Delårsrapport januari-juni 2010 Nordea Bank Finland Abp Nordeas vision är att vara en Great European Bank, erkänd för sina medarbetare, som skapar betydande värde för kunder och aktieägare. Vi gör det möjligt för våra kunder att nå sina mål genom att erbjuda ett brett urval produkter, tjänster och lösningar inom bank, kapitalförvaltning och försäkring. Nordea har cirka 10 miljoner kunder, cirka 1 400 kontor och en ledande ställning inom Internettjänster med 6,1 miljoner e-kunder. Nordeaaktien är noterad på NASDAQ OMX Nordic Exchange i Stockholm, Helsingfors och Köpenhamn. www.nordea.com
Nordea Bank Finland koncernen Januari juni 2010 Intäkterna och resultatet minskade under de första sex månaderna 2010 jämfört med det verkligt starka första halvåret ifjol. Kreditförlusterna, netto, ökade något. NBF:s totala intäkter minskade med 17 procent till 1 264 miljoner euro (1 520) och de totala kostnaderna minskade med 1 procent till 521 miljoner euro (525). (Jämförelsetalen inom parentes är resultaten för januari juni 2009.) NBF:s rörelseresultat minskade med 31 procent jämfört med första halvåret i fjol och uppgick till 576 miljoner euro (835). Avkastningen på eget kapital var 7,7 procent (11,4) och kostnads-/intäktsrelationen 41 procent (35). Kreditförlusterna, netto, uppgick till 167 miljoner euro (160). Periodens resultat minskade med 33 procent till 417 miljoner euro (621). Marknadsutveckling under första halvåret 2010 Den finländska ekonomins utveckling var rätt anspråkslös under årets första månader. Utvecklingen bromsades upp av tillfälliga problem såsom stuveriarbetarnas strejk. Under våren blev tecknen på en återhämtning allt starkare. Bland annat den ökande industriproduktionen och detaljhandeln och det ökande byggandet vittnar om den ekonomiska återhämtningen. Även arbetslösheten slutade stiga. De korta marknadsräntorna började långsamt stiga under våren. Skuldsättningen i vissa länder i euroområdet orsakade oro på marknaden och ledde till en nedgång i de långa räntorna i Finland, medan osäkerheten kring den ekonomiska utvecklingen ökade. Intäkter Intäkterna minskade med 17 procent till 1 264 miljoner euro. Intäktsminskningen hänför sig främst till det lägre räntenettot och det minskade nettoresultatet av poster till verkligt värde. Inlåningsmarginalerna var fortsatt pressade på grund av den fortsatta konkurrensen inom spar depositioner och de låga räntorna. Räntenettot uppgick till 578 miljoner euro (633). Utlåningen till allmänheten ökade med 2 procent från motsvarande period i fjol till 68,7 miljarder euro. In- och upplåningen från allmänheten ökade med 2 procent till 46,5 miljarder euro. Provisionsnettot steg med 44 procent till 145 miljoner euro. Sparandeprovisionerna var stabila: provisionerna från kapitalförvaltningen steg medan provisionerna från depåtjänster minskade. De ökade provisionsintäkterna beror främst på de ökade provisionerna för kort, samt garantier och dokumentbetalningar. Provisionskostnaderna minskade med 12 procent till följd av minskningen i övriga provisionskostnader. Nettoresultatet av poster till verkligt värde minskade med 30 procent från rekordnivån 2009 och uppgick till 526 miljoner euro (753). Den kunddrivna aktiviteten på kapitalmarknaden var fortsatt stark med större volymer men ett lägre resultat. Andelarna i intresseföretag var på samma nivå och uppgick till en miljon euro (1). Övriga rörelseintäkter minskade till 14 miljoner euro (32). Kostnader Rörelsekostnaderna minskade med 1 procent och uppgick till 521 miljoner euro (525). Personalkostnaderna minskade med 11 procent till 267 miljoner euro (300) på grund av lägre rörliga löner och lägre pensionskostnader och sociala avgifter. Antalet anställda minskade med cirka 129 årsverken jämfört med motsvarande tidpunkt i fjol. De övriga rörelsekostnaderna uppgick till 234 miljoner euro (208), en ökning på 13 procent jämfört med januari juni 2009. Ökningen beror främst på att kostnaderna för marknadsföring och övriga kostnader var högre än för motsvarande period i fjol. Av- och nedskrivningarna av materiella och immateriella tillgångar ökade och uppgick till 20 miljoner euro (17). Kostnads-/intäktsrelationen steg till 41 procent under första halvåret 2010. I denna rapport avses med Nordea Bank Finland och NBF moderbolaget Nordea Bank Finland Abp, FO-nummer 1680235-8, och dess dotterbolag. Bolagets registrerade hemort är Helsingfors. Nordea Bank Finland Abp är ett helägt dotterbolag till Nordea Bank AB (publ). Nordea Bank AB (publ) är ett börsnoterat bolag och moderbolag för hela Nordeakoncernen. Nordeakoncernen bedriver verksamhet över nationsgränserna i Norden inom tre kundområden: Nordic Banking, Private Banking och Institutional & International Banking. Nordea Bank AB:s (publ) delårsrapport omfattar hela Nordeakoncernens verksamhet och ger den bästa bilden av koncernen. Denna lagstadgade delårsrapport omfattar den verksamhet som bedrivs av Nordea Bank Finland Abp jämte dotterbolag. Nordea Bank Finland Delårsrapport januari - juni 2010 2
