DALS-EDS KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE Kommunledningskontoret Datum: 2015-10-02 Agneta Johansson D.nr: Kommunstyrelsen Delårsrapport Tertial 2 2015 Kommunstyrelsens verksamheter Sammanfattning Ekonomiskt utfall Resultatet per 31 augusti uppgår till -21,8 Mkr, en positiv nettoavvikelse med 4,1 Mkr mot periodbudgeten på -25,9 Mkr. Största orsaken, 2,7 Mkr, är att kommunstyrelsens budget för oförutsedda kostnader inte nyttjats mer än till en knapp tredjedel under perioden. I helårsprognosen bedöms hela budgetposten förbrukas. I övrigt är det ett överskott på kapitalkostnader med 0,6 Mkr, samt diverse positiva budgetavvikelser inom personalavdelningen, kommunkansliet, ekonomiavdelningen samt folkhälsosamordnaren. Helårsprognos Resultatet för helåret bedöms landa på -37,9 Mkr, en positiv nettoavvikelse med 0,9 Mkr mot helårsbudgeten på -38,9 Mkr. Största orsakerna till överskottet är 0,7 Mkr i lägre kapitalkostnader till följd av framskjutna investeringsprojekt, samt 0,4 Mkr tack vare att friskvårdsinsatser inom AME finansieras via bidrag från FINSAM istället för egna medel. Verksamheten för bostadsanpassning prognostiserar underskott med 0,2 Mkr, till följd av väsentligt fler och mer omfattande anpassningar än budgeterat. Flertalet av orsakerna till budgetavvikelse är av engångskaraktär. Det som i nuläget bedöms som varaktigt har justerats inför budget 2016. Då kommunstyrelsen som helhet prognostiserar överskott föreslås att verksamheter med underskott finansieras inom ram. Verksamhetsberättelse Verksamheterna har präglats av stor aktivitet under året, såväl planerade aktiviteter som sådana som föranletts av omvärldshändelser. Detta är positivt och tyder på att det händer mycket i vår kommun. Samtidigt är det angeläget att säkerställa en balans mellan arbetsmängd och resurser, av kvalitetsskäl, arbetsmiljöskäl och ekonomiska skäl. Ett verktyg för det är systematisk verksamhetsstyrning, ett område som vi kan utveckla och bli bättre på. Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 ED Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se Email: kommun@dalsed.se

DALS-EDS KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE Kommunledningskontoret Datum: 2015-10-02 Agneta Johansson D.nr: Måluppföljning Kommunstyrelsen har 27 nämndsmål inom fem fokusområden. Elva av dem följs upp på helåret och den samlade bilden av prognostiserad måluppfyllelse är därför inte komplett. I nuläget är bilden blandad, med delvis god måluppfyllelse. Inför 2016 kommer antalet mål att minskas ner och ökad grad av mätbarhet eftersträvas. Fokusområden Kommentar Hållbar utveckling 3 av 9 1. Förstärkt uppfattning om tillgång till rätt kompetens, men vi når inte målet. 2. Arbetslösheten minskar. 3. Miljöledningsarbetet är implementerat. Attraktiv kommun 1 av 4 1. Utbyggnad av nya attraktiva bostadsområden Demokrati och delaktighet Stabil ekonomi i balans Ständiga förbättringar 3 av 4 1. Goda möjligheter till information och delaktighet. 2. Vissa insatser har utvecklats för ökat inflytande för barn och unga. 3. Inga samordnade insatser kring barnchecklista. 6 av 6 Alla mål nås utom ett, då två verksamheter prognostiserar underskott. 3 av 4 1. Nämnderna arbetar med ständiga förbättringar men KS följer inte upp arbetet. 16 av 27 2. Vi är på god väg i arbetet för god kompetens och arbetsmiljö. 3. Flera insatser för att underlätta nämndernas långsiktiga personalbehov. Måluppföljning Måluppfyllnadsprognos Förslag till beslut Kommunstyrelsen godkänner delårsrapport per 31 augusti, med bokslut, helårsprognos, måluppföljning samt verksamhetsberättelse. I tjänsten Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 ED Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se Email: kommun@dalsed.se

DALS-EDS KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE Kommunledningskontoret Datum: 2015-10-02 Agneta Johansson D.nr: Agneta Johansson Kommunchef Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 ED Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se Email: kommun@dalsed.se

Delårsbokslut tertial 2 2015 Kommunstyrelsen

Kommunstyrelsen, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 2(19)

Innehållsförteckning 1 VERKSAMHETSOMRÅDE...5 2 EKONOMISKT UTFALL...6 3 PERIODENS HÄNDELSER...8 4 KOMMUNALA MÅL...11 4.1 HÅLLBAR UTVECKLING... 11 4.2 ATTRAKTIV KOMMUN... 12 4.3 DEMOKRATI OCH DELAKTIGHET... 13 4.4 STABIL EKONOMI I BALANS... 14 4.5 STÄNDIGA FÖRBÄTTRINGAR... 15 5 FRAMTIDEN...17 Kommunstyrelsen, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 3(19)

Kommunstyrelsen, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 4(19)

1 VERKSAMHETSOMRÅDE Kommunstyrelsen är kommunens ledande politiska förvaltningsorgan med ansvar för hela kommunens ekonomi och utveckling. Kommunstyrelsen leder och samordnar planeringen av kommunens ekonomi och verksamheter, ansvarar för kommunens medelsförvaltning samt för personalpolitiken, som rör förhållandet mellan kommunen som arbetsgivare och dess arbetstagare. Kommunstyrelsen ansvarar vidare för arbetsmarknads-, turism- och näringslivsfrågor, vilket innefattar åtgärder för att allmänt främja sysselsättning och företagande i kommunen. Kommunstyrelsen utgör räddningsnämnd, krisledningsnämnd samt arkivmyndighet. I kommunstyrelsens ledningsfunktion ligger att leda och samordna bland annat: utveckling av den kommunala demokratin och brukarinflytande översiktlig planering av användningen av mark och vatten mark- och bostadspolitik, och se till att en tillfredsställande markberedskap upprätthålls för bostäder, handel, industri och samhällsbyggande främjande av bostadsförsörjning och samhällsbyggande energiplanering samt främja energihushållning trafikpolitik och verka för en tillfredsställande trafikförsörjning informationsverksamhet effektivisering av administration och kommunens övriga verksamheter reformering av det kommunala regelbeståndet utveckling av informations- och kommunikationsteknologi framtidsfrågor EU-frågor Kommunstyrelsen ska vidare med uppmärksamhet följa: miljö- och naturvårdspolitiken och verka för en god miljö i kommunen socialtjänsten och verka för att Socialtjänstlagens mål kan uppfyllas omsorgsverksamheten enligt Lag om stöd och service till vissa funktionshindrade folkhälsoarbetet och verka för att förutsättningar finns för en god livskvalitet i kommunen skolväsendet och verka för att skollagstiftningens mål kan uppfyllas fritids- och kulturpolitiken och verka för en god fritids- och kulturverksamhet i kommunen och ha fortlöpande uppsikt över verksamheten i de företag, som kommunen helt eller delvis äger eller annars har intresse i Kommunstyrelsens verksamhetsansvar inom den tekniska försörjningens område, såsom vatten/avlopp, renhållning, väghållning, förvaltning av kommunens fastigheter och mark, redovisas i en egen rapport. Kommunstyrelsen, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 5(19)

2 EKONOMISKT UTFALL Resultaträkning Belopp i kkr Bokslut 2014 Bokslut 201508 Budget 2015 Prognos 2015 Avvikelse helår Intäkter -24 421-17 229-11 807-26 000 14 193 Summa intäkter -24 421-17 229-11 807-26 000 14 193 Personalkostnader 33 348 24 113 26 283 36 200-9 917 Övriga kostnader 28 530 14 960 24 405 27 741-3 336 Summa kostnader 61 878 39 073 50 688 63 941-13 253 Resultat 37 457 21 844 38 881 37 941 940 Budget 25 921 38 881 38 881 Avvikelse mot budget -37 457 4 077 0 940 940 Verksamhet (tkr) Prognos 2015 Budget 2015 Avvikelse Kommunkontor/Kansli 5456 5306 150 Ekonomikontor 4218 4218 0 Personalkontor 3524 3324 200 IT-avdelning 4339 4339 0 Webbmaster 627 627 0 Räddningstjänst 5029 5029 0 Civil- och totalförsvar 5 5 0 Arbetsmarknad 927 927 0 Näringsliv 101 101 0 Folkhälsa 899 499 400 Miljöverksamhet 1299 1299 0 Politisk verksamhet 5469 5469 0 Överförmyndare 445 495-50 Facklig verksamhet 0 0 0 Företagshälsovård 88 88 0 Chefsutbildning 158 158 0 Personalbefrämjande 149 149 0 Information 120 120 0 Projektsamverkan Dalsland 304 304 0 Medlemsavgifter 652 652 0 Turistverksamhet 1547 1607-60 Parker/grönområden/lekplatser 1827 1827 0 Exploatering och markreserv 0 0 0 Bostadsanpassning 379 579-200 Bowlinghall 638 638 0 Avskrivningar 813 363 450 Internräntekostnader 114 64 50 Summa 38881 37941 940 Kommunstyrelsen, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 6(19)

Inom KS noteras följande större avvikelser jämfört med budget: Lägre personalkostnader inom personalenheten (+200') Lägre kapitaltjänstkostnader till följd av tidsförskjutna projekt samt lägre investeringsnivåer (+650') Högre kostnader för bostadsanpassning (-200) Hyra MC-muséet, ej i budget (-50') Högre kostnader överförmyndare (-50) Friskvårdsbidrag inom AME (+400') Övrigt (-10') Investeringar (kkr) Objekt Budget 2015 Bokslut 201508 Avvikelse 8000 Kommunkontor inventarier 140 15 125 8001 IT-enhet, inventarier 660 0 660 8053 Objektreserv KS 4 832 0 4 832 8098 Skogslag, inventarier 208 0 208 8150 Räddningstjänst, fordon 1 493 1 651-158 8151 8151 0 0 0 8194 Minibussar AME 89 89 0 8240 Objektreserv KS ordf. 980 0 980 8256 Trafikterminal, proj fas 8264 Bredband Landsbygden 643 0 643-1 606 0-1 606 8265 Lee Sanering 174 0 174 8271 Edgärdet, äldreomsorg -59 0-59 8280 Tilläggsmodul Diabas 70 0 70 8302 MSB 412 0 412 8318 Bidrag VG-reg, stamfiber etapp 1, Ed sydväst+östra Rölanda 8319 Bidrag VG-reg. stamfiber etapp 2, Håbol. 8320 Ipads, kommunpolitiker 8416 Ombyggnad Snörumskolan 0-795 795 0-750 750 134 134 0 15 000 0 15 000 Summa 23 170 344 22 826 Kommunstyrelsen, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 7(19)

3 PERIODENS HÄNDELSER Kommunledning Kommunstyrelsens ordförande tillträdde i februari uppdraget som ordförande i Fyrbodals kommunalförbund under åren 2015-2018, vilket innebär tjänstledighet från uppdraget som kommunstyrelsens ordförande med 20 procent. Det dubbla ordförandeskapet innebär förstärkta utvecklingsmöjligheter för vår kommun bland annat tack vare ökad närhet till, och därmed kunskap om, det gemensamma utvecklingsarbete, som bedrivs inom kommunalförbundet. Skiftet på kommunchefsposten skedde i maj. Ett av de primära uppdragen för den nya kommunchefen och ledningsgruppen är att omsätta kommunfullmäktiges utvecklingsplan för åren 2016-2018 i en gemensam handlingsplan för kommunens förvaltningar, ett arbete som pågår. Arbetsmarknad och Integration Arbetslösheten har under året sjunkit till en lägre nivå än de senaste två åren, och även lägre än riket. Många arbetar i Norge och fler väljer att studera. Ungdomsarbetslösheten har dock stigit något i augusti. Arbetsmarknadsenheten samarbetar med IFO[1] kring arbetslösa försörjningstödstagare. Drygt 30 ungdomar hade feriepraktik i sommar, cirka hälften vardera i kommunen och i föreningslivet. Skogsavverkning har skett vid Timmertjärn där nya lägenheter ska byggas. Arbetsmarknadsenhetens verksamheter flyttade under första kvartalet från Jordbron till Viksgärdet, efter anpassning av lokalerna. Integrationsverksamheten räknar med att ta emot nyanlända personer motsvarande vår överenskommelse för året. Svårigheten att få tillgång till lägenheter utgör dock en flaskhals. Verksamheten för mottagande av ensamkommande barn har mer än fördubblats under året. Ett nytt HVB[2]- boende öppnade i april på Furan vid Utsikten. Verksamheten initierade och uppförde under våren en för allmänheten tillgänglig grillplats vid parken på stationsområdet. Näringslivsutveckling Näringslivsarbetet har varit omfattande första halvåret, en del har bedrivits i projektform. Exempel på aktiviteter är: Företagsbesök från KSAu (Bageriet, Nössemarks Trä, Nössemarks Lanthandel, Coop, Moelven Skog, Carlssons Handelsträdgård, Motor4U m fl) Näringslivsrådet sammanträdde tre tillfällen under våren och en arbetsgrupp för centrumutveckling startades. Framtagning av ny näringslivsstrategi fortsätter i samverkan med Dals-Ed handel och Företagarna. Samverkan inom handeln för att stärka lokal handel, med bildandet av Klubb Dals-Ed. Föreläsning för handeln angående kommunikation och bemötande. Kompetensmäklarprojekt, som handlat om framtidsspaning och undersökning hos företag i Bengtsfors och Ed angående kompetensbehov för framtida anställningar. Projektet Gränssymbios fortsatte och avslutades i januari. Fem kommuner skapade nya kontaktytor på norska sidan, med fokus på dem, som arbetar med kontakter med näringslivet samt även samverkan med Svinesundskommittén. Energi- och miljöarbete Planeringssekreteraren deltar i Miljödriven affärsutveckling, som drivs av Fyrbodal. Kommunen samverkar med Lilla Lee FVO[3] i ett så kallat LONA[4]-projekt. Projektet löper under 2014-2017 och innebär en satsning på vattenmiljön och attraktiviteten i Lilla Lee, med resultatet bättre fiske, fler och skyddat kräftbestånd och förbättringar i gångvägen runt sjön. Projektet Energieffektivisering med statligt stöd upphörde 2014. Energigruppen arbetar vidare med revidering av kommunens Energi & Klimatplan under 2015 och i juni kom det nya former av statliga energistöd, som kommunen kan söka. Turism Som ett led i att stärka turistorganisationen och servicen i landskapet tecknade kommunen avtal med Dalslands Turist AB för drift av turistbyrån från 2015. Turistbyrån förlades till kommunkontoret under sommaren och med service via telefon/internet/epost resterande delar av året via Bengtsforskontoret. Kommunstyrelsen, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 8(19)

