna ökade med 21,2 %. Provisionsintäkterna från den nystartade fastighetsförmedlingsverksamheten uppgick till ca 1 miljon euro. Pågående ombyggnadsarbeten som ett led i att inlemma delar av Fastighets Ab Mannerheimvägen 14 i Forums köpcentrum har belastat både nettointäkter av förvaltningsfastigheter och övriga rörelsekostnader. De övriga rörelseintäkterna uppgick till 3,0 (0,9) miljoner euro, främst till följd av engångsposter relaterade till aktieförsäljningar. Förbättringen hänför sig i första hand till försäljning av 2,3 % av aktierna i databolaget Oy Samlink Ab och 10 % av aktierna i Aktia Hypoteksbank. Kostnader ens totala kostnader för januari-juni steg med 10,6 % till 42,4 miljoner euro. Personalkostnaderna ökade med 9,0 % till 21,1 miljoner euro av vilket ca 5 procentenheter berodde på normala avtalsmässiga lönehöjningar och högre resultatrelaterade ersättningar. De satsningar som gjorts framförallt inom fastighetsförmedlingsverksamheten och kapitalmarknadsverksamheten ligger bakom den övriga ökningen på ca 4 procentenheter. 4 De övriga administrationskostnaderna ökade med 13,1 % och uppgick till 13,0 miljoner euro. De största kostnadsökningarna hänför sig till fastighetsförmedlingsverksamheten samt marknadsföringskostnader och övriga till Aktias jubileumsår hänförliga kostnader. De övriga rörelsekostnaderna steg med 0,9 miljoner euro till 6,3 miljoner euro. Största delen av kostnadsökningen sammanhänger med pågående ombyggnadsarbeten. Kostnads-/intäktsrelationen 0,63 (0,64) stannade på samma nivå som i fjol. Affärsvolym Trots nedgången på aktiemarknaden under periodens senare del fortsatte volymtillväxten både avseende fondsparande och förmögenhetsförvaltning. Fondsparandet växte med 27,1 % till 1 113 miljoner euro medan inlåningen från allmänheten ökade med 6,6 % till 2 414 miljoner euro. Totala sparandet (inlåningen + fondkapital) ökade med 12,3 % till 3 527 miljoner euro. Hushållens sparande (inlåning + fonder) ökade med 12,1 % till 2 659 miljoner euro. Hushållens fondsparande växte med 31,0 % till 751 miljoner euro och inlåningen från hushållen steg med 6,0 % till 1 907 miljoner euro. Försäljningen av Aktias nya masskuldebrevslån till allmänheten och institutioner under första halvåret uppgick till 47,5 miljoner euro. På årsbasis uppgick nyförsäljningen till 76,9 miljoner euro. Aktia Asset Managements förvaltade medel steg med 18,0 % till 1 568 miljoner euro medan Aktia Privatbankens förmögenhetsförvaltningsvolym ökade med 29,0 % till 734 miljoner euro. ens totala utlåning ökade med 13,1 % till 3 472 miljoner euro. Utlåningen till hushållen uppgick till 2 830 miljoner euro (+13,9 %). Största delen av tillväxten förklaras av hög efterfrågan på bostadskrediter. Bostadslånestocken växte med 15,6 % till 2 395 miljoner euro, varav hypotekslånen utgjorde 948 miljoner euro, en ökning med 349 miljoner euro. Av hypotekslånestocken utgjorde 164 miljoner euro förmedlade lån av lokalandelsbanker och övriga sparbanker, vilket bidrog med volymtillväxt för hushållskrediter med 5,5 procentenheter och bostadskrediter med 6,7 procentenheter. Utlåningen till företag uppgick till 371 miljoner euro. Balans och åtaganden utanför balansräkningen Den 30 juni 2006 uppgick koncernens balansomslutning till 5 098 miljoner euro, en ökning med 684 miljoner euro. Ökningen i balansomslutningen är en följd av tillväxten i utlåningen och förbättrad likviditet. Tillväxten
