Delårsapport April 2006
INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sammanfattning 1 Ekonomisk analys 2 Resultaträkning och finansieringsanalys 6 Balansräkning 7 Jämförelsetal, övergripande 7 Driftredovisning 8 Nämndernas redovisning Kommunstyrelsen 9 Miljö- och hälsoskyddsnämnden 12 Samhällsbyggnadsnämnden 15 Byggnadsnämnden 19 Socialnämnden 20 Kulturnämnden 27 Barn- och ungdomsnämnden 30 Gymnasienämnden 38
Sammanfattning Ekonomikontoret har sammanställt delårsrapport t o m april 2006. Nämndernas prognoser har kompletterats med prognos över skatteintäkter och de finansiella posterna. Enligt föreliggande delårsrapport uppgår periodiserat resultat till +29 Mkr tom april 2006, vilket är 2 Mkr sämre än resultatet för motsvarande period föregående år. I årets mål- och resursplan budgeterades ett positivt helårsresultat med +30 Mkr. I delårsrapport per april prognostiseras ett positivt resultat med +32 Mkr, 2 Mkr bättre än budgeterat. Enligt prognosen klarar kommunen därmed det lagstiftade balanskravet samt det ekonomiska målet om att resultatet bör uppgå till minst 2 % av skatter och generella statsbidrag. Eget kapital prognostiseras uppgå till 665 Mkr vid årets slut. Detta skall ställas mot en ansvarsförbindelse för upplupna pensionsåtaganden t o m 1997 på 683 Mkr enligt prognos från KPA. Enligt prognosen kommer soliditeten att uppgå till 59 % i bokslut 2006, vilket skulle innebära att målet om förbättrad soliditet uppnås. Verksamheternas nettokostnader kommer enligt prognosen att tillsammans generera ett underskott om -5 Mkr. Nämndernas sammanlagda underskott, inklusive avskrivningar, uppgår till -11 Mkr. Nämndernas underskott uppvägs till viss del av överskott inom finansförvaltningen (löneavtal, pensioner). Nämndernas prognostiserade utfall mot budget fördelar sig enligt följande: Barn- och ungdomsnämnden Gymnasienämnden Socialnämnden Samhällsbyggnadsnämnden Kommunstyrelsen Övriga nämnder +- 0 Mkr - 2 Mkr - 13 Mkr - 2 Mkr + 6 Mkr +- 0Mkr Utfallet för skatter och generella statsbidrag prognostiseras till 1 495 Mkr, 2 Mkr bättre än budgeterat. Finansnettot prognostiseras bli 5 Mkr bättre än budgeterat, vilket beror på lägre räntekostnader till följd av en fortsatt låg låneskuld. Målavstämning för 2006 års verksamhet redovisas under respektive nämnd. Ekonomikontoret Thomas Sannemalm Karin Gustafsson 1
Ekonomisk analys Målavstämning I mål- och resursplan för 2006 beslutades om följande inriktningsmål för ekonomin avseende god ekonomisk hushållning: Årens resultat bör uppgå till minst 2 % av skatter och generella statsbidrag Kassalikviditeten bör vara minst 50 % Soliditeten bör förbättras Summan av långfristiga skulder, avsättningar samt borgensåtagande bör minska. Enligt prognosen uppgår årets resultat till +32 Mkr, vilket motsvarar 2,1 % av skatter och generella statsbidrag. Kassalikviditeten dvs. likvida medel tillsammans med kommunens checkkredit i relation till kortfristiga skulder, uppgår till 81 %. Enligt prognosen kommer soliditeten att vara 59 % vid årets slut, vilket innebär förbättrad nivå jämfört med bokslutet för år 2005 (57 %). De långfristiga skulderna, avsättningar samt borgensåtagande, totalt 950 Mkr, har tillsammans minskat något sedan bokslut 2005 (952 Mkr). Årets resultat En viktig förutsättning för kommunens ekonomi är det ekonomiska balanskravet för kommuner och landsting, vilket innebär att resultatet skall vara positivt. Om kostnaderna för ett visst räkenskapsår överstiger intäkterna, skall det negativa resultatet regleras och det redovisade egna kapitalet enligt balansräkningen återställas under de närmast följande två åren. Med föreliggande prognos klarar Vänersborgs kommun balanskravet. I 2006 års mål- och resursplan budgeterades en förbättring av kommunens egna kapital med +30 Mkr. Periodiserat resultat t o m april uppgår till +29 Mkr. Väsentligt resultatpåverkande poster har periodiserats. Detta innebär att skatteintäkter, pensioner, upplupna kostnader för 2006 års löneavtal samt finansiella intäkter och kostnader har periodiserats under finansförvaltningen. Övriga periodiseringar kommenteras översiktligt under respektive nämnd. Prognostiserat bokslutsresultat uppgår till +32 Mkr, vilket innebär ett överskott mot budget om 2 Mkr. Det prognostiserade resultatet mosvarar 2,1 % av skatter och generella statsbidrag. Årets resultat, andel av skatter och generella statsbidrag 1997-2006 % 4,0 3,5 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0-0,5-1,0 Mål 1 % Mål 2 % 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Resultatutveckling Genom i första hand ökade skatteintäkter och generella statsbidrag kunde kommunen redovisa positiva resultat 1998-2002. Det negativa resultatet för år 2003 berodde på underskott i flera nämnder, -20 Mkr, samt ökade pensionskostnader. Resultatutveckling 1997-2006 Mkr 100 80 60 40 20 0-20 -40 24 27 28 29 19 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 6-6 33 53 32 2
Under 2004 var det effekterna av nämndernas besparingsarbete i kombination med beslutet om extraordinära kostnadsbegränsande åtgärder, som främst bidrog till det positiva resultatet. Det positiva resultatet för 2005 möjliggjordes av ökade skatteintäkter och statsbidrag i kombination med ökad budgetkontroll i nämnderna. Verksamhetens nettokostnader Utfall 2006-04-30 Nettokostnaderna har till och med april tagit i anspråk 32 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 33 % t o m april månad. En procent av årsbudgeten motsvarar 14 Mkr. Verksamhetens nettokostnader motsvarar 94 % av skatter och generella statsbidrag. Bokslutsprognos 2006-12-31 Verksamheternas nettokostnader kommer enligt prognosen att tillsammans generera ett underskott om -5 Mkr. Nämndernas sammanlagda underskott uppgår till -11 Mkr, inklusive avskrivningar. Nämndernas underskott uppvägs till viss del av överskott avseende pensioner (+8 Mkr) samt budgeterade medel för 2006 års löneutveckling (+3 Mkr). För intern kapitaltjänst beräknas ett underskott med -5 Mkr beroende på lägre investeringsnivå än budgeterat de sista åren. Nämndernas utfall/prognos mot budget fördelar sig enligt följande: Nettoutfall i Mkr Bokslut Bokslut Bokslut 2003 2004 2005 Prognos April 2006 Barn- och ungdomsnämnden -5,1 +8,8 +4,0 +-0 Gymnasienämnden -7,5-1,5-0,9-2,0 Socialnämnden -20,3 +3,4 +0,7-13,4 Samhällsbyggnadsnämnden -1,6-3,0 +0,5-1,6 Kulturnämnden -0,6 +0,3 +-0 +-0 Byggnadsnämnden +0,1 +1,1-1,2 +-0 Miljö- & hälsoskyddsnämnden +0,2 +0,3 +0,4 +-0 Kommunstyrelsen +15,9 +23,5 +9,4 +6,0 Övriga nämnder -0,8-0,1 +0,5 +-0 SUMMA -19,7 +32,8 +13,4-11,0 Pensionskostnader Pensionskostnaderna om totalt 70 Mkr består av pensionsutbetalningar 24 Mkr, individuell