Ekonomisk rapport per -09-30 Övergripande ekonomiska händelser Driftbudgetavräkning och resultaträkning Driftbudgetavräkning Nämnd Budget Det budgeterade resultatet för år uppgår till 26 744. Uppföljningen per den 30 september prognostiserar ett helårsresultat på 31 101. Detta innebär en positiv avvikelse mot det budgeterade resultatet på 4 357. Nämnderna rapporterar totalt sett en positiv avvikelse på 4 097. Det som skiljer i denna uppföljning jämfört med delårsrapporten är främst nämndernas förbättrade helårsprognoser. Socialnämnden och överförmyndarnämnden har försämrat sina prognoser sedan delårsrapporten. Skatteintäkterna har, sedan förra prognostillfället, minskat med 2 700. Finansnettot har förbättrat sin helårsprognos till följd av en förbättrad avkastning på pensionsportföljen och ett gynnsamt ränteläge. Pensionskostnaderna har ökat beroende på förtida uttag av intjänad pensionsrätt. Under rubriken Nämndernas rapporter finns en sammanfattande beskrivning av nämndernas helårsprognoser. Avvikelse Kommunstyrelsen -46 615-43 024 3 591 Revisionen -991-1 074-83 Valnämnd -574-10 564 Överförmyndarnämnd -432-652 -220 Tekniska nämnden -48 970-48 505 465 Tekniska nämnden, VA 0 1 000 1 000 Miljönämnden -6 328-6 178 150 Kulturnämnden -486 383-486 383 0 Socialnämnden -292 562-293 932-1 370 Kompensation löneökning och befolkning 2 901 0-2 901 Gymnasium -95 193-100 600-5 407 Ungdomsplaceringar 0 0 0 Ks till förfogande -1 908-140 1 768 Nytt boende -4 000 0 4 000 Ökad måluppfyllelse i skola och förskola -2 100-2 100 0 Summa verksamhet -983 155-981 598 1 557 Finans 1 009 899 1 012 699 2 800 Summa totalt 26 744 31 101 4 357 Kompensation till nämnderna för befolkningsförändringar ger ett underskott på 1 575 vilket planerades att täckas med överskott inom finansverksamheten. Eftersom kostnaderna för pensioner ökat har överskottet inom finans minskat och beräknas nu endast täcka 400 av underskottet. Årets löneavtal gav ett utfall som översteg budget med 1 326. Underskottet täcks av kommunstyrelsens anslag till förfogande. De interkommunala ersättningarna för gymnasiet beräknas ge ett underskott jämfört med budget på 5 407. Budgeten för gymnasium räknades upp med 3 % inför men elevpriserna i Lund ökade i genomsnitt med 5,6 % och för elever i fristående gymnasieskolor med 10 %. Ett nytt boende inom handkappomsorgen i Furulund planeras att starta först 2009 och därmed prognostiseras ett överskott med 4 000 under. Finansförvaltningen Finansförvaltningen beräknas lämna en positiv avvikelse på 2 800. Pensionskostnaderna beräknas överskrida budget med 2 200. Avvikelsen beror på pensionsavgångar som inträffar före 65 års ålder. Vid pensionsavgång innan 65 års ålder tidigareläggs utbetalningen av intjänade pensionsförmåner och avgifter till den förmånsbestämda ålderspensionen. Kommunen har sålt fastigheten Kusken 1, AMU. Detta har resulterat i en reavinst på 3 700. Den minskade arbetsgivaravgiften för yngre och äldre personer innebär en positiv avvikelse på 2 600. Avskrivningarna beräknas för helåret lämna ett överskott på 600. I samband med delårsbokslutet prognostiserades ett överskott på 1 000. Skatteintäkter samt utjämning och bidrag visar ett prognostiserat underskott på 4 800. Orsaken är dels en minskning av utjämningsbidraget beroende på att invånarantalet som ligger till grund för skatteintäkter blev lägre än vad som antogs i budgeten. Men framförallt är det att prognosen för slutavräkningen avseende års skatteintäkter försämrats med 2 600 sedan delårsrapporten. För helåret prognostiseras finansnettot till 11 000. Det innebär en positiv avvikelse från budget på 3 500. Ränteintäkter och ägarutdelning beräknas ge överskott på 1 500 på grund av ökade ränteintäkter beroende på den högre likviditen och den höga räntenivån. Avkastningen på pensionsportföljen lämnar ett överskott på 2 000. Marknadsvärdet på pensionsportföljen låg, vid uppföljningstillfället, under det bokförda värdet. Differensen uppgick till 870. Om marknadsvärdet ligger under det bokförda värdet i samband med bokslutet måste en nedskrivning göras. 1