Kreditförluster Kreditförlusterna, netto, ökade något och var 167 miljoner euro (160) under första halvåret, motsvarande en kreditförlustrelation om 51 punkter. Kreditförlusterna och de osäkra fordringarna härrör fortfarande från ett stort antal mindre och medelstora exponeringar, och inte från ett fåtal stora exponeringar. Skatter Den effektiva skattesatsen för januari juni 2010 var cirka 28 procent, jämfört med cirka 26 procent under motsvarande period 2009. Nettoresultat Periodens resultat minskade med 33 procent till 417 miljoner euro (621). Avkastningen på eget kapital var 7,7 procent jämfört med 11,4 procent under första halvåret 2009. Övrig information Koncerninitiativ 2010 I februari 2010 lanserade Nordea nio koncerninitiativ som ska stödja strategin för välavvägd tillväxt. Arbetet med initiativen har inletts inom samtliga områden och fortskrider enligt plan. Tillväxtsatsningen i Finland går också planenligt. Över 100 nya rådgivare och specialister har anställts under året i områden med hög tillväxt för att täcka behovet under de kommande åren. Under de närmaste 12 månaderna kommer 28 kontor att flyttas eller omformas för att förbättra kundservicen. Närmare information om koncerninitiativen lämnas i Nordea Bank AB:s (publ) rapport för andra kvartalet. Balansräkning (Jämförelsetalen inom parentes är resultaten för december 2009). NBF:s balansomslutning uppgick till 269 miljarder euro (221). Utvecklingen är närmast en följd av ökade marknadsvärden på derivat. Bostadslånestocken ökade med 4 procent i Finland. Utlåningen till allmänheten ökade med 5 procent från motsvarande period i fjol. In- och upplåningen från allmänheten ökade jämfört med årsskiftet 2009 och uppgick till 46,5 miljarder euro (44,3). Kapitalposition och kapitalhantering I slutet av juni uppgick NBF:s riskvägda tillgångar till 76,2 miljarder euro exklusive övergångsregler, jämfört med 72,1 miljarder euro i slutet av 2009 och 73,4 miljarder euro i slutet av juni 2009. Eftersom övergångsreglerna inte påverkade de riskvägda tillgångarna ökade redovisade riskvägda tillgångar med 4,1 miljarder euro jämfört med slutet av 2009. Primärkapitalrelationen var 13,3 procent och kapitaltäckningsgraden 13,9 procent. Räkenskapsperiodens resultat beaktas inte i primärkapitalet. Kreditportföljen I slutet av juni 2010 uppgick utlåningen till 68,7 miljarder euro (65,7). Utlåningen till företagskunder utgjorde 50 procent av detta belopp. Utlåningen i Baltikum utgjorde 11 procent av NBF:s utlåning. De osäkra fordringarna, brutto, minskade en aning till 1 794 miljoner euro i slutet av juni 2010 jämfört med 1 801 miljoner euro i slutet av december 2009. Individuellt värderade osäkra lånefordringar, netto, uppgick till 1 290 miljoner euro (1 354), vilket utgör 1,01 procent av utlåningen före reserveringar. I slutet av 2009 var motsvarande andel 1,08 procent. De totala reserverna i Baltikum uppgick till 347 miljoner euro, varav 194 miljoner euro var gruppvisa reserver. Åtaganden utanför balansräkningen Åtagandena utanför balansräkningen ökade något till 35,6 miljarder euro (35,5). Volymerna för derivat fortsatte öka och uppgick till 5 231 miljarder euro (4 526). Förändringar av affärsverksamhet Två nya dotterbolag etablerades i Estland under januari juni 2010. Risker och osäkerhet Nordeas intäktsbas avspeglar koncernens verksamhet med en stor och diversifierad kundbas bestående av privatpersoner, företag och finansinstitut verksamma inom olika geografiska områden och branscher. Kreditrisk är den mest betydande riskexponeringen för Nordea. Koncernen är också utsatt för andra risker såsom marknadsrisk, likviditetsrisk, operativ risk och livförsäkringsrisk. Mer information om riskfördelningen finns i årsredovisningen. Finanskrisen och den försämrade makroekonomiska situationen har hittills inte haft någon betydande effekt på Nordeas finansiella ställning. Den makroekonomiska utvecklingen är emellertid mycket osäker vilket även framgår av avsnittet om utsikterna nedan. Ingen av dessa exponeringar och risker bedöms medföra någon väsentlig negativ effekt på koncernen eller dess finansiella ställning under de kommande sex månaderna. Nordea Bank Finland Delårsrapport januari - juni 2010 3