Kommunen deltar i projektet Affärsutveckling Dalslands Kanalområde, som pågår till 2016 och där bland annat Kanotdestination DANO[5] ingår. Avtal har tecknats med lokal entreprenör för genomförande av lokala evenemang. Två naturvakter har under juni-september arbetat med skötsel av lägerplatser. Trafik och infrastruktur Trafikverkets planarbete med Etapp 3 av upprustningen av Nössemarksvägen fortskrider, med ett planerat genomförande 2017-2018. Arbetet med att få fler turer på järnvägen har givit resultat i och med att Västra Götalandsregionen från 2014 gick in med finansiering av en fjärde avgång som främst är tänkt för pendling mot Norge. Arbetet med att få till fler tåg och bättre tider fortsätter. Under 2014 infördes Närtrafik, en regionfinansierad beställningstrafik öppen för alla åldrar, som är tänkt att vara en kompletteringstrafik på landsbygden. Trafiken utvärderas under 2015 samtidigt som det beslutas att ingå i Västtrafiks ordinarie trafikutbud från 2016. Planeringssekreteraren deltar för Fyrbodals räkning i arbetet med att revidera Regionens Trafikförsöjningsplan, som är ett styrande dokument för kollektivtrafikens utveckling. Arbetet ska vara slutfört och beslutas våren 2016. Räddningstjänsten Under året har ett tiotal tillsyner genomförts. Utöver den behovsprövade tillsynen utförs även kvällstillsyner på restauranger eller krogar med alkoholtillstånd, samt tillsyn på dem som har tillstånd för försäljning av explosiva varor. Räddningstjänsten har genomfört egenutbildning till instruktör för utbildning i heta arbeten. Ett flertal utbildningsinsatser genomförs i förvaltningarna årligen och hittills i år har 300 personer utbildats. Brandskyddsutbildning för förskolan sker främst genom studiebesök på brandstationen och besök på olika förskolor. När det gäller skolan så genomförs årligen besök på låg- och mellanstadiet med någon form av brandskyddsutbildning. På högstadiet håller vi årligen allmän brandkunskap i åk 7, islivräddning i åk 8 och HLR (hjärt- och lungräddning) med åk 9. Samarbete finns med gymnasieskolan och särskolan om utbildning i brandkunskap, förstahjälpen och HLR. Inför advent och jul lämnar vi brandskyddsinformation till samtliga förskolor och lågstadier, samt till fritids. Bostadsanpassning Hittills i år har 28 ansökningar inkommit, varav några anpassningar omfattar kostsamma åtgärder. Folkhälsa Insatser utifrån LUPP rapporten 2014, med fokus på inflytande och ungdomsgårdens verksamhet. Teater i åk 4-9 på tema medberoende och i samband med det erbjöd IFO:s familjegrupp gruppverksamhet för medberoende barn. En kartläggning av barns psykiska hälsa har gjorts. Tre föreningar har fått aktivitetsbonus för att inkludera barn och unga, som står längst ifrån föreningslivet. Utegym på Tavlan har kommit på plats. Verksamhets- och ekonomistyrning I samband med implementeringen av den nya utvecklingsplanen, med nya mål och ny målstruktur, har utbildningsinsatser genomförts på olika nivåer, både vad gäller innehåll och arbetssätt. Stödverktyget Stratsys har anpassats till den nya strukturen och fördjupade användarutbildningar planeras. Nya principer för resursfördelning diskuterades och provades under vårens budgetprocess. Arbetet var resurskrävande och lärorikt, men det var inte möjligt att implementera resultatet i budget 2016, till följd av diskrepans mellan framlagda behov och befintliga resurser. Ett nytt budgetverktyg har implementerats, med syfte att stödja verksamhetschefernas arbete med budget och prognoser. Regelverket för anläggningsredovisning har ändrats i och med införandet av så kallad komponentavskrivning Anvisningar har tagits fram tillsammans med Teknik & Service. Tillämpning kommer att ske för alla nya anläggningar, bland annat de fastigheter som nu är föremål för ombyggnationer, skolor och äldreboenden. I det fortsatta arbetet kommer samtliga övriga anläggningar att anpassas till det nya regelverket. Kommunstyrelsen, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 9(19)

Kommunens inkassoärenden kommer fortsättningsvis att hanteras av en extern inkassobyrå. En utvärdering kommer att ske under hösten avseende hur ekonomiavdelningen bäst nyttjar frigjord tid. Inom ramen för Dalslandssamarbetet har två gemensamma upphandlare rekryterats till kommunalförbundet, varav en ny- och en ersättningsrekrytering. Tillträde sker i november. Kommunen har anslutit sig till kommunnätverket Kommunens Kvalitet i Korthet, KKiK. Nätverket handlar om att kommuner jämför resultat och lär av varandra, dels när det gäller processen att utvärdera och styra för att förbättra resultat, dels kring hur man kan kommunicera resultat internt och externt. Ekonomiavdelningen medverkar med ekonomisk analys i kommunens pågående utvecklingsprojekt och - processer. Det gäller framtida äldreboende, ombyggnation av skolor, köp och försäljning av diverse fastigheter samt processen kring att ta fram riktlinjer för fastighetsförvaltning inklusive lokalförsörjning för kommunen. Personalutveckling och personalpolitik Ett utbildningsprogram för kommunens chefer, under åren 2015-2017, startade upp under våren. Hittills har genomförts utbildning i vårt rekryteringsverktyg och LPA[6]-system inklusive tidsredovisningssystem. En utbildningsdag kring arbetsmiljö med fokus på psykosocial hälsa arrangerades tillsammans med företagshälsovården, Avonova. Utbildningen riktade sig både till chefer och skyddsombud. Under hösten går programmet vidare med bland annat ekonomi och ledarskap. Personalcheferna i Åmåls kommun, Färgelanda kommun och Dals-Eds kommun och Melleruds kommun, har fått i uppdrag av kommuncheferna att tillsammans utreda möjligheterna för att utöka befintlig samverkan. Detta arbete kommer att fortgå under resterande delen av 2015 och 2016. Inom uppdraget Lönesamverkan i Dalsland har arbetet fortsatt med interna utredningsuppdrag, som en fördjupning efter konsultutredningen, som utfördes av Avonova Kinnekullehälsan. Lönekartläggning har genomförts i samverkan med lokala parter. Detta utgör en av grunderna i löneöversynsarbetet för åren 2015-2017. Årets löneöversyn genomfördes utan större anmärkning och samtliga nya löner utbetalades i april. Under året har nya personalförmåner inrättats, dels erbjudande om miljöbil som personalbil, dels möjlighet till löneväxling mot pensionsavsättning. Personalkontoret medverkade under våren i rekryteringen av ny socialchef, som tillträdde i mitten av september. IT Skolans Google-domän ska tas i drift fullt ut vid höstterminens start, vilket innebär att det blir än viktigare att hålla igång vårt trådlösa nätverk. Kapaciteten i den Dalslandsgemensamma internetlinan har ökats upp till 300 Mbit/s. Gemensamt Dalsland har vi börjat sett på att uppdatera vår gemensamma IT-strategi. Beställning av fiber har gjorts till Gamla Real och Tullhuset. Diskussionen med Tele2 har medfört bättre täckning i områden, som har haft problem tidigare. Pilotprojekten för e-tjänster har startat upp, först ut är bygglov och felanmälan. Utbyte av information sker via mail än så länge. Överförmyndare Antalet ensamkommande barn ökar, de flesta kommer under sommaren. Från årets början har elva barn kommit varav tio från maj till augusti. Förklaring till förkortningar ovan [1] Individ- och familjeomsorgen [2] Hem för vård eller boende [3] Fiskevårdsområde [4] Lokala naturvårdssatsningen [5] Dalsland-Nordmarken (norra Dalsland och västra Värmland) [6] Löne- och personaladministration Kommunstyrelsen, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 10(19)

4 KOMMUNALA MÅL Flertalet mål redovisas på helårsbasis, i verksamhetsberättelsen i bokslutet. 4.1 HÅLLBAR UTVECKLING Nämnd mål Kommentar Resultatmål Måluppfyll nad Matchningen mot arbetsmarknaden ska öka och arbetslösheten understiga riksgenomsnittet. Under det första halvåret är den totala arbetslösheten i Dals-Ed 1,1 procentenheter under rikssnittet. Gällande tillången på kompetent arbetskraft så har Dals-Ed förbättrat sin position från 241 till 176 vilket är positivt även om vi inte uppnår målet. Den totala arbetslösheten ska understiga riksgenomsnittet Bland de 100 främsta kommunerna när det gäller tillgången på arbetskraft med relevant kompetens i Svenskt näringslivs ranking om företagsklimatet 115% 0% Arbetslösheten bland unga ska understiga riksgenomsnittet För ungdomsarbetslösheten ligger Dals-Ed 3,7 procentenheter under siffran för riket. Arbetslösheten bland unga upp till 25 år understiger riksgenomsnittet. Kommunstyrelsen ska öka miljömedvetenhet en hos personal och kommuninvånare. Miljöledningsarbetet är implementerat i samtliga verksamheter under KS genom framtagna handlingsplaner. Gällande miljörutiner inom avfallshantering, energi, inköp, resor/transporter och administration efterlevs i verksamheterna. All tillsvidareanställd personal bör vid 2015 års utgång ha tagit miljökörkortet. Kommunkoncernens totala energiförbrukning ska minska 2 % årligen. Aktiviteter pågår inom ramen för bland annat energieffektiviseringen men uppgifter följs upp först i bokslut. Samtliga nämnder och verksamheter ska följa och samverka kring gemensamt prioriterade områden och målgrupper i folkhälsoarbetet. KS verksamheter deltar i budgetprocess för miljö- och folkhälsorådet och har möjlighet att inkomma med förslag på aktiviteter. Kommunstyrelsen ska ansvara för att information till allmänheten om energieffektiviseri ng genomförs. Informationen genomförs via energirådgivare. Målet följs upp i bokslut. Klimat- och miljöanpassninge n samt rättvisemärkta varor i måltidsverksamhe terna ska öka. Mätning genomförs årsvis varför målet följs upp vid bokslut. Kommunstyrelsen, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 11(19)

Nämnd mål Kommentar Resultatmål Måluppfyll nad Utveckla och förbättra goda livs- och lekmiljöer för barn. Öppna och lyhörda inför barn och ungdomars initiativ. Pågående arbete inom ramen för lokalprocessen för skola och barnomsorg med att skapa bättre miljöer både inomhus och ute för barn och elever. I övrigt följs måålet upp i bokslut. Inom ramen för folkhälsan har kontakter med barn och unga resulterat i 4 olika, tillfälliga aktiviteter som ungdomarna har arrangerat för sammanlagt ca 250 barn och unga. I övrigt sker bedömning av måluppfyllelse i bokslutet. 4.2 ATTRAKTIV KOMMUN Nämnd mål Kommentar Resultatmål Måluppfyll nad Kommunstyrelsen ska erbjuda attraktiva boendeoch verksamhetsmiljöer. Utveckla infrastrukturen och goda kommunikationer samt arbeta med att förverkliga ett Resecentrum i Dals-Ed. Genom säkring av vattenförsörjning till bostadsområdet Toppen, har ytterligare utbyggnad av bostadstomter vid området Orrvägen påbörjats och ska enligt planeringen stå klart i november 2015. Kommunstyrelsen har under året sålt mark till Edshus AB som planerar byggnation av upp till 24 lägenheter vid Timmertjärn. SCB medborgarundersökning som genomfördes hösten 2014 visar att Dals-Ed får ett högre betyg än snittet när det gäller kommunen som en plats att bo och leva på. 50% kan tänka sig att rekommendera vänner och bekanta att flytta till kommunen. Trafikverkets funktionsutredning som ligger till grund för kommunens fortsatta åtgärder har ytterligare försenats. Utredningen levererades till kommunen i juni och efter sommaren ska Trafikverket yttra sig om kommunens detalplan samt ta beslut om bangårdslösning. Ärendet har tagits upp och drivits i olika sammanhang, bland annat i Fyrbodal tjänstemannaberdning Infrastruktur. Imformation i lokal press, hemsida/facebook. Regionutvecklingsnämnden (RUN) beslutade 25 juni att finansiera det fjärde tåget med max 7 miljoner kr. för 2016. Kommunstyrelsen, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 12(19)

Nämnd mål Kommentar Resultatmål Måluppfyll nad Ha en dialog med näringsliv, köpmän och fastighetsägare kring det gemensamma ansvaret för en attraktiv tätort. Kommunstyrelsen s verksamheter ska vara kvalitetssäkrade. Betydligt bättre tryck på nyföretagandet i år än förra året. Många företag avser i och för sig skogsavverkning och liknande, men trenden visar att nyföretagandet är på väg upp. Hittills i år finns 27 nya företag registrerade. Flera verksamheter har tydliga kvalitetsmått i form av jämförande undersökningar eller brukarundersökningar för att mäta nöjdhet medan andra verksamheter helt saknar detta. Detta mål syftar till att skapa en tydligare mätbarhet för samtliga verksamheter genom att ta fram kvalitetsmått för respektive verksamhet. Under våren 2015 genomförde varje verksamhet en behovsanalys vilket också kan bidra till att få fram tydligare kvalitetsmått i de verksamheter som för närvarande saknar detta. Kommunstyrelsen har även beslutat att kommunen från och med hösten 2015 ska ingå i Kommunens Kvalitet i Korthet, som är ett nationellet kommunnätverk med syfte att jämföra resultat och lära av varandra. 4.3 DEMOKRATI OCH DELAKTIGHET Nämnd mål Kommentar Resultatmål Måluppfyll nad Kommunstyrelsen och dess verksamheter ska främja öppenhet och delaktighet för alla medborgare oavsett förutsättningar eller bakgrund. Genom de olika möjligheterna för såväl särskilt berörda grupper som för medborgare i övrigt, finns goda möjligheter till information och delaktighet, såväl genom digitala forum som genom den närhet till beslutsfattare som den lilla kommunen erbjuder. Medborgarundersökning som genomfördes i samarbete med SCB under hösten 2014 visade att medborgarnas möjligheter till inflytande nöjdheten över kommunens verksamheter är högre än genomsnittsresulatet bland deltagande kommuner. Resultatet inkluderar värdena; kontakt, information, påverkan och förtroende. Kommunstyrelsen, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 13(19)

Nämnd mål Kommentar Resultatmål Måluppfyll nad Kommunstyrelsen ska under året upprätta jämställdhetspolicy som antas i kommunfullmäktige Jämställdhetspolicy har ännu inte varit föremål för beredning. Måluppfyllelse bedöms i bokslut. Kommunstyrelsen ska ha en sammanhållen strategi för kommunens arbete kring barn och unga i enlighet med Barnkonventionen och kommunens barnchecklista. Barnperspektivet ska beaktas i all handläggning, myndighetsutövning och behandlande insatser som rör barn och unga. LUPP-enkäten som genomfördes 2014 visar att t ex inflytande i skolan behöver utvecklas, besöksfrekvens på ungdomens hus och ungdomars syn på äldreomsorgen. Insatser kring inflytande i skolan och besöksfrekvens på ungdomens hus utvecklas under hösten för att genomföras främst under 2016. Med hjälp av "en påse pengar" har unga fått möjlighet att genomföra några av sina ideer. Däremot har styrgruppen för Dals-Edsmodellen, som syftar till en sammanhållande strategi, inte träffats under halvåret. Inga samordnade insatser för att implementera barnchecklistan har genomförts. 4.4 STABIL EKONOMI I BALANS Nämnd mål Kommentar Resultatmål Måluppfyll nad Kommunstyrelsen ska bedriva verksamheterna inom tilldelad budget. Ansvaren för Bostadsanpassning samt Överförmyndare visar negativ budgetavvikelse i prognos för helåret. Bedömning görs om att målet delvis är uppfyllt. Andel budgetansvariga som håller sin budget 86% Kommunstyrelsen ska sträva efter att öka andelen extern finansiering. Kommunstyrelsen ska arbeta med att minska det kommunala fastighetsinnehavet. Målet bedöms vara uppfyllt genom att andelen extern finansiering fortfarande ligger relativt högt. Pågår kontinuerligt översyn och överväganden om det kommunala fastighetsinnehavet. Andelen externfinansiering. 73% Kommunstyrelsen, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 14(19)

Nämnd mål Kommentar Resultatmål Måluppfyll nad Kommunstyrelsen ska utbilda och se till att öka kunskapen om kommunens budgetprocess och styrprinciper. I samband med ny mandatperiod genomfördes i början av året en politikerutbildning kring bland annat kommunallagen och kommunens styrprinciper. Personalkontoret har tagit fram ett utbildningsprogram för åren 2015-2017 för chefer inom organisationen. I denna plan ingår ett moment om ekonomi, budget och styrsystem. Ekonomikontoret genomför första utbildningen i november. Ett årligt positivt resultat som motsvarar ca 2 % av skatter och bidrag Antal deltagande chefer/arbetsledare som tagit del av utbildning kring kommunens budgetprocess och styrprinciper 100% Kommunstyrelsen ska ha en ökad uppföljning över kommunens verksamheter och ekonomi för tydlig budgetföljsamhet. Kommunstyrelsen beslutade 2013-04-03 55 att med anledning av stora prognostiserade underskott, genomföra ett antal åtgärder för att skärpa upp och återskapa förtroendet för uppföljningssystemet. En av åtgärderna är att nämnderna genomför och redovisar inför kommunstyrelsen en månatlig uppföljning av budgeten för året med prognostiserat resultat för året samt kostnadsoch konsekvensberäknade åtgärder vid eventuella prognostiserade underskott. Kommunstyrelsen ska beakta möjligheten till ökad samverkan med andra kommuner där det är möjligt. Inom samtliga verksamheter finns en öppenhet och beredskap inför att samverka med andra kommuner när det är möjligt. Målet bedöms som uppfyllt. 4.5 STÄNDIGA FÖRBÄTTRINGAR Nämnd mål Kommentar Resultatmål Måluppfyll nad Kommunstyrelsen ska fortsätta utvecklingen av Ständiga förbättringar i verksamheten samt vara drivande i arbetet gentemot övriga nämnder. Kommuntyrelsen ska aktivt och strategiskt sörja för god kompetens och Utbildningar för arbetsledare genomfördes under 2013 avseende LIA - lärande i arbetslivet och Ständiga förbättringar. Nämnderna arbetar på olika sätt med de verktyg som ingår i modellen. Uppföljning av hur verktygen enligt modellen används och har implementerats i verksamheterna, har däremot inte gjorts. Utbildningar har genomförts under de senaste åren för att bland annat stärka chefsrollen samt handledarskapet vid mottagandet av praktikplatser i Ohälsotal i jämförelse med föregående år Antal tjänster som gjorts om till heltidstjänster och tillsvidaretjänster. Kommunstyrelsen, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 15(19)