Ekonomisk rapport per -09-30 Resultaträkning Nämnd Verksamhetens nettokostnader Budget Avvikelse -949 856-944 799 5 907 Avskrivningar -31 000-30 400 600 Verksamhetens nettokostnader -980 856-975 199 5 657 Skatteintäkter 1 000 100 995 300-4 800 -allmän kommunalskatt 916 100 916 800 700 -utjämning och bidrag 107 700 102 500-5 200 -LSS utjämning -23 700-24 000-300 Finansiella intäkter 7 800 11 300 3 500 Finansiella kostnader -300-300 0 Resultat 26 744 31 101 4 357 Investeringar Helårsbudgeten, inklusive tilläggsanslag och överförda medel från, uppgår till 91 937. Investeringarna beräknas vid årets slut lämna ett överskott på 26 325. Utfallet till och med september uppgår till 42 672, vilket kan jämföras med utfallet till och med september på 26 811. Den största avvikelsen gentemot budget avser om- och tillbyggnad av förskola, skola och samlingslokal i Löddeköpinge (17 000 ). Den senaste befolkningsprognosen har visat att om- och tillbyggnad av förskola, skola kan skjutas på framtiden. Om- och tillbyggnaden av kommunhuset har överskridit sin budget med cirka 4 000, detta beror på extrabeställningar som har gjorts under byggets gång. Investeringar Nämnd Budget Avvikelse Kommunstyrelsen 4 270 2 616 1 654 Tekniska nämnden 70 938 50 644 20 294 Tekniska nämnden, VA 9 345 6 300 3 045 Kulturnämnden 5 764 4 572 1 192 Socialnämnden 1 620 1 480 140 Summa 91 937 65 612 26 325 Finansiella mål Finansiella mål Nettokostnadernas andel av skatteintäkter Självfinansieringsgrad av investeringar Mål Rullande fyra års period 98 % 97 % 98 % 100 % 108 % 94 % Extern låneskuld 0-0 Skattesats 18,51-18,51 Likviditet Likviditetsnivån har under legat något över nivån för samma period föregående år. Likviditeten uppgick per 080930 till 169 685 och vid samma tillfälle var likviditeten 147 150. Utbetalning av retroaktiva löneökningar och fakturor avseende gymnasieverksamheten gör att likviditeten kommer att minska något under oktober. Personal Årets löneförhandlingarna är avslutade för både kommunal och tjänstemän. Båda avtalsområdena löper till och med 31 mars 2009. Kommunals avtal, som omfattar hela, har inneburit en lönekostnadsökning på 9,7 %. Tjänstemännens lönerevision omfattade 9 månader och innebar en lönekostnadsökning på 4,1 %. Nämnderna har kompenserats för kostnadsökningarna genom ombudgeteringar från anslaget Kompensation för löneökning. Placeringar och ekonomiskt bistånd Antalet placerade barn och unga ligger fortsatt på en hög nivå. Under sommaren har tre hemtagningar gjorts och fem nya placeringar har tillkommit som är betydligt dyrare än de som togs hem, därav ökningen på institutionskontot. Antalet anmälningar in till Socialtjänsten är fortfarande otroligt högt. Antalet personer med försörjningsstöd har ökat under året och de som står för ökningen är de som saknar sjukpenning samt de som pga. olika problem inte är redo för arbetsmarknaden. Försäkringskassans problem har även gjort att mycket pengar förskotteras vilket är osäkert om allt godkänns i efterhand av Försäkringskassan. Befolkning Antalet invånare den sista september var 28 083 vilket är en ökning med 337 personer eller 1,2 % sedan årsskiftet. I årets befolkningsprognos beräknas antalet invånare till 28 285 personer vid årets slut, vilket är en ökning med 539 invånare. I nuläget är bedömningen att vi inte kommer att nå upp till prognosen. I budgetförutsättningarna för 2009 skrevs prognosen ner till 28 130 invånare vilket är en nivå som sannolikt kommer att uppnås 2