Inom ramen för den normala affärsverksamheten är koncernen föremål för krav i civilrättsliga stämningar och tvister, varav de flesta rör förhållandevis små belopp. Nordeas bedömning är att dessa tvister inte kommer att medföra någon väsentlig negativ effekt på koncernen eller dess finansiella ställning under de närmaste sex månaderna. Förändringar i styrelsen Verkställande direktör Carl-Johan Granvik och hans ställföreträdare Ari Kaperi lämnade sina poster den 30 juni 2010. Styrelsen valde Ari Kaperi till verkställande direktör och Pekka Nuuttila till hans ställföreträdare från den 1 juli 2010. Fredrik Rystedt valdes till styrelsens ordförande och Ari Kaperi till vice ordförande från den 1 juli 2010. Christian Clausen, Carl-Johan Granvik och Peter Schütze lämnade sina poster i styrelsen den 30 juni 2010 och Ari Kaperi och Gunn Wærsted valdes som medlemmar i styrelsen från och med den 1 juli 2010. Michael Rasmussen fortsätter i styrelsen fram till den 31 augusti 2010. Casper von Koskull blir medlem i styrelsen den 1 september 2010. Utsikter 2010 Nordea räknar med fortsatt ekonomisk återhämtning under 2010. Trots att den globala utvecklingen fortfarande är bräcklig och att osäkerheten därmed kvarstår, har utsikterna för de nordiska marknaderna förbättrats under året. Exklusive valutaeffekter förväntar Nordea att kostnadsökningen under 2010 i stort sett kommer att ligga i nivå med 2009, inklusive effekterna från tillväxt- och effektivitetsinitiativen. Nordea bedömer att riskjusterat resultat blir lägre 2010 än 2009, till följd av lägre intäkter inom Group Treasury och Markets. Kreditförlusterna förväntas bli lägre 2010 än 2009. Kreditkvaliteten fortsätter att stabiliseras, i takt med den ekonomiska återhämtningen. Nordea Bank Finland Abp väntas bidra till ovan nämnda utveckling. Stockholm, den 21 juli 2010 Styrelsen Nordea Bank Finland Delårsrapport januari - juni 2010 4
Finansiella nyckeltal Resultaträkning Jan-jun Jan-jun Förändr. Jan-dec Miljoner euro 2010 2009 % 2009 Räntenetto 578 633-9 1 218 Avgifts- och provisionsnetto 145 101 44 225 Nettoresultat av poster till verkligt värde 526 753-30 1 325 Andelar i intresseföretags resultat 1 1 0 4 Övriga rörelseintäkter 14 32-56 53 rörelseintäkter 1 264 1 520-17 2 825 Personalkostnader -267-300 -11-599 Övriga administrationskostnader -234-208 13-432 Avskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -20-17 18-37 rörelsekostnader -521-525 -1-1 068 Resultat före kreditförluster 743 995-25 1 757 Kreditförluster, netto -167-160 4-381 Nedskrivningar av värdepapper som utgör bestående aktiva - 0 - Rörelseresultat 576 835-31 1 376 Skatt -159-214 -26-373 Periodens resultat 417 621-33 1 003 Volymer, nyckeluppgifter 30 jun 30 jun Förändr. 31 dec Förändr. Miljoner euro 2010 2009 % 2009 % Utlåning till allmänheten 68 687 67 364 2 65 723 5 In- och upplåning från allmänheten 46 487 45 663 2 44 256 5 Eget kapital 10 790 10 596 2 10 972-2 tillgångar 268 527 206 838 30 221 165 21 Nyckeltal Jan-jun Jan-jun Jan-dec 2010 2009 2009 Avkastning på eget kapital, % 7,7 11,4 9,0 K/I-tal, % 41 35 38 Primärkapitalrelation 1,% 13,3 13,3 14,0 Kapitaltäckningsgrad 1, % 13,9 13,8 14,6 Primärkapital 1, miljoner euro 10 103 9 784 10 099 Riskvägda tillgångar inkl övergångsregler, miljoner euro 76 229 73 402 72 092 Kreditförluster på årsbasis, punkter 51 47 56 Antal anställda (omräknat till heltidstjänster) 1 9 232 9 361 9 218 1 Vid periodens slut Regler för uträkning av nyckeltalen Avkastning på eget kapital, %: 100 x (Rörelsevinst - Skatter) / (Eget kapital (medeltal av siffrorna vid årets början och årets slut)) Kostnad/intäktsrelation, %: 100 x ( rörelsekostnader/summa rörelseintäkter) Kreditförluster på årsbasis Kreditförluster netto (på årsbasis) i relation till utlåning till allmänheten vid årets början Nordea Bank Finland Delårsrapport januari - juni 2010 5
Resultaträkning Jan-jun Jan-jun Jan dec Miljoner euro Not 2010 2009 2009 Rörelseintäkter Ränteintäkter 934 1 669 2 708 Räntekostnader -356-1 036-1 490 Räntenetto 578 633 1 218 Avgifts- och provisionsintäkter 318 298 595 Avgifts- och provisionskostnader -173-197 -370 Avgifts- och provisionsnetto 145 101 225 Nettoresultat av finansiella poster till verkligt värde 4 526 753 1 325 Andelar i intresseföretags resultat 1 1 4 Övriga rörelseintäkter 14 32 53 rörelseintäkter 1 264 1 520 2 825 Rörelsekostnader Allmänna administrationskostnader: Personalkostnader -267-300 -599 Övriga administrationskostnader -234-208 -432 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -20-17 -37 rörelsekostnader -521-525 -1 068 Resultat