43 DRIFTSEKONOMIDELEN
44
45 VERKSTÄLLANDET AV BUDGETEN 2011 Den av stadsfullmäktige godkända budgeten är en verksamhetsanvisning som är bindande för stadens övriga verksamhetsorgan. De uppgifter som stadsfullmäktige beslutat om och de bindande mål som stadsfullmäktige ställt upp och de anslag som beviljats för dessas genomförande kan på bindande nivå ändras bara genom fullmäktigebeslut. De övriga målen utgör underlagsfakta som styr de enskilda organens verksamhet. Då budgeten verkställs ska man särskilt beakta att de separata beslut som stadsstyrelsen och stadsfullmäktige fattar vid budgetbehandlingen är bindande för verksamhetsområdena och måste inkluderas i driftsplanen för respektive verksamhetsområde. Uppgörande av driftsplaner För uppföljningen av anslagens användning och inkomstbudgetarnas utfall ska verksamhetsområdena för nämndernas godkännande bereda en driftsplan som omfattar den justerade verksamhetsplanen och fördelningen av anslagen på uppgiftsområden, resultatområden och enheter. Verksamheten anpassas enligt de ramar som de beviljade anslagen i budgeten medger. De överföringar mellan verksamhetsområdena som stadsdirektören berett till budgetförslaget har gjorts på resultatområdesnivå. De verksamhetsområden som är mottagande part vid överföringarna ska i sina driftsplaner rikta de överförda utgifts- och inkomstanslagen till lägre planeringsnivåer. Nämnderna bör sörja för att de avgifter staden bestämmer om justeras enligt kostnadsindex och att de inkomster som hör staden till inkasseras enligt ingångna avtal och givna direktiv. Budgetårets inkomster och utgifter ska riktas till de enheter som inkomst- och utgiftsanslagen i fråga har budgeterats till. Vid upprättandet av driftsplaner måste särskild uppmärksamhet fästas vid de strategiska mål som stadsfullmäktige beslutat om och de resurser som behövs för att de bindande målen nås, så att strategiarbetet stämmer överens för både verksamhetsområdena och hela staden. Att vissa delområden lyfts fram som strategiska val och bindande mål betyder emellertid inte att den övriga serviceproduktionen skulle vara av mindre betydelse för stadens resultat. Det åligger nämnderna att se till att denna serviceproduktion är högklassig och att förhållandet mellan pris och kvalitet är det bästa möjliga. De driftsplaner som respektive nämnd godkänt för de enskilda uppgiftsområdena ges stadsstyrelsen för kännedom i januari 2011. De bindande posternas motsvarighet i den budget som stadsfullmäktige godkänt ska framgå av driftsplanen. Stadsstyrelsen godkänner driftsplanerna för anslagen under budgetmomenten 10 10, 10 20, 10 40, 10 50, 11 10 och 11 20. Stadsstyrelsen överför centraliserat de reserverade anslagen till verksamhetsorganen enligt behov. Den budget för affärsverket som affärsverkets direktion beslutat om ges till stadsstyrelsen för kännedom i anslutning till verksamhetsorganens driftsplaner. I stadens budget fastställs de bindande mål för affärsverken som affärsverkens budgetar ska följa, utfallet av dessa ska rapporteras i samband med delårsrapporterna och bokslutet. Stadsfullmäktige beslutar på förslag av affärsverkens direktioner om ändringar som gäller affärsverkens bindande poster. De personer som representerar staden i olika samfund ska bevaka stadens ekonomiska intressen och beakta de strategiska mål stadsfullmäktige beslutat om och följa eventuella åtgärdsdirektiv som särskilt givits. Stadsstyrelsen äger dessutom rätt att till övriga verksamhetsorgan utfärda detaljerade och bindande verkställighetsanvisningar gällande användning av anslag och utdelning av bidrag. Finansiering I enlighet med denna budget och instruktionen för centralförvaltningen har biträdande stadsdirektören för centralförvaltningen rätt att ta upp lån utöver