2010-07-30 Sektion ekonomi Budget och uppföljning Kansli N Lena Svensson, ekonomichef Kommentarer till delårsbokslut 2010-06-30 samt ekonomisk prognos 2010 Analys av det ekonomiska utfallet per den 30 juni 2010 Naturvetenskapliga fakultetens resultat per den 30 juni 2010 är positivt om 28 699 tkr, med fördelning 1 409 tkr inom verksamhetsområde utbildning och 27 290 tkr inom verksamhetsområde forskning. Jämfört med periodens budget, 8 275 tkr, är resultatet bättre med 20 424 tkr. Dock är det inte helt självklart att se budgeten som en jämn förbrukning över året då verkligenheten inte ter sig så. Det finns flera skäl till ett resultat i denna storleksordning men framförallt är det återbetalning av underskott vid två institutioner, finansiering av studiestöd vid fakultetens forskarskola, ännu ej tillsatta anställningar i planerade forskningsprojekt samt resultatavräkning av externfinansierade projekt. Fakultetens personalstyrka har under årets sex första månader ökat med 28 heltidsekvivalenter. Av antalet nyanställda är 11 projektanställningar till pågående eller nystartade forskningsprojekt. Under andra halvåret tillkommer ytterligare anställningar och fler är under utlysning som kommer att tillsättas under 2011. Fakulteten har under ett antal år minskat sin personalstyrka i syfte att komma i ekonomisk balans. Detta samt att fakulteten har erhållit flera stora forskningsanslag/-bidrag gör att det finns ett behov av utökad personalstyrka. Nya externa inkomster (samtliga verksamhetsgrenar) under första halvåret 2010 uppgår till 168 400 tkr, vilket är en ökning om 18 560 tkr jämfört med 2009-06-30. Det är främst från finansiärerna EU, Formas, SSF och Vetenskapsrådet som bidragen har ökat. Periodiseringarna uppgår till 247 344 tkr, vilket är en ökning om 15 630 tkr jämfört med delårsbokslut 2009-06-30. Utbildning Fakulteten s policy är att fördela samtliga medel till institutionerna, vilket också har skett för verksamhetsåret 2010. Emellertid har medel för särskilda satsningar reserverats på fakultetsnivå, totalt 1 900 tkr, vilka kommer att genomföras eller utbetalas under höstterminen. Denna reservering har påverkat periodens resultat i positiv riktning om 950 tkr. Även avsättningar om 900 tkr före resursfördelning har Postadress Box 118, 221 00 Lund Besöksadress Ekologihuset, Sölvegatan 37 Telefon046-222 xxxx, 046-222 00 00 Fax 046-222 40 24 E-post xxxx@kanslin.lu.se Webbadress www.naturvetenskap.lu.se
gjorts. Avsättningen avser riktat verksamhetsbidrag samt köp av kurser vid andra fakulteter. Verksamhetsbidraget och överföring av medel till berörda fakulteter är gjorda och påverkar inte resultatet. 2 Verksamheten uppvisar ett positivt resultat om 1 409 tkr. Jämfört med periodens budget är resultatet bättre om knappt 2 300 tkr. Resultatet är ett saldo av flera poster såsom - resultatavräkning av EU-projekt, Windows External Corporation, vid Giscentrum (+ 3 900 tkr), som till viss del borde varit periodiserat - utbetalning av avtalspensioner (- 1 400 tkr), som troligen ska belasta fakultetsmedel - kurser som ännu ej har startat eller ej helt slutförda (+ 1 000 tkr) - högre lokalkostnader (- 1 000 tkr) - semesterlönekostnader (-3 000 tkr). Fakultetens intäkter uppgår till 83 654 tkr, vilket är 12 509 tkr över budget. Ett högre utfall beror på ökat statsanslag då andra fakulteters köp av fakultetens kurser inte var klara då budgeten upprättades, ökade avgifter som är hänförbara till interna tjänster samt ökade bidragsintäkter, som är hänförbara till resultatavräknade