före kreditförluster 743 995 1 757 Kreditförluster, netto 6-167 -160-381 Nedskrivningar av värdepapper som utgör bestående aktiva - 0 - Rörelseresultat 576 835 1 376 Skatt -159-214 -373 Periodens resultat 417 621 1 003 Hänförligt till: Aktieägare i Nordea Bank Finland Abp 415 620 1 001 Minoritetsintressen 2 1 2 417 621 1 003 Rapport över totalresultat Jan-jun Jan-jun Jan-dec Miljoner euro 2010 2009 2009 Periodens resultat 417 621 1 003 Valutakursdifferenser under perioden 0 0 0 Placeringar tillgängliga för försäljning: Värdeförändringar under perioden - 0 0 Skatt på värdeförändringar under perioden - 0 0 Övrigt totalresultat, netto efter skatt 0 0 0 Övrigt totalresultat 417 621 1 003 Hänförligt till: Aktieägare i Nordea Bank Finland Abp 415 620 1 001 Minoritetsintressen 2 1 2 417 621 1 003 Nordea Bank Finland Delårsrapport januari - juni 2010 6
Balansräkning 30 jun 31 dec 30 jun Miljoner euro Not 2010 2009 2009 Tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 1 016 8 004 2 951 Statsskuldförbindelser 1 675 1 033 705 Utlåning till kreditinstitut 7 57 978 59 037 48 863 Utlåning till allmänheten 7 68 687 65 723 67 364 Räntebärande värdepapper 7 581 7 873 3 679 Pantsatta finansiella instrument 274 1 - Aktier och andelar 1 129 1 052 914 Derivatinstrument 10 120 436 74 520 77 157 Förändringar av verkligt värde för räntesäkrade poster i säkringsportföljer 149 141 170 Aktier i intresseföretag 56 56 52 Immateriella tillgångar 77 69 61 Materiella tillgångar 123 143 122 Förvaltningsfastigheter 37 7 4 Uppskjutna skattefordringar 18 17 12 Skattefordringar 49 0 126 Överskott förmånsbestämda pensioner 95 91 85 Övriga tillgångar 8 695 3 029 4 152 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 452 369 421 tillgångar 268 527 221 165 206 838 Skulder Skulder till kreditinstitut 46 127 44 344 41 307 In- och upplåning från allmänheten 46 487 44 256 45 663 Emitterade värdepapper 36 932 39 276 26 910 Derivatinstrument 10 118 996 73 237 76 265 Förändringar av verkligt värde för räntesäkrade poster i säkringsportföljer 5 7 17 Skatteskulder 1 129 231 Övriga skulder 7 922 7 813 4 466 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 601 571 833 Uppskjutna skatteskulder 45 44 39 Avsättningar 84 49 33 Pensionsförpliktelser 28 30 28 Efterställda skulder 509 437 450 skulder 257 737 210 193 196 242 Eget kapital Minoritetsintressen 6 6 8 Aktiekapital 2 319 2 319 2 319 Överkursfond 599 599 599 Övriga reserver 2 848 2 848 2 941 Balanserade vinstmedel 5 018 5 200 4 729 eget kapital 10 790 10 972 10 596 skulder och eget kapital 268 527 221 165 206 838 För egna skulder ställda säkerheter 18 718 12 674 10 020 Övriga ställda säkerheter - - - Ansvarsförbindelser 17 921 17 084 16 975 Kreditlöften 1 16 971 17 836 16 695 Övriga åtaganden 701 626 533 1 Inklusive outnyttjad del av beviljad räkningskredit om 9 510 miljoner euro (31 dec 2009: 10 517 miljoner euro, 30 jun 2009: 8 473 miljoner euro). Nordea Bank Finland Delårsrapport januari - juni 2010 7
Rapport över förändringar i eget kapital Miljoner euro Hänförligt till aktieägare i Nordea Bank Finland Abp Övriga reserver: Placeringar tillgängliga Balans- Övrigt för erade Aktiekapital tillskjutet Övriga försälj- vinst- 1 kapital reserver ning medel Minoritetsintressen eget kapital Ingående balans per 1 jan 2010 2 319 599 2 848 0 5 200 10 966 6 10 972 Övrigt totalresultat 415 415 2 417 Aktierelaterade ersättningar 2 2 2 Utdelning för 2009-600 -600-600 Övriga förändringar 1 1-2 -1 Utgående balans per 30 jun 2010 2 319 599 2 848 0 5 018 10 784 6 10 790 Miljoner euro Hänförligt till aktieägare i Nordea Bank Finland Abp Övriga reserver: Placeringar tillgängliga Balans- Övrigt för erade Aktiekapital tillskjutet Övriga försälj- vinst- 1 kapital reserver ning medel Minoritetsintressen eget kapital Ingående balans per 1 jan 2009 2 319 599 2 941 0 5 409 11 268 7 11 275 Övrigt totalresultat 0 1 001 1 001 2 1 003 Aktierelaterade ersättningar 1 1 1 Utdelning för 2008-1 301-1 301-1 301 Övriga förändringar -93 90-3 -3-6 Utgående balans per 31 dec 2009 2 319 599 2 848 0 5 200 10 966 6 10 972 Miljoner euro Hänförligt till aktieägare i Nordea Bank Finland Abp Övriga reserver: Placeringar tillgängliga Balans- Övrigt för erade Aktiekapital tillskjutet Övriga försälj- vinst- 1 kapital reserver ning medel Minoritetsintressen eget kapital Ingående balans per 1 jan 2009 2 319 599 2 941 0 5 409 11 268 7 11 275 Övrigt totalresultat 620 620 1 621 Aktierelaterade ersättningar 1 1 1 Utdelning för 2008-1 300-1 300-1 300 Övriga förändringar -1-1 -1 Utgående balans per 30 jun 2009 2 319 599 2 941 0 4 729 10 588 8 10 596 1 Totalt antal registrerade aktier var 1 030,8 miljoner (31 dec 2009: 1 030,8 miljoner, 30 jun 2009: 1 030,8 miljoner). Nordea Bank Finland Delårsrapport januari - juni 2010 8
