Januari juni 2017
Sid 2 DELÅRSRAPPORT FÖR JANUARI JUNI 2017. Styrelsen för Sparbanken Eken AB, 516406-0674, får härmed avge delårsrapport för sparbankens verksamhet under perioden 1 januari - 30 juni 2017. Då inget annat anges, avser jämförelser den 30 juni 2016. Beloppsuppgifter är, om inget annat anges, i tkr. Allmänt om verksamheten Sparbanken Eken tillhör gruppen fristående sparbanker och är medlem i Sparbankernas Riksförbund. Sparbanken Eken är ett bankaktiebolag. Alla bankens aktier ägs av sex sparbanksstiftelser, samtliga aktiva inom bankens verksamhetsområde. Ägandet är därmed lokalt och förankrat i bygden. Vår vision är Vi driver regionens utveckling. Den hänger samman med vårt löfte Vi ger tillbaka till regionen. Vi når dit genom att utveckla engagerade medarbetare, som ser till att våra kunder blir nöjda. Genom att kunderna stannar kvar och fler tillkommer hjälper de oss att driva regionens utveckling. Vi ger tillbaka en del av vinsten, och vi finns också där när det behövs kapital. Via avtal har sparbanken ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Till största delen sker dataproduktionen i Swedbanks IT-system och vi köper därutöver tjänster avseende fond och utland. Avtalet reglerar också förmedling av in- och utlåningsvolymer till Swedbank Robur och Swedbank Hypotek. Samarbetsavtalet med Swedbank gäller till 2020-06-30. Antal arbetade timmar i sparbanken har ökat med 1 842, motsvarande drygt 2,1 heltidstjänster på årsbasis. Vi är nu totalt 63 tillsvidareanställda i Sparbanken Eken. Under första halvåret har ett antal aktiviteter och kundträffar genomförts som riktats till olika kundgrupper. Sparbankens årstämma hölls den 30 mars i Ryd med sedvanliga förhandlingar. Risker och osäkerheter Några väsentliga förändringar i bankens riskbedömning har inte skett under rapportperioden. För information avseende risker och osäkerhetsfaktorer hänvisas till detaljerad redovisning i årsredovisningen 2016.
Sid 3 Sparbankens volymer (Jämförelsetal när det gäller volymer avser periodens ingång d.v.s. 1 januari 2017). Den totala affärsvolymen per halvårsskiftet uppgick till 14 269 (13 778) mkr, en ökning med 491 mkr eller 3,6 %. Inlåningen från allmänheten och kreditinstitut var vid periodens slut 4 625 (4 579) mkr, en ökning med 46 mkr eller 1,0 %. Utlåningen till allmänheten uppgick till 4 152 (4 224) mkr, en minskning med 72 mkr eller 1,7 %. Förhållandet inlåning/utlåning har ökat något sedan årsskiftet och kvoten var vid periodens utgång drygt 111. Bankens affärsplan anger att inlåningen ska vara större än utlåningen. I affärsvolymen ingår även förmedlade volymer såsom fonder, försäkringar och hypotekslån. Kunders placeringar i fonder och försäkringar hade ett samlat värde på 2 938 (2 673) mkr, en ökning med 265 mkr eller 9,9 % och i vilken även halvårets kursförändring ingår. Sparbankens förmedlade utlåning till Swedbank Hypotek och Swedbank Finans uppgick till 1 550 (1 338) mkr, en ökning med 212 mkr eller 15,8 %. Sparbanksrörelsen har ett stort, strategiskt och långsiktigt innehav av aktier i Swedbank AB. Bankens innehav har under perioden ökat med 16 000 aktier och uppgår till 892 000 styck. Kursnivån har under första halvåret 2017 minskat med 6,8 %. Aktieinnehavet är kategoriserat som Finansiella tillgångar som kan säljas. Tillgångar i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med periodens värdeförändringar redovisade i övrigt totalresultat och de ackumulerade värdeförändringarna i Fond för verkligt värde. Beträffande aktieinnehavet i Swedbank uppgår förändringen under perioden till -13,4 mkr och fonden för verkligt värde avseende aktieinnehavet i Swedbank var därmed vid periodens slut 120,3 mkr. Totalt minskade fonden med 14,2 mkr och uppgick därmed till 119,4 mkr. Mellanskillnaden utgörs av värdejusteringar på övriga räntebärande finansiella instrument som hänförts till kategorin Finansiella tillgångar som kan säljas. Sparbankens resultat Periodens rörelseresultat uppgick till 40,6 mkr. Räntenettot har ökat 1,6 mkr och uppgick till 47,8 mkr. Ränteintäkterna har ökat med 0,7 mkr till 52,2 mkr. Räntekostnaderna har minskat 0,9 mkr till 4,4 mkr. Räntenettot har belastats med 2,0 mkr i beräknad avgift för insättningsgaranti samt med 33,6 tkr för resolutionsavgift. På sparbankens innehav av aktier i Swedbank AB, har utdelning erhållits med 11,8 mkr vilket är 2,4 mkr högre än samma period föregående år. Utdelning har även erhållits från sparbankens innehav av fondandelar med 1,2 mkr, en minskning med 0,1 mkr. Provisionsnettot ökade med 1,9 mkr till 16,4 mkr. Intäktsökningen kommer huvudsakligen från fond- och försäkringsprovisioner samt provisioner från förmedlad utlåning.
