Reviderad Kommunplan med. Årsbudget 2014 och utblick

Reviderad Kommunplan med Årsbudget 2014 och utblick 2015-2017

1 Innehållsförteckning Beslutsförslag... 3 Ny nämndsorganisation... 4 Kommunstyrelsens kommentarer och förslag... 5 Driftbudget... 5 Kommunstyrelse... 5 Teknisk nämnd... 5 Teknisk nämnd, Markbyggarna... 5 Kultur och fritidsnämnd... 5 Utbildningsnämndsnämnd... 5 Näringsliv och arbetsmarknadsnämnd... 6 Finansförvaltning och övrigt... 6 Investeringsbudget... 6 Teknisk nämnd... 6 Teknisk nämnd, Markbyggarna... 7 Bolagssektorn... 7 Gavlefastigheter i Gävle AB... 7 Gävle Energi AB... 7 Ansvarsförbindelser/Borgensåtaganden... 7 Kommunövergripande mål, ekonomi... 8 Nämndöversikt... 10 REVISORSKOLLEGIET... 11 KOMMUNSTYRELSE... 12 VALNÄMND... 13 ÖVERFÖRMYNDARNÄMND... 14 TEKNISK NÄMND... 15 BYGGNADS- OCH MILJÖNÄMND... 16 KULTUR OCH FRITIDSNÄMND... 17 UTBILDNINGSNÄMND... 18 NÄRINGSLIV OCH ARBETSMARKNADSNÄMND... 19 SOCIALNÄMND... 20 OMVÅRDNADSNÄMND... 21 Ekonomiska sammanställningar, kommunen... 22

2 Resultatbudget... 23 Balansbudget... 24 Kassaflödesbudget... 25 Notförteckning till resultatbudget... 26 Notförteckning till balansbudget... 30 Driftbudget år 2014... 33 Verksamhetens nettokostnad... 34 Investeringsbudget 2014-2017... 36 Nettoinvesteringar... 37 Försäljning av anläggningstillgångar 2014-2017... 39 Exploateringsbudget 2014-2017... 39 BILAGA Investeringsbudget och exploateringsbudget i detalj

3 Beslutsförslag Kommunstyrelsen föreslår Kommunfullmäktige besluta 1. att fastställa föreliggande förändringar i reviderad kommunplan med årsbudget 2014 och utblick 2015-2017 redovisad under kommunstyrelsens kommentarer och förslag, samt till följd av detta ny resultat-, balans och kassaflödesbudget för kommunen åren 2014-2017. 2. att den av Kommunfullmäktige fastställda kommunplanen med årsbudget 2014 och utblick 2015-2017 från den 25 november 2013 i övrigt är fortsatt gällande, med undantag för att Barn och ungdomsnämndens och Utbildning och arbetsmarknadsnämndens verksamhetsplaner upphör att gälla och att dessa ersätts med nya verksamhetsplaner för Utbildningsnämnden och Näringslivs och arbetsmarknadsnämnden för fastställande senast under mars månad 2014. 3. att nämnderna har skyldighet att inrymma verksamheten inom de tilldelade budgetramarna. 4. att fastställa kommunens ram 2014 för utlämnade likviditetsgarantier till 4,0 mnkr för FPX och 1,0 mnkr för Movexum, totalt 5,0 mnkr, med delegation till kommunstyrelsen eller kommunstyrelsens delegat att besluta i enskilda ärenden inom denna ram. Carina Blank Kommunstyrelsens ordförande

4 Ny nämndsorganisation Kommunfullmäktige har beslutat att Barn och ungdomsnämnden respektive Utbildnings och arbetsmarknadsnämnden upphör från och med 1 januari 2014 och ersätts av nybildade nämnderna Utbildningsnämnden respektive Näringsliv och arbetsmarknadsnämnden. Utbildningsnämnden kommer med den nya organisationen att ansvara för verksamhet från förskola till gymnasium. Detta innebär i stora drag att förskola och grundskola samt grundsärskola överförs från tidigare Barn och ungdomsnämnd, samt att gymnasiet samt gymnasiesärskolan överförs från tidigare Utbildnings och arbetsmarknadsnämnden. Näringsliv och arbetsmarknadsnämnden får i uppdrag att arbeta för att utveckla kommunens näringsliv och att öka sysselsättningen. Från Kommunstyrelsen överförs Näringslivsavdelningen och från Utbildnings och arbetsmarknadsnämnden vuxenutbildningen, arbetsmarknadsenheten samt enheten för daglig verksamhet. investeringsbudgeten, samt dispositioner från centralt avsatta medel. I det reviderade förslaget kommenteras endast förändringar jämfört med den tidigare fastställda kommunplanen. Detta innebär därmed att den tidigare kommunplanen är fortsatt gällande till de delar som inte berörs av de nu redovisade förändringarna. Detta avser bland annat fastställda kommunövergripande, målen utöver de ekonomiska målen som justeras med den reviderade planen. Nämndernas fastställda verksamhetsplaner är fortsatt gällande förutom Barn och ungdomsnämndens och Utbildning och arbetsmarknadsnämndens som upphör att gälla. De nya nämnderna kommer att upprätta nya verksamhetsplaner för sina ansvarsområden. Övriga organisationsförändringar avser att kulturskolan överförs från tidigare Utbildnings och arbetsmarknadsnämnden till Kultur och fritidsnämnden. Organisationsförändringarna medför att de ekonomiska ramarna till kommunens nämnder förändras och att en revidering måste göras av den kommunplan som fastställdes av Kommunfullmäktige den 25 november 2013. I övrigt innehåller den reviderade kommunplanen vissa förändringar avseende

5 Kommunstyrelsens kommentarer och förslag Kommunstyrelsens kommentarer och förslag innehåller de förändringar som finns att redovisa jämfört med den av Kommunfullmäktige fastställda kommunplanen med årsbudget 2014 och utblick 2015-2017. Driftbudget Kommunstyrelse Teknisk nämnd Genom föreslagna investeringar i infrastruktur vid Sätraåsen ökar nämndens kostnader i form av kapitaltjänstkostnader år 2014. Samtidigt föreslås tidigare beslutad investering i Atlasområdet senareläggas till år 2015 och 2016. Sammantaget innebär dessa förändringar att nämndens kommunbidrag sänks med 0,1 mnkr år 2014. Genom beslutad organisationsförändring från och med år 2014 överförs Näringslivsavdelningen från Kommunstyrelsens till den nya nämnden Näringsliv och arbetsmarknadsnämnden. Ansvaret för kommunens varumärkesarbete ligger dock kvar under Kommunstyrelsen. Med anledning av organisationsförändringen sänks Kommunstyrelsens ram (kommunbidrag) med 17,3 mnkr år 2014. Kommunstyrelsens ram föreslås därutöver utökas med 3,0 mnkr avseende miljöstrategiskt arbete, samt med 1,5 mnkr avseende utökning av andelen ekologiska livsmedel i kommunens kosthantering. Dessa poster finansieras från centralt avsatta medel för ändamålen. Övriga förändringar inklusive indexeffekter uppgår till 0,3 mnkr. Kommunstyrelsens totala ram sänks efter ovanstående förändringar med 12,5 mnkr år 2014. Teknisk nämnd, Markbyggarna Markbyggarna planeras att bilda bolag under Gavlefastigheter Gävle kommun AB från och med år 2014. Ärendet har dock återremitterats från Kommunfullmäktige och kommer åter att behandlas i början av år 2014 Kultur och fritidsnämnd Genom beslut i gällande kommunplan överförs Kulturskolan från Utbildnings och arbetsmarknadsnämnden år 2014. En viss korrigering görs avseende fördelning av gemensamma resurser från tidigare Utbildning och arbetsmarknadsnämnden. Tidigare beräknade kostnadskompensation för iordningsställande av parkeringsplatser vid Sätraåsen överförs till Tekniska nämnden. Sammantaget innebär dessa förändringar dock ett oförändrat kommunbidrag för Kulturnämnden år 2014. Utbildningsnämndsnämnd Den nya nämnden får ansvar för barn och ungdomar från förskoleålder till gymnasiet.