Kassaflödesanalys Jan-jun Jan-jun Jan-dec Miljoner euro 2010 2009 2009 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 576 835 1 376 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet -298-465 -834 Betalda inkomstskatter -335-315 -450 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder -57 55 92 Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder -8 881 82 14 192 Kassaflöde från den löpande verksamheten -8 938 137 14 284 Investeringsverksamheten Avyttring/förvärv av rörelser 2-1 -2 Materiella tillgångar -25-19 -49 Immateriella tillgångar -14-5 -18 Nettoinvesteringar i värdepapper som hålles till förfall 125-599 -3 960 Övriga finansiella anläggningstillgångar - -1-5 Kassaflöde från investeringsverksamheten 88-625 -4 034 Finansieringsverksamheten Emission/amortering av efterställda skulder 46-773 -786 Utbetald utdelning -600-1 300-1 300 Övriga förändringar 0 - -6 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -554-2 073-2 092 Periodens kassaflöde -9 404-2 561 8 158 Likvida medel vid periodens början 24 558 16 400 16 400 Kursdifferens 0 0 0 Likvida medel vid periodens slut 15 154 13 839 24 558 Förändring -9 404-2 561 8 158 Likvida medel 30 jun 30 jun 31 dec Följande poster ingår i likvida medel (miljoner euro): 2010 2009 2009 Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 1 016 2 951 8 004 Utlåning till kreditinstitut betalbar vid anfordran 14 138 10 888 16 554 Kassatillgångar omfattar lagliga betalningsmedel inklusive utländska sedlar och mynt. Tillgodohavanden hos centralbanker utgörs av tillgodohavanden på konton hos centralbanker och postgiron i myndighetsform där följande förutsättningar är uppfyllda: - centralbanken eller postgirot är hemmahörande i det land där institutet är etablerat - tillgodohavandet kan disponeras fritt när som helst. Utlåning till kreditinstitut betalbar vid anfordran utgörs av likvida tillgångar som inte representeras av obligationer och andra räntebärande värdepapper. Nordea Bank Finland Delårsrapport januari - juni 2010 9
Noter till redovisningen Not 1 Redovisningsprinciper NBF:s redovisning har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS), med tillhörande tolkningar från International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC), godkända av EU-kommissionen. Vidare har vissa regler i den finska bokföringslagen, den finska kreditinstitutslagen, Finansinspektionens föreskrifter och anvisningar samt finansministeriets förordning om bokslut och koncernbokslut i kreditinstitut tillämpats. Denna delårsrapport uppfyller de krav som ställs enligt IAS 34 Delårsrapportering. Delårsrapporten är oreviderad. Klassificering av låneprovisioner I allt väsentligt är redovisningsprinciperna, beräkningsgrunderna och presentationen oförändrade jämfört med årsredovisningen 2009, förutom för klassificeringen av låneprovisioner i resultaträkningen som anges närmare nedan. Förändrade redovisningsprinciper och förändrad presentation Den redovisningsmässiga behandlingen av låneprovisioner, inklusive klassificeringen i resultaträkningen, är beroende av för vilket syfte provisionen erhållits. Provisioner som anses vara en integrerad del av den effektiva räntan på ett lån inkluderas i effektivräntan och klassificeras som Räntenetto i resultaträkningen, medan provisioner som anses vara ersättning för utförda tjänster klassificeras som Avgifts- och provisionsnetto. En bedömning måste göras avseende huruvida, och i vilken utsträckning, en provision ska inkluderas i beräkningen av den effektiva räntan på ett lån. NBF har under det första halvåret 2010 omvärderat denna bedömning, vilket gett upphov till en omklassificering från Avgifts- och provisionsnetto till Räntenetto. Jämförelsetalen har justerats på motsvarande sätt och effekten beskrivs i tabellen nedan, tillsammans med effekten på det första halvåret 2010. Jan-jun 2010 Jan-jun 2009 Jan-dec 2009 Miljoner euro Justerat Ej justerat Justerat Redovisat Justerat Redovisat Räntenetto 578 564 633 630 1 218 1 202 Provisionsnetto 145 159 101 104 225 241 Nordea Bank Finland Delårsrapport januari - juni 2010 10