finansierades med långfristiga masskuldebrevsemissioner och inlåning. Utestående masskuldebrev och debenturlån uppgick till totalt 1 068 miljoner euro, en ökning med 310 miljoner euro. Åtaganden utanför balansräkningen uppgick till ett värde av 470 miljoner euro, en ökning med 149 miljoner euro. Ökningen berodde främst på utökade kreditlimiter till lokalbankerna. Riskposition Kreditrisker Ingen betydande förändring har skett i sammansättningen av kreditportföljen under det första halvåret. Hushållens andel utgjorde fortsättningsvis drygt 81 % medan företagsfinansieringens andel uppgick till ca 11 %. Bostadslånens andel av totala kreditstocken utgjorde 69 %. Oreglerade fordringar och nollräntelån sjönk med 2,0 miljoner euro till 10,9 miljoner euro. Deras relativa andel av hela kreditstocken inklusive garantiåtaganden utanför balansräkningen sjönk därmed från 0,4 % till 0,3 %. ens kreditförluster var fortsättningsvis på en låg nivå. Under rapportperioden bokfördes återföringar från tidigare års bokförda kreditförluster till ett belopp om 0,6 miljoner euro. Nya kreditförluster uppgick till 0,3 miljoner euro. Nettoeffekten av kreditförluster och återförda reserveringar var således positiv med 0,3 miljoner euro. Något behov att ytterligare öka de branschvisa kreditförlustreserveringarna förelåg ej under det första halvåret, eftersom dessa vid periodens utgång fortvarande låg på målsatt nivå om 0,5 % (13,7 miljoner euro) av moderbankens kreditstock. Ränterisker Ränteriskerna består av både strukturell och momentan ränterisk. Strukturell ränterisk uppstår som en följd av skillnader i räntebindningen mellan fordringar och skulder. För att minska volatiliteten i räntenettot begränsas den strukturella ränterisken genom i första hand skyddande derivatinstrument. Räntefluktuationerna påverkar också marknadsvärdet av koncernens likviditetsportfölj (momentan ränterisk). Marknadsvärderingen av dessa finansiella tillgångar som innehas till försäljning redovisas mot fonden för verkligt värde under eget kapital och latent skatt. Vid utgången av juni uppgick skyddande ränterelaterade derivatkontrakts nominella värde till 4 616 miljoner euro (+5,7 %), varav 2 381 miljoner euro var ränteterminer och ränteswappar samt 2 235 miljoner euro ränteoptioner. Övriga derivatkontrakt De övriga derivatkontraktens nominella värde uppgick till 867 miljoner euro, varav 769 miljoner euro består av ränterelaterade derivatkontrakt som hänför sig till förmedlade och strukturerade produkter. Samtliga aktierelaterade derivatkontrakt, 98 miljoner euro, avser strukturerade produkter. Kapitaltäckning ens kapitalbas uppgick den 30 juni 2006 till 361 miljoner euro, varav 242 miljoner euro var primärt eget kapital. Det primära egna kapitalet inkluderar såväl rapportperiodens vinst som avdrag för på bolagsstämman fastställd dividend för 2005 samt kalkylerad dividend för rapportperioden motsvarande fjolårets dividendnivå. ens riskvägda förbindelser steg med 11,7 % till 2 471 miljoner euro. Kapitaltäckningsgraden var 14,6 % och primärkapitalrelationen till 9,8 %. Personal Omräknat till heltidsresurser har koncernens personal ökat med 67 till 743 vid utgången av juni. Fastighetsförmedlingsverksamheten sysselsatte vid utgången av juni 37 