Sid 4 Nettoresultat finansiella transaktioner består av realiserade resultat på värdepapper och valutakursförändringar samt orealiserade värdeförändringar på finansiella placeringar. Det realiserade resultatet uppgick till 6,4 mkr och den orealiserade värdeförändringen redovisas till -2,3 mkr. Rörelsekostnader exklusive kreditförluster ökade med 3,5 mkr och var vid periodens slut 40,8 mkr. Sparbankens enskilt största kostnadspost utgörs av personalkostnader vilka ökat 1,9 mkr och uppgick till 25,8 mkr. Periodens IT-kostnader har ökat med 1,3 mkr och uppgår till 7,0 mkr. Övriga administrationskostnader ökade med 0,1 mkr och uppgår till 4,0 mkr medan övriga rörelsekostnader inklusive avskrivningar ökade och uppgick till 4,0 mkr. Periodens kreditförluster uppgår till 0,5 mkr. I denna nettosumma ingår konstaterade förluster om 1,7 mkr vilka tidigare reserverats. Periodens reserveringar för sannolika kreditförluster redovisas till 2,8 mkr. Periodens kreditförlustnivå uppgår till 0,01 %, att jämföra med styrelsens uppsatta begränsning där det anges att nivån inte bör överstiga 0,2 % årligen. Sparbankens ställning Sparbankens likviditet har ökat något under rapportperioden och motsvarar 15,4 % av bankens inlåning från allmänheten. Utöver likvida medel som ingår i ovanstående tal finns betydande placeringar i värdepapper som vid behov kan avyttras. Sammantaget är därmed bankens likviditet god. Bankens egna kapital framgår av balansräkningen. Utöver förändring i fond för verkligt värde har enbart årsredovisningens vinstdisposition som fastställdes på bankens årsstämma den 30 mars påverkat eget kapital. Kapitalbasen översteg det lagstadgade minikapitalkravet samt buffertkrav med 222 mkr. Kapitaltäckningsgraden, d.v.s. kapitalbasen i förhållande till riskvägt belopp, uppgick till 19,77 %. Vid årsskiftet var kapitaltäckningsgraden 19,97 %. Kapitaltäckningssituationen framgår av not 2 samt av information på sparbankens hemsida www.sparbankeneken.se. Styrelsen gör årligen en intern kapitalutvärdering. Denna utvärdering visar att banken har ett betryggande överskott utöver det lagstadgade kapitalkravet. Resultatprognos Prognosen för 2017 som gjordes vid årsskiftet är oförändrad och resultatet före kreditförluster beräknas att uppgå till 60 mkr.
Sid 5 RESULTATRÄKNING tkr 2017 2016 Förjan - jun jan - jun ändring Ränteintäkter 52 233 51 495 Räntekostnader -4 388-5 288 Räntenetto 47 845 46 207 3,5% Erhållna utdelningar 13 377 10 635 Provisionsintäkter 19 745 17 695 Provisionskostnader -3 323-3 241 Nettoresultat av finansiella transaktioner 4 083 772 Övriga rörelseintäkter 150 62 Summa rörelseintäkter 81 877 72 130 13,5% Allmänna administrationskostnader -36 760-33 485 Avskrivningar på materiella tillgångar -730-691 Övriga rörelsekostnader -3 276-3 102 Summa kostnader före kreditförluster -40 766-37 278 9,4% Resultat före kreditförluster 41 111 34 852 18,0% Kreditförluster netto -533 127 Rörelseresultat 40 578 34 979 16,0% Bokslutsdispositioner 346 100 Skatter -6 413-5 967 Periodens resultat 34 511 29 112
Sid 6 BALANSRÄKNING För- Förtkr 30 juni 2017 31 dec 2016 ändring 30 juni 2016 ändring TILLGÅNGAR Kassa 10 302 9 129 9 782 Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 50 312 50 329 50 222 Utlåning till kreditinstitut 442 622 334 780 215 409 Utlåning till allmänheten 4 152 028 4 224 356 4 066 060 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 193 499 270 859 294 983 Aktier och andelar 344 271 292 418 311 107 Materiella tillgångar 15 761 15 992 16 701 Övriga tillgångar 183 336 128 112 155 606 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 806 12 050 10 627 Summa tillgångar 5 404 937 5 338 025 1,3% 5 130 497 5,3% SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut 3 751 1 950 1 257 Inlåning från allmänheten 4 623 689 4 578 031 4 426 620 Övriga skulder 5 377 7 534 5 447 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 12 709 7 860 14 968 Avsättningar 511 511 528 Summa skulder och avsättningar 4 646 037 4 595 886 1,1% 4 448 820 4,4% Obeskattade reserver 2 288 2 633-13,1% 2 583-11,4% Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 300 000 300 000 300 000 Fritt eget kapital Överkursfond 52 437 52 437 52 437 Fond för verkligt värde 119 391 133 597 94 081 Balanserat resultat 250 273 203 464 203 464 Periodens resultat 34 511 50 008 29 112 Summa eget kapital 756 612 739 506 2,3% 679 094 11,4% Summa skulder, avsättningar och eget kapital 5 404 937 5 338 025 1,3% 5 130 497 5,3% Ansvarsförbindelser Garantier - kreditgarantier 62 479 66 350 72 895 - övriga garantier 22 732 12 779 11 845 Åtaganden Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter 234 503 258 144 242 005 Kreditlöften 218 403 200 569 217 180