Not 2 Segmentrapportering 1 Rörelsesegment Nordic Banking New European Markets Financial Institutions Shipping, Oil Services & International Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Miljoner euro 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 rörelseintäkter 716 717 91 87 46 61 51 47 Rörelseresultat 180 256-3 7 27 32 43 35 Utlåning till allmänheten 48 569 46 607 6 913 7 307 246 0 6 886 7 055 In- och upplåning från allmänheten 37 264 34 859 1 728 2 029 820 1 077 6 198 4 483 Övriga rörelsesegment rörelsesegment Avstämning koncernen Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Miljoner euro 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 rörelseintäkter 374 619 1 278 1 531-14 -11 1 264 1 520 Rörelseresultat 240 441 487 771 89 64 576 835 Utlåning till allmänheten 6 289 6 724 68 903 67 693-216 -329 68 687 67 364 In- och upplåning från allmänheten 55 60 46 065 42 508 422 3 155 46 487 45 663 1 Historisk information har räknats om, främst med anledning av organisatoriska förändringar. Avstämning mellan summa rörelsesegment och finansiella rapporter Rörelseresultat Utlåning till allmänheten In- och upplåning från allmänheten Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Miljoner euro 2010 2009 2010 2009 2010 2009 rörelsesegment 487 771 68 903 67 693 46 065 42 508 Koncernfunktioner 2 89 64-216 -329 422 3 155 Skillnader i redovisningsprinciper - - - - - - 576 835 68 687 67 364 46 487 45 663 2 Består av Group Management Secreteriat, Group Executive Management, Group Internal Audit, Group Credit and Risk Control, Group Human Resources och Group Identity and Communications. Förändring avseende identifiering av rörelsesegment och beräkning av segmentens resultat Jämfört med årsredovisningen 2009 är identifieringen av rörelsesegmenten och beräkningen av segmentens resultat oförändrad. Rapporterbara segment Nordic Banking bedriver en fullservice bankverksamhet. Det är Nordeas största kundområde och erbjuder banktjänster till privatoch företagskunder på den nordiska marknaden. De olika områdena inom bankverksamheten i New European Markets erbjuder banktjänster för lokala och nordiska privat- och företagskunder i Estland, Lettland och Litauen. Segmentet Financial Institutions är ansvarigt för Nordeas kunder som bedriver finansiell verksamhet. Segmentet Shipping, Oil Services & International är ansvarigt för Nordeas kunder inom shipping, offshore och oljeindustrin. Nordea Bank Finland Delårsrapport januari - juni 2010 11
Not 3 Avgifts- och provisionsnetto Jan-jun Jan-jun Jan-dec Miljoner euro 2010 2009 2009 Provisioner från kapitalförvaltning 24 14 31 Livförsäkring 4 6 10 Courtage 13 13 25 Depåtjänster 10 19 35 Inlåning 2 2 5 sparrelaterade provisioner 53 54 106 Betalningar 86 81 165 Kort 37 29 61 betalningsprovisioner 123 110 226 Utlåning 35 39 74 Garantier och dokumentbetalningar 70 56 117 låneprovisioner 105 95 191 Övriga provisionsintäkter 37 39 72 Avgifts- och provisionsintäkter 318 298 595 Betalningar -36-35 -72 Övriga provisionskostnader -137-162 -298 Avgifts- och provisionskostnader -173-197 -370 Avgifts- och provisionsnetto 145 101 225 Not 4 Nettoresultat av poster till verkligt värde Jan-jun Jan-jun Jan-dec Miljoner euro 2010 2009 2009 Aktier och andelar samt andra aktierelaterade instrument 30 17 22 Räntebärande värdepapper och andra ränterelaterade instrument 321 534 929 Övriga finansiella instrument 61 59 131 Valutakursförändringar 115 143 244 Förvaltningsfastigheter -1 0-1 526 753 1 325 Not 5 Allmänna administrationskostnader Jan-jun Jan-jun Jan-dec Miljoner euro 2010 2009 2009 Personal -267-300 -599 Informationsteknologi 1-74 -75-146 Marknadsföring -14-11 -25 Porto- telefon- och kontorskostnader -23-21 -41 Hyres- lokal- och fastighetskostnader -43-42 -86 Övrigt -80-59 -133-501 -508-1 030 1 Avser IT-drift kostnader för tjänster och konsultarvoden. De totala IT-relaterade kostnaderna inklusive personal osv uppgick till 103 miljoner euro under första halvåret 2010 (första halvåret 2009: 97 miljoner euro). Nordea Bank Finland Delårsrapport januari - juni 2010 12
Not 6 Kreditförluster, netto Jan-jun Jan-jun Jan-dec Miljoner euro 2010 2009 2009 Kreditförluster fördelade per kategori Utlåning till kreditinstitut - -9-9 Utlåning till allmänheten -139-177 -399 - varav avsättningar -156-180 -417 - varav nedskrivningar -71-25 -104 - varav reserveringar 43 18 39 - varav återvinningar 30 8 52 - varav återföringar 15 2 31 Poster utanför balansräkningen -28 26 27-167 -160-381 Nyckeltal Jan-jun Jan-jun Jan-dec 2010 2009 2009 Kreditförluster på årsbasis, punkter 1 51 47 56 - varav individuella 42 35 39 - varav gruppvisa 9 12 17 1 Kreditförluster, netto (på årsbasis) dividerade med ingående balans för Utlåning till allmänheten (utlåning). Not 7 Utlåning och osäkra lånefordringar 30 jun 31 dec 30 jun Miljoner euro 2010 2009 2009 Lånefordringar som inte är osäkra 125 719 123 723 115 193 Osäkra lånefordringar 1 794 1 801 1 626 - reglerade 939 937 870 - oreglerade 855 864 756 Lånefordringar före reserver 127 513 125 524 116 819 Reserver för individuellt värderade osäkra lånefordringar -504-447 -353 - reglerade -289-223 -220 - oreglerade -215-224 -133 Reserver för gruppvis värderade osäkra lånefordringar -344-316 -239 Reserver -848-763 -592 Lånefordringar redovisat värde 126 665 124 761 116 227 Nordea Bank Finland Delårsrapport januari - juni 2010 13