del 31 Mkr, förändring av pensionsavsättning -4 Mkr samt löneskatt på pensioner med 13 Mkr. I de prognostiserade pensionskostnaderna ingår också 6 Mkr avseende kostnader i samband med förslag om avsättning av 1998-99 års avgiftsbaserade pensionsåtagande till individuell del. (Se sidan 5) Ränteuppräkningen uppgår till 3 Mkr för år 2006 och ingår i de finansiella kostnaderna. För årets pensionskostnader prognostiseras ett utfall som är 8 Mkr lägre än budgeterat. Ansvarsförbindelsen kommer att uppgå (inklusive ränteuppräkning och löneskatt) till 683 Mkr. Avskrivningar Avskrivningarna beräknas uppgå till 52 Mkr, vilket är 2 Mkr lägre än budgeterat. Kostnadsutveckling Verksamhetens nettokostnader motsvarar 98 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. Verksamhetens nettokostnader, andel av skatteintäkter och generella statsbidrag 1997-2006 % 100 80 60 40 20 0 98 97 97 97 98 99 100 97 96 98-97 -98-99 -00-01 -02-03 -04-05 -06 Skatter och generella statsbidrag Utfallet för skatter och generella statsbidrag prognostiseras att bli 2 Mkr bättre än budgeterat, 1 495 Mkr. I prognosen ingår negativ slutavräkning avseende 2005 (-1 Mkr) samt positiv slutavräkning avseende 2006 års skatteintäk- 3
ter (+1 Mkr) i enlighet med bedömningen från Sveriges kommuner och landsting (SKL) 2006-04-27. Finansnetto Finansnettot beräknas uppgå till -2 Mkr, vilket är 5 Mkr bättre än budgeterat beroende på lägre räntekostnader till följd av en fortsatt låg låneskuld. Detta beror i sin tur i första hand på lägre investeringsnivå än budgeterat de senaste åren. T o m april har nämnderna investerat för 18 Mkr. Enligt nämndernas prognoser beräknas investeringarna uppgå till 138 Mkr vid årets slut. Investeringarna kommer inte att kunna skattefinansieras, dvs. rymmas inom ramen för avskrivningar och årets resultat. Under året kommer det, enligt prognosen, att investeras för 138 Mkr, avskrivningar kommer att uppgå till 52 Mkr och årets resultat prognostiseras till +32 Mkr. Skattefinansiering av investeringar 1997-2006 Sedan 1997 har finansnettot minskat med 10 Mkr, främst beroende på en lägre låneskuld men också på ett bättre ränteläge. Finansnettots förändring 1997-2006 Mkr 5,0 0,0-5,0-10,0 140,0 120,0 100,0 80,0 60,0 40,0 20,0 0,0 Mkr 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Nettoinvesteringar Skattefinansiering -15,0 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Investeringar Investeringsredovisning Nämnd Budget Mkr nklusive Nettoutfall Prognos Budgetöverföring April avvikelse Byggnadsnämnden 1,4 0,0 0,7 0,7 Kommunstyrelsen 7,3 0,8 7,2 0,1 Samhällsbyggnadsnämnden 134,9 13,3 103,8 31,1 Socialnämnden 6,4 0,4 4,4 2,0 Kulturnämnden 0,1 0,0 0,1 0,0 Barn- och ungdomsnämnde 12,9 1,4 14,1-1,2 Gymnasienämnden 3,0 0,0 3,0 0,0 Exploatering SAM 4,9 1,7 4,9 0,0 TOTALT 170,9 17,6 138,2 32,7 I mål- och resursplanen för 2006 budgeterades investeringar för 105 Mkr. I samband med bokslut 2005 beslutades om överföring av investeringsmedel om 62 Mkr. Kommunfällmäktige har beslutat att samhällsbyggnadsnämnden får tidigarelägga exploatering av Katrinedal, etapp 4, motsvarande 4 Mkr. Detta innebär en total investeringsbudget om 171 Mkr. Likviditet Det förbättrade resultatet och en lägre investeringsnivå än budgeterat, medför att likviditeten har kunnat förbättras sedan bokslut 2004. Likvida medel uppgick vid april månads utgång till 232 Mkr, en försämring med 19 Mkr sedan bokslut 2005. Kassalikviditeten tom april, dvs. likvida medel tillsammans med kommunens checkkredit i relation till kortfristiga skulder, uppgår till 117 % och beräknas uppgå till 81 % i bokslutet. Soliditet Soliditeten visar hur stor del av tillgångarna som finansierats med egna medel och utgör den långsiktiga betalningsförmågan. Ju högre soliditet, desto större andel av tillgångarna har skattefinansierats. Dess utveckling beror på två faktorer, dels förändring av eget kapital och dels tillgångarnas värdeökning respektive minskning. 4
Det egna kapitalet förbättras med 32 Mkr och kommer att vara 665 Mkr vid årets slut. Om det egna kapitalet ställs i relation till den totala pensionsförpliktelsen, inklusive löneskatt, har kommunen ett negativt eget kapital om -18 Mkr. Enligt prognosen kommer soliditeten att vara 59 % vid årets slut, vilket innebär förbättrad nivå jämfört med bokslutet för år 2005 (57 %). Med hänsyn till pensionsåtaganden kommer soliditeten att vara -2 %. Skuldutveckling Den långfristiga skulden var vid april månads slut 40, och den totala skulden 402 Mkr, varav 99 Mkr avser avsättningar. Den totala skulden, inklusive avsättningar, prognostiseras uppgå till 470 Mkr vid årets slut. Den långfristiga skulden kommer enligt prognosen att vara 40 Mkr vid årets slut, varav 36 Mkr avser lån till kommunen och 4 Mkr avser upptagna lån till Hunnebergs Kungajakt- och viltmuseum AB. Avsättningarna till pensioner beräknas uppgå till 98 Mkr vid årets slut, varav 8 Mkr avser pensioner till NÄRF. Hela beloppet avseende avsättningar återlånas i verksamheten (98 Mkr). Kommunstyrelsens arbetsutskott har gett kommunstyrelseförvaltningen i uppdrag att ta fram förslag om att avsätta 1998-99 års avgiftsbaserade pensionsåtagande till individuell del. Detta motsvarar en utbetalning på ca 62 Mkr, inklusive löneskatt (enligt uppgift från KPA). Av dessa bedöms drygt 6 Mkr vara resultatpåverkande. Resterande 56 Mkr finns upptagna bland kommunens avsättningar till pensioner som om beslut fattas därmed kommer att minska med motsvarande belopp. Avsättningar till pensioner kommer då istället att uppgå till 42 Mkr i bokslut för år 2006. Ett av kommunens ekonomiska mål är att summan av långfristiga skulder, avsättningar samt borgensåtagande bör minska. I prognosen har de långfristiga skulderna, avsättningarna samt borgensåtagande, totalt 950 Mkr, minskat något sedan bokslut 2005 (952 Mkr). Skuldutveckling 1997-2006 Mkr 1200 1000 800 600 400 200 0 Långfristiga skulder Pensionsförpliktelser Kortfristiga skulder 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 5