den nettoupplåning som anges under finansieringsdelen till maximalt samma summa som avkortningarna utgör och godkänna villkoren för dessa lån. Biträdande stadsdirektören för centralförvaltningen äger rätt att antingen helt eller delvis ersätta långfristiga lån med kortfristiga lån. Biträdande stadsdirektören för centralförvaltningen äger också rätt att ingå avtal om ränte- eller valutaändringar. Stadsfullmäktige har godkänt behandlingsposter för resultatet, såsom ändringar i fonder samt planer för anläggningstillgångarnas avskrivningar i samband med godkännandet av budgetens resultaträkningsdel. I
46 verksamhetsberättelsen eller i samband med behandlingen av den ger stadsstyrelsen ett förslag till hur resultatet för räkenskapsperioden ska hanteras. I arbetet med att se över respektive verksamhetsområdes uppgifter måste samtliga nämnder, ämbetsverk och inrättningar vara på det klara med vilken inverkan deras förslag och åtgärder har på stadens totalekonomi. Denna skyldighet kan de ej överföra på andra verksamhetsorgan. Rapportering Verksamhetsområdena ska till nämnderna rapportera om utfallet av budgeten och de bindande målen vid tidpunkter som nämnderna besluter om. En översikt över budgetutfallet utgående från nämndrapporterna distribueras i enlighet med ekonomiplaneringens anvisningar kvartalsvis till stadsstyrelsen och -fullmäktige. I de rapporter som ska lämnas till stadsstyrelsen och stadsfullmäktige måste en infallsvinkel på stadsnivå gälla i rapporteringen. I samband med kvartalsrapporterna rapporterar verksamhetsorganen för sin del om genomförandet av Vanda-avtalet i enlighet med ekonomiplaneringens anvisningar. De bindande målens utfall rapporteras 30.6. och 31.12 beroende på läget. Dessutom avges 30.9. en lägesrapport över sådana ändringar som observerats efter att halvårsrapporten avgivits. Rapporteringen över budgeten för 2011 sker i fullmäktige i maj, augusti och november samt för 2012 i mars. I kvartalsöversiktens anslagsprognoser beaktas de periodiserade utgifterna och inkomsterna enligt hur de presenteras när bokslutet görs upp. I sina kvartalsrapporter ska verksamhetsområdena presentera en prognos på verksamhetsområdesnivå över det ekonomiska utfallet för hela året. Eventuella förslag till ändringar i de bindande anslag som stadsfullmäktige beslutat om behandlas i nämnderna som separata ärenden och utanför kvartalsrapporteringen, så att stadsfullmäktige hinner behandla ändringsförslagen under budgetåret. Ekonomirapporteringens uppgifter till nämnderna, direktionerna, stadsstyrelsen och stadsfullmäktige produceras via SAP BI-rapporteringen. Budgetutfallet rapporteras till stadsstyrelsen månatligen på resultatområdesnivå utgående från uppgifter ur SAP:s BI-rapportering i enlighet med den tidtabell för rapporteringen som är överenskommits med ekonomiservicecentralen. Bindande anslag År 2011 är den bindande nivån för anslagen som stadsfullmäktige beslutat om följande: Driftsekonomidel Budgetmoment 10 Allmän förvaltning inkomster och utgifter 11 10 Centralförvaltningen inkomster och utgifter 11 20 Koncern- och finansieringstjänster inkomster och utgifter (exkl.tfeb) 12 Social- och hälsovård inkomster och utgifter 12 20 Specialsjukvård utgifter 13 Undervisningsnämnden inkomster och utgifter 13 70 Yrkesutbildning verksamhetsbidrag 13 80 Vuxenutbildningsinstitutet verksamhetsbidrag 16 Fritids- och invånarservicenämnden inkomster och utgifter 16 82 Musikinstitutet verksamhetsbidrag 16 83 Konstskolan verksamhetsbidrag 16 84 Centralen för kontakttolkar i H:forsreg. verksamhetsbidrag 14 Markanvändningen inkomster och utgifter 14 50 Kommunalteknikcentralen verksamhetsbidrag 14 51 Kollektivtrafik utgifter 14 52 Depån verksamhetsbidrag 14 7 Miljö inkomster och utgifter 14 75 Byggnadstillsynen verksamhetsbidrag 15 Fastighetscentralen inkomster och utgifter (exkl.tfeb) Resultaträkningsdel Skatteinkomster Statsandelar inkomster inkomster