Not 7, fortsättning Kreditinstitut Allmänheten 30 jun 31 dec 30 jun 30 jun 31 dec 30 jun Miljoner euro 2010 2009 2009 2010 2009 2009 Lånefordringar som inte är osäkra 57 978 59 038 48 863 67 741 64 685 66 330 Osäkra lånefordringar: 25 24 25 1 769 1 776 1 601 - reglerade 25 939 937 845 - oreglerade 25 24 0 830 839 756 Lånefordringar före reserver 58 003 59 062 48 888 69 510 66 461 67 931 Reserver för individuellt värderade osäkra lånefordringar -25-25 -25-479 -422-328 - reglerade - - -25-289 -223-195 - oreglerade -25-25 0-190 -199-133 Reserver för gruppvis värderade osäkra lånefordringar 0 0 0-344 -316-239 Reserver -25-25 -25-823 -738-567 Lånefordringar redovisat värde 57 978 59 037 48 863 68 687 65 723 67 364 Reserver och avsättningar 30 jun 31 dec 30 jun Miljoner euro 2010 2009 2009 Reserver för poster i balansräkningen -848-763 -591 Avsättningar för poster utanför balansräkningen -49-22 -21 reserver och avsättningar -897-785 -612 Nyckeltal 30 jun 31 dec 30 jun 2010 2009 2009 Andel osäkra lånefordringar, brutto 1, punkter 141 143 139 Andel osäkra lånefordringar, netto 2, punkter 101 108 109 Total reserveringsgrad 3, punkter 67 61 51 Reserver i relation till osäkra lånefordringar 4, % 28 25 22 Total reserver i relation till osäkra lånefordringar 5, % 47 42 36 Oreglerade lånefordringar som inte är osäkra 6, miljoner euro 58 89 12 1 Individuellt värderade osäkra lånefordringar före reserver dividerade med totala lånefordringar före reserver. 2 Individuellt värderade osäkra lånefordringar efter reserver dividerade med totala lånefordringar före reserver. 3 Totala reserver dividerade med totala lånefordringar före reserver. 4 Reserver för individuellt värderade osäkra lånefordringar dividerade med individuellt värderade osäkra lånefordringar före reserver. 5 Totala reserver dividerade med totala osäkra lånefordringar före reserver. 6 Förfallna lånefordringar som inte är osäkra med hänsyn till framtida kassaflöden (ingår i Lånefordringar som inte är osäkra). Nordea Bank Finland Delårsrapport januari - juni 2010 14
Not 8 Klassificering av finansiella instrument Miljoner euro Investeringar som hålles till förfall Tradingportföljer Verkligt värde optionen Derivatinstrument för säkring Lånefordringar och kundfordringar Tillgängligt för försäljning Finansiella tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 1 016 1 016 Statsskuldförbindelser 1 675 1 675 Utlåning till kreditinstitut 54 642 2 455 881 57 978 Utlåning till allmänheten 68 687 68 687 Räntebärande värdepapper 6 592 989 7 581 Pantsatta finansiella instrument 274 274 Aktier och andelar 1 103 26 1 129 Derivatinstrument 120 170 266 120 436 Förändringar av verkligt värde för räntesäkrade poster i säkringsportföljer 149 149 Övriga tillgångar 3 223 5 460 8 683 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 258 16 274 30 jun 2010 128 872 6 592 126 666 6 383 266 0 267 882 31 dec 2009 132 460 6 717 78 909 2 459 57 5 220 607 30 jun 2009 117 191 3 352 80 502 5 090 56 5 206 196 Miljoner euro Tradingportföljer Verkligt värde optionen Derivatinstrument för säkring Övriga finansiella skulder Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut 279 45 848 46 127 In- och upplåning från allmänheten 46 487 46 487 Emitterade värdepapper 6 371 30 561 36 932 Derivatinstrument 118 714 282 118 996 Förändringar av verkligt värde för räntesäkrade poster i säkringsportföljer 5 5 Övriga skulder 1 3 880 4 032 7 913 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 60 174 234 Efterställda skulder 509 509 30 jun 2010 125 365 3 940 282 127 616 257 203 31 dec 2009 79 027 2 130 372 128 027 209 556 30 jun 2009 81 793 2 105 401 111 194 195 493 Nordea Bank Finland Delårsrapport januari - juni 2010 15