Resultaträkning, Mkr Månadens riktpunkt: 33% (Periodiserat utfall inklusive interna poster) April Bokslut % April Budget % Prognos Budget- 2005 2005 2006 2006 2006-12-31 differens Verksamhetens nettodriftskostnader -432-1 331 32-451 -1 402 32-1 409-7 Avskrivningar -17-52 33-17 - 54 31-52 2 S:A VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -449-1 383 32-468 -1 456 32-1 461-5 Skatteintäkter/generella statsbidrag 481 1 438 33 498 1 493 33 1 495 2 Finansnetto -1-2 50-1 - 7 14-2 5 RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER 31 53 29 30 32 2 Extraordinära poster - - - - - - - ÅRETS RESULTAT 31 53 29 30 32 2 Finansieringsanalys, Mkr April Bokslut April Budget 2005 2005 2006 2006 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 31 53 29 30 Justering för ej likviditetspåverkande poster 17 63 18 69 Medel från verk. före förändr av rörelsekap 48 116 47 99 Förändring rörelsekapital -45 66-50 0 Medel från den löpande verksamheten 3 182-3 99 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i anläggningstillgångar -18-59 -18-171 Försäljning av anläggningstillgångar 2 2 0 1 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar 0-6 0-5 Medel från investeringsverksamheten -16-63 -18-175 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 0 0 0 20 Amortering av skuld -10-27 0 0 Ökning/minskning av långfristiga fordringar 0 23 0 0 Medel från finansieringsverksamheten -10-4 0 20 ÅRETS KASSAFLÖDE -23 115-21 -56 6
Balansräkning, Mkr April Bokslut April Budget Prognos 2005 2005 2006 2006 *) 2006-12-31 Anläggningstillgångar 812 801 801 851 887 Omsättningstillgångar 135 304 263 212 248 TILLGÅNGAR 947 1 105 1 064 1 063 1 135 Ingående eget kapital 580 580 633 633 633 Årets förändring 31 53 29 30 32 EGET KAPITAL 611 633 662 663 665 AVSÄTTNINGAR 89 100 99 114 98 Långfristiga skulder 57 40 40 60 40 Kortfristiga skulder 190 332 263 226 332 SKULDER 247 372 303 286 372 S:A SKULDER, AVSÄTTNINGAR & EGET KAPITAL 947 1 105 1 064 1 063 1 135 Ansvarsförbindelser: Borgensförbindelser 812 Pensionsåtaganden t.o.m 1997-12-31 672 689 683 *) Balansbudgeten för 2006 är justerad efter bokslut 2005. Fr o m 2004 är koncerninterna fordringar och skulder bruttoredovisade. Jämförelsetal, övergripande April Bokslut April Budget Prognos 2005 2005 2006 2006 2006-12-31 Invånare, antal 37 109 36 951 37 014 - - Antal anställda (tillsvidare- & visstidsanställda) 3 323 3 346 3 410 - - varav kvinnor 2 676 2 702 2 753 - - varav män 647 644 657 - - Årets resultat / skatter & generella statsbidrag 6,4% 3,7% 5,8% 2,0% 2,1% Skattefinansiering av investeringar årets resultat+avskrivningar/årets investeringar 300% 163% 256% 48% 61% Kassalikviditet, likvida medel & checkkredit andel av kortfristiga skulder 99% 98% 117% 119% 81% Soliditet inkl pensionsåtaganden -6% -4% -1% -2% -2% exkl pensionsåtaganden 64% 57% 62% 62% 59% Nettokostnadernas andel av skatter och generella statsbidrag 93% 96% 94% 98% 98% Belåningsgrad, långfristiga skulder & avsättningar / anläggningstillgångar 18% 17% 17% 20% 16% 7
Uppföljning på anslagsbindningsnivå, Tkr Månadens riktpunkt: 33% Netto- Periodiserat % av Bokslut Netto- Netto- Periodiserat % av Prognos Budgetbudget Nettoutfall Netto- Netto budget utfall Nettoutfall Netto- differens 2005 05-04 budget 05-12 2006 06-04 06-04 budget 06-12 Kommunfullmäktige 1 189 281 24 1 291 1 197 342 342 29 1 197 0 Revisionen 1 090 12 1 996 1 106 53 53 5 1 106 0 Valnämnden 337 6 2 19 337-378 -378-112 337 0 Överförmyndarnämnden 1 504 289 19 1 352 1 510 427 427 28 1 510 0 Kulturnämnd 21 034 6 809 32 20 975 21 450 8 714 7 099 33 21 450 0 Miljö- och hälsoskyddsnämnde 4 696 531 11 4 247 4 725 726 1 426 30 4 725 0 Byggnadsnämnden 8 394 3 068 37 9 642 8 382 3 574 3 574 43 8 382 0 Summa 38 244 10 996 29 38 522 38 707 13 458 12 543 32 38 707 0 KOMMUNSTYRELSEN - Styrelsen 13 649 6 520 48 12 346 15 045 6 404 6 711 45 13 945 1 100 - Kommunledning 76 596 21 907 29 68 467 80 357 26 206 24 934 31 75 557 4 800 - Räddningstjänst/försäkringar 23 386 7 436 32 23 441 24 292 10 668 8 163 34 24 192 100 Summa 113 631 35 863 32 104 254 119 694 43 278 39 808 33 113 694 6 000 SAMHÄLLSBYGGNADSNÄMNDEN - Nämnd och administration 5 416 1 377 25 4 821 5 450 1 481 1 481 27 4 750 700 - Gator och vägar, Park mm 42 479 13 198 31 41 740 44 209 17 722 16 798 38 45 509-1 300 - Fastighetsenheten 8 122 2 798 34 8 243 6 212-13 774 1 438 23 6 712-500 - Städ-/Kost-/Serviceenheter 1 443-1 156-1 917 1 318 17 135 887-1 518-200 - Renhållningsverk 0 318-444 0 1 300 80-300 -300 - VA-verksamhet 0-817 - -232 0 697-870 - 0 0 Summa 57 460 15 718 27 56 933 57 189 24 561 19 814 35 58 789-1 600 SOCIALNÄMNDEN - Nämnd och administration 27 690 8 150 29 25 750 27 163 8 953 8 954 33 25 963 1 200 - Vård och omsorg 293 141 93 444 32 291 697 295 916 90 047 96 913 33 300 716-4 800 - Individ- och familjeomsorg 79 525 29 017 36 80 490 84 723 22 218 24 417 29 81 623 3 100 - Omsorg om funktionshindrade 130 136 40 278 31 131 838 127 707 42 847 44 322 35 140 607-12 900 Summa 530 492 170 889 32 529 775 535 509 164 065 174 606 33 548 909-13 400 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND - Nämnd och administration 3 785 861 23 3 267 3 685 953 1 220 33 3 685 0 - Arena och fritid 18 447 6 251 34 18 856 21 394 7 598 6 906 32 21 794-400 - Musik och ungdom 14 311 4 831 34 15 413 14 611 5 729 5 468 37 15 611-1 000 - Barnomsorg/Grundskola 479 408 154 312 32 474 421 486 348 138 341 158 190 33 484 948 1 400 Summa 515 951 166 255 32 511 957 526 038 152 621 171 784 33 526 038 0 GYMNASIENÄMND - Nämnd och administration 4 916 1 446 29 4 884 4 938 1 752 1 752 35 5 238-300 - Gymnasium 128 316 42 497 33 132 321 137 160 41 683 43 713 32 138 960-1 800 - Komvux 13 696 4 046 30 11 809 13 017 3 242 4 463 34 13 017 0 - Uppdragsutbildning 0-104 - -575 0-514 -216-0 0 -Arbetsmarknadsenheten 8 500 2 570 30 7 877 10 192 5 582 3 132 31 10 092 100 Summa 155 428 50 455 32 156 316 165 307 51 745 52 844 32 167 307-2 000 Summa nämndsverksamhet 1 442 444 449 728 471 399 33 1 453 444-11 000 Pensioner, interna po-pålägg 26 946-25 095 6 456 24 18 946 8 000 Intern finansiering -40 273-11 625-11 625 29-35 273-5 000 Övriga verksamheter, avsatta medel löneökning 27 650 0 2 739-24 650 3 000 Summa verksamhetens nettokostnader 1 456 767 413 008 468 969 32 1 461 767-5 000 8
Kommunstyrelsen Ekonomi Resultaträkning, Mkr Årsbudget Utfall Periodiserat % Årsbudget Utfall Periodiserat % Prognos Budget- 2005 apr-05 utfall 05-04 2006 apr-06 utfall 06-04 dec-06 differens Försäljning 0,0 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0,0 0 0,0 Avgifter & ersättningar 5,5 0,2 0,9 16 5,4 1,4 1,9 35 6,4 1,0 Hyror 0,0 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0,0 0 0,0 Bidrag 0,8 1,4 0,5 63 0,8 2,5 1,8 225 0,8 0,0 Summa intäkter 6,3 1,6 1,4 22 6,2 3,9 3,7 60 7,2 1,0 Kommunbidrag (ram) 114,8 38,3 38,3 33 119,7 39,9 39,9 33 119,7 0,0 Personalkostnader 34,4 10,2 10,2 30 36,5 10,9 10,9 30 33,8 2,7 Omkostnader 84,5 30,8 27,2 32 87,3 35,6 31,9 37 85,1 2,2 Kapitalkostnader 2,2 0,7 0,6 27 2,1 0,8 0,8 38 2,0 0,1 Summa kostnader 121,1 41,7 38,0 31 125,9 47,3 43,6 35 120,9 5,0 NETTO 0,0-1,9 1,6 0,0-3,5 0,0 6,0 6,0 Anslagsbindningsnivå, Mkr Årsbudget Utfall Periodiserat % Prognos Budget- 2006 apr-06 utfall 06-04 dec-06 differens Styrelse 15,0 6,4 6,7 45 13,9 1,1 Kommunledning 80,4 26,2 24,9 31 75,6 4,8 