EUprojekt. Av verksamhetens kostnader är det främst driftskostnaderna som avviker från budget. Även lokalkostnaderna är något högre än budget medan personalkostnaderna, exklusive semesterlönekostnaderna som jämnar ut sig under året, ligger i paritet med budget. Anledningar till högre driftskostnader om 5 500 tkr är bl a ökade stipendiekostnader avseende EU-projekt samt kursutvecklingskostnader. Fakultetens utbildningsuppdrag för 2010 uppgår till 1 510 helårstudenter. Utfallet per 30 juni uppgår till 997 helårsstudenter, dvs 66 procent av uppdraget, och antalet helårsprestationer uppgår till 766, vilket motsvarar en prestationsgrad om 77 procent. Utifrån halvårssiffrorna och söktrycket till höstens kurser så prognostiserar fakulteten att nå sitt tutbildningsuppdrag. Forskning Fakulteten har fördelat samtliga medel till institutionerna, utom 11 947 tkr som är reserverade för senare fördelning, dvs när budgeterade nyanställningar är tillsatta. Medel om 17 190 tkr, som är öronmärkta för Forskarskolan i läkemedelsvetenskap, fördelas efterhand som doktorander anställs på utlysta på projekt. Forskarskolan har medvetet byggt upp ett myndighetskapital uppgående till ca 26 300 tkr i syfte att finansiera tillsatta studiestöd efter 2010. Fakulteten har beslutat att forskarskolans verksamhet ska utvärderas under 2010. Verksamhetens resultat är positivt 27 290 tkr, vilket är bättre om 18 148 tkr jämfört med budget. Den största avvikelsen finns inom statsmedelsfinansierad forskning, positivt resultat om 23 177 tkr (beaktat 50 procent av verksamhetsgren 30 underskott), medan externfinansierad forskning uppvisar ett positivt resultat om 4 447 tkr (beaktat 50 procent av verksamhetsgren 30 underskott). Förklaringsfaktorer till en budgetavvikelse om 18 148 tkr är bl a - lägre lokalkostnader (+ 4 766 tkr) under första halvåret. Posten är hänförbar till institutioner som är eller nyligen har tagit nya lokaler i bruk
- resultatavräkning av externfinansierade projekt (+ 5 325 tkr) i syfte att täcka negativt myndighetskapital - återbetalningskrav inom institutioner (+ 1 700 tkr) - ej tillsatta anställningar, inkl studiestöd (+ 3 000 tkr). 3 Periodens nya externa inkomster (verksamhetsgren 30/35) uppgår till 148 590 tkr, vilket är en ökning 14 930 tkr jämfört med motsvarande period 2009. Statsanslag har medfinansierat externfinansierad forskning med 23 450 tkr, vilket är 1 300 tkr högre än motsvarande period 2009. Vid kontroll av gjorda periodiseringar kan nämnas att kvaliteten på periodiseringar har höjts. Prognos verksamhetsåret 2010 Fakultetens prognos för 2010 är positiv om 35 995 tkr. Prognosen baseras på institutionernas lämnade prognos för 2010, som upprättades på maj månads utfall och hittills kända faktorer som påverkar fakultetens resultat. I jämförelse med prognosen som lämnades per april månads utfall så är prognosen per 30 juni bättre om 15 000 tkr. Det finns en osäkerhet i dels vilken summa, dels när som ersättning till satsning på yngre forskare som fakulteten har gemensamt med RÄ kommer att utbetalas. En annan osäkerhet är i vilken omfattning som Malmö högskola köper kurser av fakulteten. Utbildning Prognosen för verksamhetsområdet utbildning är negativ om 2 961 tkr. Prognostiserat utfall som är sämre om 1 226 tkr än lämnad budget, som var negativ om 1 735 tkr, är främst utvecklingskostnader av nya masterutbildningen i tillämpat klimatarbete Fakultetens arbete med att få verksamheten i ekonomisk balans har gett visst resultat. Arbetet kommer att fortsätta. Forskning Prognosen