Nämnd mål Kommentar Resultatmål arbetsmiljö samt motverka mobbing. kommunens verksamheter vilket är viktigt inför det framtida rekryteringsbehovet inom flera verksamheter. Under 2015-2016 genomförs en utbildningsplan för chefer innehållande bland annat arbetsmiljö. Under året har även diskuterats att införa ett verktyg i samband med medarbetarsamtal, som bygger på ett salutogent perspektiv. Ny strategi för friskvårdssatsningar ska presenteras under året. En personalenkät kring arbetsmiljön ska ha genomförts. Måluppfyll nad Kommunstyrelsen ska leda och samordna arbetet med att underlätta nämndernas långsiktiga personalbehov. Kommunstyrelsen ska sträva efter att öka andelen heltidstjänster inom kommunstyrelsen s verksamheter. Chefsutbildning pågår och fortsätter under 2015-2016 för att bland annat öka möjligheten till chefsrekrytering i den egna verksamheten. Omstart kring kultur- och värderingsarbetet planeras till hösten 2015. Under året har erbjudande om miljöbil som personalbil införts och möjlighet till löneväxling mot pensionsavsätning. Utvecklingen med att öka andelen heltidstjänster följs upp i bokslut. Antal praktikanter, sommarjobbare och praoelever per verksamhet Genomförd kartläggning av det framtida personalbehovet. Kommunstyrelsen, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 16(19)

5 FRAMTIDEN Kommunledning Ett prioriterat uppdrag från kommunfullmäktige till kommunstyrelsen är att skapa förutsättningar för en långsiktigt hållbar ekonomi och verksamhet, med sikte på budget 2017 och framåt. En översiktlig handlingsplan kommer att presenteras för kommunfullmäktige i oktober, innehållande en blandning av ekonomisk analys, djupgående genomlysningar av ett antal verksamheter, systematisk kvalitetsutveckling samt en omstart i det kommunövergripande arbetet kring kultur och värderingar. En förstudie inför framtagandet av en ny översiktsplan kommer att tas fram under hösten. Processen kommer att bedrivas i dialog med invånarna och integreras med framtagandet av en ny Vision för Dals-Eds kommun. Arbetsmarknad och Integration Det har skett en del förändringar i arbetsmarknadspolitiken, flera nya stödformer har kommit, extra satsningar på ungdomar, traineejobb, extrajobb etc. Vi kommer därför att planera vår verksamhet under hösten tillsammans med arbetsförmedlingen, för att optimera resurserna. Det är tydligt att vi nu arbetar med personer som står relativt långt från arbetsmarknadeni nuläget. Det kommer också signaler från näringslivet om att företagen får allt svårare att hitta lämplig arbetskraft. På något sätt måste vi hitta en strategi och arbetssätt för att få in dessa personer på våra arbetsplatser. Det är en stor utmaning att få in de nyanlända på arbetsmarknaden. Många har väldigt lite utbildning och begränsad yrkeserfarenhet. Det gäller framförallt kvinnor, där få har haft ett arbete överhuvudtaget.det kommer också krävas mycket för att kunna ta emot den ökade tillströmningen av ensamkommande barn. Dels så behövs fler lokaler och lägenheter, dels måste rekrytering till verksamheten ske. Vi kommer knappt att uppfylla överenskommelsen med Migrationsverket på grund av lägenhetsbristen. Som ett resultat kommer den rörliga ersättningen att minska.den rörliga ersättningsdelen har minskat från 15 000 kr 2014 till 5000 kronor per mottagen individ 2015. Det ser ut som vi hamnar där även 2016. Den stora utmaningen består i att hitta arbeten åt gruppen som helhet. Länsstyrelsen har tillskjutit medel till och med december 2016 för att arbeta med nätverksskapande för målgruppen och vi hoppas mycket på detta. En person anställs på heltid för detta arbete med start i september 2015. Näringslivsutveckling En ansökan om ett nytt Interreg-projekt, Framgångsrika företag i gränsregionen, har i dagarna skickats in till berörda myndigheter. Deltagare är Högskolan Väst, Högskolan i Östfold, Fyrbodal, Svinesundskommittén, Dals-Ed, Bengtsfors, Åmål, Halden och Fredrikstad med flera. Projektets fokus är gränsregionens framgångsrika företag, vilka faktorer som är avgörande för framgång, samt hur högskolornas forskare och studenter och regionens stödapparat kan bidra till att stärka dessa företag ytterligare och sprida framgångsfaktorerna till andra företag i regionen. Energi- och miljöarbete Ett nytt stöd för energi- och klimatåtgärder, så kallat LOK-stöd, har införts för perioden 2015-2018 och Dalslandsgemensamma ansökningar kommer att genomföras. Tanken från staten är att energiprojekt ska kunna delfinansieras av EU-programmen i större grad än tidigare. Stödet ska minska växthusgasutsläppen och stödja kommuner och regioner, som vill förverkliga lokala klimatprojekt. Kommunens energigrupp reviderar energi- och klimatstrategin under andra halvåret 2015. Turism En ny programperiod i EU startades 2015 och då kommer kommunens projektmedverkan att öka främst inom Interreg Sverige/Norge-området och Leader. Trafik och infrastruktur Förvaltningen arbetar vidare med resecentrum och att få till en ökad trafikering på järnvägen och investeringar i banan. Under juni 2015 kom Trafikverket med en så kallad funktionsutredning för stationsområdet. Därmed får kommunen en klarare bild över vilka åtgärder, som är möjliga att genomföra och kan planera vidare med olika alternativ. För 2016 har VGR målet att alla större hållplatser ska vara anpassade för funktionshindrade, där kommunen ansvarar för investeringar i mark, hållplatser, parkeringar. Statsbidrag utgår med 50 procent för dessa investeringar. Kommunstyrelsen, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 17(19)

Arbetet med att få till fler tåg och bättre tider fortsätter med kontaktytor främst inom Västra Götalandsregionen, Västtrafik och Trafikverket Räddningstjänsten Bereda människors liv och hälsa samt egendom och miljö ett med hänsyn till de lokala förhållandena tillfredsställande och likvärdigt skydd mot olyckor. Att förebygga och minska sannolikheten för olyckor samt att i händelse av olycka minska konsekvenserna av den. Tillsynsplan ska finnas, Sotaren ska vid sina besök kontrollera innehav och funktion av brandvarnare. Information/utbildning till de som efterfrågar detta. Utvärdera våra insatser. Att ha en hög teknisk standard med därtill lämplig kompetens. Tillgodose att det finns modern utrustning och skyddskläder, En modern och säker bilpark, Ett säkert och rikstäckande radiosystem i RAKEL. Utbildning av personalen som följer MSBs riktlinjer. Att i arbetet sträva efter att miljöbelastningen blir så liten som möjligt. Att alltid försöka att få så liten miljöbelastning som möjligt vid våra uppdrag och övningar. Att utöver det egna utvecklingsarbete aktivt söka samverkan för ett effektivare lösningar i verksamheten. Alltid ha avtal med kranskommuner inom och utom länet samt med grannkommuner på Norska sidan. Vara aktiv och delaktig i räddningschefsträffar, och andra forum där man diskuterar räddningstjänst frågor. Verka för att utveckla, utföra och förbättra rutiner. Möta den efterfrågan av utbildning som finns i kommunen Eget utvecklingsarbete och aktiv samverkan med verksamheten för att finna effektiva lösningar på de uppgifter som räddningstjänsten har att lösa. Delge den operativa styrkan de risker som kommer fram vid tillsyn Delge verksamhetsmålen för deltidspersonalen Upprätta en utbildnings- och övningsplan för en god krisberedskap Bostadsanpassning Kostnaderna för bostadsanpassningar tenderar att öka. Folkhälsa Arbetet på folkhälsoområdet beräknas fortsätta med samma fokusområden och fokusmålgrupp som tidigare. Från regionens sida framhävs behov att arbeta med social hållbarhet och jämlikhet i hälsa vilket vi också kommer att anpassa oss efter. Vi ser ett kommande behov att mobilisera för ökat antal ensamkommande de närmaste åren och integration överhuvudtaget. Under första halvåret 2015 kom kommunens nya utvecklingsplan som vi behöver justera folkhälsoarbetet till. Vi kan se att de prioriteringar som gjorts i folkhälsorådet passar väl in i kommunens nya utvecklingsplan. Delaktighet är ett eget område i planen, och övrigt går in under hållbar utveckling.överhuvudtaget. Verksamhets- och ekonomistyrning Fortsatt arbete med samverkan, framförallt inom Dalsland, kring ekonomisystem, ekonomirutiner samt budget- och uppföljningsprocesserna. Utöver detta kommer en fortsatt utveckling av inköp- och faktureringsrutinerna att ske genom bland annat svefaktura, e-handel m.m. Arbeta med att sätta den nya utökade inköps- och upphandlingsfunktionen inom Dalslandssamarbetet samt arbeta med den interna organisationen avseende inköp och upphandling för att kunna fånga upp behov och tillhandahålla stöd och kompetens till våra verksamheter i dessa frågor. Komma igång med ekonomiutbildning till våra verksamheter, här har personalavdelningen tagit fram en utbildningsplan för våra chefer där ekonomiutbildning är ett avsnitt, som kommer att genomföras under november månad varje år. Ekonomiavdelningen kommer att stärka sin roll som stöd till verksamheterna kring mål- och uppföljningsprocesserna och kommer dessutom att leda och samordna kommunens deltagande i SKLnätverket Kommunens Kvalitet i Korthet. Under hösten kommer en beskrivning av ekonomstödet till verksamheterna att tas fram. Utöver detta ska beslutsstöden beskrivas med syfte och anvisningar, inklusive årshjul, som bland annat beskriver och tydliggör budget- och uppföljningsprocessen under året. Personalutveckling och personalpolitik Under resterande delen av 2015 och 2016 kommer avdelningen att fortsätta arbetet med att utveckla de Kommunstyrelsen, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 18(19)

personaladministrativa systemen samt med "Kultur och Värderingar" och kulturambassadörer. Denna del är under förutsättning att arbetet kan prioriteras resursmässigt. Vi arbetar även vidare i ett gemensamt arbete kring utökad lönesamverkan i Dalsland. Avdelningen kommer också att arbeta med genomförande av Utbildningsprogrammet för kommunens chefer. Bemanningsfrågan och kompetensförsörjning är en gemensam utmaning vi har i kommunen. Personalavdelningen kommer att vara ett stöd till förvaltningarna i detta arbete. IT Samarbetet inom Dalsland pågår på olika sätt. De gemensamma teknikerträffarna återupptas i höst, och ITavdelningarna försöker hjälpas åt med supporttelefonen. För att kunna lösa IT-problem för andra kommuner så krävs stora insatser att dokumentera våra IT-miljöer. Dessutom behöver alla tekniker ha inloggning i kommunernas administrativa system. Detta arbete kommer kräva ett nytt dokumentationssystem där även drift och övervakning ingår. En av våra stora utmaningar är att försöka ha koll på IT-säkerhet i mobila enheter. Våra användare blir hela tiden allt mer mobila. Med kravet på tillgänglighet hela tiden kommer också behovet av jour för IT-personal att dyka upp igen. Hittills har vi klarat det med självpåtagen jour. När antalet joursamtal utanför kontorstid inte är större än vad den har varit så har det inte varit något problem. Behovet kommer att öka rejält så det kommer att behöva diskuteras i en nära framtid. Flera kommuner inom Fyrbodal är redan där. I takt med att kraven på mobilitet för våra användare ökar så måste vi hänga med i den tekniska utvecklingen. Det handlar om att se över teknikplattformar och även höja vår spetskompetens. Vi planerar nu för en avancerad nätverksutbildning för en tekniker så vi kan klara utmaningarna som vi vet kommer. Många kommuner tillhandahåller öppna trådlösa nät för allmänheten på visa välbesökta platser i kommunen. Vi har tittat på olika typer av lösningar där man i vissa fall arbetar ihop med företagarna och/eller operatörer för att lösa de tekniska och ekonomiska delarna. Vi har ett riktigt bra fibernät för våra kommunala fastigheter. Om vi inte får nya verksamheter i nya lokaler så är det endast kommunförrådet och Timmergården som saknar fiberanslutning idag. Vi kan leverera alla tjänster i fibernätet som t ex TV-radio, telefoni, internet, olika typer av larm och beroende på krav så kan vi koppla in användare som behöver komma åt något av våra datasystem Idag har vi Novell som operativsystem i vårt nätverk. Allt fler kommuner går över till Microsoft AD istället av olika skäl. Ett är att Microsoft har hela portföljen med tjänster som ger användarna en helhet i sitt datoranvändande. Det kan också göra det lite enkklare vid samverkansprojekt om man har samma system i botten. Det som talar emot är prislappen. Licenskostnaderna blir mycket höga jämfört med idag så det kräver att vi börjar diskutera möjligheterna/riskerna nu. Projektet att byta till AD kommer att ta tid och vi behöver då också lägga upp en plan för hur vi löser det ekonomiska. Överförmyndare Överförmyndarmyndighetens viktiga arbete kommer att öka. Om krig och oroligheter fortsätter i vår omvärld torde inte antalet ensamkommande barn som söker sig till vårt land att minska. Dessa barn ska vi hjälpa genom att förordna gode män. Vår befolkning blir äldre och med stigande ålder ökar också antalet personer som behöver hjälp av gode män för att klara sin vardag. Kommunstyrelsen, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 19(19)

Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd KS Teknik och Service

Innehållsförteckning 1 VERKSAMHETSOMRÅDE... 3 2 EKONOMISKT UTFALL... 4 3 PERIODENS HÄNDELSER... 6 4 KOMMUNALA MÅL... 7 4.1 HÅLLBAR UTVECKLING... 7 4.2 ATTRAKTIV KOMMUN... 7 4.3 DEMOKRATI OCH DELAKTIGHET... 7 4.4 STABIL EKONOMI I BALANS... 7 4.5 STÄNDIGA FÖRBÄTTRINGAR... 8 5 VERKSAMHETSBESKRIVNINGAR... 9 6 FRAMTIDEN... 10 KS Teknik och Service, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 2(10)

1 VERKSAMHETSOMRÅDE Teknik och Service hanterar de tekniska verksamheterna såsom markförvaltning, parker, gator, renhållning, VA-försörjning och fastigheter. Förvaltningen har även ansvaret för intern städ- och kostverksamhet. Samordning och verkställande av kommunens byggnads- och anläggningsprojekt ligger också på förvaltningen KS Teknik och Service, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 3(10)

2 EKONOMISKT UTFALL Resultaträkning Belopp i kkr Bokslut 2014 Bokslut 201508 Budget 2015 Prognos 2015 Avvikelse helår Intäkter -76 603-51 004-74 658-76 000 1 342 Summa intäkter -76 603-51 004-74 658-76 000 1 342 Personalkostnader 24 283 16 697 25 814 26 000-186 Övriga kostnader 51 008 35 910 52 568 53 724-1 156 Summa kostnader 75 291 52 607 78 382 79 724-1 342 Resultat -1 312 1 603 3 724 3 724 0 Budget -1 044 2 482 3 724 3 724 Avvikelse mot budget 268 879 0 0 0 Prognos - Överskott/underskott mot helårsbudget Investeringar (kkr) Objekt Budget 2015 Bokslut 201508 Avvikelse 8019 Reservvattentäkt, Ed tätort 8190 Reningsverk, åtgärder 0 182-182 0 114-114 8191 Vattenverk, åtgärder 0 41-41 8261 Eds atlet, ombyggnad 15 0 15 8269 Ombyggnad Hagaskolan 8271 Edgärdet, äldreomsorg 8289 Avloppsledningar, relining 8290 Tomt Håbol, avstyckning 8291 Panncentral uppgradering, Vestberga 8292 Bastuaggregat, Utsikten -914 1 357-2 271 0 392-392 351 347 4 200 0 200 0 40-40 50 0 50 8295 Nya lokaler IFO 2 180 1 913 267 8297 Ny förskola Stallbacken 11 266 9 619 1 647 8301 8301 0 39-39 8317 Takrenovering, brandstation 8321 Rivning, Linden 2, Ed 1:212 0 188-188 140 125 15 KS Teknik och Service, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 4(10)