47 Ränteintäkter av affärsverk Ränteintäkter Övriga finansiella intäkter Avkastning på affärsverks grundkapital Ränteutgifter Övriga finansiella utgifter inkomster inkomster inkomster inkomster utgifter utgifter Investeringsdel 91 1 Byggnader investeringsgrupp /inkomster o. utgifter 91 2 Ombyggnad investeringsgrupp /inkomster o. utgifter 91 3 Ändringsarb. i hyres- och aktielokaler investeringsgrupp / utgifter 92 Immateriell egendom investeringsgrupp / utgifter 93 1-93 5 Kommunaltekniska arbeten investeringsgrupp /inkomster o. utgifter 93 7 Ringbanan investeringsgrupp / utgifter 94 Lös egendom verksamhetsorgan /inkom. o. utgifter 95 1 Inköp av fast egendom verksamhetsorgan (sstyr/planl.ndn)/ inkomster och utgifter 95 2 Iståndsättning av tomtmark verksamhetsorgan (planl.ndn/kts)/ inkomster och utgifter 97 Aktier och andelar objekt / inkomster och utgifter Finansieringsdel Ändringar i utlåningen Nettoupplåning ökning och minskning i utlåningen nettoupplåning Affärsverken 210 Företagshälsovården ersättning för grundkapitalet och låneränta 211 Mellersta Nylands räddningsverk driftsöverskott o. bruttoinvesteringar 213 Affärsverket mun- och tandhälsa ersättning för grundkapitalet, låneränta, rörelseöverskott och bruttoinvesteringar En budgetändring som försvagar de nettobudgeterade enheternas verksamhetsbidrag ska föreläggas fullmäktige för godkännande oberoende av om avvikelsen i budgeten beror på ett överskridande av bruttoutgifterna eller ett underskridande av bruttoinkomsterna. För sådana ändringar som enligt utfallen inte orsakar några överskridningar i det bindande verksamhetsbidrag som presenteras i budgeten, föreslås inga budgetändringar. Överföringar mellan verksamhetsorganen i budgeten 2011 Vid beredningen av stadsdirektörens förslag till budget för 2011 har förslagen från nämnderna kompletterats med de överföringar mellan verksamhetsområdena som genomförts enligt tabellen. Överföringarna har verkställts på resultatområdesnivå utgående från förhandlingar med verksamhetsområdena. Verksamhetsorganen ska i sina driftsplaner överföra ändringarna till de lägre organisationsnivåerna. Verksamhetsområdenas driftsplaner måste motsvara de bindande poster i budgeten som godkänts av stadsfullmäktige. Överföringarna mellan verksamhetsområdena utförs således inte längre i driftsplanskedet, utan de behandlas antingen som ändringar i budgeten under budgetåret eller så genomförs de i samband med beredningen av budgeten för följande år.
Överföringar mellan verksamhetsområdena i budgeten 2011 Verksamhetsområdområde Verksamhets- Eurobelopp som över- Helhet som överförs BDG 2010 BDG 2011 förs Barn- och ungdomskoordinator (1/3 av anslaget överförs) Soc. och hälsov. Bildningsväs. 19 000 Barn- och ungdomskoordinator (1/3 av anslaget överförs) Soc. och hälsov. Fritid o. inv.service 19 000 Hyra för verksamhetslokal/ystävänkammari (Galoppbrinken 6) Soc. och hälsov. Fritid o. inv.service 8 801 Hyra för verksamhetslokal/snickarverkstad (Stubbackavägen 4) Soc. och hälsov. Fritid o. inv.service 28 633 Mun- och tandhälsans avgiftsintäkter (överföringen ingår i ndnförslag) Affärsv. mun- och Soc. och hälsov. tandhälsa 4 400 000 Musikinstitutet Kungsvägen, understöd Bildningsväs. Fritid o. inv.service 20 303 Personalöverföring (intern revision) Centralförvaltn. Fritid o. inv.service 42 691 Ändring i riktandet av personalcentralens resurser Allm. förvaltn. Centralförvaltn. 270 000 Upprätthållande av simhallarnas kassa- och passerkontrollsystem Fritid o. inv.service Centralförv. 16 990 Interna hyresutgifter för organisationslokaler Fritid o. inv.service 796 179 Interna hyresinkomster av organisationslokaler Fastighetscentr. 796 179 Externa hyresinkomster av organisationslokaler Fastighetscentr. Fritid o. inv.service 50 000 Personalöverföring, av-service Fastighetscentr. Bildningsväs. 70 000 Verksamhetsutgifter, av-service Fastighetscentr. Bildningsväs. 50 000 48