personer. I genomsnitt uppgick heltidsresurser under perioden till 697 (673). Rating Aktias kreditvärdering av det internationella kreditvärderingsinstitutet Moody s Investors Service är A3 för långfristig upplåning, P-2 för kortfristig upplåning och C för finansiell styrka, samtliga med stabila utsikter. Via dotterbolaget Aktia Hypoteksbank Abp har Aktia kunnat emittera långfristiga masskuldebrevslån med en mycket hög kreditvärdighet - Aa2 av Moody s Investors Service. Övriga händelser Under början av april sålde Aktia 10 % av aktierna i Aktia Hypoteksbank till lokalandelsbankerna. Aktia kvarstår som Hypoteksbankens största ägare med 70 % av aktierna. Under början av april sålde Aktia även 2,3 % av aktierna i databolaget Oy Samlink Ab till Handelsbanken, som samtidigt ingått avtal att börja använda Samlinks banksystem. Den breddade ägarbasen och Samlinks nya kundförhållande innebär också ökade skalfördelar för Aktia. Aktias andel av Oy Samlink Ab uppgår härefter till 25,9 %. I maj lanserade Aktia Fondbolag Ab en ny placeringsfond Aktia Nordic. Den nya fonden placerar huvudsakligen i värdeaktier på den nordiska marknaden, dvs. i Sverige, Norge, Danmark och Finland. 5
Private equity-bolaget Unicus Ab, som ägs av Aktia, eq och bolagets operativa ledning, gjorde i början av juni sin första placering i vårdbolaget Oy Esperi Ab. Förutom det av Unicus administrerade ägarkonsortiet kvarstår Esperis tidigare ägare, Finlands Röda Kors och den operativa ledningen som betydande ägare. Kommunikationsdirektör Carola Teir-Lehtinen lämnade på grund av nya åtaganden inom Fortumkoncernen sitt uppdrag som styrelsemedlem i Aktia Sparbank Abp fr.o.m. 1.7.2006. Händelser efter räkenskapsperiodens slut I början av augusti offentliggjordes beslutet att under inkommande höst öppna bankkontor och inleda fastighetsförmedling på Kimitoön. Utsikter Det operativa rörelseresultatet förväntas något överstiga fjolårets nivå. 6
Resultaträkning (mn euro) 1-6/2006 1-6/2005 1-12/2005 Ränteintäkter 80,4 65,4 134,1 Räntekostnader 39,0 26,0 54,4 Räntenetto 41,4 39,4 79,7 Intäkter från eget kapitalinstrument 1,2 1,2 1,2 Provisionsintäkter 23,6 19,0 38,6 Provisionskostnader -3,9-2,8-6,0 Nettointäkter av värdepappershandel och valutaverksamhet 0,7 0,7 1,4 Nettointäkter av finansiella tillgångar till försäljning 0,8 0,6-1,0 Nettointäkter av förvaltningsfastigheter 0,4 1,2 2,1 Övriga rörelseintäkter 3,0 0,9 16,3 Summa övriga intäkter 25,9 20,7 52,6 Intäkter totalt 67,4 60,1 132,3 Personalkostnader 21,1 19,4 38,8 Övriga administrationskostnader 13,0 11,5 22,7 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar 2,0 2,1 4,1 Övriga rörelsekostnader 6,3 5,4 10,1 Kostnader totalt 42,4 38,4 75,7 Resultat före nedskrivningar 24,9 21,7 56,6 Branschvisa kreditförlustreserveringar - -1,0-7,5 Nedskrivningar av krediter och andra åtaganden 0,3 0,0-1,0 Nedskrivningar av övriga finansiella tillgångar - - - Andel av intresseföretagens resultat 0,6 0,7 1,0 Rörelseresultat 25,821,4 49,1 Bokslutsdispositioner - - - Skatter för räkenskapsperioden och tidigare räkenskapsperioder -4,3-3,4-9,5 Förändring av latent skatteskuld -2,0-1,8-2,3 Minoritetens andel av räkenskapsperiodens vinst/förlust -0,3-0,1-0,3 Räkenskapseriodens vinst 19,3 16,0 37,0 8