Objekt Budget 2015 Bokslut 201508 Avvikelse 8322 Värmecentral Edsgärdet, ombyggnad 350 0 350 8323 Artinova, underhåll 200 97 103 8324 Förbud HCFC 200 42 158 8325 Fuktskada, Atlet 220 227-7 8328 Beläggning gata 2015 500 11 489 8329 Nytt tillstånd, arv 200 0 200 8402 VA, objektreseserv 900 152 748 8403 Park, objektsreserv 150 0 150 8405 Fastighet objektsreserv 8410 Orrvägen, exploatering 8416 Ombyggnad Snörumskolan 750 0 750 7 570 538 7 032-228 415-643 8417 VA proj. Nössemark 0 61-61 8419 Inventarier, kommunförråd 2015 900 322 578 8420 Städinventarier 2015 200 2 198 8421 Köksinventarier 2015 100 116-16 8422 Värmepump, kommunförråd 8423 Lokalanpassning, Westberga 8424 Kyla, Närhälsan - Edsgärdet 8432 Lokalanpassning, kommunhus 8433 Belysning brandstation 8501 Renhållning 2015, objektreserv 0 15-15 0 246-246 350 313 37 450 285 165 0 88-88 200 21 179 Summa 26 300 17 308 8 992 KS Teknik och Service, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 5(10)

3 PERIODENS HÄNDELSER Ansvarsutredning Bälnäs industriområde genomförd av Länsstyrelsen vilket innebär att kommunen inte läggs till last för de föroreningar som finns där. Ansökan om 100% bidrag till sanering pågår. Exploatering av nytt bostadsområde ovanför Orrvägen, för 30 tomter, har startats upp. Färdigställs under våren 2016. Kost och städ Framtagande av lokalvårdspolicy har genomförts under våren. Upphandling av lokalvårdsprodukter har genomförts. Fastighetsförvaltning Fortsatt arbete med energieffektivisering sker fortlöpande inom kommunens fastighetsbestånd. Byggnation av ny förskola (4 avd) Haga har färdigställts under hösten 2015. Projektering ombyggnad av Haga/ Snörrumsskolan har färdigställts. Nya lokaler för IFO på Utvecklingscenter färdigställdes under våren. Förstudie av framtida äldreboendet utifrån KF:s beslut 2014 har tagits fram för nyttjande av Hagalid/ Edsgärdets lokaler. Rivning av bostadshus Linden 2 har utförts. Ombyggnad av delar av kommunhuset har genomförts. Förhandlingar pågår kring försäljning av: fd AME-lokalen, Jordbrons företagshotell, Ödebyn 1:55 (Artinova), Gator, park, VA och renhållning Arbetet med att ta fram en reserv-vattentäkt (Lilla Lee) pågår. VA-plan arbetet pågår och beräknar att det ska bli klart under 2015 och detta dokument kan bl a avgöra hur vi ska lösa VA försörjningen i Nössemark. Framtagande av nytt tillstånd för Brattesta reningsverk pågår. Uppstart av framtagande av en avfallsplan görs gemensamt med Dalslandskommunerna (exkl. Åmål) Installation av debiteringssystem EDP Future för VA/ renhållning har genomförts. Skogsansvar Skötsel av skog genomförs enl. skogsbruksplan. KS Teknik och Service, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 6(10)

4 KOMMUNALA MÅL Nyckeltal redovisas per kvartal, halvår eller helår. 4.1 HÅLLBAR UTVECKLING Nämnd mål Kommentar Resultatmål Måluppfyll nad Kommunkoncerne ns totala energiförbrukning ska minska 2 % årligen. Samtliga nämnder och verksamheter ska följa och samverka kring gemensamt prioriterade områden och målgrupper i folkhälsoarbetet. Utveckla och förbättra goda livs- och lekmiljöer för barn. KS teknik & service handhar kommunens fastigheter. Arbete pågår med bl.a. konvertering till energieffektiva uppvärmingsystem. Detta målet arbetar vi med att utveckla goda livs och lekmiljöer för barn. Beaktas i arbetet med kost och lokalvård samt utemiljöer. Fastigheter - Energiförbrukningen i Kommunens fastigheter skall minska med 20% innan år 2020 utifrån 2012 års nivå. Fastighetsförvaltning - Minskad miljöpåverkan El och uppvärmning 4.2 ATTRAKTIV KOMMUN Nämnd mål Kommentar Resultatmål Måluppfyll nad Kommunstyrelsen ska erbjuda attraktiva boendeoch verksamhetsmiljö er. KS teknik & service arbetar med att ta fram tomtmarker samt förvalta kommunens utemiljöer och fastigheter. Felanmälan 4.3 DEMOKRATI OCH DELAKTIGHET Nämnd mål Kommentar Resultatmål Måluppfyll nad Kommunstyrelsen och dess verksamheter ska främja öppenhet och delaktighet för alla medborgare oavsett förutsättningar eller bakgrund. Verksamheterna inom teknik & service ska verka för att ge information till brukare och medborgare inom Dals Eds kommun. 4.4 STABIL EKONOMI I BALANS Nämnd mål Kommentar Resultatmål Måluppfyll nad KS Teknik och Service, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 7(10)

Nämnd mål Kommentar Resultatmål Måluppfyll nad 2015 - Kommunstyrelse n ska bedriva verksamheterna inom tilldelad budget. Verksamheten finansieras i stor grad med interna debiteringar. Verksamheterna bedrivs inom tilldelad budget. Kommunstyrelsen ska utbilda och se till att öka kunskapen om kommunens budgetprocess och styrprinciper. Kommunstyrelsen ska beakta möjligheten till ökad samverkan med andra kommuner där det är möjligt. KS teknik & service verkar för att samverka med andra kommuner bl.a inom renhållning och vaverksamheten. 4.5 STÄNDIGA FÖRBÄTTRINGAR Nämnd mål Kommentar Resultatmål Måluppfyll nad Kommunstyrelsen ska fortsätta utvecklingen av Ständiga förbättringar i verksamheten samt vara drivande i arbetet gentemot övriga nämnder. Under 2015 kommer teknik & service att ta fram verksamhetsmål och aktiviteter utifrån kommunstyrelsens mål. Kommuntyrelsen ska aktivt och strategiskt sörja för god kompetens och arbetsmiljö samt motverka mobbing. Kommunstyrelsen ska leda och samordna arbetet med att underlätta nämndernas långsiktiga personalbehov. Kommunstyrelsen ska sträva efter att öka andelen heltidstjänster inom kommunstyrelsen s verksamheter. KS Teknik och Service, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 8(10)

5 VERKSAMHETSBESKRIVNINGAR Utfall - Drift Ansvar/verksamhet Budget 2015 Bokslut 201508 Avvikelse 6100 Förvaltningschef Teknik o Service 942 702 240 6210 Kostchef 229-8 237 6310 Fastighetsförvaltare -2 775-2 805 30 6410 Gatuchef 4 153 4 048 105 6510 Skogsansvarig -67-333 266 Summa 2 482 1 604 878 KS Teknik och Service, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 9(10)

6 FRAMTIDEN Huvudstudien Bälnäs industriområde är klar och Kommunen söker nu bidrag för sanering av området vilket uppskattas till ca. 25 miljoner KR. Det råder osäkerhet när i tiden området ska saneras. De 8 bostadstomter som finns där säljs först när det intilliggande området är sanerat. Nya internhyresavtal beräknas gälla från 2016. En lokalförsörjningsplan kommer att tas fram under hösten/ våren. Planering för ombyggnad/ renovering av Hagaskolans skolrestaurang startas upp under hösten. Exploatering av nytt bostadsområde ovanför Orrvägen, för 30 tomter, har startats upp. Färdigställs under våren 2016 KS Teknik och Service, Delårsbokslut tertial 2 2015 - nämnd 10(10)

DALS-EDS KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE Ekonomikontoret Datum: 2015-10-01 Lars Hustoft D.nr: Kommunstyrelsen Delårsrapport Tertial 2 2015, med delårsbokslut och helårsprognos Sammanfattning Befolkningsökningen fortsätter med en ökning på 12 invånare under första halvåret (motsvarande siffra var förra året +24 personer). Vakansgraden i Edshus AB uppgår per sista augusti till 1,7 procent vilket är en ökning med 1,2 procentenheter i förhållande till läget vid föregående årsskifte. Den totala arbetslösheten uppvisar en fortsatt positiv trend genom en minskning från 7,6 procent till 5,8 procent per sista augusti. Kommunens mål för arbetslösheten 2015, att inte överstiga genomsnittet i riket, uppfylls för närvarande. Den totala arbetslösheten i Dals-Ed var 2 procentenheter lägre än i riket sista augusti, samma förhållande gäller för ungdomsarbetslösheten i Dals-Ed jämfört med riket. Rapporten för perioden januari augusti 2015 visar ett positivt resultat om 15 mkr och en positiv budgetavvikelse på 13,8 mkr. Det starka resultatet per 31/8 är till stor del en följd av att uttagna ferielöner inom lärarkollektivet tagits ut under perioden men skall tjänas in under sista delen av året. I övrigt är kostnadsbilden normalt större senare delen av året. Prognosen för helårsresultatet, som baseras på nämndernas prognoser, uppgår till 3 mkr, en positiv avvikelse på 1,3 mkr. Det motsvarar 1,1 procent av skatter och generella statsbidrag och understiger resultatmålet på 2 procent. I prognosen ingår en engångsintäkt på 2,4 mkr, en återbetalning av tidigare inbetalda premier till AFA-försäkring. Nämnderna prognostiserarrelativt små budgetavvikelser. Socialnämnden och kommunstyrelsen redovisar positiva prognoser. Inom socialnämndens verksamheter kan konstateras att IFO-verksamheten prognostiserar en positiv avvikelse, till följd av lägre försörjningsstöd än budgeterat, vilket är glädjande. Dock överstiger nettokostnaderna för IFO-verksamheten standardkostnaderna med ca 27 procent i senaste jämförelsen för 2014, vilket understryker behovet av den genomlysning,som nu har påbörjats.fokusnämnden har i delårsrapporten ej lämnat åtgärdsförslag för att eliminera underskottet om 0,7 mkr då nämnden inväntar beslut från kommunstyrelsen om att få del av medel om 1 mkr från de avsatta medlen för IFO-verksamhet och Utsikten under kommunstyrelsen, vilket då skulle innebära att nämnden klarar budgetbalans för 2015. Samtidigt finns förhoppningar att få del av riktade statsbidrag i samband med Regeringens budgetproposition. I övrigt visar senaste skatteprognosen att skatter och generella statsbidrag ligger 1,4 mkr under budget för helåret. Samtliga finansiella mål förutom resultatmålet förväntas uppnås för år 2015. Av Kommunfullmäktiges 13 uppsatta övergripande mål förväntas 4 uppnås under året samt 9 delvis uppnås. Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 ED Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se Email: kommun@dalsed.se

DALS-EDS KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE Ekonomikontoret Datum: 2015-10-01 Lars Hustoft D.nr: Beslutsunderlag Delårsrapport 2015-08-31 (delårsbokslut, helårsprognos) inklusive bilagor med kommunstyrelsen och nämndernas delårsbokslut samt nämndsbeslut. Beslutsförslag Kommunstyrelsen godkänner delårsbokslut per 31 augusti, tertial 2, 2015 samt prognos helåret 2015 Kommunstyrelsen godkänner framställan från FOKUS-nämnden om att tillskjuta ett tillfälligt anslag för 2015 om totalt 959 tkr från anslaget för gemensamt ansvar Utsikten I tjänsten Lars Hustoft, Ekonomichef Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 ED Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se Email: kommun@dalsed.se

Delårsrapport 2015-08-31 Delårsbokslut Helårsprognos Nya förskolan Haga som är färdig att tas i bruk under oktober månad 2015

Innehållsförteckning 1 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE... 3 1.1 KOMMUNENS UTVECKLING... 3 1.2 EKONOMISK ÖVERSIKT... 9 1.3 PERSONAL- OCH HÄLSOBOKSLUT... 20 1.4 FRAMTIDSANALYS OCH OMVÄRLDSBESKRIVNING... 21 1.5 KOMMUNENS ÖVERGRIPANDE MÅL... 23 1.5.1 KOMMUNENS VISION... 23 1.5.2 KOMMUNFULLMÄKTIGES UTVECKLINGSOMRÅDEN... 23 2 RÄKENSKAPER... 28 2.1 DRIFTREDOVISNING... 28 2.2 INVESTERINGSREDOVISNING... 30 2.3 RESULTATRÄKNING... 30 2.4 KASSAFLÖDESANALYS... 31 2.5 BALANSRÄKNING... 32 2.6 REDOVISNINGSPRINCIPER... 33 3 ORGANISATION... 35 Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 2(35)

1 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 1.1 KOMMUNENS UTVECKLING BEFOLKNING Vid halvårsskiftet i år var Sveriges folkmängd 9 793 172 personer, 4 894 904 kvinnor och 4 898 268 män. Sedan årsskiftet är det en ökning med 20 000 kvinnor och 26 000 män. En folkökning har skett i alla län utom Norrbotten och i åtta av tio kommuner. Störst ökning hade storstadskommunerna Stockholm, Göteborg och Malmö. Sedan den svenska befolkningsstatistikens begynnelse har kvinnorna varit i majoritet, men den 20 mars i år blev männen för första gången fler än kvinnorna. I likhet med de senaste åren beror folkökningen främst på en hög invandring. Var fjärde invandrad person var medborgare i Syrien eller Eritrea. Folkökningen under det första halvåret med 45 817 personer är 3 513 personer färre än under motsvarande period förra året. I ett historiskt perspektiv är folkökningen ändå hög. Folkökningen hittills i år beror främst på ett invandringsöverskott men även ett födelseöverskott ökar befolkningen. Även i Dals-Eds kommun fortsätter befolkningen öka, med en ökning på 12 invånare under första halvåret (motsvarande siffra var förra året +24 personer). En trend som ser ut att hålla i sig då senaste avläsningen visar en ytterligare ökning med 3 personer. Ökningen första halvåret med 12 invånare fördelar sig på ett födelseunderskott med 4 invånare och ett flyttningsöverskott på 16 invånare. Antalet födda under första halvåret var 21 (24), antalet avlidna 25 (27), antalet inflyttade 131 (53) samt antal utflyttade 115 (26). Av de totalt 131 inflyttade kom 58 från utlandet och av de totalt 115 som flyttade ut så flyttade 26 till utlandet. De budgetramar som gäller för 2016 utgår från att kommunen har ett befolkningsunderlag på 4 776 personer den 1 november 2015. Under tredje kvartalet förväntas flyttningsnettot försämras då ungdomar söker sig till högskoleutbildningar. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 3(35)

Folkmängd Dals-Ed 31 december (för 2015 per 30 juni) Ålder 2011 2012 2013 2014 201506 0-4 221 218 245 244 223 5-9 243 243 240 247 249 10-14 227 223 246 245 253 15-19 269 269 255 260 251 20-24 323 309 303 298 284 25-44 1 001 990 1 010 1 029 1 046 45-64 1 271 1 265 1 266 1 214 1 196 65-1 124 1 148 1 175 1 227 1 274 Summa 4 679 4 665 4 740 4 764 4 776 Kön 2011 2012 2013 2014 201506 Män 2 405 2 416 2 457 2 480 2 489 Kvinnor 2 274 2 249 2 283 2 284 2 287 Summa 4 679 4 665 4 740 4 764 4 776 BEFOLKNINGSUTVECKLING UNDER PERIODEN 2000-2014 BEFOLKNINGSUTVECKLINGEN UNDER PERIODEN 2015-2044 Under prognosperioden 2015-2044 beräknas folkmängden i Dals-Eds kommun att öka med 160 invånare, från 4 764 till 4 924 personer. Orsaken är att flyttnettot i genomsnitt förväntas vara 25 personer per år och födelsenettot -19 personer per år. Antalet inflyttade beräknas vara i genomsnitt 266 personer per år medan antalet utflyttade skattas till 241 personer. Antalet barn som föds förväntas vara 43 per år i genomsnitt under prognosperioden medan antalet avlidna skattas till 62 personer. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 4(35)