6 Tidigare Barn och ungdomsnämndens totala kommunbidrag på 1 622,2 mnkr överförs i sin helhet. Därutöver görs en korrigering med 1,0 mnkr avseende rättning av tidigare beräkningsunderlag. Utöver denna korrigering har 14,1 mnkr avsatts centralt i den nuvarande kommunplanen för eventuell volymkorrigering under år 2014 om detta visar sig vara nödvändigt. Från tidigare Utbildnings och arbetsmarknadsnämnden överförs 351,0 mnkr avseende gymnasiet, gymnasiesärskolan, samt andel av gemensamma resurser. Det totala kommunbidraget för nämnden uppgår därmed till 1 974,2 mnkr. Finansförvaltning och övrigt Ett miljöstrategiskt program har tagits fram i kommunen. Programmet har en hög ambitionsnivå och innehåller mål som innebär tillkommande investeringsbehov men även ökade driftkostnader. Centralt avsatta medel med 4,5 mnkr år 2014 föreslås överföras till Kommunstyrelsen. Summan inkluderar även medel för en utökning ekologisk kost. Av avsatta centrala medel för praktiktjänster mm i kommunen föreslås 4,2 mnkr överföras till Näringsliv och arbetsmarknadsnämnden för att skapa traineeanställningar. Näringsliv och arbetsmarknadsnämnd Den nya nämnden får ansvar för kommunens näringslivs och arbetsmarknadsfrågor, samt delar av LSS-verksamheten i form av daglig verksamhet. Kommunbidrag överförs från Kommunstyrelsen med 17,3 mnkr och från Utbildnings och arbetsmarknadsnämnden med 177,6 mnkr. För att skapa yrkes trainee anställningar i kommunen till ungdomar med avslutat gymnasium föreslås nämndens ram utökas med 4,2 mnkr. Finansiering sker från centralt avsatta medel för praktiktjänster mm. Övriga korrigeringar uppgår till 1,2 mnkr och avser volymökning år 2012 inom daglig verksamhet som nu ger budgeteffekt. Det totala kommunbidraget för nämnden uppgår därmed till 200,3 mnkr år 2014. Investeringsbudget Teknisk nämnd 5,0 mkr av tidigare budgeterade medel för infrastruktur vid Sätraåsen tidigareläggs från 2015 till 2014. Den totala investeringen för ändamålet uppgår därmed till 12,0 mnkr år 2014 och avser parkeringar och ny matargata och inkluderar även kostnader för dagvatten. För att iordningsställa kvartersmark i anslutning till nya arenor vid Sätraåsen föreslås anslaget för infrastruktur utökas med 5,0 mnkr år 2015. Sammantaget budgeteras därmed 17,0 mnkr för den tillkommande infrastrukturen i området i denna etapp. Ytterligare etapper avser bland annat att skapa bra trafiklösningar i området. Dessa investeringar finns för närvarande inte upptagna i våra investeringsplaner och får därmed värderas i kommande planeringsvarv.

7 För att utveckla Atlasområdet budgeteras i den nu gällande kommunplanen 20 mnkr i kajer år 2014. För att få bättre överensstämmelse med en realistisk planering senareläggs detta anslag och fördelas med 10 mnkr år 2015 och 10 mnkr år 2016. Teknisk nämnd, Markbyggarna Om bolagisering genomförs från och med år 2014 överförs investeringsanslagen på 3,5 mnkr per till bolagssektorn. Bolagssektorn Inom bolagssektorn föreslås revideringar i de tidigare beslutade investeringsplanerna enligt nedanstående redovisning. Sammantaget innebär dessa revideringar en minskad investeringsvolym med 10 mnkr under planeringsperioden. Gavlefastigheter i Gävle AB 140 mnkr har budgeterats vid Sätraåsen för att bygga en fotbollsarena som klarar Svenska Fotbollsfärbundets arenakrav för svensk elitfotboll. Under hösten 2013 har systemhandlingar och förfrågningsunderlag upprättats för upphandling av arenaprojektet. Kalkylresultatet redovisar en investeringsnivå på 140 mnkr. Om denna investeringsnivå ligger kvar efter genomförd upphandling kommer redovisade önskvärda optioner för komplettering av arenans grundutförande inte att kunna handlas upp i en första etapp. De kommersiella lokalerna (ca 1 500 kvm) inom plan 2 och 3 i byggnaden mot Idrottsvägen ingår inte i Svenska Fotbollsförbundets arenakrav. Bakgrunden till dessa föreslagna lokaler är dels önskemål om en acceptabel fasad mot Idrottsvägen, samt önskemål att på sikt utveckla dessa lokaler i samarbete med presumtiva företag och idrottsföreningar. Denna byggnad som inledningsvis uppförs som en oinredd råyta föreslås överföras till bolagets kommersiella verksamhet. Utsikterna att få en uthyrning av dessa lokaler på kommersiella grunder bedöms som goda, alternativt säljas efter en tredimensionell fastighetsbildning. För att möjliggöra en tillkomst av dessa ytor föreslås Gavlefastigheters investeringsram utökas med 15 mnkr år 2014 och med 5 mnkr år 2015. I anslutning till arenan finns även kommersiella byggrätter på ca 10 000 kvm som föreslås ligga kvar i kommunens ägo. Gävle Energi AB De i kommunplanen upptagna investeringsbeloppen för vindkraftsinvesteringar åren 2015-2017 med 10 mnkr per år lyfts ut ur planen. Investeringsvolymerna får bedömas i takt med att behov uppstår och därefter inarbetas i kommande investeringsplaner. Ansvarsförbindelser/Borgensåtagan den Nuvarande regelverk, likviditetsgaranti för externa projekt, beslutat i Kommunstyrelsen 2006-08-31,dnr 06KS336, med delegation till ekonomi-och finanschefen, innebär att projekt med beviljad extern finansiering får en likviditetsgaranti av Gävle kommun i avvaktan på att beviljade externa medel utbetalas. Regelverk inom EU innebär att kostnaderna måste upparbetas innan rekvisition av projektmedel kan göras. Likviditetsgarantier har sedan tidigare år lämnats till FPX och Movexum och uppgår till 3,0 mnkr respektive 0,5 mnkr. Likviditetsgarantin klassificeras nu som ansvarsförbindelse. Detta innebär krav på

8 beslut i Kommunfullmäktige. Kommunfullmäktige föreslås därför besluta om ram för likviditetsgaranti 2014 med maximalt 4,0 mnkr för FPX och maximalt 1,0 mnkr för Movexum, med delegation till Kommunstyrelsen eller kommunstyrelsens delegat att besluta i enskilda ärenden för FPX respektive Movexum inom denna ram. Uppföljning av likviditetssituationen för FPX och Movexum sker löpande under året. Förnyad ram för likviditetsgarantier tas i samband med Mål och Ramar respektive Kommunplanen. Kommunövergripande mål, ekonomi Följande indikatorer föreslås till de kommunövergripande målen. Verksamhetens nettokostnader, exklusive realisationsvinster/ förluster får långsiktigt inte öka i snabbare takt än intäkterna frånskatter, generella bidrag och utjämning. Indikator Verksamhetens nettokostnader jämfört med föregående år (%) Skatter, generella bidrag och utjämning, förändring jämfört med föregående år (%) Utfall 2012 Målvärde 2013 Målvärde 2014 Målvärde 2015 högst högst högst -0,8% 6,4% 3,9% 2,5% Målvärde 2016 Målvärde 2017 högst högst 4,1% 3,8% 0,7% 4,5% 4,7% 3,3% 4,2% 3,8% Årets resultat exklusive realisationsvinster/förluster ska under planeringsperioden i genomsnitt uppgå till minst 2 procent av skatteintäkter, generella bidrag och utjämning. Utfall Målvärde Målvärde Målvärde Målvärde Målvärde Indikator 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Årets resultat i procent av minst minst minst minst minst skatteintäkter, generella 2,5% 0,4% 1,5% 2,1% 2,2% 2,2% bidrag och utjämning (%) Årets resultat i procent av minst minst skatteintäkter, generella 1,6% i 2,0% i bidrag och utjämning, i genomsnitt genomsnitt genomsnitt under under under planeringsperioden (%) perioden perioden 2013-2016 2014-2017