Balansräkning (mn euro) Not Aktiva Kontanta medel 352,4 245,3 283,7 Hos centralbanker belåningsbara skuldebrev 1) 982,1 819,1 714,7 Fordringar på kreditinstitut 48,9 31,8 23,7 Fordringar på allmänheten och den offentliga sektorn 3 472,4 3 069,6 3 249,5 Skuldebrev 2) 72,3 53,5 66,3 Aktier och andelar 3) 28,6 23,5 29,3 Aktier och andelar i ägarintresseföretag 2,4 2,8 2,7 Aktier och andelar i företag inom samma koncern 0,1 - - Derivativinstrument 5,8 4,7 4,0 Immateriella tillgångar 2,6 3,2 2,7 Materiella tillgångar 94,3 97,8 95,6 Övriga tillgångar 6,2 36,0 54,2 Resultatregleringar och förskottsbetalningar 30,1 27,2 27,0 Aktiva totalt 5 098,1 4 414,5 4 553,5 Passiva Främmande kapital Skulder till kreditinstitut 869,2 774,6 851,0 Inlåning från allmänheten 2 414,2 2 263,9 2 308,6 Övriga skulder till allmänheten och den offentliga sektorn 199,6 45,9 30,2 Skuldebrev emitterade till allmänheten 1 037,0 799,5 786,3 Derivatinstrument och andra skulder som innehas för handel 3,1 4,7 4,0 Övriga skulder 70,4 92,4 106,9 Avsättningar 1,4 0,9 1,8 Resultatregleringar och erhållna förskott 32,3 25,8 24,3 Efterställda skulder 193,5 155,6 163,3 Latenta skatteskulder 4) 26,2 27,4 27,7 4 846,8 4 190,8 4 304,0 Eget kapital Aktiekapital 70,6 70,6 70,6 Överkursfond 1,9 1,9 1,9 Reservfond 8,1 8,1 8,1 Fonden för verkligt värde 5) -2,2 8,6 7,7 Balanserad vinst 144,2 117,8 117,8 Räkenskapsperiodens vinst 19,3 16,0 37,0 Minoritetens andel av kapitalet 9,4 0,8 6,3 251,3 223,7 249,5 Passiva totalt 5 098,1 4 414,5 4 553,5 8
Åtaganden utanför balansräkningen (mn euro) Åtaganden för kundens räkning till förmån för tredje part Garantiansvar 43,0 44,8 43,2 Övriga åtaganden till förmån för tredje part 27,2 24,3 25,8 Oåterkalleliga åtaganden till förmån för tredje part Outnyttjade kreditarrangemang 351,7 201,4 269,4 Övriga oåterkalleliga åtaganden 47,6 50,1 41,1 Åtaganden utanför balansräkningen totalt 469,6 320,6 379,5 Sektorvis fördelning av fordringar på allmänheten och den offentliga sektorn (mn euro) Hushåll 2 830 2 485 2 631 Företag 371 381 340 Bostadssamfund 221 150 227 Icke vinstsyftande samfund 39 43 41 Offentliga samfund 11 10 11 Totalt 3 472 3 069 3 250 Riskförbindelser (mn euro) Oreglerade fordringar 10,8 12,7 9,9 Nollräntelån 0,1 0,2 0,2 Totalt 10,9 12,9 10,1 Oreglerade/kreditstocken inkl. garantiansvar, % 0,3 0,4 0,3 Kapitaltäckning (mn euro) Primärt eget kapital 242 208 225 Supplementärt eget kapital 119 112 120 Kapitalkrav på marknadsrisker - - - Kapitalbas 361 320 345 Riskvägt belopp 2 471 2 212 2 286 Kapitaltäckningsgrad, % 14,6 14,5 15,1 Primärkapitalrelation, % 9,8 9,4 9,8 9
Derivatkontrakt (mn euro) Åtaganden i säkringssyfte 30.6.2006 Övriga Verkligt värde Åtaganden i säkringssyfte 30.6.2005 Övriga Verkligt värde 31.12.2005 Åtaganden i säkringssyfte Övriga Verkligt värde Ränterelaterade 4 615,9 768,8-0,3 4 367,0 294,1 22,0 4 007,8 526,1 7,7 Ränteterminer 1 555,0 155,0-2,5 1 760,0 10,0 3,7 1 394,0 244,0-0,6 Ränteswapar 825,5 98,4 3,8 451,6 8,7 11,6 458,4 6,7 7,7 Ränteoptioner 2 235,4 515,4-1,6 2 155,4 275,4 6,7 2 155,4 275,4 0,7 Köpta 1 249,4 246,0 1,6 1 089,4 126,0 13,4 1 089,4 126,0 7,2 Utfärdade 986,0 269,4-3,2 1 066,0 149,4-6,7 1 066,0 149,4-6,5 Valutarelaterade 22,6 0,0-0,1 53,9 0,0 1,1 26,8 0,0 0,1 Valutaterminer 22,6 0,0-0,1 53,9 0,0 1,1 26,8 0,0 0,1 Aktierelaterade 98,3 98,3 0,0 100,5 100,5 0,0 88,5 88,5 0,0 Aktieoptioner 98,3 98,3 0,0 100,5 100,5 0,0 88,5 88,5 0,0 Köpta 