ÅLDERSSTRUKTUR NÄRINGSLIV Under första halvåret 2015 har 26 nya företag startats, vilket är en minskning jämfört med föregående år (44). Antal företag inom skogs- och lantbruk har således också minskat något, och liknar siffor från två år sedan. Inom skog finns idag 168 företag och inom lantbruk 134. Antalet företag totalt har minskat något, men enligt SCB har antalet arbetstillfällen ändå ökat i kommunen under 2013 (eftersläpning i statistiken). AB ligger stabilt på samma nivå 171 företag, medan antalet enskilda företag har minskat med 13 st. jämfört med året innan. Handelsbolagen ligger på samma nivå. Totalt antal företag är i augusti 2015 698. 29 företag har upphört de senaste 12 månaderna, varav 3 konkurser. Resterande beror på inaktivitet, fusioner och avregistreringar. Försäljningsindex fortsätter att sjunka, även sänkningen har planat ut. Totalt index på 98, jämfört med 101 året innan. Utplaningen kanske kan bero på satsningen med lojalitetssystemet där Klubb Dals-Eds anslutna butiker har upplevt en ökad omsättning och stort genomslag på gemensamma aktiviteter. De flesta butikerna rapporterar positiva signaler, medan området kring centrum är mer problematiskt. Besöksnäringen har varit nöjd med året hittills. Till exempel Älgparken har haft en rekordsommar. En arbetsgrupp har tillsatts under våren för att se på vad som kan göras för centrumutvecklingen. Deltagare är representanter från handel, företagarna och fastighetsägare. Tomma lokaler i centrum har blivit kontor och lägenheter, vilket minskar möjligheterna till ett attraktivt centrum. Extern finansiering och kompetens kommer att sökas för att stärka centrum och attraktiviteten. Finansieringsmöjligheter för företag är fortsatt i sin linda vad gäller EU-medel och regionala tillväxtpengar på grund av förseningar i systemet. Även om programperioden är inne på sitt andra år, är flera möjligheter till företagsstöd ännu inte på banan. Däremot har flera företag sökt och fått investeringsbidrag via VG tack vare att vi befinner oss i stödområde. Framför allt finns större möjligheter nu för företag på landsbygden. Ett pilotprojekt tillsammans med Bengtsfors pågår för att jämföra näringslivets framtida kompetensbehov med utbildningsmöjligheter. En framtidsspaning om hur arbetsmarknaden kommer att se ut om 20 år ligger till grund för samtalen med företagen. Näringslivsstrategiarbetet från förra året fortsätter, nu i nära samverkan med Företagarna och Köpmännen, vilket förväntas vara klart i höst. ARBETSLÖSHET Den totala arbetslösheten (inklusive personer i åtgärder) har under årets första 8 månader minskat från 7,60 procent vid årets början till 5,80 procent vid augusti månad. Det innebär en minskning med 1,80 procentenheter vilket är den största minskningen i Dalsland. Det betyder att kommunen fortfarande når målet att ha en arbetslöshet understigande snittet i riket. Den totala arbetslösheten i Dals-Ed var 2,0 procentenheter lägre än i riket vid utgången av augusti 2015. Från och med 2008 gäller mätningen andelen av registerbaserade arbetskraften totalt i åldrarna 16 64 år. Ungdomsarbetslösheten har varit lägre än föregående år fram till och med augusti då vi för första gången under året hade högre siffror än motsvarande månad föregående år. Vi har dock fortfarande lägre Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 5(35)

arbetslöshet på ungdomssidan än både riket och länet. 10,90 % i december 2014 och 11,3% sista augusti 2015. Rikets siffror är i augusti 13,3%, kommunen har alltså 2 procentenheter lägre arbetslöshet än riket även här. Inom ramen för Samordningsförbundet har kommunen fortsatt fokusera på att arbeta mer med ungdomar och personer som står långt från arbetsmarknaden vilket gett ett bra resultat. Inte minst i form av minskat försörjningsstöd. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 6(35)

BOENDE, BYGG- OCH PLANVERKSAMHET I det kommunala bostadsbolaget är i stort sett alla lägenheter uthyrda. 133 ärenden har registrerats i Byggreda. I snitt har handläggningstiden för ett bygglov varit 6 veckor. Bygglov har bland annat beviljats till 30 nya hyresrättslägenheter, varav det kommunala bostadsbolaget ska bygga 24 st med byggstart i höst. Arbete med detaljplanen för Hökedalens industriområde har varit utställd för granskning och går vidare till kommunfullmäktige för antagande. Kommunen är från 1 maj med i Geodatasamverkan, vilket innebär att kommunen har tillgång till ett samlat utbud av geodata. KOMMUNIKATIONER, INFRASTRUKTUR OCH MILJÖ Expresslinjerna med buss utvecklades positivt under året. Gymnasiependlingen till Uddevalla var omfattande liksom resandet till Strömstad gymnasium. Många arbetspendlade på linje 775 Ed-Bengtsfors-Åmål, främst till och från Sykes. Arbetspendlingen till Norge är relativt omfattande och där de flesta resorna görs med bil Tåget Karlstad-Åmål fick yttterligare en avgång. Resandet med Närtrafiken i Ed ökade med 31% jämfört med andra halvåret 2014 I december 2014 startades trafiken med ett tidigt morgontåg och tidig kvällsankomst till mellan Göteborg- Oslo, vilket gör att Ed har fyra dagliga avgångar. Tåget finansieras av Regionutvecklingsnämnden och samma nämnd beslutade i juni att fortsätta med finansieringen även under 2016. Under våren fick Dalslandskommunerna agera då Västtrafik meddelade att ville ändra i ett tidigt tåg Säffle- Göteborg vilket i ursprungsförslaget hade inneburit en kraftig försämring för resenärerna. Genom kommunernas arbete tillsammans med Fyrbodal och privata initiativ kunde ett alternativ tas fram med i det närmaste oförändrade restider och som sedan beslutades av Västtrafik styrelse i juni. Trafikverket arbetar med planeringen för Etapp 3 av Nössemarksvägen med tänkt byggstart 2017/2018. Insatser på Håbolsvägen har genomförts och arbetet fortsätter vidare under 2017 Beroende på hur det går med Nössemarkssågen kan planerna komma att revideras Resecentrum: Trafikverket levererade i april en Funktionsutredning som beskriver verkets behov av järnvägsstationen och dialogen kring Resecentrum fortsatte. MILJÖREDOVISNING Den miljörevision som genomfördes under 2014/2015 har sammanställts och rekommendationer till att ta fram förbättringsåtgärder har presenterats för alla verksamheter på miljökonferensen i maj. Främst visade revisionen att förbättringar finns att göra inom området inköp. I de flesta fall följs de avtal som har slutits. Problemet ligger i att utbudet av produkter hos leverantören är så stort och mångfacetterat att det är mycket svårt för den enskilde inköparen/beställaren att vid varje enskilt avrop följa fastställda visioner, policys och rutiner. Exempel på områden som vid inköp påverkar miljö och befolkningen i tillverkningsländerna är IT och elektronik, exempel som direkt påverkar oss i vår verksamhet är förekomsten av skadliga kemikalier - inte minst i textilier, möbler, leksaker och elektronik. Inköp av kemiska produkter inom området städ och hygien fungerar bra ur miljösynpunkt. Rekommendationer för 2015: 1. Inköp: En inköpsgrupp bör skapas med fokus på avrop. Detta för att policydokument och inköpsrutiner ska kunna följas. Personal som har inköps-/avropsfunktion i verksamheterna behöver stöd. Det är av stor vikt att leverantörerna tillhandahåller en nettoprislista där information om varornas miljö- och etiska märkning finns tydligt angiven. En särskild fördjupad konferens med inriktning på inköp och avrop genomförs under november 2015 där inköps- och verksamhetsansvariga deltar. Personalen behöver mer information om vilka valmöjligheter som finns vid inköp. Detta bör tas upp med hjälp av miljöstrategerna på APT under 2015. 2. Verksamhetsplanering: Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 7(35)

Arbetet med att miljöanpassa de kommunala verksamheterna föreslås tas upp på KLG 2 ggr/år, förvaltningarnas ledningsgrupper 1 ggr/år samt på frukostmöte 1 ggr/år. För att effektivt hantera miljöåtgärder i den ordinarie verksamheten bör dessa införlivas i den ordinarie verksamhetsplaneringen. En ansvarig miljösamordnare (systemansvarig) bör utses på kommunledningskontoret för att hantera samtliga moment i miljöledningssystemet i enlighet med framtaget årshjul. Planering har pågått under året för att under våren 2016 genomföra en konferens och utställning på temat "Rättvis handel". KONCERN I "koncernen" Dals-Ed ingår förutom kommunen även bostadsbolaget Edshus AB. Edshus AB redovisar ett positivt resultat för årets första åtta månader med 2,1 mkr. För helåret 2015 räknar man med ett överskott på 0,6 mkr, vilket är i linje med budget. Antalet outhyrda lägenheter har ökat under årets åtta första månader 2015 och noteras per 31 augusti till 7 st, vilket motsvarar en vakansgrad på 1,7%. Det totala lägenhetsbeståndet uppgår till 423 st. För koncernen redovisas följande resultat: Resultat halvår 2012 +1,0 mkr (Kommunen 0,9 mkr och Edshus AB 0,1 mkr) Resultat prognos 2012 +6,6 mkr (Kommunen 6,3 mkr och Edshus AB 0,3 mkr) Resultat bokslut 2012 +4,7 mkr (Kommunen 3,5 mkr och Edshus AB 1,2 mkr) Resultat delår 2013 +5,0 mkr (Kommunen 4,4 mkr och Edshus AB, halvår 0,6 mkr) Resultat prognos 2013 +2,0 mkr (Kommunen 1,7 mkr och Edshus AB 0,3 mkr) Resultat bokslut 2013 +8,3 mkr (Kommunen 7,4 mkr och Edshus AB 0,9 mkr) Resultat delår 2014 Resultat prognos 2014 Resultat bokslut 2014 +11,3 mkr (Kommunen 9,7 mkr och Edshus, halvår 1,6 mkr) -2,1 mkr (Kommunen -3,3 mkr och Edshus AB 1,2 mkr) +4,7 mkr (Kommunen 3,8 mkr och Edshus AB 0,9 mkr) Resultat delår 2015 +17,1 mkr (Kommunen 15,0 mkr och Edshus AB 2,1 mkr) Resultat prognos 2015 +3,6 mkr (Kommunen 3,0 mkr och Edshus AB 0,6 mkr) Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 8(35)

1.2 EKONOMISK ÖVERSIKT PERIODENS RESULTAT Rapporten för perioden januari - augusti 2015 visar ett positivt resultat på 15,0 mkr, vilket är en förbättring med 5,3 mkr jämfört med perioden januari - augusti 2014. Prognosen för helåret 2015, som baseras på nämndernas bedömningar, pekar på ett positivt resultat om 3,0 mkr samt ett överskott mot budget på 1,3 mkr. I prognosresultatet återfinns dock återbetalning från AFAförsäkring avseende inbetalda premier 2004 på 2,4 mkr. Detta är intäkter av engångskaraktär vilket betyder att resultatet rensat från detta skulle uppgå till +0,6 mkr och en budgetavvikelse på -1,1 mkr. Nämnderna visar ett totalt prognosöverskott mot budget på 0,9 mkr. FOKUS-nämnden avviserar ett underskott om - 0,7 mkr där kostnaderna för det egna gymnasiet har den största avvikelsen. Socialnämnden visar en positiv avvikelse på 0,7 mkr för helåret, vilket är mycket glädjande då framförallt trenden inom IFO-verksamheten med minskade kostnader för försörjningsstöd håller i sig. Ekonomiskt resultat kommun och koncern i kronor per invånare: AVSTÄMNING AV BALANSKRAV Enligt kommunallagen får från och med år 2013 medel från en resultatutjämningsreserv (RUR) användas för att utjämna intäkter över en konjunkturcykel. När detta får göras måste framgå av de egna riktlinjerna för god ekonomisk hushållning. Ett sätt att avgöra om RUR får disponeras är att jämföra utvecklingen av det årliga underliggande skatteunderlaget för riket med den genomsnittliga utvecklingen de senaste tio åren. Med en sådan tillämpning får reserven användas om det årliga värdet väntas understiga det tioåriga genomsnittet. Kommunfullmäktige har den 23 oktober 2013 antagit Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserv. Där framgår bland annat att beslut om att använda medel från resultatutjämningsreserven ska fattas i samband med kommunfullmäktiges beslut om budget, men kan vid behov revideras i samband med bokslut. Vid disposition bör en bedömning göras av när konjunkturen återhämtar sig. Överläggning med kommunens revisorer bör ske inför beslut. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 9(35)

Belopp i mkr Prognos 2015 201508 2014 2013 2012 Periodens resultat 3,0 15,0 3,8 7,4 3,5 avgår samtliga realisationsvinster -0,7 tillägg för realisationsvinster enligt undantag tillägg för realisationsförluster enligt undantag tillägg för orealiserade förluster i värdepapper avgår återföring av realiserade förluster i värdepapper Periodens resultat efter balankravsjusteringar 3,0 15,0 3,1 7,4 3,5 medel till resultatutjämningsreserv -0,4-0,6-5,0-1,2 medel från resultatutjämningsreserv medel till pensionsreserv Periodens balanskravsresultat 2,6 15,0 2,5 2,4 2,3 Balanskravsunderskott från tidigare år 0 0 0 0 0 Summa balanskravsresultat 2,6 15,0 2,5 2,4 2,3 Balanskravsresultat att reglera 0 0 0 0 0 NÄMNDERNAS BUDGETAVVIKELSER Nämnd/styrelse (mkr) Avvikelse 201508 Prognos avvikelse helår 2015 Kommunfullmäktige +0,2 0 Kommunstyrelsen +4,1 +0,9 Kommunstyrelsen Service och teknik +0,9 0 Plan- och byggnadsnämnden +0,1 0 FOKUS-nämnden +5,7-0,7 Socialnämnden +3,8 +0,7 Valnämnden 0 0 Finansförvaltning -0,9 +0,4 Summa 13,9 1,3 Kommunfullmäktige och Valnämnden Utfallet januari - augusti 2015 visar ett överskott på 0,2 mkr. Prognosen för helåret 2015 visar ett resultat i nivå med budgetramen. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 10(35)

Kommunstyrelsen Utfallet januari - augusti 2015 visar ett överskott mot budget på 4,1 mkr vilket i stort beror på ej ännu nyttjade centrala medel avsatta för gemensamt ansvar IFO-verksamheten samt Utsikten (+2,7 mkr på delår), ej nyttjad objektsreserv för investeringar vilket i sin tur innebär överskott gällande kapitaltjänstkostnader (+0,6 mkr) samt totalt överskott på övriga verksamheter med 0,7 mkr. Resultat - Överskott/underskott mot helårsbudget Prognosen för helåret 2015 visar ett positivt resultat med 0,9 mkr och fördelar sig enligt följande: Lägre personalkostnader inom personalenheten (+200') Lägre kapitaltjänstkostnader till följd av tidsförskjutna projekt samt lägre investeringsnivåer (+650') Högre kostnader för bostadsanpassning (-200) Hyra MC-muséet, ej budgeterat (-50') Högre kostnader överförmyndare (-50) Friskvårdsbidrag inom AME (+400') Övrigt (-10') Kommunstyrelsen Teknik & Service Utfallet januari - augusti 2015 visar ett överskott mot budget på 0,9 mkr. Resultat - Överskott/underskott mot helårsbudget Prognosen för helåret 2015 visar ett resultat i nivå med budgetramen. Plan- och byggnadsnämnden Utfallet januari - augusti 2015 visar ett överskott mot budget på 0,1 mkr. Resultat - Överskott/underskott mot helårsbudget Prognosen för helåret 2015 visar totalt sett ett resultat i nivå med budgetramennden under förutsättning att de beräknade bygglovsintäkterna inkommer. FOKUS-nämnden Utfallet januari - augusti 2015 visar ett överskott mot budget på 5,7 mkr. I huvudsak är det följande poster som genererar resultatet: Intäkterna ligger ca 2,4 mkr över den periodiserade budgeten och avser till större delen driftbidrag från Migrationsverket och andra kommuner. Personalkostnaderna ligger ca 2,2 mkr över den periodiserade budgeten. Detta beror på semesterlöneskuldens och ferielönens redovisning under året. Övriga kostnader har ett positivt resultat om ca 0,8 mkr pga bl a färre elever i obligatorisk särskola. Resultat - Överskott/underskott mot helårsbudget Prognosen för helåret 2015 visar ett underskott mot budget på drygt 0,7 mkr. Intäkterna befaras ligga ca 0,4 mkr under budget och avser i huvudsak ersättningar i samband med färre elever vid Utsiktens gymnasieskola. Personalkostnaderna visar på ett mindre underskott om ca 0,7 mkr. IM Utsikten har svårt att rekrytera lärare vilket gör att underskottet blir lägre än befarat. Övriga kostnader har en positiv avvikelse med ca 0,3 mkr genom obligatorisk särskola har färre elever vid externa skolor. Åtgärder för att komma i balans 2015 Åtgärder i förhållande till prognos samt ekonomiska och verksamhetsmässiga effekter av dessa behandlas i samband med månadsuppföljningarna. Detta redovisas löpande till kommunstyrelsen. Då nya förutsättningar inkommit mellan denna rapports framtagande och nästkommande månadsuppföljning kommer detta att redovisas till FOKUS-nämnden 14 oktober och sedan till kommunstyrelsen 4 november med konsekvenser och eventuella åtgärder. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 11(35)