Jämförelse enligt verksamhetsområde 2011 2014 och ramen 1000 euro BS2009 BGD2010 RAMEN 2011 NDN2011 BDG2011 EP2012 EP2013 EP2014 Allmän förvaltning Inkomster 2 115 2 463 2 812 2 808 3 221 4 354 4 507 4 325 Utgifter -25 889-27 623-27 927-28 416-28 114-28 830-27 802-28 386 Verksamhetsbidrag -23 773-25 160-25 115-25 608-24 894-24 476-23 295-24 062 Centralförvaltningen Inkomster 2 568 2 642 2 747 2 390 2 390 2 417 2 415 2 221 Tillverkning för eget bruk 1 667 2 790 0 2 097 2 097 0 0 0 Utgifter -39 803-45 915 0-46 112-46 114-44 554-45 539-46 403 Utgifter, exkl. tillverkning för eget bruk -38 136-43 125-41 722-44 016-44 017-44 554-45 539-46 403 Verksamhetsbidrag -35 568-40 483-38 975-41 625-41 626-42 137-43 124-44 181 Social- och hälsovårdsväsendet Inkomster 52 488 58 497 60 954 55 554 55 554 58 054 60 666 63 396 Utgifter -325 487-346 330-357 656-357 581-357 670-364 107-370 659-377 971 Verksamhetsbidrag -325 435-346 272-296 702-302 027-302 027-305 964-309 904-314 586 Specialsjukvården Inkomster 0 0 0 0 0 0 0 0 Utgifter -176 153-165 140-176 600-183 100-183 100-186 762-190 497-194 307 Verksamhetsbidrag -176 153-165 140-176 600-183 100-183 100-186 762-190 497-194 307 Bildningsväsendet Inkomster 23 513 25 541 26 600 26 478 26 478 27 405 28 365 29 357 Utgifter -343 385-359 580-367 965-367 965-368 400-376 684-385 342-394 198 Verksamhetsbidrag -319 871-334 039-341 365-341 486-341 922-349 279-356 977-364 841
1000 euro BS2009 BGD2010 RAMEN 2011 NDN2011 BDG2011 EP2012 EP2013 EP2014 Markanvändningen, exkl. Ring III Inkomster 51 010 48 315 49 784 52 134 52 134 55 718 60 976 64 316 Tillverkning för eget bruk 50 783 58 263 0 100 990 99 860 112 610 98 840 68 718 Utgifter -131 142-142 426 0-188 833-188 795-201 605-189 462-161 016 Utgifter, exkl. tillverkning för eget bruk -80 359-84 163-85 193-87 843-88 935-88 995-90 622-92 298 Verksamhetsbidrag -29 349-35 848-35 409-35 709-36 800-33 277-29 646-27 982 Miljö Inkomster 3 044 2 694 2 775 2 799 2 799 2 799 2 799 2 799 Utgifter -5 348-5 787-5 876-5 901-5 901-5 976-6 068-6 166 Verksamhetsbidrag -2 304-3 093-3 101-3 102-3 102-3 177-3 269-3 367 50 Fastighetscentralen Inkomster 161 684 161 294 165 316 165 316 165 014 170 023 175 131 180 393 Tillverkning för eget bruk 41 712 48 610 0 82 000 82 560 54 910 44 040 62 790 Utgifter -148 354-160 029 0-195 412-195 719-170 437-161 880-182 990 Utgifter, exkl. tillverkning för eget bruk -106 642-111 419-113 112-113 412-113 159-115 527-117 840-120 200 Verksamhetsbidrag 55 042 49 874 52 204 51 904 51 855 54 496 57 291 60 193 Fritid och invånarservice Inkomster 12 973 11 229 12 973 13 199 13 249 13 733 14 173 14 660 Utgifter -47 093-54 654-55 617-56 557-56 912-57 871-58 605-59 347 Verksamhetsbidrag -34 120-43 425-42 644-43 358-43 663-44 138-44 431-44 687 Fonderna totalt Inkomster 532 400 412 530 530 543 551 560 Utgifter -2 460-2 780-2 863-2 917-2 917-2 962-3 005-3 049 Verksamhetsbidrag -1 928-2 380-2 451-2 387-2 387-2 418-2 454-2 490