98,3 0,0 6,5 100,5 0,0 6,2 88,5 0,0 8,7 Utfärdade 0,0 98,3-6,5 0,0 100,5-6,2 0,0 88,5-8,7 Beräkningsgrunderna för nyckeltalen Resultat/aktie, euro Rörelseresultat efter skatt +/- minoritetsandel av räkenskapsperiodens resultat Emissionsjusterade antalet aktier i genomsnitt under räkenskapsperioden Eget kapital/aktie, euro Eget kapital och reserver - minoritetsandel Antal aktier vid räkenskapsperiodens utgång Avkastning på eget kapital (ROE), % Rörelseresultat - skatt (på årsbasis) x 100 Eget kapital i genomsnitt Kostnads/intäktsrelation Administrationskostnader + av- och nedskrivningar + övriga rörelsekostnader Räntenetto + provisionsnetto + intäkter från eget kapitalinstrument + nettointäkter av värdepappershandel och valutaverksamhet + nettointäkter av finansiella tillgångar som kan säljas + nettointäkter från förvaltningsfastigheter + övriga rörelseintäkter Riskvägda förbindelser Summa tillgångar i balansräkningen och förbindelser utanför balansen värderade och riskvägda enligt Finansinspektionens föreskrift 106.7. Kapitaltäckningsgrad, % Kapitalbasen (primärt eget kapital + supplementärt eget kapital) x 100 Riskvägda förbindelser Kapitalbasen räknas enligt Finansinspektionens föreskrift 106.6. Primärkapitalrelation, % Primärt eget kapital x 100 Riskvägda förbindelser 10
Noter till balansräkningen för år 2006 1) Skuldebrev som är belåningsbara i centralbank Innehas för handel 0,0 0,0 0,0 Innehas till försäljning 989,5 808,2 710,2 - omvärderat mot fonden för verkligt värde o. latent skatt -7,4 10,9 4,5 982,1 819,1 714,7 Innehas till förfallodag 0,0 0,0 0,0 Totalt 982,1 819,1 714,7 2) Skuldebrev Innehas för handel 2,0 4,4 6,9 Innehas till försäljning 37,1 20,6 25,9 - omvärderat mot fonden för verkligt värde o. latent skatt -0,3 0,0 0,0 36,8 20,6 25,9 Innehas till förfallodag 33,5 28,5 33,5 Totalt 72,3 53,5 66,3 3) Aktier och andelar Innehas för handel 0,0 0,0 0,0 Innehas till försäljning 29,1 22,9 23,4 - omvärderat mot fonden för verkligt värde o. latent skatt -0,6 0,6 5,9 28,6 23,5 29,3 Totalt 28,6 23,5 29,3 4) Latenta skatteskulder Ingående balans 27,7 22,7 22,7 Förändring via resultaträkningen 2,0 1,8 2,3 Skuldebrev belåningsbara i centralbank omvärderade mot fonden för verkligt värde -3,2 2,8 1,2 Skuldebrev omvärderade mot fonden för verkligt värde -0,1 0,0 0,0 Aktier och andelar omvärderade mot fonden för verkligt värde -0,2 0,1 1,5 Utgående balans 26,2 27,4 27,7 5) Fonden för verkligt värde Till fonden bokförs de orealiserade värdeförändringarna i finansiella tillgångar samt aktier och andelar tillgängliga till försäljning. Ingående balans 7,7 0,0 0,0 Omvärderade skuldebrev belåningsbara i centralbank -9,3 8,1 3,3 Omvärderade skuldebrev -0,2 0,0 0,0 Omvärderade aktier och andelar -0,4 0,5 4,4 Utgående balans -2,2 8,6 7,7 Helsingfors den 22 augusti 2006 AKTIA SPARBANK ABP Styrelsen 11
Revisorernas utlåtande Vi har utfört en översiktlig granskning av Aktia Sparbank Abp:s delårsrapport per 31.6.2006. Enligt vår uppfattning har delårsrapporten upprättats i enlighet med gällande stadganden. ens rörelsevinst för tiden 1.1-31.6.2006 uppgår till 25,8 milj. euro. Helsingfors den 22 augusti 2006 PricewaterhouseCoopers Oy CGR-samfund Jan Holmberg CGR Aktia Sparbank Abp, Mannerheimvägen 14, PB 207, 00101 Helsingfors, 12 tfn 010 247 5000, fax 010 247 6356, FO-nummer 0108664-3