9 Kommunkoncernen ska eftersträva en långsiktig tillväxt i balans och det övergripande målet är att bibehålla kommunkoncernens soliditet. Utfall Målvärde Målvärde Målvärde Målvärde Målvärde Indikator 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Kommunens soliditet (%). minst minst minst minst minst 26% 26,9% 26,5% 30,5% 32,8% 34,9% Kommunkoncernens minst minst minst minst minst soliditet (%). 15,0% 13,4% 16,6% 17,4% 18,8% 20,4% Kommunkoncernens skuldsättningsnivå bör inte överstiga 100 000 kr per innevånare Utfall Målvärde Målvärde Målvärde Målvärde Målvärde Indikator 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Kommunkoncernens högst högst högst högst högst skuldsättningsnivå 104 800 111 800 117 100 119 900 119 500 117 600 (kr/invånare). kr/inv kr/inv kr/inv kr/inv kr/inv kr/inv Nettoinvesteringar, inklusive investeringar hos kommunala bolag riktade mot kommunens skattefinansierade verksamhet bör till 100 procent vara självfinansierad sett över en femårsperiod. Indikator Självfinansieringsgrad, per år (%) Självfinansieringsgrad över en rullande femårsperiod (%) Utfall Målvärde Målvärde Målvärde 2012 2013 2014 2015 Målvärde Målvärde 2016 2017 81% minst 41% minst 53% Minst 67% minst 98% minst 153% Minst 67% minst 73% 2012-2016 2013-2017

10 Nämndöversikt Sammandrag av verksamhetens kommunbidrag KF Budget Justerad Budget Budget Plan Plan Plan Belopp i mnkr 2013 2013 2014 2015 2016 2017 Skattefinansierad verksamhet: Revisionskollegie 4,3 4,3 4,4 4,5 4,6 4,7 Kommunstyrelse 215,9 223,0 231,2 229,8 231,3 232,7 Valnämnd 0,1 0,1 3,3 0,1 0,1 0,1 Överförmyndarnämnd 6,6 6,6 6,7 6,7 6,8 6,9 Teknisk nämnd 196,7 198,7 194,6 201,3 210,2 219,1 Byggnads- o miljönämnd 31,1 31,4 30,7 30,2 30,5 30,9 Kultur- o fritidsnämnd 267,5 269,4 276,4 292,3 316,1 318,0 Utbildningsnämnd 1 936,0 1 941,0 1 974,2 2 003,9 2 042,1 2 090,1 Näringsliv- och arbetsmarknadsnämnd 186,2 186,7 200,3 206,1 210,7 217,6 Socialnämnd 416,7 419,3 436,2 432,3 430,9 430,1 Omvårdnadsnämnd 1 246,6 1 255,1 1 274,3 1 293,1 1 361,0 1 439,0 Summa verksamhetens kommunbidrag 4 507,9 4 535,6 4 632,5 4 700,3 4 844,1 4 989,2

11 REVISORSKOLLEGIET RESULTATBUDGET (Belopp i tusental kr) Summa intäkter 600 1 000 1 100 1 100 1 100 1 100 Personalkostnader -3 071-3 200-3 800-3 900-4 000-4 100 Köp av verksamhet -795-1 500-1 000-1 000-1 000-1 000 Övriga kostnader -385-616 -700-700 -700-700 Avskrivning -18 0 0 0 0 0 Summa kostnader -4 269-5 316-5 500-5 600-5 700-5 800 Verksamhetens resultat -3 669-4 316-4 400-4 500-4 600-4 700 Intern ränta -2 0 0 0 0 0 Resultat före kommunbidrag -3 671-4 316-4 400-4 500-4 600-4 700 Kommunbidrag 4 219 4 316 4 400 4 500 4 600 4 700 ÅRETS RESULTAT 548 0 0 0 0 0 INVESTERINGSBUDGET (Belopp i tusental kr) Summa nettoinvestering 0-55 -56-57 -58-59

12 KOMMUNSTYRELSE RESULTATBUDGET (Belopp i tusental kr) Summa intäkter 163 748 172 648 176 622 180 625 183 938 187 543 Personalkostnader -123 405-124 603-131 971-134 861-138 853-143 296 Köp av verksamhet -61 975-68 890-70 361-72 036-74 082-76 267 Övriga kostnader -185 023-191 023-194 341-191 589-190 781-189 859 Avskrivning -6 560-8 719-10 464-11 318-10 817-10 198 Summa kostnader -376 963-393 236-407 137-409 804-414 533-419 620 Verksamhetens resultat -213 215-220 588-230 514-229 178-230 594-232 077 Intern ränta -722-899 -720-655 -680-602 Resultat före kommunbidrag -213 937-221 487-231 234-229 834-231 275-232 679 Kommunbidrag 220 856 222 987 231 234 229 834 231 275 232 679 RESULTAT EFTER K-BIDRAG 6 919 1 500 0 0 0 0 realisationsvinst 9 742 4 800 1 000 1 000 1 000 1 000 exploateringsöverskott 31 898 31 520 61 280 94 980 11 280 32 580 exploateringsunderskott -635-17 322-12 578-15 264-5 672-24 783 ÅRETS RESULTAT 47 924 20 498 49 702 80 716 6 608 8 797 INVESTERINGSBUDGET (Belopp i tusental kr) Summa nettoinvestering -18 310-28 010-19 400-18 320-18 440-18 560 Fastighetsförsäljningar 10 575 10 000 20 000 20 000 20 000 20 000 Summa nettoexploatering -53 695-6 676 23 877 85 701 8 434 9 911 Överförda anl tillgångar (expl) -59 051-31 335-27 010-6 785-470 -320 Anm. Redovisas exklusive Näringslivsavdelning from 2012

13 VALNÄMND RESULTATBUDGET (Belopp i tusental kr) Summa intäkter 0 0 2 156 0 0 0 Personalkostnader -43-71 -3 691-74 -76-78 Köp av verksamhet 0 0-1 806-17 -17-17 Övriga kostnader -16-16 0 0 0 0 Avskrivning 0 0-5 497-91 -93-96 Summa kostnader -59-87 -3 691-74 -76-78 Verksamhetens resultat -59-87 -3 341-90 -93-95 Intern ränta 0 0 0 0 0 0 Resultat före kommunbidrag -59-87 -3 341-90 -93-95 Kommunbidrag 88 87 3 341 90 93 95 ÅRETS RESULTAT 29 0 0 0 0 0 INVESTERINGSBUDGET (Belopp i tusental kr) Summa nettoinvestering 0 0 0 0 0 0

14 ÖVERFÖRMYNDARNÄMND RESULTATBUDGET (Belopp i tusental kr) Summa intäkter 496 900 522 535 549 562 Personalkostnader -4 277-4 500-4 456-4 553-4 688-4 838 Köp av verksamhet -2 258-2 550-2 613-2 683-2 771-2 867 Övriga kostnader -17-182 -126-27 101 237 Avskrivning 0 0 0 0 0 0 Summa kostnader -6 552-7 232-7 195-7 264-7 359-7 469 Verksamhetens resultat -6 056-6 332-6 673-6 729-6 810-6 906 Intern ränta 0 0 0 0 0 0 Resultat före kommunbidrag -6 056-6 332-6 673-6 729-6 810-6 906 Kommunbidrag 6 286 6 632 6 673 6 729 6 810 6 906 ÅRETS RESULTAT 230 300 0 0 0 0 INVESTERINGSBUDGET (Belopp i tusental kr) Summa nettoinvestering 0 0 0 0 0 0

15 TEKNISK NÄMND RESULTATBUDGET (Belopp i tusental kr) Summa intäkter 65 288 64 500 65 831 67 258 68 762 70 300 Personalkostnader -32 822-34 768-35 564-36 368-37 451-38 650 Köp av verksamhet -163 719-161 954-153 578-154 628-155 476-156 874 Övriga kostnader -34 467-37 000-38 804-42 355-43 207-49 872 Avskrivning -231 009-233 721-227 946-233 351-236 134-245 396 Summa kostnader -32 822-34 768-35 564-36 368-37 451-38 650 Verksamhetens resultat -165 720-169 221-162 114-166 093-167 373-175 096 Intern ränta -37 267-38 000-32 522-35 212-42 832-44 000 Resultat före kommunbidrag -202 988-207 221-194 636-201 305-210 205-219 096 Kommunbidrag 197 241 198 721 194 636 201 305 210 205 219 096 ÅRETS RESULTAT -5 747-8 500 0 0 0 0 INVESTERINGSBUDGET (Belopp i tusental kr) Summa nettoinvestering -40 107-56 764-75 530-60 800-93 100-87 600