1000 euro BS2009 BGD2010 RAMEN 2011 NDN2011 BDG2011 EP2012 EP2013 EP2014 Driftsekonomin totalt, exkl. affärsverken Inkomster 312 971 315 759 324 373 321 208 321 370 335 046 349 585 362 027 Tillverkning för eget bruk 94 161 109 663 0 185 087 184 517 167 520 142 880 131 508 Utgifter -1 250 851-1 316 043 0-1 432 794-1 433 642-1 439 787-1 438 861-1 453 833 Utgifter, exkl. tillverkning för eget bruk -1 156 690-1 206 380-1 234 532-1 247 707-1 249 125-1 272 267-1 295 981-1 322 325 Verksamhetsbidrag -843 719-890 621-910 158-926 499-927 755-937 221-946 396-960 299 Finansieringen Inkomster 1 063 633 942 167 0 986 442 989 669 1 023 670 1 064 675 1 104 685 Utgifter -59 616-25 565 0-27 380-27 380-33 880-41 920-52 420 Verksamhetsbidrag 1 004 017 916 602 0 959 062 962 289 989 790 1 022 755 1 052 265 Investeringsdelen Inkomster 6 998 6 546 0 14 150 14 150 12 860 12 715 4 000 Utgifter -104 423-124 404 0-211 756-207 026-200 720-172 777-156 998 Netto -97 425-117 858 0-197 606-192 876-187 860-160 062-152 998 51 Totalt, exkl, affärsverken Inkomster 1 383 602 1 264 472 0 1 321 800 1 325 189 1 371 576 1 414 260 1 470 712 Tillverkning för eget bruk 94 161 109 663 0 185 087 184 517 167 520 142 880 131 508 Utgifter -1 414 890-1 466 012 0-1 671 930-1 668 048-1 674 387-1 653 558-1 663 251 Utgifter, exkl. tillverkning för eget bruk -1 320 729-1 356 349 0-1 486 843-1 483 531-1 506 867-1 510 678-1 531 743 Verksamhetsbidrag 62 873-91 877 0-165 043-158 342-135 291-96 418-61 031
1000 euro BS2009 BGD2010 RAMEN 2011 NDN2011 BDG2011 EP2012 EP2013 EP2014 Företagshälsan i Vanda Inkomster 4 536 4 751 4 893 4 772 4 772 5 060 5 408 5 793 Utgifter -3 721-4 752-4 894-4 768-4 768-5 046-5 355-5 685 Verksamhetsbidrag 815-1 -1 3 3 14 53 108 Mellersta Nylands räddningsverk Inkomster 29 623 30 808 33 004 31 350 31 350 33 181 33 882 34 554 Utgifter -29 791-30 027-31 824-30 169-30 169-31 508-32 034-32 622 Verksamhetsbidrag -167 780 1 180 1 181 1 181 1 673 1 848 1 932 Mun- och tandhälsan Inkomster 20 312 20 312 20 718 21 132 21 555 Utgifter -19 645-19 645-20 204-20 733-21 117 Verksamhetsbidrag 667 667 514 399 437 52 Affärsverken totalt Inkomster 34 160 35 558 37 897 56 433 56 433 58 960 60 423 61 901 Utgifter -33 512-34 779-36 718-54 582-54 582-56 759-58 122-59 424 Verksamhetsbidrag 648 779 1 179 1 851 1 851 2 201 2 300 2 478
53 Verksamhetsutgifter enligt verksamhetsområde (interna poster medräknade) Markanvändning och miljö 209 296 14 % Fastighetscentralen 195 719 14 % Fritid och invånarservice 56 912 4 % Bildningsväsendet 368 400 25 % Social- och hälsovårdsväsendet 540 770 38 % Centralförvaltningen 74 228 5 % Verksamhetsutgifter enligt utgiftstyp (exklusive affärsverken) Hyror 169 555 12 % Övriga utgifter 3 915 0 % Understöd och bidrag 93 692 6 % Materialköp 54 429 4 % Köp av interna tjänster 101 651 7 % Personalkostnader 453 559 32 % Köp av övriga tjänster 250 268 17 % Köp av kundtjänster 321 173 22 %
54 Utgiftsutveckling, staden, fonderna och affärsverken totalt (interna poster medräknade) Utgifter 2001-2011 1000 1600000 1400000 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 0 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 BDG 2010 EP 2011 Verksamhetsinkomster enligt inkomsttyp, exklusive affärsverken (interna poster medräknade) Försäljningsintäker 44 615 13 % Interna intäkter 162 342 48 % Avgiftsintäkter 56 398 17 % Övriga intäkter 42 637 13 % Understöd och bidrag 29 978 9 %
55 Inkomstutveckling staden, fonderna och affärsverken totalt (interna poster medräknade) Inkomster 2001-2011 1000 450000 400000 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 BDG 2010 EP 2011 Skatteinkomstutveckling Skatteinkomster 2001-2011 900 800 700 600 milj. 500 400 300 200 100 0 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 BDG 2010 EP 2011
56 Befolkningsutveckling 210 000 205 000 200 000 195 000 personer 190 000 185 000 180 000 175 000 170 000 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Arbetsplatsutveckling 120 000 110 000 100 000 personer som arbetar i området 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 2000 4 2001 2 2001 4 2002 2 2002 4 2003 2 2003 4 2004 2 2004 4 2005 2 2005 4 2006 2 2006 4 2007 2 2007 4 2008 2 2008 4 2009 2 2009 4 2010 2 Arbetsplatser 31.12. (SC) Arbetskraftsundersökning (årsmedeltal)