Räddningstjänst/försäkringar 24,3 10,7 8,2 34 24,2 0,1 Netto 119,7 43,3 39,8 33 113,7 6,0 Periodiserat utfall 2006-04-30 Kommunstyrelsens bokförda utfall under löpande år påverkas i hög grad av vid vilken tidpunkt olika avtalsbundna kostnader och intäkter faller ut. Dessa belastar bokföringen kvartalsvis i förskott. Periodiseringen syftar till att fördela ut dessa poster månadsvis för att underlätta den löpande uppföljningen under året. Jämfört med bokfört utfall t o m april har periodiseringar gjorts med sammanlagt 3,5 Mkr. Av dessa avser 2,3 Mkr kollektivtrafik och 0,6 Mkr avser räddningstjänsten (NÄRF). Resterande avser bl.a. ersättning till Fyrstad flygplats AB, Vattenpalatset Vänerparken AB, Vänersborgs turist, Fyrbodals kommunalförbund, partistöd, förskottsutbetalda försäkringskostnader, företagshälsovård samt folkhälsoverksamhet. Prognos 2006-12-31 Kommunstyrelsen redovisar ett prognostiserat överskott mot budget på totalt +6,0 Mkr. Intäkterna överstiger budget med +1,0 Mkr vilket beror på ökade intäkter för fler användare i kommunens datanät. Kostnaderna visar +5,0 och beror på vakanta tjänster och lägre omkostnader än budgeterat. 9
Kommunstyrelsen, politisk verksamhet För kommunstyrelsens politiska verksamhet prognostiseras ett överskott mot budget på +1,1 Mkr. Kommunstyrelsen budgeterade ett förfogandeanslag om 7,2 Mkr för år 2006. Utav dessa har 5,1 fördelats till bl.a. Ungdomscentrum Slussen (1,1 Mkr), Högskolecentrum (1,1 Mkr) arbetsmarknadsprojekt inom arbetsmarknadsenheten,(1,1 Mkr) Samordningsförbund med Mellerud (0,5 Mkr), Turistbolaget Dalsland och drogförebyggande verksamhet (0,3 Mkr). Utav de återstående 2,0 Mkr beräknas ytterligare 1,0 Mkr förbrukas. Kommunledningskontor Kommunledningskontoren prognostiserar ett sammanlagt överskott om +4,8 Mkr. Vakanta tjänster vid bl.a. personalkontoret och ekonomikontoret genererar ett överskott om +1,7 Mkr. Kapitalkostnaderna visar överskott om +0,3 Mkr. Då försäljningen av tjänster i ekonomisystemet har ökat visar ekonomikontorets intäkter överskott om +0,2 Mkr. Omkostnaderna visar + 0,4 Mkr. Högskolecentrum prognostiserar ett sammanlagt överskott om +0,3 Mkr. Då verksamheten startade under 2006 är det vissa kostnader som inte får helårseffekt. I bokslut 2005 periodiserades en negativ slutavräkning för kollektivtrafiken om - 0,8 Mkr. Västtrafik redovisar ett bättre resultat och slutavräkningen för Vänersborg blev 0,2 Mkr. Det innebär att utfallet för 2006 förbättras med +0,6 Mkr jämfört med budget. Verksamheterna tillväxtalliansen och Vänersborg & Co startade under 2006 och beräknas visa överskott om +0,2 Mkr. Anslagen till borgensåtaganden, Vattenpalatset och andra diverse avgifter prognostiseras till +0,1 Mkr vardera, sammanlagt +0,3 Mkr. Vänersborgs kommun har under 2006 expanderat vad gäller antalet dataanvändare vilket leder till att IT-enheten fått utökade licenskostnader. Det innebär dock ingen resultatförändring då intäkterna ökar med motsvarande. Generellt inom kommunledningskontoren är omkostnaderna lägre än budget och prognostiseras till + 0,8 Mkr. Räddningstjänst och försäkringar Säkerhetsverksamheten visar +0,1 Mkr pga lägre personalkostnader. Måluppfyllelse Kommunstyrelsen arbetar mot de kommunövergripande mål som fastställts av kommunfullmäktige. Dessa är till sin karaktär inriktningsmål. Under årets inledning har arbetet inriktats mot att förverkliga Vänersborgs vision utifrån Kommunfullmäktiges inriktningsmål. Boendet har varit ett viktigt område i arbetet med översiktsplanen. Områden som motsvarar de kriterier som angetts har identifierats och utmärkts i förslaget till översiktsplan. Byggnadsnämnden har fått i uppdrag att detaljplanera nya bostadsområden för villabebyggelse och andra bostäder och ta fram planprogram för Sanden/Vassbotten. Option för byggande av bostadsrätter vid Hamnkanalen har avtalats med en bostadsentreprenör. Satsningen på samarbete med näringslivet har resulterat i en tillväxtallians mellan Vänersborg och Trollhättan och ett partnerskap kallat Vänersborg & Co mellan näringslivet och Vänersborgs kommun. Samverkan sker inom områdena turism, centrumutveckling, företagsetableringar och marknadsföring. Inom området kultur och fritid utreds förutsättningarna för att bygga tak över bandyarenan och på olika sätt förbättra Sportcentrum. Musiken har fått en framträdande roll i diskussionen om ett Musikens Hus där all musikverksamhet kan placeras inklusive den högskoleutbildning som planeras inom ramen för uppbyggnaden av Högskolecentrum Vänersborg. 10
Nya evenemang såsom Aqua Blue och Göteborgsoperan har planerats inför sommaren. Inom området utbildning fortsätter arbetet med att utveckla Högskolecentrum Vänersborg. Förslag till nya delområden diskuteras med andra huvudmän. I samarbete med Högskolan Väst har arbetet med ett regionalt centrum för skolutveckling intensifierats. Det nationella projektet pågår planenligt. Utredning av skollokalerna i centrala Vänersborg har påbörjats och delrapporter har lämnats. Planering av programmet orkesterutbildning pågår. God ekonomisk hushållning Ekonomiska mål för verksamheten Resultatet av SCB:s medborgarundersökning avrapporterades till kommunstyrelsen under december 2005. En kvalitetsgrupp har tillsatts för fortsatt analys av medborgarundersökningen. En kvalitetsjämförelse inom ramen för kvalitetsnätverk västkust, avseende bibliotek och musikskola, avrapporterades till kommunstyrelsen i januari. En liknade jämförelse av förskoleverksamhet pågår. Nämndernas internkontrollarbete samordnas och följs upp kontinuerligt under året utifrån beslutat internkontrollreglemente. Ett grundläggande syfte med internkontrollarbetet är att garantera en god kvalitet vad gäller ekonomisk redovisning och medelshantering. Ett kommunövergripande projekt för effektivare processer kring inköp och fakturahantering har påbörjats. Projektet innebär en övergång till elektronisk fakturahantering. En fortsatt utveckling av kommunens styrmodell har skett i anslutning till arbetet med mål- och resursplan. Personalpolitiska mål Ett långsiktigt program kring hälsa och arbetsmiljö bedrivs sedan några år tillbaka i kommunen. Förvaltningarna stöds i sitt hälsoarbete av hälsoutvecklare, rehabsamordnare och ergonom. Ny inriktning av företagshälsovårdsarbetet pågår och skall vara genomförd till 2006-12-31. Utformning av kommungemensam enkät pågår. Uppföljning och revidering av jämställdhetsplanen har påbörjats. Lönekartläggning 2005 beräknas vara klar under maj månad. Inom ramen för ledarskapsutvecklingsprogrammet har utbildningar genomförts bland annat utbildning i arbetsrätt, rehabilitering, organisation mål och vision, samverkan. Nya lönepolitiska riktlinjer har tagits fram. Löneöversynen 2006 pågår och beräknas vara avslutad under juni månad. En utbildning i mångfald för chefer har genomförts tillsammans med Trollhättans kommun. Målet var att ge deltagarna nya insikter i sitt förhållningssätt till mångfaldsbegreppet. En övergripande utbildning kring arbetsplatsträffar, samverkan samt medarbetarsamtal håller på att tas fram. Investering & exploatering Mkr Budget Utfall Prognos Budget- 2006 apr-06 dec-06 differens Kommunstyrelsen 5,0 0,0 5,0 5,0 Kommunledning 2,4 0,8 2,2 0,2 Räddningstjänst- & säkerhetsverksamhet 0,0 0,0 0,0 0,0 NETTO 7,4 0,8 7,2 0,2 IT-enheten har investerat i datautrustning för 0,3 Mkr. Högskolecentrum har investerat i möbler för 0,5 Mkr. Kommunstyrelsens arbetsutskott har under våren genomfört uppföljningsträffar kring 2006 års verksamhet och ekonomi med företrädare för verksamhetsnämnderna. 11