16 BYGGNADS- OCH MILJÖNÄMND RESULTATBUDGET (Belopp i tusental kr) Summa intäkter 31 475 28 000 28 700 29 417 30 153 30 907 Personalkostnader -43 288-44 904-45 810-46 813-48 199-49 741 Köp av verksamhet -384-393 -403-414 -427-442 Övriga kostnader -16 381-14 607-12 948-12 048-11 673-11 270 Avskrivning -225-209 -241-254 -260-314 Summa kostnader -60 278-60 113-59 402-59 529-60 559-61 767 Verksamhetens resultat -28 803-32 113-30 702-30 112-30 406-30 861 Intern ränta -22-34 -36-48 -68-82 Resultat före kommunbidrag -28 825-32 147-30 738-30 160-30 474-30 942 Kommunbidrag 29 130 31 447 30 738 30 160 30 474 30 942 ÅRETS RESULTAT 305-700 0 0 0 0 INVESTERINGSBUDGET (Belopp i tusental kr) Summa nettoinvestering -376-699 -600-620 -640-660

17 KULTUR OCH FRITIDSNÄMND RESULTATBUDGET (Belopp i tusental kr) Statsbidrag symfoniorkester 14 309 14 909 14 909 14 909 14 909 14 909 Övriga intäkter 65 925 65 915 66 538 69 252 72 060 73 862 Summa intäkter 80 234 80 824 81 447 84 161 86 969 88 771 Personalkostnader -127 506-135 503-137 586-140 709-144 902-149 539 Köp av verksamhet -30 302-17 676-18 112-18 599-19 199-19 847 Övriga kostnader -166 232-181 409-184 149-198 562-219 200-218 161 Avskrivning -8 046-9 933-12 591-13 077-13 474-13 196 Summa kostnader -332 086-344 522-352 438-370 946-396 775-400 743 Verksamhetens resultat -251 852-263 698-270 991-286 785-309 806-311 973 Intern ränta -3 672-5 425-5 456-5 491-6 260-6 033 Resultat före kommunbidrag -255 524-269 123-276 447-292 276-316 066-318 006 Kommunbidrag 236 296 269 435 276 447 292 276 316 066 318 006 ÅRETS RESULTAT -1 890 312 0 0 0 0 Resultatfond 31/12 INVESTERINGSBUDGET (Belopp i tusental kr) Summa nettoinvestering -32 115-76 046-13 225-11 025-13 075-8 725 Anm. Redovisningen inkluderar Kulturskolan från år 2012

18 UTBILDNINGSNÄMND RESULTATBUDGET (Belopp i tusental kr) Taxor och avgifter 60 781 60 000 61 125 62 775 64 330 65 858 Riktade statsbidrag 35 111 34 290 34 290 34 290 34 290 34 290 Övriga intäkter 132 013 116 210 117 319 119 625 122 328 125 595 Summa intäkter 227 905 210 500 212 735 216 690 220 948 225 743 Personalkostnader -1 263 571-1 278 262-1 311 434-1 345 719-1 382 532-1 437 225 Köp av verksamhet -438 059-461 188-483 439-496 748-513 155-530 859 Övriga kostnader -415 771-408 740-373 499-360 026-348 854-329 078 Avskrivning -16 061-16 080-16 429-15 835-15 677-15 657 Summa kostnader -2 133 462-2 164 269-2 184 801-2 218 328-2 260 219-2 312 819 Verksamhetens resultat -1 905 557-1 953 769-1 972 067-2 001 639-2 039 271-2 087 077 Intern ränta -2 413-3 019-2 737-2 139-2 237-2 834 Resultat före kommunbidrag -1 907 970-1 956 788-1 974 206-2 003 876-2 042 104-2 090 101 Kommunbidrag 1 903 818 1 940 971 1 974 206 2 003 876 2 042 104 2 090 101 ÅRETS RESULTAT -4 152-15 817 0 0 0 0 Resultatfond 31/12 INVESTERINGSBUDGET (Belopp i tusental kr) Summa nettoinvestering -20 476-20 050-15 200-26 050-20 900-21 350 Anm. Redovisningen som ny organisation från år 2012

19 NÄRINGSLIV OCH ARBETSMARKNADSNÄMND RESULTATBUDGET (Belopp i tusental kr) Statsbidrag 64 399 89 988 91 263 92 727 94 665 95 081 Övriga intäkter 33 111 28 538 29 332 30 147 30 985 31 846 Summa intäkter 97 510 118 527 120 595 122 874 125 650 126 927 Personalkostnader -161 974-181 140-195 358-203 096-210 957-219 797 Köp av verksamhet -18 731-21 671-22 220-22 831-23 586-24 399 Övriga kostnader -78 207-102 242-102 230-102 072-100 878-99 490 Avskrivning -1 307-1 231-961 -861-762 -729 Summa kostnader -260 219-306 284-320 769-328 861-336 183-344 415 Verksamhetens resultat -162 709-187 757-200 174-205 986-210 533-217 488 Intern ränta -132-134 -104-108 -134-145 Resultat före kommunbidrag -162 841-187 891-200 278-206 094-210 667-217 633 Kommunbidrag 182 051 186 731 200 278 206 094 210 667 217 633 ÅRETS RESULTAT 19 210-1 160 0 0 0 0 Resultatfond 31/12 INVESTERINGSBUDGET (Belopp i tusental kr) Summa nettoinvestering -644-1 247-1 000-1 000-1 000-1 000 Anm, Redovisningen som ny organisation från år 2012

20 SOCIALNÄMND RESULTATBUDGET (Belopp i tusental kr) Summa intäkter 80 565 78 000 79 608 81 331 83 148 85 007 Personalkostnader -212 481-223 346-228 315-233 361-240 292-247 981 Köp av verksamhet -91 034-93 228-95 521-98 084-101 303-104 798 Övriga kostnader -196 377-194 834-191 195-181 447-171 585-161 438 Avskrivning -577-700 -667-669 -682-717 Summa kostnader -500 469-512 108-515 698-513 561-513 862-514 934 Verksamhetens resultat -419 904-434 108-436 090-432 230-430 714-429 928 Intern ränta -121-200 -106-109 -136-141 Resultat före kommunbidrag -420 025-434 308-436 196-432 339-430 850-430 068 Kommunbidrag 379 272 419 308 436 196 432 339 430 850 430 068 ÅRETS RESULTAT -40 753-15 000 0 0 0 0 Resultatfond 31/12 INVESTERINGSBUDGET (Belopp i tusental kr) Summa nettoinvestering -826-900 -815-840 -860-880

21 OMVÅRDNADSNÄMND RESULTATBUDGET (Belopp i tusental kr) Summa intäkter 292 015 297 800 308 000 305 237 313 500 325 675 Personalkostnader -906 687-1 004 356-1 037 551-1 067 991-1 130 762-1 203 946 Köp av verksamhet -301 447-308 712-317 214-326 635-337 607-349 254 Övriga kostnader -247 157-278 688-218 075-204 777-210 839-216 531 Avskrivning -4 874-4 900-5 832-6 311-6 294-6 399 Summa kostnader -1 460 165-1 596 656-1 578 673-1 605 715-1 685 501-1 776 130 Verksamhetens resultat -1 168 150-1 298 856-1 273 435-1 292 215-1 359 827-1 437 816 Intern ränta -957-1 200-880 -932-1 170-1 205 Resultat före kommunbidrag -1 169 107-1 300 056-1 274 315-1 293 146-1 360 997-1 439 021 Kommunbidrag 1 159 649 1 255 056 1 274 315 1 293 146 1 360 997 1 439 021 ÅRETS RESULTAT -9 458-45 000 0 0 0 0 Resultatfond 31/12 INVESTERINGSBUDGET (Belopp i tusental kr) Summa nettoinvestering -3 780-9 900-6 200-9 300-9 400-6 500

22 Ekonomiska sammanställningar, kommunen

23 Resultatbudget Bokslut Prognos Budget Budget Plan Plan Plan Belopp i milj kr Not 2012 2013 2013 2014 2015 2016 2017 Verksamhetens intäkter 1 1 011,8 1 026,0 927,8 892,7 943,9 884,0 907,7 Verksamhetens kostnader 1-5 263,6-5 592,8-5 470,3-5 610,8-5 748,3-5 965,9-6 177,5 Av- och nedskrivningar 2-76,4-80,9-83,3-85,7-90,7-91,2-97,1 Verksamhetens nettokostnad 3-4 328,3-4 647,7-4 625,8-4 803,9-4 895,0-5 173,0-5 366,8 Skatteintäkter 4 3 812,1 3 935,0 3 912,7 4 124,6 4 305,7 4 518,8 4 714,4 Generella bidrag o utjämn. 5 565,6 662,2 663,6 687,1 663,6 661,6 662,2 Finansiella intäkter 6 336,3 309,6 313,8 341,2 384,0 434,6 445,0 Finansiella kostnader 7-235,7-236,6-223,9-228,2-272,3-319,9-328,6 Resultat före extraordinära poster 150,0 22,5 40,5 120,7 186,0 121,9 126,1 Extraordinära poster 1,6 ÅRETS RESULTAT 151,6 22,5 40,5 120,7 186,0 121,9 126,1 Varav realisationsvinst o exploateringsresultat 41,0 21,5 23,3 49,7 80,7 6,6 8,8 Varav ers garantiförsäkring 0,0 Resultat exkl reavinst, exploatering o garantiförs. 110,6 1,0 17,1 71,0 105,3 115,3 117,3 Årets resultats andel av skatteintäkterna 2,5% 0,0% 0,4% 1,5% 2,1% 2,2% 2,2% Prognos 2013 är baserad på läge i delårsrapport 2. Månadsprognos per november månad redovisar +56,5 mnkr och +34,0 mnkr exklusive reavinster och exploateringsresultat. Budget 2013 avser Kf-budget beslutad i nov. 2012.