Sid 7 Noter till de finansiella rapporterna Not 1 Redovisningsprinciper Sparbankens delårsrapport är upprättad enligt Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL 1995:1559) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25). Samma redovisningsprinciper har tillämpats som i den senaste årsredovisningen. IFRS 9 träder i kraft januari 2018 och innehåller nya regler för redovisning av förväntade kreditförluster samt klassificering och värdering av finansiella tillgångar. Den största förändringen kommer införandet av de nya reglerna för redovisning av förväntade kreditförluster att medföra. Sparbanken förväntar sig att kreditförlustreserverna kommer att öka och därigenom att det redovisade egna kapitalet att minska. En betydande del av implementeringen av de nya reglerna om förväntade kreditförluster utgörs av systemutformning och implementering. Systemutveckling sker i samarbete med Swedbank. Sparbanken kommer att få tillgång till detta system under höster 2017. Sparbanken har därför inte kunnat kvantifiera effekterna av de nya reglerna. Sparbanken har också påbörjat ett arbete med att kartlägga affärsmodell i arbetet med implementering av de nya reglerna i IFRS 9 om klassificering och värdering. Not 2 Kapitaltäckning Kapitalbas 30 juni 2017 30 juni 2016 Kärnprimärkapital: instrument och reserver Aktiekapital 300 000 300 000 Överkursfond 52 437 52 437 Fond för verkligt värde 119 391 94 081 Balanserad vinst 250 273 203 464 Kärnprimärkapital före lagstiftningsjuseringar 722 101 649 982 Värdejustering p.g.a. kraven på försiktig värdering -588-656 Lagstiftningsjusteringar som avser orealiserade vinster och förluster -117 455-93 382 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital -118 043-94 038 Kärnprimärkapital 604 058 555 944 Primärkapital -- -- Supplementärt kapital -- -- Kapitalbas 604 058 555 944 Kapitalrelationer, buffertar m.m. Summa riskvägt exponeringsbelopp 3 055 945 3 017 487 Kärnprimärkapitalrelation 19,77% 18,42% Primärkapitalrelation 19,77% 18,42% Total kapitalrelation 19,77% 18,42% Buffertkrav 4,50% 4,00% - varav kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50% - varav kontracyklisk buffert 2,00% 1,50% Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 11,77% 10,42%
Sid 8 Kapitalkrav och riskvägt exponeringsbelopp 30 juni 2017 30 juni 2016 Riskvägt exponeringsbelopp Riskvägt exponeringsbelopp Kapitalkrav Kapitalkrav Kreditrisk enligt schablonmetoden - Exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker 0 0 0 0 - Exponeringar mot institut 12 229 152 860 8 957 111 960 - Exponeringar mot företag 38 845 485 562 39 769 497 110 - Exponeringar mot hushåll 104 395 1 304 935 107 387 1 342 346 - Säkrade genom panträtt i fast egendom 47 148 589 350 46 431 580 385 - Fallerade exponeringar 1 919 23 991 1 094 13 675 - Exponeringar i form av säkerställda obligationer 405 5 062 321 4 009 - Exponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar (fond) 12 336 154 201 12 186 152 330 - Aktieexponeringar 5 782 72 271 5 207 65 084 - Övriga poster 1 892 23 656 1 274 15 930 Summa för exponeringar som redovisas enligt schablonmetoden 224 951 2 811 888 222 626 2 782 829 Operativ risk Operativ risk enligt basmetoden 19 100 238 744 18 749 234 358 Summa exponeringsbelopp för operativ risk 19 100 238 744 18 749 234 358 Kapitalkrav för kreditvärdighetsjuseringsrisk enligt schablonmetoden 425 5313 24 300 Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 244 476 3 055 945 241 399 3 017 487 Totalt internt bedömt kapitalkrav 321 692 318 668 Granskning Denna delårsrapport har ej granskats av sparbankens revisor. Ryd den 24 augusti 2017 På styrelsens uppdrag Leif Fransson VD