Miljö- och hälsoskyddsnämnden Ekonomi Resultaträkning, Mkr Årsbudget Utfall Periodiserat % Årsbudget Utfall Periodiserat % Prognos Budget- 2005 apr-05 Utfall 05-04 2006 apr-06 Utfall 06-04 dec-06 differens Avgifter & ersättningar 0,8 1,2 1,2 150 1,0 1,2 0,5 50 1,4 0,4 Summa intäkter 0,8 1,2 1,2 150 1,0 1,2 0,5 50 1,4 0,4 Kommunbidrag (ram) 4,6 1,5 1,5 33 4,7 1,6 1,6 34 4,7 0,0 Personalkostnader 4,4 1,4 1,4 32 4,7 1,5 1,5 32 4,7 0,0 Omkostnader 1,0 0,4 0,4 40 1,0 0,4 0,4 40 1,4-0,4 Summa kostnader 5,4 1,8 1,8 33 5,7 1,9 1,9 33 6,1-0,4 NETTO 0,0 0,9 0,9 0,0 0,9 0,2 0,0 0,0 Periodiserat utfall 2006-04-30 Huvuddelen av alla fasta årsavgifter för nämndens tillsynsarbete har inkommit under det första tertialet. Personalutgifterna ligger något under budgeterat. Prognos 2006-12-31 Det kan förutsägas att intäkterna täcker den del av nämndens budget som skall vara tillsynsfinansierad En vakans vid kontoret kommer att temporärt att skapa överskott genom minskade utgifter. Nämnden förutser att årets budgetram kommer att hållas. Måluppfyllelse Miljö- och hälsoskyddsnämnden fastställer sina verksamhetsmål genom tillsynsplaner för arbetsområdena miljöskydd, hälsoskydd, djurskydd, livsmedelstillsyn samt naturvård. I en verksamhetsplan anges när olika aktiviteter skall genomföras. Trots att utrymme för oförutsedda händelser är inlagda i tillsynsplanerna sker ändå avvikelser från planerade mål. Vid stora avvikelser från verksamhetsplanen kan nämnden besluta om omprioriteringar. Under årets första tertial har följande verksamhet utförts: Administration Bokslut och verksamhetsberättelse har sammanställts. Ordningsstadgan är under översyn. Framtagande av miljöledningssystem för kontorets verksamhet framskrider planenligt. Djurskydd och lantbruk Under första tertialen har totalt 37 inspektioner gjorts, varav 5 på smådjurssidan (anmälningsärenden). 11 hästobjekt och 15 lantbruksobjekt har inspekterats. För närvarande löper tre djurskyddsärenden som tar mycket resurser i anspråk. Två av föreläggandena, gällande dessa ärenden, har utfärdats detta året. Ett regionalt projekt om Hästhållning under den kalla årstiden har medfört extra kontroll av hästarnas vinterhagar. Tyvärr kommer utfallet av detta projekt inte att visa på normaltillståndet eftersom det har varit en ovanligt kall och snörik vinter. 12
Vidare har 3 tillstånd enligt 16 DL utfärdats (gällande kattavel och två hästverksamheter). Från och med årsskiftet har kommunen fått på sitt ansvar att utfärda eventuella undantag från spridningsförbud för stallgödsel. Under mars månad inkom tre ansökningar, vilka beviljades. Endast två av dem utnyttjades dock. Totalt har 392 timmar använts för djurskyddstillsyn och 35 timmar har lagts på lantbrukets miljötillsyn, med bl a ett föreläggande gällande gödsellagring utfärdat. Djurskyddsinspektören har beviljats partiell tjänstledighet en tid framöver, vilket innebär att hon arbetar 60% istället för 80. Livsmedel Från och med 2006 gäller ny lagstiftning inom livsmedelsområdet. Tillämpning av lagstiftningen är fortfarande, och kommer att vara under lång tid, under utvärdering, såväl inom centrala som lokala myndigheter. Alla livsmedelsverksamheter, både befintliga och nya, skall prövas och godkännas enligt de nya reglerna. Miljö- och hälsoskyddskontoret jobbar både internt och med grannkommunerna med tolkning och praktik av lagstiftningen. Av denna anledning uppsöks för närvarande inga verksamheter, endast inkommande nya verksamheter handläggs. Till hösten planeras uppsökande tillsyn och omprövning av befintliga livsmedelsverksamheter. Under första tertialet har administration tagit mycket stor andel av tiden. I dessa timmar ingår dock mycket tid för diskussioner och rådgivning angående tillämpning av de nya reglerna. Livsmedelsprovtagning kommer ej att genomföras som planerat, då reglerna för provtagning är helt nya och tolkning av dessa inte är färdiga på central myndighetsnivå. Enligt tillsynsplanen finns inga speciellt uppställda, mätbara mål på tillsynsaktivitet, förutom det regionala projekt, angående omprövning av livsmedelsverksamheter, som börjar i höst. Naturvård Mycket arbetstid har lagts på de lokala naturvårdsprojekt som vi beviljades statliga medel 2004 och 2005.I Vassändaviken har 6 beteshagar stängslats och miljöstöd har sökts. Röjningarna har fortsatt i Halleskogen. Skyltar till Onsjökärret är färdiga och levererade. Utkast till idéprogram för grönplanen har tagits fram. En ny ansökan om ytterligare statliga bidrag lämnades in till länsstyrelsen under mars. Denna ansökan omfattade åtgärder i och omkring Lillån. För det kommunala reservatet Nygårdsängen ansöktes om bidrag för bl a ökad tillgänglighet. Kontoret hjälpte också Kungajaktmuseet med en ansökan om bidrag till information och guider. Miljöskyddstillsyn Efter årets fyra första månader har 758 timmar bokförts på miljöskyddstillsyn och det är helt i linje med fastställd tillsynsplan. Betydligt mer tid än planerat har lagts på de mindre s.k. U-objekten och förorenad mark liksom planering/samordning och fortbildning. Däremot har täkter och kemiska produkter inte prioriterats alls. Ett projekt om producentansvaret för förpackningar har genomförts och en djupdykning på avfallsområdet påbörjats. Den klart övervägande tillsynen sker i samband med inkomna händelser och inte av i förväg planerad rutintillsyn. Därför har också sådana objekt som betalar en årlig tillsynsavgift men inte besökts på länge prioriterats. Verksamhetsplanen har i stort sett följts. Tillsynen på några utvalda prioriterade objekt som skulle ha besökts under februari till april har skjutits upp och kommer att genomföras i maj och juni respektive september. Inga projekt riskeras i nuläget att ställas in. Hälsoskydd Följande avvikelser måste ske från ursprunglig plan: Bullerprojektet (200 timmar) kommer inte att kunna genomföras under 2006 på grund av att bulleransvarig slutar sin tjänst. Frisersalongsprojektet flyttas fram och beräknas vara avslutat i augusti 2006. 13