24 Balansbudget Belopp i milj kr 31/12 Not Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella/materiella tillgångar 8 1 301,4 1 444,6 1 498,9 1 524,0 1 571,8 1 601,4 Finansiella tillgångar 9 7 657,8 8 249,7 9 041,7 9 669,7 9 874,7 10 023,3 Summa anläggningstillg. 8 959,2 9 694,4 10 540,7 11 193,8 11 446,5 11 624,7 Omsättningstillgångar Förråd/lager/exploateringsfast 10 47,2 36,7 34,6 21,8 18,5 16,1 Kortfristiga fordringar 11 772,0 706,1 649,0 647,7 646,4 645,1 Kortfristiga placeringar 12 99,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassa och bank 215,8 115,8 115,8 115,8 115,8 115,8 Summa omsättningstillg. 1 134,7 858,6 799,4 785,3 780,7 776,9 Summa tillgångar 10 093,9 10 553,0 11 340,0 11 979,1 12 227,2 12 401,6 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital 13 3 404,9 3 556,6 3 579,1 3 699,9 3 885,9 4 007,8 Årets resultat 151,7 22,5 120,7 186,0 121,9 126,1 Summa eget kapital 3 556,6 3 579,1 3 699,9 3 885,9 4 007,8 4 133,9 Skulder Avsättningar 14 417,9 461,4 456,6 469,6 490,8 466,0 Förmedlade långa lån mm 15 4 856,9 5 139,5 5 911,5 6 540,9 6 747,3 6 830,8 Egna långa lån 15 390,0 465,7 333,4 155,9 70,7 47,7 Kortfristiga skulder 16 872,5 907,3 938,8 926,7 910,6 923,3 Summa skulder 6 537,3 6 973,8 7 640,2 8 093,2 8 219,4 8 267,7 Summa eget kapital/skulder 10 093,9 10 553,0 11 340,0 11 979,1 12 227,2 12 401,6 Ansvarsförbindelser: Pensioner 2 194,7 2 344,0 2 256,8 2 225,9 2 207,5 2 188,9 Soliditet 1 35,2% 33,9% 32,6% 32,4% 32,8% 33,3% Soliditet 2 26,0% 22,8% 26,5% 30,5% 32,8% 34,9%

25 Kassaflödesbudget Prognos Budget Plan Plan Plan Belopp i milj kr 2013 2014 2015 2016 2017 Den löpande verksamheten Årets resultat 22,5 120,7 186,0 121,9 126,1 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet: Av- och nedskrivningar 80,9 85,7 90,7 91,2 97,1 Avsättningar 43,5-4,8 13,1 21,1-24,8 Realisationsvinst -4,8-1,0-1,0-1,0-1,0 Realisationsförlust 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 142,1 200,7 288,8 233,2 197,4 Ökning/minskning förråd/lager/expl.fast. 10,5 2,2 12,8 3,3 2,4 Ökning/minskning kortfristiga fordringar 65,9 57,0 1,3 1,3 1,3 Ökning/minskning kortfristiga placeringar 99,7 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning/minskning kortfristiga skulder 34,8 31,5-12,1-16,1 12,6 Kassaflöde från den löpande verks. 353,0 291,4 290,8 221,8 213,8 Investeringsverksamheten Investering i materiella anl.tillgångar -229,3-159,0-134,8-157,9-145,7 Försäljning av materiella anläggningstillg. 10,0 20,0 20,0 20,0 20,0 Investering i finansiella anl.tillgångar -345,8-40,0 0,0 0,0 0,0 Försäljning av finansiella anläggningstillg. 0,0 1,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverks. -565,1-178,0-114,8-137,9-125,7 Finansieringsverksamheten Nyupptagna egna lån 75,7 0,0 0,0 0,0 0,0 Nyupptagna förmedlade lån 282,6 772,0 629,5 206,3 83,5 Amortering av egna lån 0,0-132,3-177,5-85,2-23,0 Amortering av förmedlade lån 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning av långfristiga fordringar -246,1-753,0-628,0-204,9-148,6 Minskning av långfristiga fordringar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverks. 112,1-113,3-176,0-83,8-88,2 Årets kassaflöde -100,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Likvida medel vid årets början 215,8 115,8 115,8 115,8 115,8 Likvida medel vid årets slut 115,8 115,8 115,8 115,8 115,8

26 Notförteckning till resultatbudget Not 1. Verksamhetens intäkter och kostnader Verksamhetens intäkter Hyror och arrenden (exkl övergångsbost mm) 69,9 71,7 73,1 75,1 80,8 86,4 Riktade statsbidrag 174,6 199,2 201,6 204,7 208,2 210,1 Realisationsvinster 9,7 4,8 1,0 1,0 1,0 1,0 Exploateringsintäkter 31,9 31,5 61,3 95,0 11,3 12,6 Övriga intäkter 725,7 718,7 555,7 568,2 582,8 597,6 Summa intäkter 1 011,8 1 026,0 892,7 943,9 884,0 907,7 Verksamhetens kostnader Personalkostnader -2 787,4-2 932,4-3 024,4-3 133,9-3 286,6-3 472,2 Pensionskostnader -250,3-275,5-279,0-287,0-298,2-315,2 Köp av verksamhet (skattefinansierad verks.) -1 058,8-1 089,4-1 127,4-1 158,4-1 195,9-1 236,1 Exploateringskostnader -0,6-17,3-12,6-15,3-5,7-4,8 Övriga kostnader -1 166,4-1 278,3-1 167,4-1 153,9-1 179,5-1 149,2 Summa kostnader -5 263,6-5 592,8-5 610,8-5 748,3-5 965,9-6 177,5 Verksamhetens nettokostnader, exkl avskrivning -4 251,8-4 566,8-4 718,1-4 804,4-5 081,8-5 269,8 I verksamhetens nettokostnader redovisas utöver nämndernas verksamhetskostnader diverse gemensamma kostnader under kommunens finansförvaltning. Arbetsgivaravgifter 2014 Gävle kommun ska som arbetsgivare betala lagstadgade och avtalsmässiga arbetsgivaravgifter och försäkringar. Arbetsgivaravgifterna har beräknats utifrån nu kända förhållanden. Utöver dessa kostnader belastas förvaltningarna med ett kalkylerat personalomkostnadspålägg avseende täckning för avtalspensioner och tillhörande löneskatt. % Kommunala avtal Uppdragstagare Lagstadgade avgifter 31,42 31,42 Avtalsenliga avgifter 0,21 Avtalspension 6,83 Totalt 38,46 31,42 Pensionskostnader Pensionskostnaderna i budgetförslaget är beräknad enligt den i redovisningslagen föreskrivna så kallade blandmodellen. Detta innebär att pensionsskuld som är intjänad före 1998 lyfts ut ur balansräkningen och redovisas som ansvarsförbindelse. Beräkningen baseras på pensionsavtalet KAP-KL och är beräknad enligt riktlinjer för pensionsskuldsberäkning (RIPS 07).