Socialnämnden Utfallet januari - augusti 2015 visar ett överskott mot budget på 3,8 mkr. Prognosen för helåret 2015 visar ett överskott mot budget på 0,7 mkr. Resultat - Överskott/underskott mot helårsbudget Prognosen för socialförvaltningen visar på ett överskott om 0,7 mkr vilket är en tydlig förbättring mot tidigare prognos. Till stora delar beror detta på ett bättre resultat inom IFO- verksamheten där prognosen nu är ett överskott om 0,7 mkr. Det finns även faktorer som kommer påverka extra mycket under hösten i form av att det under hösten tillkommer ett nytt assistansärende som inte är budgeterat samt att bedömningen är ett fortsatt högt vårdtryck inom särskiltboende och hemvård. Nedan kommenteras de största differenserna: Kostnader för biståndshandläggning har tillfälligt lösts med hjälp av konsultköp (-250 tkr) Ej åtgärdad budgetanpassning (-200 tkr) Kostnader för färdtjänst bedöms bli lägre än budgeterat (+600 tkr) Lägre kostnader för försörjningsstöd (+700 tkr) Högre intäkter för försäljning av tjänster till ensamkommandeverksamheten (+500 tkr) Högre kostnader än budgeterat för vård av barn och unga på institution (-500 tkr) Högre lönekostnader än beräknat inom hemvården (-620 tkr) Högre intäkter än beräknat inom hemvården (+115 tkr) Försäljning av tjänster är större än beräknat inom hemvården (+158 tkr) Högre lönekostnader än budgeterat inom rehabverksamheten (-200 tkr) Ej uthyrd plats som planerat inom LSS-boende och dagverksamhet (-345 tkr) Lägre personalkostnader än budgeterat inom LSS-boende och dagverksamhet (+300 tkr) Högre intäkter än budgeterat inom LSS-assistans och övriga insatser (+200 tkr) Högre personalkostnader än budgeterat på grund av ny brukare inom LSS-assistans och övriga insatser (-300 tkr) Högre intäkter än budgeterat inom särskilt boende (+250 tkr) Medel till flex-personal som inte förbrukas inom särskilt boende (+150 tkr) Åtgärder för att komma i balans 2015 Sammantaget går socialförvaltningens ekonomi ihop och lämnar ett överskott. Inga akuta åtgärder är därför nödvändiga att ta fram men förvaltningen fortsätter med att vara restriktiva i hanteringen av medel. Därtill fortgår översynen av scheman som planeras inom hemvårdens verksamhet. Om möjligt skall även andra negativa budgetdifferenser om möjligt elimineras eller åtminstone begränsas så mycket som möjligt. Ekonomiska effekter I dagläget kan inga effekter av planerade åtgärder presenteras. Konsekvenser för verksamheten av föreslagna åtgärder Om schemana behöver ändras så kommer detta givetvis att påverka personalen som får ändrade arbetstider. Finansförvaltning Utfallet januari - augusti 2015 visar ett underskott mot budget på 0,9 mkr. Prognosen för helåret 2015 visar ett överskott mot budget på 0,4 mkr. Prognos - Överskott/underskott mot helårsbudget Kostnaderna för pensioner beräknas ge ett underskott om 0,5 mkr beroende på felaktig prognos i bokslut 2014 för den individuella delen inklusive löneskatt. Nya beräkningar över skatteutfallet har erhållits från SKL i augusti vilket ger en försämring jämfört med budget på c:a 1,4 mkr. Genom förskjutningar i investeringsanslagen samt låg räntenivå beräknas ett överskott mot budget på 1,0 mkr för räntekostnaderna. Internränteersättning blir lägre (0,9 mkr) till följd av den sänkta investeringsnivån i förhållande till antagna budget. Motsvarande överskott uppstår inom verksamheternas kapitaltjänstkostnader. De externa ränteintäkterna beräknas bli 0,2 mkr lägre än budget på grund av att inlåningsräntan är noll. Avtalsförsäkringarna beräknas ge ett överskott om c:a 2,4 mkr på grund av återbetalning av inbetald premie för 2004 till AFA-försäkring. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 12(35)

NETTOKOSTNADER, SKATTEINTÄKTER OCH FINANSNETTO Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna visar hur mycket den löpande verksamheten kostar i förhållande till skatteintäkterna. Under årets första åtta månader 2015 kostade verksamheterna 91 % av kommunens skatteintäkter och generella bidrag, motsvarande andel förra året var 93 %. Nettokostnaderna under perioden uppgick till 162,1 mkr. Skatteintäkter och generella bidrag uppgick till 178,7 mkr. Nettokostnadsutveckling i kronor per invånare: Storleken på skatteintäkterna beror på utvecklingen av löner och sysselsättning i hela landet. Statsbidragssystemet utjämnar de största skillnaderna mellan kommunerna. En kommuns egen skattekraft är inte helt avgörande för kommunernas skatteintäkter. Systemet garanterar alla kommuner 115 procent av medelskattekraften i landet. De kommuner som inte når upp till nivån (Dals-Ed ligger på 78 procent av medelskattekraften) får ett inkomstutjämningsbidrag. Dessutom finns en mellankommunal utjämning för kommunernas kostnadsstruktur. Dals-Eds skatteintäkter och generella bidrag de första åtta månaderna 2015 uppgick till 178,7 mkr, vilket var 1,2 mkr lägre än budgeterat. En justering av den preliminära slutavräkning för 2014 ingår med -0,2 mkr samt en preliminär slutavräkning för 2015 med 0,1 mkr (delårseffekt). Återbetalning sker i januari 2016 respektive januari 2017. Det påverkar likviditeten. Skatteintäkter kronor per invånare: Anm: Den markanta minskningen av skatteintäkterna som skedde mellan 2011 och 2012 härrör sig främst från att skatteväxling med regionen gjordes avseende kollektivtrafiken med 43 öre. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 13(35)

Utveckling skattesats: Utveckling skattekraft: Utjämning och generella statsbidrag kronor per invånare: Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 14(35)

Kommunens finansnetto (skillnaden mellan finansiella intäkter och finansiella kostnader) var för årets åtta första månader -1,7 mkr, vilket är 0,9 mkr bättre än budget. De finansiella intäkterna uppgick till 0,0 mkr och bestod i huvudsak av räntor på likvida medel. De finansiella kostnaderna på 1,7 mkr omfattade till övervägande del räntor på kommunens lån. Finansnetto kronor per invånare: EGET KAPITAL OCH SOLIDITET Kommunens eget kapital ökade med 15,0 mkr och var på balansdagen 172,1 mkr. Soliditeten (eget kapital i förhållande till totala tillgångar) ökade från 47,9 % till 50,3 %. Soliditeten är ett mått på kommunens långsiktiga ekonomiska styrka. Soliditet kommunkoncern i %: Enligt lagen om kommunal redovisning rekommenderas kommunerna att redovisa pensionsförpliktelser enligt den blandade modellen. Endast pensionsförpliktelser intjänade från och med 1998 ska redovisas som en avsättning i balansräkningen. Pensionsförmåner intjänade före 1998 ska inte tas upp som en skuld i balansräkningen, utan istället redovisas som en ansvarsförbindelse utanför balansräkningen. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 15(35)

Soliditet inklusive pensionsåtagande kommun kronor per invånare: Rörelsekapitalet (skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder) var -4,0 mkr, vilket är en förbättring med 10,9 mkr sedan årsskiftet. Anläggningskapitalet ökade med 4,3 mkr de första åtta månaderna till 182,1 mkr. LIKVIDITET De likvida medlen (tillgodohavanden i kassa och bank) uppgick vid bokslutstillfället till 32,5 mkr. Det är en ökning med 3,2 mkr sedan årsskiftet. Orsaken till den starka likviditeten är en låg investeringstakt jämfört med budgetplanen. I budgetplanen återfinns även ett beslut om nyupplåning på 29,8 mkr som ej har behövt verkställas beroende på detta. INVESTERINGAR Belopp i mkr Nämnd/Styrelse Utfall 201508 Budget 2015 Prognos 2015 Avvikelse Kommunstyrelsen 345 8 170 3 249 4 921 KS Teknik & Service 17 308 41 300 27 088 14 212 Plan- och byggnadsnämnden 0 149 20 129 FOKUS-nämnden 77 480 457 23 Socialnämnden 283 1 345 620 725 Summa 18 013 51 444 31 434 20 010 Periodens bruttoinvesteringar uppgår till 19,6 mkr. Ersättningar och bidrag till kommunen var 1,5 mkr. Enligt redovisning från nämnderna framgår att prognosen för året uppgår till +20,0 mkr. Största orsakerna till detta är att ombyggnationen av Snörrumskolan inte kommer igång förrän 2016 (budget 15 mkr) samt att troligtvis inte hela objektsreserven under kommunstyrelsen kommer att förbrukas (budget 4,8 mkr). Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 16(35)

LÅNGFRISTIGA SKULDER Kommunens långfristiga skulder uppgick vid bokslutstillfället till 98,0 mkr. Låneskulden har netto ökat med 5,8 mkr sedan årsskiftet. I nettoökningen ingår nyupplåning på 7,7 mkr enligt särskilt beslut avseende exploatering Orrvägen, detta skall ses som en relativt kortsiktig upplåning då exploateringsprojektet på sikt skall finansieras med externa intäkter i form av försäljning av tomterna. I övrigt har hittills amorterats1,9 mkr av årets planerade amortering om 4,5 mkr. Utveckling långfristiga skulder kommunen kronor per invånare: AVSÄTTNINGAR Pensioner som har tjänats in från och med 1998 ska bokföras som avsättning i balansräkningen. I delårsbokslutet för 2015 gällde det efterlevandepensioner och pensioner på lönekostnader över 7,5 basbelopp. Periodens förändring uppgår till +0,1 mkr. Den del av pensionsskulden som intjänats före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse utanför balansräkningen. Vid delåret var pensionsskulden 123,0 mkr, vilket var en minskning med 6,0 mkr sedan årsskiftet. År 2007 antogs nya regler (Riktlinjer för beräkning av pensionsskuld, RIPS 07) för att beräkna pensionerna. I reglerna finns antaganden om livslängd och diskonteringsränta. De innebar en kraftig uppräkning av skulden i bokslutet 2007. Under åren har kommunen återlånat dessa medel, som bland annat använts för investeringar. Sveriges Kommuner och Landsting, SKL, beslutade 2011 att diskonteringsräntan som används i pensionsskuldberäkningarna enligt RIPS skulle sänkas med 0,75 procent. SKL beslutade i april 2013 att återigen sänka diskonteringsräntan från och med 2014. Dessa sänkningar medförde att pensionsskulden ökade. Sedan några år tillbaka har Dals-Ed målet att minst 3 mkr per år ska användas för att delfinansiera de kommande och ökande pensionsbetalningarna (pensionspuckeln). I bokslutet 2006 gjordes en partiell inlösen av ansvarsförbindelsen på 7,5 mkr och därefter har sammanlagt 11,8 mkr av det egna kapitalet öronmärkts och återlånats i verksamheten. Även avsättningar för politiskt förtroendevalda med uppdrag på heltid har gjorts. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 17(35)

Belopp i mkr 201508 2014 2013 Avsatt till pensioner inklusive löneskatt 5,9 5,8 4,0 Pensionsförpliktelser inklusive löneskatt som redovisas som ansvarsförbindelse 123,0 129,0 131,0 Summa pensionsförpliktelser 128,9 134,8 135,0 Belopp i mkr 201508 2014 2013 Pensioner återlån ingående balans 11,8 11,8 11,8 Pensioner återlån 2013 0,0 Pensioner återlån 2014 0,0 Pensioner återlån 201508 0,0 Summa pensionsreserv återlånad 11,8 11,8 11,8 FINANSIELLA MÅL Resultat: Kommunens långsiktiga resultatmål skall vara minst 2 % i förhållande till skatter och generella statsbidrag, vilket för 2015 motsvarar ett resultat på c:a 5,4 mkr. Måluppfyllelse 201508: Årets resultat beräknas till 3,0 mkr eller 1,1 % av skatter och generella statsbidrag. Verksamhetens nettokostnader beräknas till 97,8 % av skatter och statsbidrag på helåret. För pensionsåtgärder räknas inte med särskilda insatser under 2015. Resultatet för årets åtta första månader 2015 uppgår till +15,0 mkr. Soliditet: Soliditeten skall långsiktigt överstiga 50 %. Under planperioden 2015-2017 skall soliditeten ökas och överstiga 46 %. Måluppfyllelse 201508: Soliditeten noteras per delårsbokslutet till 50,3 %. Likviditet: Likviditeten skall uppgå till minst 5 mkr. Måluppfyllelse 201508: Likviditeten uppgår vid delårsbokslutet till 32,5 mkr. Lån: Lånefinansiering av investeringar ska endast vara möjligt i affärsdrivande verksamheter (VA-, renhållningsverksamheterna, kommersiella fastigheter och vissa fastigheter med blandad verksamhet). I dessa fall skall amorteringstakten följa investeringens avskrivningsnivå samt den externa faktiska räntekostnaden belasta den affärsdrivande verksamheten. Enligt VA-lagen får medel avsättas till en fond för framtida nyinvesteringar om vissa kriterier är uppfyllda. Gällande investeringar inom VA-verksamheten skall ett sådant förfarande användas i första hand. Investeringar: Investeringar i skattefinansierad verksamhet skall finansieras med egna medel. Utrymmet för dessa investeringar bestäms utifrån årets resultat för hela kommunen plus årets avskrivningar inom de skattefinansierade verksamheterna minus beslutad amortering på pensionsskuld. Pensionsskuld: Utrymmet för amortering av kommunens pensionsskuld bestäms utifrån årets resultat för hela kommunen plus årets avskrivningar inom de skattefinansierade verksamheterna minus beslutad investeringsnivå för de skattefinansierade verksamheterna. Försäljning av anläggningstillgångar: Vid försäljning av anläggningstillgångar i affärsdrivande verksamhet skall belopp motsvarande restvärdet amorteras på den långfristiga skulden. Vid försäljning av anläggningstillgångar i skattefinansierad verksamhet skall bedömning göras för det enskilda fallet om amortering av den långfristiga skulden skall ske eller om försäljningssumman skall förstärka kommunens likviditet och ge utrymme för nya investeringar. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 18(35)

Måluppfyllelse 201508: Nya lån har tagits upp med 7,7 mkr under året för att tillfälligt finansiera exploateringsprojekt. Låneskulden per delårsbokslutet 2015 noteras till 98,0 mkr och beräknas till 93,5 mkr vid årsskiftet. Bedömningen är i och med detta att det finansiella målet uppfylls. För ytterligare fördjupning gällande verksamhet, mål och ekonomi samt åtgärdsförslag och konsekvensbeskrivningar hänvisas till nämndernas bokslutsrapporter vilka bifogas detta dokument. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 19(35)