Ekonomisk rapport per -09-30 Nämndernas rapporter Nedan görs en sammanfattning av respektive nämndsrapport. Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen prognostiserar ett överskott på +3 591. Ekonomi/IT prognostiserar ett överskott på 2 250 för helåret. Lägre licens- och konsultkostnader, lägre kapitalkostnader på grund av mindre investeringsbehov samt lägre personalkostnader utgör överskottet. Personal prognostiserar totalt sett en helårsprognos på +500. Det största prognostiserade överskottet återfinns på overhead och beror på interna ersättningar. Kommunledning prognostiserar ett överskott på 841, detta beror på ej fullt utnyttjande av projekt, samt lägre kostnader för juridiska konsultationer. Tekniska nämnden Den totala helårsprognosen för tekniska nämnden beräknas till ett överskott på 1 465. Nämnd/administration förväntas redovisa ett överskott på 200 till följd av lägre personalkostnader än budgeterat. Väghållning samt park och grönområde beräknas ge ett överskott på 500. Fastighetsavdelningen beräknas ge ett underskott på 1 700 till följd av ökade kostnader inom energiområdet samt höga kostnader för det löpande underhållet. Vatten och avlopp beräknas redovisa ett överskott på 1 000 till följd av ökade förbrukningsintäkter. Avfallshanteringen beräknas redovisa ett överskott på 1 500 då kostnaderna för omhändertagande av avfall beräknas bli lägre än budgeterat samtidigt som intäkterna förväntas överstiga budget. Exploateringsområdet Västra Gryet beräknas avslutas under året med ett resultat på 1 565 vilket är 35 lägre än budgeterat. Övriga verksamheter förväntas följa nettobudget. Investeringarna beräknas för året ge ett överskott på 23 339 främst beroende på att projekt har utgått eller flyttats fram till nästa budgetår. Miljönämnden Miljönämndens helårsprognos visar på ett överskott på totalt 150. Nämnd/administration beräknas ge ett överskott på 225. Miljö & hälsa beräknas ge ett överskott på 200 då intäkterna för främst livsmedelstillsyn är fortsatt höga. Planfunktionen beräknas ge ett överskott på 800 då intäkterna är högre än budgeterat. Bygglov beräknas ge ett underskott på 600 främst till följd av lägre intäkter än budgeterat. På grund av rådande personalsituation föreligger stor osäkerhet vad gäller antalet beviljade bygglov under årets sista kvartal. Mätenheten beräknas ge ett underskott på 475. Underskottet är hänförligt till kostnader i samband med framtagande av kommunövergripande översiktsplan och därtill hörande flygfotografering/laserscanning av såväl land som havsbotten. Kulturnämnden Uppföljningen visar ett nollresultat och följer den prognos som har varit under hela året. Dock har resultatet i föregående uppföljningar sett sämre ut (-2 300 i mars, -1 000 i juni) än vad det gör i uppföljningen per september. Resultatet visar nu på överensstämmelse med lagd prognos. Kulturchef fick i budget i uppdrag att ta fram rationaliserings- och anpassningsåtgärder motsvarande 4 000. Reserven som finns avsatt centralt, 3 000, kommer inte att utnyttjas under året då detta belopp är avsett att täcka del av uppdraget. Negativa resultat inom kulturs ram beror framför allt på att nyttjandegraden inom fritidshemmen ökat samt att Skånetrafiken höjt priserna för reskorten till gymnasieelever med cirka 10 %. Positiva resultat under året förväntas framför allt på föräldraavgifterna, medel till utrustning av Nya Dala samt kapitalkostnaderna. Förskoleverksamheten redovisar ett positivt resultat med +1 900 och skolverksamheten +100. Samtliga enheter inom förskola är i balans och tre av ansvarsområdena redovisar mindre positiva helårsprognoser. Helårsprognoserna för enheterna inom skolan ser sämre ut än vad de gjort i tidigare prognoser. Detta beror på att Nyvång, Korsbacka och Tolvåker försämrar sina prognostiserade resultat. För Korsbackaskolans del är det prognostiserade negativa resultatet till följd av ytterligare färre antal elever än planerat. Socialnämnden Socialnämnden redovisar en helårsprognos på 1 370. Övergripande kostnader inom gemensamt, hemvård och kostenheten förbättrar sina prognoser medan individ och familjeomsorgens kostnadsutveckling är sämre än tidigare. Handikappomsorgens prognos är i stort sett oförändrad. Inom övergripande kostnader prognostiseras överskott med 1 450. Avsatta medel för buffert prognostiserar överskott. Tidigare beräknat underskott inom bostadsanpassningsbidrag förbättras till nollprognos då ett stort ärende inte hinner falla ut till betalning i år. Inom tek- 3