27 Forts not 1. Prognos Budget Plan Plan Plan 2013 2014 2015 2016 2017 Pensionskostnader: Årets utbetalning -105,0-107,5-109,4-112,7-118,5 Årets intjänande individuell del -96,7-99,8-106,8-108,1-114,2 Pensionsförsäkringsavgifter -5,7-5,1-6,2-6,3-6,4 Avgiftsbefrielseförsäkring 0,0 0,0-2,7-2,8-2,9 Löneskatt på pensioner mm -52,0-51,7-55,0-56,3-59,4 Summa utbetalningar -259,4-264,1-280,0-286,2-301,4 Årets nyintjänande, avsättning -12,2-12,0-5,6-9,6-11,0 Löneskatt, avsättning -3,0-2,9-1,3-2,3-2,7 Finansiell kostnad, avsättning/löneskatt -35,2-2,8-7,6-11,4-13,7 Summa avsättningar -50,3-17,8-14,6-23,4-27,4 Summa kostnader -309,8-281,9-294,6-309,5-328,8 Kostnader exkl finansiell del -274,6-279,0-287,0-298,2-315,2 Centralt avsatta budgetmedel För att möjliggöra en aktiv lönepolitik i kommunen och underlätta lönekorrigeringar i samband med arbetsvärderingar, samt viss reserv för nya löneavtal, har centrala lönemedel inkluderat arbetsgivaravgifter reserverats i budgeten motsvarande 1,0 procent per år under planeringsperioden. Tillsammans med de generella lönekompensationer som lagts ut direkt i nämndernas ramar har följande årliga löneökningar i procent därmed kalkylerats i budgetförslaget. 2014 2015 2016 2017 3,18% 3,43% 4,2 % 4,2 % Prognos Budget Plan Plan Plan 2013 2014 2015 2016 2017 Centralt avsatta medel: Oförutsett Kommunfullmäktige 0,0 1,0 1,0 1,0 1,0 Till kommunstyrelsens disposition: Rent oförutsett 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 Reserv obalanser 0,0 40,0 45,0 45,0 45,0 Utredningar/medfinansiering 0,0 5,0 5,0 5,0 5,0 Ej utlagda hyreskompensationer 0,0 8,2 11,4 14,3 17,1 VA Norrlandet 0,0 1,5 1,6 2,8 2,8 Miljöstrategiskt program 0,0 0,0 2,0 4,0 6,0 Ekologisk kost 0,0 0,0 1,5 1,5 1,5 Datorer i grundskolan/praktikplatser 0,0 5,8 5,8 5,8 5,8 Bostadssociala åtgärder 17,9 10,0 10,0 10,0 10,0 Prognostiserade volymeffekter 0,0 14,1 14,5 14,9 15,4 Centrala lönemedel -0,1 30,4 62,7 97,6 135,7 Totalt 22,8 121,0 165,5 206,9 250,3

28 Not 2. Avskrivningar Avskrivningar enligt plan ska motsvara värdeminskningen på inventarier och anläggningar och har beräknats utifrån befintliga och planerade anskaffningsvärden för fastigheter, anläggningar, fordon, maskiner och inventarier. Avskrivningar görs enligt nominell metod och påbörjas månaden efter att tillgången tagits i bruk. Not 3. Verksamhetens nettokostnader Prognos Budget Plan Plan Plan 2013 2014 2015 2016 2017 Skattefinansierad verksamhet: Kommunstyrelse -202,5-181,5-149,1-224,7-223,9 Valnämnd -0,1-3,3-0,1-0,1-0,1 Överförmyndarnämnd -6,3-6,7-6,7-6,8-6,9 Revisorskollegiet -4,3-4,4-4,5-4,6-4,7 Teknisk nämnd -207,2-194,6-201,3-210,2-219,1 Markbyggarna -1,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Byggnads- o miljönämnd -32,1-30,7-30,2-30,5-30,9 Kultur- o fritidsnämnd -269,1-276,4-292,3-316,1-318,0 Utbildningsnämnd -1 956,8-1 974,2-2 003,9-2 042,1-2 090,1 Näringsliv- o arbetsmarknadsnämnd -187,9-200,3-206,1-210,7-217,6 Socialnämnd -434,3-436,2-432,3-430,9-430,1 Omvårdnadsnämnd -1 300,1-1 274,3-1 293,1-1 361,0-1 439,0 Summa skattefinansierad verksamhet -4 601,8-4 582,8-4 619,6-4 837,5-4 980,5 Finansförvaltning: Utjämning arbetsgivaravgifter, pers -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kalkylerat Po-pålägg pensioner 142,1 146,5 151,3 158,7 167,7 Utgående pensioner och löneskatt -260,3-261,6-273,7-279,7-294,8 Avsättning pensioner/löneskatt -15,2-14,9-6,9-12,0-13,7 Interna räntor 45,3 41,7 44,8 54,1 55,2 Ers ledningsrätt Gävle Energi 6,0 6,2 6,3 6,4 6,5 Garantiförsäkring -11,0-14,0-16,0-16,0-16,0 Oförutsedda behov mm -22,9-90,6-114,5-145,4-151,6 Särskilda lönemedel 0,1-30,4-62,7-97,6-135,7 Semesterlöneskuldsförändring -5,0-5,0-5,0-5,0-5,0 Diverse 75,9 1,0 1,0 1,0 1,0 Summa finansförvaltning -45,9-221,1-275,4-335,5-386,4 Verksamhetens nettokostnader -4 647,7-4 803,9-4 895,0-5 173,0-5 366,8 Not 4. Skatteintäkter Prognos Budget Plan Plan Plan 2013 2014 2015 2016 2017 Skatt på eget underlag 22:26, preliminärt 3 950,1 4 147,2 4 305,7 4 518,8 4 714,4 Slutavräkning föregående år 10,6 0,0 Prognos slutavräkning innevarande år -25,7-22,6 Summa skatteintäkter 3 935,0 4 124,6 4 305,7 4 518,8 4 714,4

29 Not 5. Generella statsbidrag och utjämning Prognos Budget Plan Plan Plan 2013 2014 2015 2016 2017 Strukturbidrag 11,5 10,1 10,1 10,2 10,2 Regleringsbidrag/-avgift 43,8 20,5 14,7-12,6-39,2 Fastighetsavgift 151,9 152,5 152,5 152,5 152,5 Inkomstutjämning 588,0 630,0 637,5 666,0 697,0 Kostnadsutjämning -115,9-104,8-107,4-110,6-114,2 Mellan kommunal utjämning 0,7 0,0 0,0 0,0 0,0 Införandebidrag 0,0 22,2 0,0 0,0 0,0 LSS-utjämning -17,9-43,4-43,7-44,0-44,3 Summa generella statsbidrag och utjämning 662,2 687,1 663,6 661,6 662,2 Not 6. Finansiella intäkter Prognos Budget Plan Plan Plan 2013 2014 2015 2016 2017 Förmedlade lån inom koncernen 161,1 184,4 222,4 268,6 278,0 Provision förmedlade lån 20,0 22,7 26,2 28,5 28,1 Utlämnade lån 79,6 80,8 81,5 82,4 83,8 Koncernkonto 6,5 6,6 6,7 6,8 6,8 Swapräntor 30,0 35,5 36,0 37,0 37,0 Avkastning pensionsfond 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Övriga finansiella intäkter 11,2 11,2 11,2 11,2 11,2 Summa finansiella intäkter 309,4 341,2 384,0 434,6 445,0 Not 7. Finansiella kostnader Prognos Budget Plan Plan Plan 2013 2014 2015 2016 2017 Egen upplåning -9,8-2,5-2,7 1,0 4,1 Förmedlade lån inom koncernen -161,1-184,4-222,4-268,6-278,0 Koncernkonto -3,5-4,5-5,0-5,5-5,5 Swapräntor -30,0-35,5-36,0-37,0-37,0 Finansiella kostnader pension -35,2-2,8-7,6-11,4-13,7 Bank- och förvaltningskostnad -1,5-1,5-1,5-1,5-1,5 Avgår kreditivränta 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Summa finansiella kostnader -238,0-228,2-272,3-319,9-328,6 Kommunen fungerar som internbank åt bolagen inom koncernen Gävle kommun. I föreliggande budgetförslag har volymförändringarna av utlåning inom koncernen kalkylerats jämfört med läge 31/12 2012. De förmedlade lånen har även beaktats i den ränteberäkning som redovisas under finansiella intäkter. Enligt antagna styrprinciper ska pågående investeringar belastas med kreditivränta under aktiv byggtid. Kreditivräntan är beräknad till 3,00 procent under åren 2014-2015 och 3,5 procent under åren 2016-2017. Lånen har beräknats utifrån följande ränteantaganden. 2013 2014 2015 2016 2017 Kort ränta 2,28% 2,91% 3,54% 4,11% 4,42% Lång ränta 3,65% 3,76% 4,20% 4,48% 4,62% Budgeterad snittränta för nyupplåning 3,38% 3,59% 4,07% 4,41% 4,58%