I övrigt har beräknad tid för smittskydd redan uppnåtts beroende på oförutsedd fågelinfluensa. Tiden för att behandla tillsynsärenden och anmälningsärenden har redan överskridits (108 timmar den 25 april ) För året hade enbart 90 timmar avsatts. Avlopp Arbetet löper i stort enligt planen. Inventeringsarbetet har påbörjats något senare än beräknat på grund av den kalla och snörika vintern. Strategiskt miljöarbete Hittills under 2006 har 18 timmar lagts ned på KLIMP. Ett samarbete har skett med miljösamordnaren i KLIMP-arbetet. Arbetet har bestått av att följa upp rapporteringen av de beviljade KLIMP-projekt som drivs och komplettering av den ansökan som ligger inne hos Naturvårdsverket. Samarbete har även skett med miljösamordnaren i arbetet med att ta fram miljömålen. Inom luftvård sker ett samarbete med luftvårdsförbundet Luft i väst. Under året kommer underlag att tas fram för behovet av framtida mätningar. Ev. kommer partiklar att mätas under året. Miljö- och hälsoskyddskontoret har deltagit aktivt i arbetet med att ta fram en översiktsplan. 14
Samhällsbyggnadsnämnden Ekonomi Resultaträkning, Mkr Årsbudget Utfall Periodiserat % Årsbudget Utfall Periodiserat % Prognos Budget- 2005 apr-05 Utfall 05-04 2006 apr-06 Utfall 06-04 dec-06 differens Försäljning 85,9 10,0 22,8 27 90,9 10,1 22,7 25 90,9 0,0 Avgifter & ersättningar 71,3 19,6 29,7 42 70,9 18,0 27,5 39 70,4-0,5 Hyror 100,4 33,4 33,8 34 108,1 35,2 36,6 34 108,1 0,0 Övriga intäkter 3,1 0,6 1,1 35 3,2 1,0 1,2 38 3,5 0,3 Summa intäkter 260,7 63,6 87,4 34 273,1 64,3 88,0 32 272,9-0,2 Kommunbidrag (ram) 57,5 19,2 19,2 33 57,2 19,1 19,1 33 57,2 0,0 Personalkostnader 92,4 29,7 29,7 32 96,3 30,8 30,8 32 95,6 0,7 Omkostnader 158,8 38,1 51,7 33 162,9 35,6 54,5 33 165,0-2,1 Kapitalkostnader 67,0 22,3 22,3 33 71,1 22,6 22,6 32 71,1 0,0 Summa kostnader 318,2 90,1 103,7 33 330,3 89,0 107,9 33 331,7-1,4 NETTO 0,0-7,3 2,9 0,0-5,6-0,8-1,6-1,6 Anslagsbindningsnivå, Mkr Årsbudget Utfall Periodiserat % Prognos Budget- 2006 apr-06 utfall apr-06 dec-06 differens Nämnd/administration 5,5 1,5 1,5 27 4,8 0,7 Gator/vägar, Park, Teknik&Trafik 44,2 17,7 16,8 38 45,5-1,3 Fastighetsenhet 6,2-13,8 1,4 23 6,7-0,5 Städ-, kost- & serviceenheterna 1,3 17,1 0,9 69 1,5-0,2 Renhållningsverk *) 0,0 1,3 0,1-0,3-0,3 VA-verk *) 0,0 0,7-0,9-0,0 0,0 Netto 57,2 24,5 19,8 35 58,8-1,6 *) Balansräkningsenheter Periodiserat utfall 2006-04-30 Periodiseringsposter: Gator/vägar, Park och Teknik och Trafik Ej bokförda bidrag till enskilda vägar, 0,1 Mkr. Intrångsersättning från Vattenfall, ej bokförda intäkter, 0,6 Mkr. Ej bokförd intrångsersättning för fjärrvärme, 0,1 Mkr. Ej inkommet statsbidrag till Skog och Natur, 0,3 Mkr. Ej bokförda projekteringsintäkter, 0,2 Mkr. Fastighetsenheten Ej bokförda arrendeintäkter, 0,2 Mkr. Skogsintäkter, 0,4 Mkr. Kostnader för skogsförvaltning, 0,2 Mkr. Ej utbetalda bidrag för bostadsanpassning, 0,6 Mkr. Städ-, kost och serviceenheterna Ej bokförda intäkter städenheten, 0,4 Mkr. Ej bokförda intäkter kostenheten, 12,5 Mkr. Ej bokförda intäkter för tryckeri, vaktmästeri, telefoni samt bilpool, 3,3 Mkr. Renhållningsverket Ej bokförda konsumtionsintäkter, 1,4 Mkr. 15
Kostnader för reparationer av maskiner/ fordon, 0,1 Mkr. Ej betalda tippavgifter för farligt avfall, 0,1 Mkr. VA-verket Ej bokförda konsumtionsintäkter, 3,2 Mkr. Ej bokförda kostnader för ledningsunderhåll, vatten, 0,5 Mkr. Ej bokförda kostnader för ledningsunderhåll, avlopp, 0,8 Mkr. Renovering, Holmängens avloppsreningsverk, 0,4 Mkr. Prognos 2006-12-31 Nämnd/administration Övergripande kostnader samt minskade kostnader för avtalpensionärer beräknas ge ett överskott, 0,7 Mkr. Gator/vägar, Park samt Teknik och Trafik Vinterväghållningen beräknas överskrida budgeterat värde med 1,5 Mkr. Minskad intrångsersättning från Vattenfall, 0,5 Mkr. Avtalet med Vattenfall har löpt ut och nytt avtal skall tecknas, avvikelsen är svårbedömd. Minskad personal och vakanser inom Teknik och Trafik, överskott 0,4 Mkr. Parkeringsintäkter utöver budget, 0,3 Mkr. Fastighetsenheten Bostadsanpassningsbidragen beräknas ge ett underskott, 0,5 Mkr. Kostnaderna för el och värme ökar och är svårbedömda, dock prognostiseras ingen avvikelse. Städ-, kost och serviceenheterna Städenheten förutspår en smärre negativ avvikelse, 0,2 Mkr. förorsakad av nödvändig personalutbildning. Avseende kostenheten bedöms ingen avvikelse från budget. Ej heller serviceenheten bedömer någon avvikelse. Här har dock barn- och ungdomsförvaltningen aviserat att de kan komma att köpa verksamhetsvaktmästeri i mindre omfattning än tidigare vilket gör att årsutfallet blir svårbedömt. Renhållningsverket Ett underskott i storleksordningen 0,3 Mkr. bedöms för året förorsakat av ökade tippavgifter. Avgifterna för sorterat hushållsavfall ökade med 5% inför året och det osorterade avfallet fick en höjning med 15%. I denna prognos är ingen hänsyn tagen till den aviserade förbränningsskatten. VA-verket VA-verket beräknas få ett utfall i paritet med budgeterat värde. Måluppfyllelse Nämnd/administration Kansliets uppgift är att leda förvaltningens verksamhet i enlighet med samhällsbyggnadsnämndens beslut och intentioner. Så sker efter bästa förmåga. Gator/vägar, Park och Teknik och Trafik Målet för Gator/vägar är att underhållet skall vara i paritet med slitaget. Om vinterväghållningen underskrider budgeterat värde, kan beläggningsunderhållet ökas med motsvarande, dock aldrig i den storleksordningen att målet uppnås. Årets vinterväghållning kommer kraftigt överstiga budgeterat belopp. Beläggningsunderhållet är budgeterat till strax över 3,2 Mkr. Det erfordras ytterligare cirka 3,0 Mkr för att underhållet skall motsvara det årliga slitaget Parkverksamheten har som mål att minst 80% av vänersborgarna skall vara nöjda med utformning och underhåll av kommunens parker och grönområden. Detta mål, liksom många andra mål, är inte möjligt att mäta på ett objektivt sätt. Det handlar om kommuninvånarnas subjektiva upplevelser. Målet mäts genom inkomna klagomål / synpunkter från allmänheten. Dessutom mäts målet genom att SCB (Statistiska Centralbyrån) vart tredje år utför en enkätundersökning, där ett antal invånare får svara på frågor om hur de upplever bl a utformning och underhåll av kommunens parkområden. Dessutom ställs frågor om gatuunderhåll, sophämtning samt VA-verksamhet. Senaste undersökningen gjordes hösten 2004. De avgivna svaren får anses som tillfredsställande. Teknik- och Trafikenheten har som mål att finna tekniska lösningar som är miljövänliga, mänskliga och ekonomiskt rimliga. Målet kan ej mätas objektivt. 16