1.3 PERSONAL- OCH HÄLSOBOKSLUT Anställda Med anställda avses i detta avsnitt antalet tillsvidareanställda och visstidsanställda. Vi utgår ifrån fysiska personer och om en person har fler anställningar inom kommunen, så räknas personen bara en gång. Timavlönade och uppdragstagare är exkluderade. Antalet anställda i juni 2015 var 568 personer fördelat enligt följande: Tillsvidareanställningar: 488 Visstidsanställningar: 80 Av de anställda var 441 kvinnor och 127 män. Sysselsättningsgrad 61,8 % av kommunens tillsvidare- och visstidsanställd personal arbetar heltid, vilket är oförändrat jämfört med motsvarande tid 2014. Nerbrutet per kön är motsvarande procentsats 54,2 % bland kvinnor (minskat med 0,8 jämfört med halvårsbokslutet 2014) respektive 88,2 % bland männen (en ökning med 2 procentenheter jämfört med halvårsbokslutet 2014). För Socialförvaltningen är andelen heltidsanställda 30,3 %. Detta är en ökning med 0,3 procentenheter jämfört med samma tidpunkt föregående år. Åldersstruktur Medelålder för kommunens tillsvidare- och visstidsanställda är: Kvinnor: 48 år Män: 49 år Av de tillsvidareanställda är ca 20,7 % 60 år eller äldre (en minskning med 1,3 procentenheter jämfört med halvårsbokslutet 2014) och 33,6 % befinner sig i ålderspannet 50-59 år (en ökning med 0,6 procentenheter jämfört med halvårsbokslutet 2014). Under första halvåret 2015 har 8 personer gått i ålderspension. Personalomkostnader De totala lönekostnaderna för första halvåret 2015 uppgår till 92,2 mkr (113,7 mkr för bokslutsperioden) exklusive sociala avgifter och medellönen var 27 080 kronor i juni 2015. Personalstatisktlik, halvårsredovisning Anställda 2015 2014 Antal tillsvidareanställningar 488 503 - Varav kvinnor (%) 79,7% 78% - Varav män (%) 20,3% 22% Antal visstidsanställningar (exkl. timavlönade) 80 57 Totalt antal anställda 568 560 Sysselsättningsgrad Heltidsanställda i % av samtliga anställda (exkl. timavlönade) 61,8% 61,8% Sjukfrånvaro 2015 2014 Total sjukfrånvaro (%) 6,8% 6,4 % - Varav sjukfrånvaro 60 dagar eller mer 43,9% 49,4% Total sjukfrånvaro per kön: - Kvinnor (%) 7,1% 6,9% - Män (%) 5,8% 4,9% Total sjukfrånvaro per åldersgrupp - Under 29 år (%) 2,2% 2,9% - 30 49 år (%) 6,6% 6,7% - över 50 år (%) 7,9% 6,9% Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 20(35)

1.4 FRAMTIDSANALYS OCH OMVÄRLDSBESKRIVNING Sveriges Kommuner och Landstings (SKL) bedömning om det ekonomiska läget Den 6 augusti presenterade Skatteverket ett första preliminärt taxeringsutfall för inkomståret 2014. Det indikerar en skatteunderlagstillväxt på drygt tre procent förra året, vilket är i linje med vår prognos. I år tilltar skatteunderlagstillväxten betydligt jämfört med 2014. Det beror delvis på större ökningar av löner och pensioner, men också på att skatteunderlaget påverkas av ändrade avdragsregler. Förra året höll höjda grundavdrag tillbaka skatteunderlaget medan det i år får ett extra lyft av att avdragsrätten för pensionssparande trappas ner. Den underliggande ökningstakten, rensat för effekter av regeländringar som neutraliseras via det generella statsbidraget, stiger alltså inte lika brant. Nästa år medför tilltagande ökningstakt för arbetade timmar och pensionsinkomster att skatteunderlagstillväxten accelererar ytterligare och beräknas visa den största ökningen sedan år 2007. Våra beräkningar utgår från att den pågående konjunkturuppgången leder till att ekonomin kommer i balans 2016 och att sysselsättningstillväxten därefter avtar. Efter 2016 räknar vi också med snabbare ökning av grundavdragen. Det är i huvudsak dessa båda faktorer som förklarar varför skatteunderlaget växer i långsammare takt från och med 2017. Dals-Eds kommun Ett prioriterat uppdrag från kommunfullmäktige till kommunstyrelsen är att skapa förutsättningar för en långsiktigt hållbar ekonomi och verksamhet, med sikte på budget 2017 och framåt. En översiktlig handlingsplan kommer att presenteras för kommunfullmäktige i oktober, innehållande en blandning av ekonomisk analys, djupgående genomlysningar av ett antal verksamheter, systematisk kvalitetsutveckling samt en omstart i det kommunövergripande arbetet kring kultur och värderingar. En förstudie inför framtagandet av en ny översiktsplan kommer att tas fram under hösten. Processen kommer att bedrivas i dialog med invånarna och integreras med framtagandet av en ny Vision för Dals-Eds kommun. En del förändringar har skett i arbetsmarknadspolitiken, flera nya stödformer har tillkommit, extra satsningar på ungdomar, traineejobb, extrajobb etc. Kommunen kommer därför tillsammans med Arbetsförmedlingen att planera för att under hösten optimera resurserna. Det är tydligt att kommunen nu arbetar med personer som i nuläget står relativt långt från arbetsmarknaden. Det kommer också signaler från näringslivet om att företagen får allt svårare att hitta lämplig arbetskraft. På något sätt måste kommunen hitta en strategi och ett arbetssätt för att få in dessa personer på kommunens egna arbetsplatser. Det är en stor utmaning att få in de nyanlända på arbetsmarknaden. Många har väldigt lite utbildning och begränsad yrkeserfarenhet. Det gäller framförallt kvinnor, där få har haft ett arbete överhuvudtaget. Det kommer också krävas mycket för att kunna ta emot den ökade tillströmningen av ensamkommande barn. Dels så behövs fler lokaler och lägenheter, dels måste rekrytering till verksamheten ske. Kommunen kommer knappt att uppfylla överenskommelsen med Migrationsverket på grund av lägenhetsbristen. Den stora utmaningen består i att hitta arbeten åt gruppen som helhet. Länsstyrelsen har tillskjutit medel till och med december 2016 för att arbeta med nätverksskapande för målgruppen. En person anställs på heltid för detta arbete med start i september 2015. En ansökan om ett nytt Interregprojekt, Framgångsrika företag i gränsregionen, har i dagarna skickats in till berörda myndigheter. Deltagare är Högskolan Väst, Högskolan i Östfold, Fyrbodal, Svinesundskommittén, Dals-Ed, Bengtsfors, Åmål, Halden och Fredrikstad med flera. Projektets fokus är gränsregionens framgångsrika företag, vilka faktorer som är avgörande för framgång, samt hur högskolornas forskare och studenter och regionens stödapparat kan bidra till att stärka dessa företag ytterligare och sprida framgångsfaktorerna till andra företag i regionen. Ett nytt stöd för energi- och klimatåtgärder, så kallat LOK-stöd, har införts för perioden 2015-2018 och Dalslandsgemensamma ansökningar kommer att genomföras. Tanken från staten är att energiprojekt ska kunna delfinansieras av EU-programmen i större grad än tidigare. Stödet ska minska växthusgasutsläppen och stödja kommuner och regioner, som vill förverkliga lokala klimatprojekt. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 21(35)

Kommunens energigrupp reviderar energi- och klimatstrategin under andra halvåret 2015. En ny programperiod i EU startades 2015 och då kommer kommunens projektmedverkan att öka främst inom Interreg Sverige/Norge-området och Leader. Kommunen arbetar vidare med Resecentrum och att få till en ökad trafikering på järnvägen och investeringar i banan. Under juni 2015 kom Trafikverket med en så kallad funktionsutredning för stationsområdet. Därmed får kommunen en klarare bild över vilka åtgärder, som är möjliga att genomföra och kan planera vidare med olika alternativ. För 2016 har VGR målet att alla större hållplatser ska vara anpassade för funktionshindrade, där kommunen ansvarar för investeringar i mark, hållplatser, parkeringar. Statsbidrag utgår med 50 procent för dessa investeringar. Arbetet med att få till fler tåg och bättre tider fortsätter med kontaktytor främst inom Västra Götalandsregionen, Västtrafik och Trafikverket. Arbetet på folkhälsoområdet beräknas fortsätta med samma fokusområden och fokusmålgrupp som tidigare. Från regionens sida framhävs behov att arbeta med social hållbarhet och jämlikhet i hälsa. Överförmyndarmyndighetens viktiga arbete kommer att öka. Om krig och oroligheter fortsätter i vår omvärld torde inte antalet ensamkommande barn som söker sig till vårt land att minska. Dessa barn ska vi hjälpa genom att förordna gode män. Vår befolkning blir äldre och med stigande ålder ökar också antalet personer som behöver hjälp av gode män för att klara sin vardag. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 22(35)

1.5 KOMMUNENS ÖVERGRIPANDE MÅL För redovisning av måluppfyllnad hänvisas till respektive nämnds bokslutsrapporter vilka bifogas detta dokument. Nyckeltal redovisas per kvartal, halvår eller helår. 1.5.1 KOMMUNENS VISION DALS-ED - DÄR DET GODA LIVET ERBJUDS 1.5.2 KOMMUNFULLMÄKTIGES UTVECKLINGSOMRÅDEN 1.5.2.1 HÅLLBAR UTVECKLING Beskrivning Med hållbar utveckling avser vi ett helhetsperspektiv innehållande tre dimensioner; den sociala, den ekologiska och den ekonomiska. Dimensionerna påverkar och förutsätter varandra. Ekonomiska framgångar kräver ekologis hållbarhet och är en förutsättning för att skapa goda och stabila sociala förhållanden. Hög sysselsättning bidrar till att upprätthålla välfärd och kvalitet i våra verksamheter samt bidrar till de gemensamma investeringar som fordras för omställningen till ett ekologiskt hållbart samhälle som i sin tur kan ge de driftsekonomiska fördelar i framtiden. Allt hänger samman. Inom följande utvecklingsområde är det sociala och ekologiska aspekter som är i i fokus. Dals-Ed ska vara en framgångskommun som kännetecknas av invånare som känner välbefinnande, trygghet, engagemang och lika värde. Miljön och människors goda hälsa ska vara en grund för livskraften och utgöra ett kraftfullt argument för människor att söka sig till, bo och verka i kommunen. Miljöhänsyn ska vara grunden för kommunens framtida utveckling och utgöra en hörnsten i arbetet med att skapa sysselsättning. Kommunfullmäktiges mål Bekämpa utanförskapet genom att bland annat minska arbetslösheten med fokus på unga. Kommunen ska vara en föregångare inom miljöhänsyn och för människors goda hälsa. Dals-Eds kommun skall vara en föregångskommun när det gäller barn och ungdomars uppväxtvillkor. Våra barn och ungdomar skall känna sig värdefulla, viktiga och älskade. Senaste kommentar Såväl den totala arbetslösheten som ungdomsarbetslösheten ligger under riksgenomsnittet. Bedömning görs om att målet är uppfyllt. För nämndernas måluppfyllelse, se nämndernas delårsrapporter. Nämnderna har flera aktivieter kopplat till miljöarbetet vilket pågår under året. Närmare uppföljning av nyckeltal görs årsvis men bedömning görs utifrån nämndernas rapportering att målet är delvis uppfyllt. För nämndernas måluppfyllelse, se nämndernas delårsrapporter. Det pågår ett stort arbete i nämnderna varje dag för att se till att våra barn och unga får så goda förutsättningar som möjligt att utvecklas. Närmare uppföljning av nyckeltal görs årsvis men bedömning görs utifrån nämndernas rapportering att målet är delvis uppfyllt. För nämndernas måluppfyllelse, se nämndernas delårsrapporter. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 23(35)

1.5.2.2 ATTRAKTIV KOMMUN Beskrivning Vi ska tillsammans skapa förutsättningar för den enskildes möjligheter att förverkliga sina drömmar och idéer genom; flexibla tankebanor, förenklad byråkrati, bra utbildningsmöjligheter, attraktivt boende, bra kommunikationer och infrastruktur. Boende- och verksamhetsmiljöerna i Dals-Eds kommun ska vara så attraktiva att vi som bor och verkar i kommunen trivs och önskar bo kvar samtidigt som miljöerna ska bidra till att fler invånare, investerare och företagare dras till kommunen. Vi ska visa öppenhet och tolerans för nya idéer och för ett mångkulturellt samhälle. Vi ska som kommun fortsatt vara känd för vårt företagsvänliga klimat samt ha en hållbar och ekonomiskt stark utveckling. Entreprenörskap som förhållningssätt ska vara en naturlig del i kommunens verksamheter. Dals-Ed ska vara den attraktiva kommun där näringsliv och människor känner trivsel, trygghet och framtidstro. Det goda livet i Dals-Ed ska vara ett känt begrepp i hela landet. Kommunfullmäktiges mål Kommunen ska genom sitt natursköna läge, kultur- och fritidsliv samt goda företagsklimat vara attraktiv för besökare samt de som bor och verkar i kommunen Kommunen ska kännetecknas av god kvalitet i dess verksamheter Senaste kommentar Inflyttningen till kommunen fortsätter under året och det finns ett stort tryck på bostäder och verksamhetslokaler. Tillväxten skapar förutsättningar men också utmaningar som behöver lösas. Stor aktivitet pågår för att lösa bostadsfrågan med hjälp av bland annat nybyggnation av lägenheter, iordningsställande av villatomter och genom pågående utredning av framtidens äldreboende samt lokalförsörjningsplan. Bedömning görs utifrån nämndernas rapportering att målet är uppfyllt. För nämndernas måluppfyllelse, se nämndernas delårsrapporter. Flera av nämndernas verksamheter har kommit långt i sitt kvalitetsarbete. För att utveckla detta ytterligare och till fler verksamheter har kommunstyrelsen beslutat att kommunen från och med hösten 2015 ska ingå i Kommunens Kvalitet i Korthet, som är ett nationellet kommunnätverk med syfte att jämföra resultat och lära av varandra. Bedömning görs utifrån nämndernas rapportering att målet är delvis uppfyllt. För nämndernas måluppfyllelse, se nämndernas delårsrapporter. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 24(35)

1.5.2.3 DEMOKRATI OCH DELAKTIGHET Beskrivning I Dals-Eds kommun ska jämlikhet råda. Alla, unga som gamla, ska kunna påverka och medverka, vilja ta ansvar och möta varandra med glädje, respekt och förståelse. Vår kommun ska präglas av öppenhet och tolerans, engagemang och samverka. Alla ska ha möjlighet att kunna göra sig hörd och vara respekterad. Kommunfullmäktiges mål Kommunens beslutsfattare och verksamheter ska präglas av öppenhet och tillgänglighet med medborgarna. Barnkonventionen ska genomsyra all kommunal verksamhet Kommunen ska främja mångkultur, öppenhet inför olikheter och motverka mobbing och trakasserier. Senaste kommentar Genom såväl digitala forum som genom den närhet till beslutsfattare som den lilla kommunen erbjuder, finns goda möjligheter till information och delaktighet. Medborgarundersökning som genomfördes i samarbete med SCB under hösten 2014 visade att medborgarnas möjligheter till inflytande nöjdheten över kommunens verksamheter är högre än genomsnittsresulatet bland deltagande kommuner. Resultatet inkluderar värdena; kontakt, information, påverkan och förtroende. Bedömning görs om att målet är uppfyllt. Nämndernas rapportering visar att det pågår en rad aktiviteter men att det också finns åtgärder som ännu inte startats upp. Närmare uppföljning av nyckeltal görs årsvis men bedömning görs utifrån nämndernas rapportering att målet är delvis uppfyllt. För nämndernas måluppfyllelse, se nämndernas delårsrapporter. Kommunen arbetar ständigt i sina verksamheter för att på ett tidigt stadium och på ett tydligt sätt motverka diskriminering, mobbing, främlingsfientlighet. När ärenden uppkommer ska detta följas upp med åtgärder och dokumenteras. Inom FOKUS-nämnden finns mål om att antal incidentrapporter gällande diskriminering, trakasserier och kränkande behandling ska minska. Rapporteringen under våren visar dock att antalet incidenter ökat. Närmare uppföljning av nyckeltal görs årsvis. För nämndernas måluppfyllelse, se nämndernas delårsrapporter. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 25(35)

1.5.2.4 STABIL EKONOMI I BALANS Beskrivning Stabil ekonomi i balans kan skapas genom en gemensam syn på god ekonomiske hushållning som bidrar till förståelse och respekt för våra gemensamma tillgångar samt att genom kontinuerligt anpassa våra verksamheter utifrån aktuella förutsättningar. Med denna insikt kan det skapas förutsättningar för att bygga upp en ekonomisk reserv som möjliggör en lägre skattenivå utan att det äventyrar verksamheter och utbud. Kommunfullmäktiges mål Kommunen ska ha en stabil ekonomi i balans, med ett årligt positivt resultat som motsvarar ca 2 % av skatter och bidrag Kommunens verksamheter ska bedrivas i enlighet med principen "God ekonomisk hushållning" och förhålla sig till standardkostnader och jämförelser med andra kommuner. Kommunen ska ha ett öppet förhållningssätt till samarbete med andra kommuner där det finns ekonomiska och kvalitetsmässiga fördelar. Senaste kommentar Nämnderna prognostiserar att det med åtgärder och vissa budgetförstärkningar finns goda förutsättningar för budgetbalans över året. Med ett prognostiserat överskott om 3 mkr, vilket är 1,3 mkr bättre än budget, görs bedömningen att målet är uppfyllt. För nämndernas måluppfyllelse, se nämndernas delårsrapporter. Utifrån nämndernas rapportering framkommer att verksamheterna bedrivs utifrån principen God ekonomisk hushållning. Med undantag av ett fåtal verksamheter förhåller sig kommunen väl till standardkostnader och jämförelser med andra kommuner, varför bedömning görs om att målet är uppfyllt. För nämndernas måluppfyllelse, se nämndernas delårsrapporter. Inom nämndernas samtliga verksamheter finns en öppenhet och beredskap inför att samverka med andra kommuner när det är möjligt. Målet bedöms som uppfyllt. För nämndernas måluppfyllelse, se nämndernas delårsrapporter. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 26(35)