30 Notförteckning till balansbudget Not 8. Immateriella/materiella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 Materiella anläggningstillgångar: Bokfört värde 1 januari 1 301,1 1 443,8 1 498,1 1 523,2 1 571,0 Årets nettoinvesteringar 229,3 159,0 134,8 157,9 145,7 Planenliga avskrivningar -81,7-85,7-90,7-91,2-97,1 Nedskrivningar p g a försäljningar -5,2-19,0-19,0-19,0-19,0 Övriga nedskrivningar Anskaffningsvärde 31 december 2 969,0 3 193,1 3 333,1 3 448,9 3 587,9 3 714,5 Ackumulerade avskrivningar -1 667,9-1 749,6-1 835,3-1 926,0-2 017,2-2 114,3 Avrundning/utjämning Bokfört värde 31 december 1 301,1 1 443,5 1 497,8 1 522,9 1 570,7 1 600,3 Bokfört värde 31 december totalt 1 301,4 1 443,8 1 498,1 1 523,2 1 571,0 1 600,6 Not 9. Finansiella anläggningstillgångar Aktier och andelar Gävle stadshus AB 316,0 316,0 316,0 316,0 316,0 316,0 Svenska Kommun Försäkrings AB 7,5 7,5 7,5 7,5 7,5 7,5 Kommungaranti Skandinavien Försäkrings AB 354,2 700,0 700,0 700,0 700,0 700,0 Gästrike Vatten AB 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 Gävle Vatten AB 0,0 0,0 40,0 40,0 40,0 40,0 Stiftelsen Parkeringsgaraget Gåvan 1,0 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunförbundet SAM 3,1 3,1 3,1 3,1 3,1 3,1 Övriga, Kommuninvest m fl 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 Summa aktier och andelar 687,7 1 033,5 1 072,5 1 072,5 1 072,5 1 072,5 Långfristiga fordringar Förmedlade lån till koncernföretag Gävle Stadshus AB 230,0 209,5 184,3 159,5 134,7 110,1 AB Gavlegårdarna 2 775,0 2 796,5 2 817,6 2 938,6 2 953,3 2 944,3 Gavlefastigheter Gävle kommun AB 698,0 793,8 1 148,2 1 406,7 1 455,0 1 438,1 Gävle Energi koncern 835,0 762,7 738,6 772,5 808,4 793,9 Gästrike Återvinnare 40,0 80,0 80,0 80,0 80,0 80,0 Gävle Vatten AB 0,0 73,1 175,8 347,9 479,7 624,5 Gävle Hamn AB 268,4 413,4 756,5 825,3 825,6 829,4 Summa förmedlade lån koncernföretag 4 846,4 5 129,0 5 901,0 6 530,5 6 736,8 6 820,3 Övrig utlåning till kommunala bolag Gavlefastigheter Gävle kommun AB 1 178,8 1 185,8 1 185,8 1 185,8 1 185,8 1 185,8 Gävle Hamn AB 570,7 568,4 568,4 568,4 568,4 568,4 Gävle Energi (förlagslån) 94,5 94,5 94,5 94,5 94,5 94,5 Gävle Vatten AB 73,5 71,8 71,8 71,8 71,8 71,8 Summa övrig utlåning koncernföretag 1 917,5 1 920,5 1 920,5 1 920,5 1 920,5 1 920,5

31 Forts not 9. Övrig långfristig utlåning Bomhus Folkets Hus 15,4 15,4 15,4 15,4 15,4 15,4 Norrsundets Folkets Hus 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Läkerol Arena 110,0 110,0 110,0 110,0 110,0 110,0 Gävle Golfklubb 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sjöfartsverket 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Trafikverket 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 66,5 Kommuninvest i Sverige AB (förlagslån) 11,5 11,5 11,5 11,5 11,5 11,5 Summa övrig utlåning 136,9 136,9 136,9 136,9 136,9 203,4 Finansiell fordran, stb Hamnled 55,5 17,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Fordran jämkning moms Gavlefastigheter 13,4 12,0 10,6 9,3 7,9 6,6 Fordran jämkning moms Gävle Hamn 0,5 0,3 0,2 0,1 0,1 0,1 Övriga långfristiga fordringar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa långfristiga fordringar 6 970,1 7 216,3 7 969,3 8 597,3 8 802,2 8 950,9 Summa finansiella anläggningstillgångar 7 657,8 8 249,8 9 041,8 9 669,8 9 874,7 10 023,4 Not 10. Förråd, lager, exploateringsfastigheter Förråd, lager 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 Exploateringsfastigheter 46,5 36,0 53,9 41,1 37,8 15,4 Avrundning/utjämning -0,1-0,1-0,1 Summa förråd, lager, expl.fastigheter 47,2 36,6 54,6 41,7 38,4 16,1 Not 11. Kortfristiga fordringar Kommunalskatt 125,6 53,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Fastighetsavgift 51,7 57,8 54,3 53,0 51,7 50,4 Övriga fordringar 594,7 594,7 594,8 594,7 594,7 594,7 Summa kortfristiga fordringar 772,0 706,1 649,0 647,7 646,4 645,1 Not 12. Kortfristiga placeringar Pensionsfond 99,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa kortfristiga placeringar 99,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

32 Not 13. Eget kapital Ingående eget kapital 3 404,9 3 556,6 3 579,1 3 699,9 3 885,9 4 007,8 Årets resultat 151,7 22,5 120,7 186,0 121,9 126,1 Summa Eget Kapital 3 556,6 3 579,1 3 699,9 3 885,9 4 007,8 4 133,9 Not 14. Avsättningar Hamnspår 19,0 19,0 19,0 19,0 19,0 9,5 Deponier 100,2 100,2 78,2 78,2 78,2 38,2 Övriga avsättningar 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser: Ingående avsättning för pensioner 239,3 279,8 294,1 305,8 324,6 Ingående avsättning till särskild löneskatt för pens. 58,1 61,1 64,0 65,3 67,7 Förändring av avsättning pensioner 12,2 12,0 5,6 9,6 11,0 Ränteuppräkning pensioner 28,3 2,3 6,2 9,2 11,0 Förändring av löneskatt 3,0 2,9 1,3 2,3 2,7 Utgående avsättning för pensioner 239,3 279,8 294,1 305,8 324,6 346,7 Utgående avsättning till särskild löneskatt för pens. 58,1 61,1 64,0 65,3 67,7 70,3 Avrundning/utjämning Summa avsättningar 417,9 461,4 456,6 469,6 490,8 466,0 Not 15. Långfristiga skulder Förmedlade lån till kommunala bolag 4 848,5 5 131,1 5 903,1 6 532,5 6 738,9 6 822,4 Gävle kommuns egna lån 390,0 472,1 339,8 162,3 77,1 54,1 Investeringsbidrag 8,4 8,4 8,4 8,4 8,4 8,4 Summa långfristiga skulder 5 246,9 5 605,2 6 244,8 6 696,8 6 818,0 6 878,4 Not 16. Kortfristiga skulder Pensionsskuld individuell del 92,8 96,7 99,8 106,8 108,1 114,2 Särskild löneskatt på individuell pensionsavgift 28,5 28,7 29,4 31,1 31,4 32,9 Semesterlöneskuld 178,3 183,3 188,3 193,3 198,3 203,3 Övriga kortfristiga skulder 572,8 572,8 572,8 572,8 572,8 572,8 Summa kortfristiga skulder 872,5 907,3 938,8 926,7 910,7 923,3

33 Driftbudget år 2014 Belopp i mnkr Nämnd/Styrelse Intäkt Kostnad Netto Kommun- Årets bidrag resultat Skattefinansierad verksamhet Revisorskollegiet 1,1-5,5-4,4 4,4 0,0 Kommunstyrelse 176,6-407,9-231,2 231,2 0,0 Kommunstyrelse reavinst/-förlust 62,3-12,6 49,7 0,0 49,7 Valnämnd 2,2-5,5-3,3 3,3 0,0 Överförmyndarnämnd 0,5-7,2-6,7 6,7 0,0 Teknisk nämnd 65,8-260,5-194,6 194,6 0,0 Byggnads- och miljönämnd 28,7-59,4-30,7 30,7 0,0 Kultur- och fritidsnämnd 81,4-357,9-276,4 276,4 0,0 Utbildningsnämnd 212,7-2 186,9-1 974,2 1 974,2 0,0 Näringsliv o arb.markn.nämnd 120,6-320,9-200,3 200,3 0,0 Socialnämnd 79,6-515,8-436,2 436,2 0,0 Omvårdnadsnämnd 305,2-1 579,6-1 274,3 1 274,3 0,0 Delsumma 1 136,8-5 719,6-4 582,8 4 632,5 49,7 Finansförvaltning 194,4-415,6-221,1 Avgår Interna intäkter och kostnader -438,6 438,6 Summa verksamhetens Nettokostnad 892,7-5 696,6-4 803,9