Fastighetsenhet Fastighetsenheten har mål avseende förvaltandet av fastigheterna. Byggnadsmaterial och byggmetoder skall vara av sådan art att minsta möjliga underhåll och driftkostnader erfordras. Upprättad plan för långtidsunderhåll finns. Hyresgästerna skall ges möjlighet att påverka omfattning och tidpunkt för det nödvändiga underhållet. Enligt målen skall också byggnader och tillhörande markanläggningar underhållas så att deras goda bestånd och värde behålls. Då resurser saknas, i förhållande till behov/planer, kan detta endast delvis uppfyllas. Städ-, kost- och serviceenheter Anslagsbindningsnivån har som mål att producera tjänster, som är konkurrenskraftiga i kvalité och pris. Viss försäljning sker utanför den kommunala förvaltningen, vilket kan tolkas som att målet uppnås. Verksamheterna skall vara intäktsfinansierade av sina respektive kunder. I princip kan detta förhållande sägas råda, då kommunbidraget är ringa i förhållande till den totala omslutningen. Renhållningsverk Renhållningsverkets mål skall följa de nationella och övergripande mål som beslutats av riksdagen samt de regionala och lokala mål som är upptagna i Miljöstrategi inför 2000- talet och i kommunens avfallsplan. I kommunens avfallsplan framgår bl a att avfallsmängden till deponi kontinuerligt skall minska, att avfallets innehåll av miljöförstörande ämnen skall minska samt att ett slutligt omhändertagande av allt avfall skall göras. Den avfallsmängd, som läggs på deponi, minskar kontinuerligt. De röda påsarna ökar i antal VA-verk VA-verkets mål är att vatten skall tillhandahållas abonnenterna med stor leveranssäkerhet och med jämn och hög kvalité. Abonnenterna skall ha ett friskt, ej missfärgat, vatten i enlighet med Livsmedelsverkets normer. Målet kan anses vara uppfyllt. Underhållsarbeten skall utföras så att kapitalförstöring ej sker samt att ställda krav från miljövårdande myndigheter och Livsmedelsverket uppfylls. Nyckeltal / jämförelsetal Bokslut Budget Utfall Prognos Budget 2005 2006 apr-06 dec-06 diff. Debiterad kvantitet renvatten, 1 000-tal m 3 2 308 2 291 576* 2 291 0 Debiterad kvantitet spillvatten, 1 000-tal m 3 2 805 2 345 591* 2 345 0 Total mängd renat spillvatten, 1 000-tal m 3 5 079-1 279* - Måltider, antal portioner 1 135 162 1 121 000 330 689* 1 135 688 14 688 0 Städservice, städyta m 2 115 500 115 000-115 000 0 0 Tryckservice, antal kopior, 1000-tal 2 250 3 000 1 000 3 000 0 0 Verksamhetsservice, antal timmar 28 120 23 000 5 500* 20 000-3 000 0 Hushållsavfall, antal ton 6 774 6 700 2 210 6 700 0 *) Avser mars Analys av nyckeltal / jämförelsetal Debiterad kvantitet renvatten och debiterad kvantitet spillvatten Rubricerade poster har en direkt relation till intäkterna. Total mängd renat spillvatten Spillvattnet har ingen direkt relation till intäkten. Här ingår stora mängder regnvatten. Måltider, städservice, tryckeriservice samt verksamhetsservice Rubricerade poster är verksamheter inom städ-, kost- och serviceenheterna, vilka har en direkt relation till det ekonomiska utfallet. Den totala städytan är 115 000 m 2. Ytorna städas mer eller mindre frekvent. Hushållsavfall Mängden hushållsavfall har ingen direkt relation till intäkterna. På kort sikt finns det en relation till kostnaderna, då avgifterna till TRAAB tas ut per ton. Åtgärder De befarade underskotten inom Fastighetsenheten samt Städ-, Kost- och Serviceenheterna får betecknas som ringa i förhållande till dessa anslagsbindningsnivåers omslutning och kan under gynnsamma förutsätt- 0 17
ningar balanseras inom den egna anslagsbindningsnivån. Exempelvis kan städning utanför befintliga avtal öka intäkterna. Akuta skador inom fastighetsbeståndet påverkar det ekonomiska utfallet i positiv eller negativ riktning beroende på omfattningen av dessa, vilket av naturliga skäl ej går att förutse. Avseende Gatuenheten bedöms avvikelsen bli så pass stor (2,0 Mkr) att den svårligen helt kan balanseras inom anslagsbindningsnivån. Teknik- och Trafikenheten beräknas få ett överskott (0,7 Mkr) som då delvis balanserar Gatuenhetens underskott. Renhållningsverkets prognostiserade underskott är betingat av kostnadsökningarna som Renhållningsverket i princip ej kan påverka. Investering & exploatering Mkr Budget Utfall Prognos Budget- 2006 apr-06 dec-06 differens Nämnd/administration 0,0 0,0 0,0 0,0 Gator och vägar mm 22,7 2,1 16,2 6,5 Park 1,2 0,0 0,6 0,6 Teknik och trafik 0,2 0,0 0,0 0,2 Fastighetsenhet 100,5 8,2 75,0 25,5 Städ-, kost- & serviceenh. 1,6 0,0 0,9 0,7 Renhållningsverk*) 0,0 0,0 1,9-1,9 VA-verk 8,7 3,0 9,2-0,5 Exploatering 4,9 1,7 4,9 0,0 NETTO 139,8 15,0 108,7 31,1 *)Budget finns under Gator/vägar Gator/vägar, Park och Teknik och Trafik Större projekt som ingår i prognosvärdet: Slutförandet av etapp 5 på Hamngatan, årets kostnad beräknas till 1,3 Mkr. Sundsgatan tredje etappen, 1,2 Mkr. Cirkulationsplats i Vargön vid industriutfart, 1,2 Mkr. Cirkulationsplats Östra vägen / Regementsgatan, 3,7 Mkr. (Exploateringsavtal finns med fastighetsägaren till Hagaparken vilket innefattar en ersättning till kommunen.) Vägbelysning, byte till energisnålare armaturer, 1,3 Mkr. Mindre anläggningsarbeten, 4,1 Mkr. Handikappanpassningar 0,4 Mkr. Ny belysning i Skräckleparken, 0,6 Mkr. Fastighetsenheten De stora investeringarna inom fastighetsenheten är om- och tillbyggnader av Rånnums skola, Solängens äldreboende samt Gasverksgatans förskola. Städ-, kost och serviceenheterna Inköp av personbilar med alternativt bränsle till serviceenheten, 0,6 Mkr. Resterande avser utrustning inom kost och städ. Renhållningsverket Gasdriven sopbil kommer att inköpas under året. VA-verket Ny intagsledning för råvatten till Skräcklans vattenreningsverk, 3,2 Mkr. Ombyggnad Holmängens vattenreningsverk, 1,0 Mkr. Resterande avser ledningsnätet. Exploatering 4,1 Mkr. avser Katrinedal etapp 4. Resterande är villatomter på Nabbensberg. 18