för verksamhetsområdet forskning är positiv om 38 956 tkr. Skälen till ett prognostiserat resultat som är 20 674 tkr över budget om 18 285 tkr, är främst - senareläggning av statsmedelfinansierade forskningsprojekt, (+ 4 000 tkr) - förseningar i tillsättning av anställningar, (+ 2 200 tkr) - studiestöd som är kopplade till riktade satsningar, (+ 3 400 tkr) - institutionskrav om återtalningskrav, (+ 3 700 tkr) - senareläggning av satsningar på Max IV/ESS, (+ 2 000 tkr) - lägre personalkostnader (+ 5 300 tkr) Bilagor Ekonomiskt resultat per 30 juni 2010 Ekonomisk prognos 2010 Ekonomisk bedömning
Lunds Universitet, Delårsrapport Dnr EK 2010/25 Utfall perioden 2010-01-01 -- 2010-06-30 (tkr) Bilaga 3 Naturvetenskapliga fakulteten Naturvetenskapliga fakulteten Utbildning Forskning Totalt Verksamhetsgren Summa Verksamhetsgren Summa Summa 11 58 54 10 utfall budget avvikels % 21, 24 35, 36 55, 56 30 utfall budget avvikels % utfall budget avvikelse % Intäkter Intäkter Anslag 66 123 0 0 0 66 123 64 963 1 161 2% 176 628 22 795 0 0 ###### ###### -3 684-2% Anslag 265 546 268 070-2 524-1% Ytterligare tilldelning 663 0 0 0 663 0 663 ##### 1 578 753 0 0 2 331 0 2 331 #### Ytterligare tilldelning 2 994 0 2 994 ######## Avgifter 4 496 0 278 2 039 6 813 2 805 4 008 143% 2 251 10 976 9 079 5 922 28 228 13 263 14 966 #### Avgifter 35 041 16 068 18 974 118% Bidrag 10 051 0 0 0 10 051 3 365 6 686 199% -404 133 605 0-253 ###### ###### -17 367-12% Bidrag 142 999 153 680-10 681-7% Finansiella intäkter 2 2 0 0 4 13-9 -68% 6 145 18 0 169 133 37 28% Finansiella intäkter 173 145 28 19% Summa intäkter 81 335 2 278 2 039 83 654 71 145 12 509 18% ###### ###### 9 097 5 669 ###### ###### -3 718-1% Summa intäkter 446 753 437 962 8 791 2% Kostnader Kostnader Personal 28 658 137 167 11 409 40 371 39 713 659 2% 80 620 66 951 4 120 27 384 ###### ###### -17 115-9% Personal 219 446 235 902-16 456-7% Löpande semesterk 2 485 8 21 503 3 017 0 3 017 ##### 7 016 5 558 251 2 565 15 390 0 15 390 #### Löpande semesterkostnad 18 407 0 18 407 ######## Lokaler 3 832 0 0 6 589 10 421 9 415 1 006 11% 7 730 485 8 52 061 60 284 65 050-4 766-7% Lokaler 70 705 74 465-3 760-5% Övrig drift 13 464 9 238 4 297 18 008 12 502 5 507 44% 5 795 28 542 2 143 9 947 46 427 62 406-15 979-26% Övrig drift 64 435 74 907-10 472-14% Indirekta kostnader 26 090 167 395-17 054 9 598 9 659-61 -1% 51 964 51 625 2 817 ##### 21 973 21 630 344 2% Indirekta kostnader* 31 571 31 288 283 1% Finansiella kostnad 25 0 0 0 25 75-50 -67% 6 57 8 0 71 375-304 -81% Finansiella kostnader 96 450-354 -79% Avskrivningar 646 0 2 157 805 650 155 24% 2 512 9 359 94 624 12 589 12 025 564 5% Avskrivningar 13 394 12 675 719 6% Summa kostnader 75 200 321 823 5 901 82 245 72 013 10 233 14% ###### ###### 9 441 8 148 ###### ###### -21 866-6% Summa kostnader 418 054 429 687-11 633-3% Uppbörd och transfereringar Uppbörd och transfereringar Intäkter uppbörd oc 0 0 0 0 0 0 0 ##### 0 2 728 0 0 2 728 0 2 728 #### Intäkter uppbörd och transf 2 728 0 2 728 ######## Kostnader uppbörd 0 0 0 0 0 0 0 ##### 0 2 728 0 0 2 728 0 2 728 #### Kostnader uppbörd och transf 2 728 0 2 728 ######## Netto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto 0 0 0 Resultat 6 135-319 -545-3 862 1 409-868 2 277-262% 24 416 5 697-344 -2 479 27 290 9 143 18 148 #### Resultat 28 699 8 275 20 424 247% Ing. Myndighetska 685 3 172 1 501-10 138-4 780 ###### -31 944 7 194 5 468 ###### Ing. Myndighetskap. 2010-01- 174 290 Oförbrukade bidra 0 0 0 0 0 255 612 0 0 ###### Oförbrukade bidrag** 255 612 * I posten indirekta kostnader ingår Indirekta kostnader som betalats för ovanliggande nivåer ** I posten oförbrukade bidrag ingår förutbetalda intäkter (Konto 277500, 278500, 278600 och 278700) 6 C:\Documents and Settings\Lena\Mina dokument\bokslut\fakultet\2010\lu Rapport Halvårsuppföljning 2 NAT