Not 9 Finansiella instrument Bestämning av verkligt värde genom publicerade prisnoteringar eller värderingstekniker Miljoner euro Instrument med publicerade prisnoteringar på en aktiv marknad (Nivå 1) Värderingstekniker baserade på observerbara marknadsdata (Nivå 2) Värderingstekniker baserade på icke observerbara marknadsdata (Nivå 3) Tillgångar 2 697 127 373 3 245 133 315 Utlåning till kreditinstitut 3 336 3 336 Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper 1 2 453 485 2 938 Aktier och andelar 118 1 011 1 129 Derivatinstrument 126 118 076 2 234 120 436 Övriga tillgångar 5 460 5 460 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 16 Skulder 102 127 345 2 140 129 587 Skulder till kreditinstitut 279 279 In- och upplåning från allmänheten Emitterade värdepapper 6 371 6 371 Derivatinstrument 101 116 755 2 140 118 996 Övriga skulder 1 3 880 3 881 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 60 60 1 Varav 1 675 miljoner euro Statsskuldförbindelser och 989 miljoner euro Räntebärande värdepapper (andelen till verkligt värde i not 8). 274 miljoner euro är hänförligt till balansraden Pantsatta finansiella instrument. Nordea Bank Finland Delårsrapport januari - juni 2010 16
Not 10 Derivatinstrument Verkligt värde 30 jun 2010 31 dec 2009 30 jun 2009 Miljoner euro Tillgångar Skulder Tillgångar Skulder Tillgångar Skulder Derivatinstrument för trading Ränterelaterade 99 534 98 155 60 718 59 357 57 864 57 080 Aktierelaterade 874 1 058 859 1 047 839 845 Valutarelaterade 17 453 17 358 10 701 10 410 14 540 14 170 Kreditrelaterade 1 386 1 286 1 354 1 294 2 915 2 896 Övriga 923 857 831 757 943 873 120 170 118 714 74 463 72 865 77 101 75 864 Derivatinstrument för säkring Ränterelaterade 75 176 44 174 50 190 Aktierelaterade - - - - - - Valutarelaterade 191 106 13 198 6 211 266 282 57 372 56 401 Samtliga derivatinstrument verkligt värde Ränterelaterade 99 609 98 331 60 762 59 531 57 914 57 270 Aktierelaterade 874 1 058 859 1 047 839 845 Valutarelaterade 17 644 17 464 10 714 10 608 14 546 14 381 Kreditrelaterade 1 386 1 286 1 354 1 294 2 915 2 896 Övriga 923 857 831 757 943 873 120 436 118 996 74 520 73 237 77 157 76 265 Nominellt värde 30 jun 31 dec 30 jun Miljoner euro 2010 2009 2009 Derivatinstrument för trading Ränterelaterade 4 212 375 3 652 199 3 425 662 Aktierelaterade 17 468 17 823 17 177 Valutarelaterade 902 656 747 053 732 143 Kreditrelaterade 69 660 83 768 105 821 Övriga 14 080 11 194 11 931 5 216 239 4 512 037 4 292 734 Derivatinstrument för säkring Ränterelaterade 12 684 11 191 10 095 Aktierelaterade - - - Valutarelaterade 1 652 2 338 11 632 14 336 13 529 21 727 Samtliga derivatinstrument nominellt värde Ränterelaterade 4 225 059 3 663 390 3 435 757 Aktierelaterade 17 468 17 823 17 177 Valutarelaterade 904 308 749 391 743 775 Kreditrelaterade 69 660 83 768 105 821 Övriga 14 080 11 194 11 931 5 230 575 4 525 566 4 314 461 Nordea Bank Finland Delårsrapport januari - juni 2010 17
Not 11 Kapitaltäckning Kapitalbas 30 jun 31 dec 30 jun Miljoner euro 2010 1 2009 2009 1 Primärt kapital 10 103 10 099 9 784 Total kapital bas 10 585 10 548 10 140 1 Exklusive resultatet för perioden 30 jun 30 jun 31 dec 31 dec 30 jun 30 jun Kapitalkrav 2010 2010 2009 2009 2009 2009 Miljoner euro Kapitalkrav Riskvägt belopp Kapitalkrav Riskvägt belopp Kapitalkrav Riskvägt belopp Kreditrisk 5 354 66 929 5 163 64 540 5 231 65 382 IRK 2 737 34 213 2 590 32 375 2 636 32 947 - av vilket företag 1 872 23 401 1 707 21 337 1 848 23 101 - av vilket institut 489 6 111 517 6 460 473 5 915 - av vilket hushåll 351 4 386 344 4 301 307 3 840 av vilket hushållsexponeringar med säkerhet i fastighet 171 2 133 174 2 176 137 1 707 av vilket övrigt 180 2 253 170 2 125 171 2 133 - av vilket övrigt 25 315 22 277 7 91 Schablonmetoden 2 617 32 716 2 573 32 165 2 595 32 435 - av vilket stat 24 300 41 515 15 184 - av vilket hushåll 392 4 900 388 4 847 398 4 969 av vilket hushållsexponeringar med säkerhet i fastighet 11 144 11 144 11 143 av vilket kvalificerade rullande hushållsexponeringar - - - - - - av vilket övrigt 380 4 756 377 4 703 386 4 826 - av vilket övrigt 2 201 27 517 2 144 26 803 2 183 27 282 Marknadsrisk 323 4 042 236 2 946 273 3 414 - av vilket handelslager VaR 179 2 241 103 1 287 189 2 357 - av vilket handelslager ej VaR 144 1 801 133 1 659 85 1 057 - av vilket FX ej VaR 0 0 0 0 0 0 Operativ risk 421 5 258 368 4 606 368 4 606 Standardmetoden 421 5 258 368 4 606 368 4 606 Deltotal 6 098 76 229 5 767 72 092 5 872 73 402 Justering för golvregler Tillkommande kapitalkrav enligt golvregler - - - - - - Totalt 6 098 76 229 5 767 72 092 5 872 73 402 Kapitaltäckningsgrad 30 jun 31 dec 30 jun 2010 1 2009 2009 1 Primärkapitalrelation, % 13,3 14,0 13,3 Kapitaltäckningsgrad, % 13,9 14,6 13,8 1 Exklusive resultatet för perioden Analys av kapitalkrav Exponeringsklass, 30 jun 2010 Genomsnittlig riskvikt (%) Kapitalkrav (miljoner euro) Företag 59 1 872 Institut 23 489 Hushåll IRK 14 351 Hushåll Schablonmetoden 76 392 Stat 2 24 Övrigt 38 2 227 Totalt kreditrisk 35 5 354 Nordea Bank Finland Delårsrapport januari - juni 2010 18