Ekonomisk rapport per -09-30 niska hjälpmedel prognostiseras ett underskott trots kraftiga åtgärder. Hemvården prognostiserar ett överskott med 1 000. Tidigare förväntat köp av särskilt boendeplatser har inte genomförts då egna platser inom kommunen kunnat erbjudas. Enhetschefernas effektivitet har förbättrats och totalt sett prognostiseras ett överskott. Resursfördelningen inom ordinärt boende prognostiserar nollresultat medan köp av växelvårdsplatser prognostiserar underskott till följd av ökat behov. Inom handikappomsorgen är det mindre förändringar, 980. Personlig assistans och daglig verksamhet prognostiserar överskott medan gruppboendena och ledsagarservice visar underskott. Institutionskostnaderna prognostiserar underskott med 2 650 trots att 8 000 överförts från kommunstyrelsen. Tidigare förväntningar om minskade kostnader under sommar och höst har inte varit möjlig. Utöver placeringarna ökar även underskotten inom ekonomisk bistånd, kontaktpersoner samt familjehem. Totalt prognostiseras ett underskott med 5 300 för individ och familjeomsorgen. Kostenheten prognostiserar ett överskott med 500 vilket består av mindre överskott inom köken mot socialnämnden samt en tjänst som måltidsutvecklare som varit vakant under delar av året. Övriga nämnder I helårsprognos beräknas överförmyndarnämnden redovisa ett underskott på 220. Samtliga arvoderingar av gode män och förvaltare är färdigställda. Gränsen för när kommunen skall arvodera har, genom lagändring, under året förskjutits till den enskildes förmån vilket har inneburit högre kostnader än budgeterat. 4
Ekonomisk rapport per -09-30 Diagrambilaga Likviditetsutveckling 180000 160000 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 januari f ebruari mars april maj juni juli augusti september oktober november december Lönesumma totalt 41000 40 000 39 000 38 000 37000 36 000 35000 34 000 33 000 32 000 Lönesumma Ks 1 700 1 600 1 500 1 400 1 300 1 200 1 100 1 000 900 januari f ebruari mars april maj juni juli augusti september oktober november december Lönesumma Tn 3 100 2 900 2 700 2 500 2 300 2 100 1900 1700 1500 1300 1100 5
Ekonomisk rapport per -09-30 Lönesumma Mn 590 570 550 530 510 490 470 450 430 410 januari f ebruari mars april maj juni juli augusti september oktober november december Lönesumma Kn 21500 21000 20 500 20 000 19 500 19 000 18 500 18 000 17 500 17 000 Lönesumma Sn 18 000 17 000 16 000 15 000 14 000 13 000 12 000 11 0 0 0 6
Ekonomisk rapport per -09-30 Uppföljning enhetschefer socialnämnden Enhetschef Periodens utfall Hemvården Team, Ann-Louise Christensen -51 300 Distrikt Öst, Pia Jönsson 641 300 Distrikt Väst, Marie Wänglund -44 0 Distrikt Norr, Johanna Berntsson -43 0 Billingshälls servicelgh, grb mm Ulrika H. Clausen 337 450 Billingshälls korttidsenhet, grb mm, Kerstin Ivanov Nattpatrull, VILA, grb mm, Eva Björklund -665-165 -85 50 Tallgården, Birgit Theander -282-59 Demensverksh Löddeköpinge inkl vikariebanken, Solveig Schyllert Handikappomsorg 233 155 Personliga assistenter, Ulla Persson 2 405 1 424 Daglig verksamhet, Cecilia Nilsson 832 827 Gruppboenden, Helen Meyer -338-590 Gruppboenden och mobilt team, Inger Hansson -111 180 Psykiatri, Carina Alfh -111-290 Uppföljning enhetschefer kulturnämnden Enhetschef Periodens utfall Förskola Emyhill, Arvidsborg Karin Sahlin 134 0 Korsbacka, Rinnebäck, Harpalten, Lisbeth Sandberg -7 0 Ljunggården, Lackalänga, Nya Dala, Gunilla Fridh Stinsgården, Bogesholm, Susanne Olsson Bullerbyn, Brynstenen, Rauni Lundgren 628 80-132 0 463 60 Tolvåker, Charlotte Rosdahl-Larsson -59 0 Skönadal, Henkelstorp, Laila Lööw- Persson 454 60 Söderpark, Lisbeth Mårtensson 343 0 Annebro, Lotta Grenter 74-37 Skola Rinnebäck, Peter Westergård -93 0 Olympia, Karin Theander -276 50 Korsbacka, Niclas Haglind -347-300 Ljungen, Lackalänga, Ingrid Cederberg -45 0 Annelund, Christina Larsson -140 0 Nyvång, Gun Carlsson -214-165 Skönadal, Gunilla Frangeur 338 100 Tolvåker, Jessica Håkansson -853-570 Söderpark, Lena Jönsson 71 0 Annebro, Lotta Grenter 381 117 Fritid och kultur Musikskola, Gertrud Afzelius -193 0 Bibliotek, Barbro Roos -37 0 Fritidsgård/klubb, Ewa Johansson 215 0 Vikenbadet, idrottsanläggningar, Marie Swensson Tolvåkerbadet, Korsbackahallen, Hans Brunlid -367 0-39 0 7