Helårsprognos 2010 (tkr) Utbildning Forskning Totalt prognos budget avvikelse % prognos budget avvikelse % prognos budget avvikelse % Intäkter Anslag 132 246 129 925 2 321 2% 398 846 406 214-7 368-2% 531 092 536 139-5 047-1% Ytterligare tilldelning 663 0 663 ######## 3 066 0 3 066 ###### 3 729 0 3 729 ####### Avgifter 13 626 5 610 8 016 143% 53 456 26 525 26 931 102% 67 082 32 135 34 947 109% Bidrag 5 451 6 730-1 279-19% 269 210 300 630-31 420-10% 274 661 307 360-32 699-11% Finansiella intäkter 4 25-21 -84% 145 265-120 -45% 149 290-141 -49% Summa intäkter 151 990 142 290 9 700 7% 724 723 733 634-8 911-1% 876 713 875 924 789 0% Kostnader Personal 81 862 79 425 2 437 3% 365 750 392 379-26 629-7% 447 612 471 804-24 192-5% Lokaler 20 842 18 830 2 012 11% 131 568 130 100 1 468 1% 152 410 148 930 3 480 2% Övrig drift 31 416 25 003 6 413 26% 117 154 124 811-7 657-6% 148 570 149 814-1 244-1% Indirekta kostnader* 19 196 19 317-121 -1% 43 946 43 259 687 2% 63 142 62 576 566 1% Finansiella kostnader 25 150-125 -83% 71 750-679 -91% 96 900-804 -89% Avskrivningar 1 610 1 300 310 24% 27 278 24 050 3 228 13% 28 888 25 350 3 538 14% Summa kostnader 154 951 144 025 10 926 8% 685 767 715 349-29 582-4% 840 718 859 374-18 656-2% Uppbörd och transfereringar Intäkter uppbörd och transf 0 0 ######## 2 728 0 2 728 ###### 2 728 0 2 728 ####### Kostnader uppbörd och transf 0 0 ######## 2 728 0 2 728 ###### 2 728 0 2 728 ####### Netto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ####### Resultat -2 961-1 735-1 226 71% 38 956 18 285 20 671 113% 35 995 16 550 19 445 117% Utg. progn. Myndighetsk -7 741-6 515-1 226 218 026 197 355 20 671 210 285 190 840 19 445 0% Oförbrukade bidrag** 263 612 * I posten indirekta kostnader ingår Indirekta kostnader som betalats för ovanliggande nivåer ** I posten oförbrukade bidrag ingår förutbetalda intäkter. (Konto 277500, 278500, 278600 och 278700) C:\Documents and Settings\Lena\Mina dokument\bokslut\fakultet\2010\lu Rapport Halvårsuppföljning 2 NAT
Kommentarer* Belopp (tkr) Periodens Resultat (jan-juni) 28 699 Vad består över/underskottet av: Resultatavräkning av EU-projekt på vg 11 som skulle varit periodiserade 3 900 Kurser som ges under hösten 1 500 Forskarskolan FLÄK 5 400 Resultatavräkning av projekt 5 300 Återbetalning 7 300 Integrationsmedel 700 Lokalkostnader 3 700 Summa 27 800 Periodens avvikelse Budget - Utfall 20 424 Kommentera större avvikelser: Högre avgitsintäkter hänförbara till intern försäljning. Beloppet är före interneliminering 18 974 Lägre bidragsintäkter då periodiseringarna ökade -10 681 Lägre personalkostnader pga anställningar tillsatta senare samt svårt att budgetera speciellt stödverksamhetens inkl triggern -16 456 Semesterlönekostnader som kommer att jämna ut sig över året 18 407 Lägre driftskostnader då det ej är en jämn förbrukning under året. Nya lokaler tas i bruk under andra halvåret -10 472 Summa -228 Avvikelse Budget - Prognos 19 445 Kommentera större avvikelser: Utvecklingskostnader, mm 300 Anställningar 9 900 Forskningsprojekt 6 000 Återbetalningskrav 3 700 summa 19 900 *Ange belopp i kolumn H för varje kommentar/förklaring C:\Documents and Settings\Lena\Mina dokument\bokslut\fakultet\2010\lu Rapport Halvårsuppföljning 2 NAT