1.5.2.5 STÄNDIGA FÖRBÄTTRINGAR Beskrivning Dals-Eds kommuns verksamheter ska ständigt arbeta för att upprätthålla en hög kvalitet och service, effektivitet och god hushållning med resurser samt alltid erbjuda lite mer än förväntat. Kommunfullmäktiges mål Kommunens verksamheter ska kvalitetssäkras och vara ett föredöme i arbetet med Ständiga förbättringar. Dals-Eds kommun ska vara en attraktiv arbetsgivare för att verksamheterna ska klara den framtida personalförsörjningen. Senaste kommentar Utbildningar för arbetsledare genomfördes under 2013 avseende LIA - lärande i arbetslivet och Ständiga förbättringar. Nämnderna arbetar på olika sätt med de verktyg som ingår i modellen. Uppföljning av hur verktygen enligt modellen används och har implementerats i verksamheterna, har däremot inte gjorts. För nämndernas måluppfyllelse, se nämndernas delårsrapporter. Chefsutbildning pågår och fortsätter under 2015-2016 för att bland annat öka möjligheten till chefsrekrytering i den egna verksamheten. Omstart kring kultur- och värderingsarbetet planeras till hösten 2015. Under året har erbjudande om miljöbil som personalbil införts och möjlighet till löneväxling mot pensionsavsättning. För nämndernas måluppfyllelse, se nämndernas delårsrapporter. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 27(35)

2 RÄKENSKAPER 2.1 DRIFTREDOVISNING Belopp i tkr Utfall 201508 Nämnd Prognos helår 2015 Budget helår 2015 Kostnad Intäkt Netto Netto Netto Budgetavvikelse helår 2015 Kommunfullmäktige -146 0-146 -504-504 0 - varav Kommunfullmäktige -35 0-35 -107-107 0 - varav Revision -111 0-111 -397-397 0 Valnämnden -1 0-1 -5-5 0 Kommunstyrelsen -39 074 17 229-21 845-37 941-38 881 940 - varav kap kostn objektsreserv investeringar 0 0 0-427 -927 500 - varav KS oförutsedda utgifter 0 0 0-4 120-4 120 0 - varav övrig verksamhet -39 074 17 229-21 845-33 394-33 834 440 Kommunstyrelsen Teknik o Service -52 607 51 004-1 603-3 723-3 723 0 - varav renhållningsverksamhet -4 059 4 059 0 0 582-582 - varav VA-verksamhet -5 457 5 457 0 0-414 414 - varav fastighetsverksamhet -20 734 23 539 2 805 3 862 4 162-300 - varav gator och vägar -7 144 3 096-4 048-6 229-6 397 168 - varav kostverksamhet -7 671 7 436-235 -381-381 0 - varav städverksamhet -4 601 4 844 243 38 38 0 - varav övrig verksamhet -2 941 2 573-368 -1 013-1 313 300 Plan- och byggnadsnämnden -1 708 687-1 021-1 729-1 729 0 FOKUS-nämnden -107 065 35 507-71 558-116 563-115 848-715 - varav barnomsorg -19 528 3 144-16 384-28 215-28 103-112 - varav grundskola -31 292 1 812-29 480-43 946-43 840-106 - varav särskola -3 897 0-3 897-6 004-6 504 500 - varav gymnasieskola -19 850 6 294-13 556-20 684-19 855-829 - varav gymnasiesärskola -13 120 14 089 969-962 -962 0 - varav vuxenutbildning m.m. -2 347 501-1 846-3 048-3 048 0 - varav internat -8 606 9 036 430-550 -412-138 - varav fritid o kultur -5 412 579-4 833-7 601-7 601 0 - varav nämnd -272 0-272 -437-407 -30 - varav administration -2 741 52-2 689-5 116-5 116 0 Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 28(35)

Belopp i tkr Utfall 201508 Prognos helår 2015 Budget helår 2015 Budgetavvikelse helår 2015 Socialnämnden -81 498 15 112-66 386-104 633-105 333 700 - varav IFO -13 249 782-12 467-19 885-20 585 700 - varav LSS -19 581 5 131-14 450-22 942-22 812-130 - varav äldreomsorg -30 497 3 982-26 515-41 497-41 747 250 - varav hemvård -12 038 2 392-9 646-14 368-14 048-320 - varav övrig verksamhet -6 133 2 825-3 308-5 941-6 141 200 Summa nämnder -282 099 119 539-162 560-265 098-266 023 925 Finansverksamhet - Arbetsgivaravgifter -34 009 0-34 009-52 028-52 028 0 - Avtalsförsäkringar -342 0-342 2 052-348 2 400 - Pensionskostnader -12 806 0-12 806-17 181-16 673-508 - Personalomkostnadspåslag (PO) 0 43 626 43 626 63 686 63 686 0 - Personalbilar -88 300 88 300 0 0 0 0 - Intern ränta 0 4 072 4 072 6 100 7 015-915 - Ränteintäkter 0 7 7 20 210-190 - Räntekostnader -1 747 0-1 747-3 000-4 000 1 000 Summa finansverksamhet -137 204 136 005-1 199-351 -2 138 1 787 Skatteintäkter 0 116 518 116 518 174 777 175 082-305 Preliminär slutavräkning innevarande år 0 127 127 0 769-769 Definitiv slutavräkning föregående år -190 0-190 0 0 0 Inkomstutjämningsbidrag/-avgift 0 46 704 46 704 70 056 69 563 493 Kostnadsutjämningsavgift/-bidrag 0 5 242 5 242 7 863 8 073-210 Regleringsavgift/bidrag -123 0-123 -184 864-1 048 Strukturbidrag 0 330 330 495 494 1 LSS-utjämning 0 3 534 3 534 5 299 5 271 28 Kommunal fastighetsavgift 0 6 528 6 528 9 791 9 718 73 Gen statsb komp för höjd arb giv avg unga 0 72 72 358 0 358 Summa skatter och statsbidrag -313 179 055 178 742 268 455 269 834-1 379 Periodens resultat -419 616 434 599 14 983 3 006 1 673 1 333 Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 29(35)

2.2 INVESTERINGSREDOVISNING Belopp i tkr Inkomste r 201508 Utgifter 201508 Utfall 201508 Netto Budget helår 2015 Prognos helår 2015 Avvikels e helår 2015 KOMMUNSTYRELSEN 1 545 1 890 345 8 170 3 249 4 921 KS TEKNIK O SERVICE 0 17 308 17 308 41 300 27 088 14 212 PLAN o BYGGNADSNÄMNDEN 0 0 0 149 20 129 FOKUSNÄMNDEN 0 77 77 480 457 23 SOCIALNÄMNDEN 0 283 283 1 345 620 725 SUMMA 1 545 19 558 18 013 51 444 31 434 20 010 2.3 RESULTATRÄKNING (mkr) Utfall 201508 Utfall 201408 Budget helår 2015 Prognos helår 2015 Verksamhetens intäkter 76,0 75,5 98,8 115,5 Verksamhetens kostnader -230,2-226,6-349,0-364,5 Avskrivningar -7,9-7,7-14,1-13,4 Verksamhetens nettokostnader -162,1-158,8-264,4-262,5 Skatteintäkter 116,5 112,5 175,9 174,8 Generella statsbidrag och utjämning 62,3 57,8 94,0 93,7 Finansiella intäkter 0,0 0,2 0,2 0,0 Finansiella kostnader -1,7-2,0-4,0-3,0 PERIODENS RESULTAT (förändring av eget kapital) 15,0 9,7 1,7 3,0 Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 30(35)

2.4 KASSAFLÖDESANALYS (mkr) Utfall 201508 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Utfall helår 2014 Prognos helår 2015 Verksamhetens intäkter 76,0 117,2 115,5 Verksamhetens kostnader -230,2-352,4-364,5 Verksamhetens nettokostnader -154,2-235,2-249,0 Skatteintäkter och intäkter av bidrag 178,7 254,5 268,5 Finansiella intäkter 0,0 0,2 0,0 Finansiella kostnader -1,7-3,0-3,0 Verksamhetsnetto 22,9 16,5 16,4 INVESTERINGAR Inköp av materiella tillgångar -18,0-18,1-31,4 Avyttrade materiella tillångar 0,1 Inköp av finansiella tillgångar Avyttrade finansiella tillångar Investeringsnetto -18,0-17,9-31,4 FINANSIERING Utlåning/ökning långfristiga fordringar Återbetald utlåning Långfristig upplåning 31,7 13,8 31,7 Amortering -25,9-18,2-30,4 Kortfristig upplåning Amortering Utdelning Finansieringsnetto 5,8-4,5 1,3 Justering för rörelsekapitalets förändring Ökn(+)/minskn(-) pensionsskuld 0,1 1,8 0,1 Ökn(+)/minskn(-) övriga avsättningar Ökn(-)/minskn(+) kortfristiga fordringar -0,6-3,4 Ökn(+)/minskn(-) kortfristiga skulder -7,1 10,0 Förändring av likvida medel 3,1 2,6-13,6 Likvida medel vid årets början 29,3 26,8 29,3 Likvida medel vid periodens slut 32,5 29,3 15,8 Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 31(35)

2.5 BALANSRÄKNING (mkr) Utfall 201508 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Utfall helår 2014 Prognos helår 2015 Mark, byggnader och tekniska anläggningar 249,5 240,0 256,7 Maskiner och inventarier 17,6 17,0 18,3 Finansiella anläggningstillgångar 13,0 13,0 13,0 Summa anläggningstillgångar 280,0 270,0 288,0 Omsättningstillgångar Förråd mm 0,3 0,3 0,3 Fordringar 29,2 28,7 28,7 Likvida medel 32,5 29,3 15,8 Summa omsättningstillgångar 62,0 58,3 44,8 SUMMA TILLGÅNGAR 342,1 328,3 332,7 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Periodens resultat 15,0 3,8 3,0 Resultatutjämningsreserv 9,2 8,6 9,2 Övrigt eget kapital 147,9 144,7 147,9 Summa eget kapital 172,1 157,1 160,1 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknade förpliktelser 5,9 5,8 5,9 Skulder Långfristiga skulder 98,0 92,2 93,5 Kortfristiga skulder 66,0 73,2 73,2 Summa avsättningar och skulder 169,9 171,1 172,6 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 342,1 328,3 332,7 PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Panter och därmed jämförliga säkerheter Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland skulder och avsättningar Övriga ansvarsförbindelser 123,0 129,0 121,9 Borgensåtaganden 120,8 126,5 128,8 Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 32(35)

2.6 REDOVISNINGSPRINCIPER Delårsrapporten är upprättad i enlighet med lagen om kommunal redovisning och rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning vilket bl.a. innebär att: Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska tillgångarna kommer att tillgodogöras kommunen och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde där inget annat anges. Periodiseringar av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Förändrade redovisningsprinciper Inga förändrade redovisningsprinciper föreligger under perioden. Sammanställd redovisning I den kommunala koncernen ingår samtliga bolag och kommunalförbund där kommunen har minst 20 % inflytande i. Inga förändringar har skett under året i kommunkoncernens sammansättning. Kommunkoncernen består förutom kommunen av Edshus AB (100 %). Rekommendationen från Rådet för kommunal redovisning avseende delårsrapportering säger att den kommunala koncernens räkenskaper ska presenteras jämte kommunens om minst ett av nedanstående villkor är uppfyllda: De kommunala koncernföretagens andel av kommunkoncernens intäkter, vilket omfattar såväl verksamhetsintäkter som skatteintäkter och statsbidrag, uppgår till minst 30 procent. De kommunala koncernföretagens balansomslutning uppgår till minst 30 procent av kommunkoncernens balansomslutning. Då de kommunala koncernföretagens balansomslutning för Dals-Ed uppgår till 28,9 procent av kommunkoncernens balansomslutning per 31/8-2015 så behöver, enligt rekommendationen, koncernens räkenskaper inte presenteras jämte kommunens. Jämförelsestörande poster Jämförelsestörande poster särredovisas när dessa förekommer i not till respektive post i resultaträkningen och/eller i kassaflödesrapporten. Som jämförelsestörande betraktas poster som är sällan förekommande. Dessutom redovisas alltid kommunens realisationsvinster vid fastighetsförsäljningar samt kostnader och intäkter för tomtförsäljning i samband med markexploatering som jämförelsestörande. Intäkter Skatteintäkter Den preliminära slutavräkningen för skatteintäkter baseras på SKL:s augustiprognos. Övriga intäkter Investeringsbidrag, anslutningsavgifter och gatukostnadsersättningar har reducerat anskaffningsvärdet. Ny anläggningsreskontra har införts fr.o.m. 2014 vilket möjliggör att redovisning av detta kommer att ske i enlighet med rekommendation RKR 18 (Redovisning av intäkter). Justeringar kommer att göras under hösten för att korrekt redovisning skall kunna ske i samband med årsredovisningen. Kostnader Avskrivningar Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar görs för den beräknade nyttjandeperioden med linjär avskrivning baserat på anskaffningsvärdet exklusive eventuellt restvärde. På tillgångar i form av mark, konst och pågående arbeten görs emellertid inga avskrivningar. Komponentavskrivning tillämpas ej i nuläget utan arbete med att ta fram riktlinjer och arbetssätt för detta kommer att påbörjas under hösten. Avskrivningstider Följande avskrivningstider tillämpas normalt i kommunen: 3, 5, 10, 15, 20, 33, 50 år. En samlad bedömning av nyttjandeperioden för respektive tillgångstyp görs. Tillgångstypen skrivs sedan av på den närmast lägre avskrivningstiden. Avskrivningsmetod I normalfallet tillämpas linjär avskrivning, dvs. lika stora nominella belopp varje år. Avskrivning påbörjas när Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 33(35)

tillgången tas i bruk. Gränsdragning mellan kostnad och investering Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod om minst 3 år klassificeras som anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för mindre värde. Gränsen för mindre värde har satts till 10 000 kr och gäller som gemensam gräns för materiella- och immateriella tillgångar och därmed också för finansiella leasingavtal. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Anskaffningsvärde Investeringsbidrag, anslutningsavgifter och gatukostnadsersättningar har reducerat anskaffningsvärdet. Ny anläggningsreskontra har införts fr.o.m. 2014 vilket möjliggör att redovisning av detta kommer att ske i enlighet med rekommendation RKR 18 (Redovisning av intäkter). Justeringar kommer att göras under hösten för att korrekt redovisning skall kunna ske i samband med årsredovisningen. Pensioner Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknade enligt RIPS07. Visstidsförordnanden som ger rätt till särskild avtalspension redovisas som avsättning. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 34(35)

3 ORGANISATION Ordförande Ingvar Johannesson Kommunfullmäktige Ordförande Torgny Arvidsson Revision Ordförande Martin Carling Kommunstyrelsen Kommunchef Peder Koldéus t.o.m. 2015-04-30, Agneta Johansson fr.o.m. 2015-05-01 IT, kansli, ekonomi och personal Näringsliv och turism Arbetsmarknad Räddningstjänst Ordförande Martin Carling Kommunstyrelsen - Teknik och Service Teknisk chef Roland Kindslätt Vatten och avlopp Renhållning Fastighetsskötsel Gator och parker Kost och städ Ordförande Anna Johansson FOKUS-nämnden Förvaltningschef Björn Lindeberg Förskola och fritidshem Grundskola Gymnasium Vuxenutbildning Fritid och kultur Bibliotek Ordförande Kenneth Gustavsson Socialnämnden Förvaltningschef Gunilla Bengtsdotter Individ- och familjeomsorg Äldreomsorg Handikappomsorg Ordförande Ingvar Johannesson Plan- och byggnadsnämnden Enhetschef Eva Karlsson Plan- och byggfrågor Ordförande Jan Johansson Valnämnden Ordförande Sten-Åke Olsson Edshus AB VD Roland Kindslätt Bostäder och en del lokaler Ordförande Kjell-Åke Andersson Dalslands miljönämnd Miljöchef Dan Gunnardo Edshus AB är ett helägt dotterbolag till kommunen. Dalslands Miljönämnd är gemensam för Bengtsfors, Färgelanda, Mellerud och Dals-Ed. Dals-Eds kommun, Delårsbokslut KF tertial 2 2015 35(35)