Byggnadsnämnden Ekonomi Resultaträkning, Mkr Årsbudget Utfall Periodiserat % Årsbudget Utfall Periodiserat % Prognos Budget- 2005 apr-05 utfall 05-04 2006 apr-06 Utfall 06-04 dec-06 differens Avgifter & ersättningar 3,5 1,1 1,1 31 5,3 1,3 1,3 25 6,0 0,7 Summa intäkter 3,5 1,1 1,1 31 5,3 1,3 1,3 25 6,0 0,7 Kommunbidrag (ram) 4,9 1,6 1,6 33 8,4 2,8 2,8 33 8,4 0,0 Personalkostnader 6,2 2,0 2,0 32 10,4 3,5 3,5 34 11,1-0,7 Omkostnader 1,5 0,6 0,5 33 2,4 1,0 1,0 42 2,6-0,2 Kapitalkostnader 0,7 0,2 0,2 29 0,9 0,3 0,3 33 0,7 0,2 Summa kostnader 8,4 2,8 2,7 32 13,7 4,8 4,8 35 14,4-0,7 NETTO 0,0-0,1 0,0 0,0-0,7-0,7 0,0 0,0 Prognos 2006-12-31 Nämnden har ett större ansvarsområde och antalet ledamöter har utökats. Nämndens kostnader är därför högre än budgeterat (ca 130 tkr). Personalkostnaderna bedöms öka med ca 600 tkr trots att vissa tjänster och tjänstledigheter inte ersatts. Två tjänster inom kartoch mätningsverksamheten har inte återbesatts. För att klara mätningsverksamheten bör en återbesättas. En halvtids barnledighet och en deltidssjukskrivning inom planeringsverksamheten har inte heller ersatts. Dessutom har förvaltningen kostnader för två avtalspensioner. Omkostnaderna för att driva verksamheten kommer att bli högre än budgeterat (250 tkr). Ökningen kan inte hänföras till några särskilda omständigheter. Måluppfyllelse Nämndens mål bedöms kunna uppfyllas. Investering & exploatering Mkr Budget Utfall Prognos Budget- 2006 apr-06 dec-06 differens Kart- och mätverksamhet 0,7 0,0 0,7 0,0 Överföring 0,6 0,0 0,0 0,6 NETTO 1,3 0,0 0,7 0,6 Arbetet med ny fotogrammetrisk karta pågår och anslaget om 400 tkr kommer att förbrukas. Förvaltningen kommer dessutom att investera i ytterligare en GPS-station. Intäkterna kommer på grund av högkonjunkturen att bli högre än budgeterat. De ökade intäkterna bör täcka nämndens och förvaltningens ökade kostnader. Budgeten bör totalt sett kunna hållas även om avvikelsen mellan de olika verksamhetsområdena avviker kraftigt från budgeten. 19
Socialnämnden Ekonomi Resultaträkning, Mkr Årsbudget Utfall Periodiserat % Årsbudget Utfall Periodiserat % Prognos Budget- 2005 apr-05 utfall 05-04 2006 apr-06 Utfall 06-04 dec-06 differens Försäljning 37,9 10,5 11,8 31 42,2 12,1 13,4 32 48,3 6,1 Avgifter & ersättningar 48,6 14,5 18,3 38 50,2 15,9 20,3 40 54,5 4,3 Hyror 29,8 9,2 10,3 35 30,3 9,4 10,1 33 31,3 1,0 Bidrag 63,5 21,4 21,4 34 62,3 20,2 20,3 33 58,7-3,6 Summa intäkter 179,8 55,6 61,8 34 185,0 57,6 64,1 35 192,8 7,8 Kommunbidrag (ram) 521,0 173,7 173,7 33 535,5 178,5 178,5 33 535,5 0,0 Personalkostnader 440,0 139,8 139,8 32 458,9 146,0 146,0 32 460,3-1,4 Omkostnader 256,9 74,9 91,8 36 257,7 74,4 91,5 36 277,7-20,0 Kapitalkostnader 3,9 1,1 1,1 28 3,9 1,2 1,2 31 3,7 0,2 Summa kostnader 700,8 215,8 232,7 33 720,5 221,6 238,7 33 741,7-21,2 NETTO 0,0 13,5 2,8 0,0 14,5 3,9-13,4-13,4 Periodiserat utfall 2006-04-30 Periodisering innebär att kostnader och intäkter fördelats till rätt period, oavsett när in- eller utbetalning sker. Nämndens budget är justerad med 8,5 Mkr från utjämningssystemet inom LSS. Anledningen till att det periodiserade resultatet per 06-04 är bättre än det förväntade budgetdifferensen vid årets slut beror bl a på att nämnden har en personalintensiv verksamhet vilket innebär högre personalkostnader under sommaren. Därutöver har en del verksamhet ännu inte kommit igång, t ex den utökade kortidsverksamheten inom äldreomsorgen, en del verksamheter inom IFO samt en del vakanta tjänster som kommer att tillsättas under sommaren. Prognos 2006-12-31 resultaträkning Totalt för nämnden beräknas det prognostiserade resultatet bli 13,4 mkr. En av orsakerna är att utjämningsbidraget inom LSS minskat från 15,9 Mkr 2005 till 8,5 Mkr 2006. I nämndens budgetarbete bedömdes bidraget öka till drygt 18 Mkr, denna betydande minskning samt fortsatt volymökning inom LSS är orsaken till det förväntade underskottet inom omsorgsverksamheten. Underskottet för omkostnader i resultaträkningen ovan beror på det lägre lss-bidraget, eftersom nämnden valt att budgetera det förväntade underskottet på LASS-sida (ersättning till försäkringskassan) Även inom vård- och omsorg förväntas ett underskott främst beroende på volymökningen inom särskilda boenden. Individ- och familjeomsorgen samt nämnd/ administration redovisar förväntade överskott, en del beroende på att vissa budgeterade verksamheter ännu inte startats upp. 20
Anslagsbindningsnivå, Mkr Årsbudget Utfall Periodiserat % Prognos Budget- 2006 apr-06 utfall apr-06 dec-06 differens Nämnd/administration 27,2 9,0 9,0 33 26,0 1,2 Vård och omsorg 295,9 90,0 96,9 33 300,7-4,8 Omsorg om funktionshindrade 127,7 42,8 44,3 35 140,6-12,9 Individ- & familjeomsorg 84,7 22,2 24,4 29 81,6 3,1 Netto 535,5 164,0 174,6 33 548,9-13,4 Prognos 2006-12-31 Anslagsbindningsnivå Nämnd/ och administration redovisar ett överskott på +1,2 Mkr, som fördelar sig enligt följande: Gemensam administration redovisar ett överskott på 1,1 Mkr beroende på vakanta tjänster, lägre kapitalkostnader samt återhållsamhet av köpta tjänster. Färdtjänst beräknas ge ett överskott på 0,1 Mkr. Vård och omsorg redovisar ett underskott på -4,8 Mkr, vilket fördelar sig enligt följande: Gemensamt vård och omsorg beräknas ge ett överskott på 1,0 Mkr. Resultatet härrör från bemanningsenheten där vikariatsförmedlingens förhållandevis stora andel av verksamheten ger överskott. Särskilt boende redovisar -4,3 Mkr mot en budget på 156 Mkr. Större delen av överskridandet har uppstått inom verksamhet allvårdsboende där Solängen har beläggning med tio platser utöver budget vilket tillsammans med de kostnader som uppstått i samband med flytten från Solängen till Lindgården beräknas ge ett budgetöverskridande på -4,0 Mkr. Åtta mellanvård/korttidsplatser som kommer att inrättas samt köp av korttidsplatser från Trollhättan beräknas kosta 1,7 Mkr. Verksamhet demensboende visar +1,0 Mkr beroende på ett överskott på personalkostnaderna. Stöd i ordinärt boende redovisar -0,5 Mkr mot en budget på 86 Mkr. Hemvården beräknas ge ett underskott på -0,8 Mkr beroende på att den budget för köp av hemvård som finns hos avdelningschefen väntas överskridas med -1,0 Mkr, vilket till viss del kompenseras av överskott hos larmmottagningen. Utskrivningsklara beräknas kosta 0,6 Mkr vilket är 0,2 Mkr över budget. Hög beläggning på boendena innebär svårigheter att ta hem de boende inom föreskriven tid. Entreprenaden i Brålanda väntas ge ett resultat på -0,9 Mkr i förhållande till en budget på 37 Mkr. Boendet väntas ge ett resultat enligt budget medan stöd i eget boende ger underskott pga högre antal utförda hemvårdstimmar än budgeterat. Omsorg om funktionshindrade redovisar ett underskott på -12,9 Mkr som fördelar sig enligt följande: Gemensam administration redovisar ett överskott på +0,1 Mkr främst beroende på ej förbrukat anslag för upphöjning av deltidstjänster till heltid. Insatser enligt LSS visar i prognos ett underskott på -1,7 Mkr främst beroende differens av köpta och sålda vårdplatser mellan 2005 och 2006 (-1,0 Mkr). Extra personalförstärkning i några boenden samt uteblivna reseintäkter till och från daglig verksamhet. Psykiatrin redovisar -0,5 Mkr. Reglering av köpta och sålda vårdplatser från 2005 uppgår till -1,6 Mkr. Under våren har köpt plats tillkommit över budget -0,2 Mkr. Psykiatriverksamheten redovisar dock ett överskott på +1,3 Mkr. 21