34 Verksamhetens nettokostnad Inklusive planenliga avskrivningar och pensionsavsättningar men exklusive realisationsvinster och exploateringsresultat uppgår verksamhetens nettokostnader till 4 854 mnkr år 2014 (4 804 mnkr inklusive realisationsvinster mm), vilket är en ökning med 184 mnkr eller 3,9 procent jämfört med prognos för år 2013. Kommunens bruttokostnader i den löpande verksamheten inklusive avskrivningar beräknas år 2013 öka med 333 mnkr. Den genomsnittliga ökningstakten för bruttokostnaderna under den senaste treårsperioden 2010-2012 uppgår till ca 133 mnkr per år. Under år 2012 överfördes dock kollektivtrafiken till ny huvudman (Landstinget) genom skatteväxling, varvid bruttokostnaden sänktes med ca 82 mnkr detta år. Om denna sänkning exkluderas uppgår den genomsnittliga bruttokostnadsökningen till ca 160 mnkr per år under perioden. För år 2013 innebär nuvarande prognos en bruttokostnadsökning med ca 287 mnkr exklusive effekten av övertagen hemsjukvård. För att klara 2014 års budgeterade resultat är det därmed nödvändigt med ett trendbrott vad gäller kostnadsökningstakten. Detta sker genom ramanpassningar och effektiviseringsåtgärder. Löne- och prisnivåerna förväntas hållas nere av det rådande konjunkturläget. För arbetsmarknaden träffades nya löneavtal under år 2012 som även innefattar år 2014. För att uppnå budgeterat årsresultat ställs krav på rationaliseringar/besparingar hos kommunens nämnder. I övrigt påverkas även kostnadsutvecklingen i bruttotermer av strukturella förändringar. Detta kan till exempel vara nivån på verksamheter finansierade med riktade statsbidrag eller liknande. De tilldelade kommunbidragen stiger totalt med 97 mnkr jämfört med aktuell budget för år 2013. För år 2014 har kommunbidragen utökats med 95 mnkr till följd av pris- och löneökningar. Sammantaget motsvarar detta en ökning av verksamhetens nettokostnader med 2,0 procent. Genom förändringar i befolkningsstrukturen och övriga volymförändringar har kommunbidragen sänkts med ca 2 mnkr. 12 mnkr av nuvarande kommunbidrag bortfaller då dessa avser projekt, tilläggsanslag och liknande som avslutas i samband med år 2013 års utgång. Nämndernas kommunbidrag har generellt nedjusterats med 1,5 procent som effektiviseringskrav, vilket motsvarar 69 mnkr. Genom en sänkning av internräntenivån år 2014 nedjusteras nämndernas kommunbidrag med 14 mnkr motsvarande kostnadssänkningen. Återstående 97 mnkr har tilldelats verksamheterna som riktade ramtillskott. För att uppnå en ekonomisk balans är det nödvändigt att samtliga nämnder lyckas klara verksamheten inom de tilldelade ramarna. För närvarande redovisar underskottsnämnder i delårsbokslut obalanser på ca 83 mnkr. Cirka 10-15 mnkr av dessa obalanser åtgärdas med de ramtillskott nämnderna tilldelas år 2014. Dessutom budgeteras en reserv på 40 mnkr för

35 eventuellt återstående obalanser centralt under finansförvaltningen. För att nå det budgeterade årsresultatet år 2014 finns sammantaget ett utrymme att öka verksamheternas nettokostnader med 3,9 procent eller med 2,3 procent om återbetalningen av premier från AFA-försäkringen under år 2013 frånräknas. Om det finansiella resultatmålet på 2 procent ska nås kan verksamhetens nettokostnader endast stiga med 1,8 procent, AFA-intäkten frånräknad. I nedanstående tabell redovisas de riktade ramtillskotten (utökade kommunbidragen) år 2014 jämfört med den aktuella årsbudgeten 2013. Mnkr Hyror, kapitaltjänst och drift för investeringar 20,4 Försörjningsstöd till enskilda 10,0 Höjd kvalitet i skolbarnsomsorgen 10,0 Gruppboende personer med funktionsnedsättning 7,3 Särskilda utvecklingsmedel/samverkansmedel 5,0 Ökade vinterkostnader 4,8 Yrkes trainee anställningar i kommunen 4,2 Fria pensionärsresor 3,9 Ökad undervisningstid, mattematik 3,4 Jobbstimulans inom ekonomiskt bistånd 3,2 Allmänna val/eu-val 3,2 Miljöstrategiskt program 3,0 Sysselsättning för personer med funktionsnedsättning 2,7 Våld i nära relation 2,0 Stärkt uppsiktsroll för kommunstyrelsen 2,0 Arkitekt- och markanvisningstävling bibliotek 2,0 Verksamhetsmedel i Atlasområdet 2,0 Treklövern 1,5 Ekologisk kost 1,5 Fritidsaktiviteter i stadsdelarna 1,3 GIS-strategi 1,0 Balanserad styrning 1,0 Projekt Skolfam 0,7 Eftersläpade livsmedelsinspektioner 0,6 Nationella prov Komvux 0,1 Aktivitetskrav Komvux 0,1 Den nya gymnasiesärskolan 0,1 Summa 97,0

36 Investeringsbudget 2014-2017 Sammandrag av nämndernas investeringsplaner Matriella anläggningstillg. Belopp i milj kr Skattefinansierad verksamhet: Revisorskollegiet 0,0-0,1-0,1-0,1-0,1-0,1 Kommunstyrelse -18,3-28,0-19,4-18,3-18,4-18,6 Valnämnd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Överförmyndarnämnd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Teknisk nämnd -40,1-56,8-75,5-60,8-93,1-87,6 Markbyggarna -1,8-4,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Byggnads o miljönämnd -0,4-0,7-0,6-0,6-0,6-0,7 Kultur- o fritidsnämnd -32,1-76,0-13,2-11,0-13,1-8,7 Utbildningsnämnd -20,5-20,1-15,2-26,1-20,9-21,4 Näringsliv o arbetsm.nämnd -0,6-1,2-1,0-1,0-1,0-1,0 Socialnämnd -0,8-0,9-0,8-0,8-0,9-0,9 Omvårdnadsnämnd -3,8-9,9-6,2-9,3-9,4-6,5 Summa skattefinansierad verksamhet -118,5-198,0-132,0-128,0-157,5-145,3 Exploateringsverksamhet: Anläggningstillgångar -59,1-31,3-27,0-6,8-0,5-0,3 Summa exploatering -59,1-31,3-27,0-6,8-0,5-0,3 SUMMA NETTOINVESTERINGAR -177,5-229,3-159,0-134,8-157,9-145,7

37 Nettoinvesteringar Följande större investeringsområden/projekt kan redovisas under planeringsperioden 2014 2017. 152 mnkr för utveckling av stadsliv och city. 80 mnkr avser insatser enligt intentioner i Centrumplanen. Andra större projekt är bland annat en fortsatt utveckling av Nygatan Väst som ger ökad attraktivitet, trafiksäkerhet och tillgänglighet, samt utveckling av Atlasområdet. 20 mnkr för offentliga miljöer utanför city. 57 mnkr för miljöstrategiska investeringar och för gång och cykelvägar i enlighet med kommunens miljöstrategiska program. 58 mnkr för trafik, bland annat 9 mnkr för cirkulationsplats vid Hagaströmsutfarten, samt 17 mnkr för infrastrukturinvesteringar vid Sätraåsens idrottsanläggningar. 15 mnkr för att öka kollektivtrafikens framkomlighet och tillgänglighet. 40 mnkr för strategiska markinköp. 21 mnkr i fastigheter och anläggningar ägda av Kultur- och fritidsnämnden. I övrigt består kommunens investeringar i huvudsak av inventarier, maskiner mm. Den sammanlagda investeringsvolymen under perioden 2014 2017 för den skattefinansierade verksamheten uppgår till 563 mnkr exklusive investeringar i exploateringsområden. Utöver detta sker investeringar via kommunala fastighetsbolag som riktar sig mot den kommunala verksamheten. Större investeringar via kommunala bolag under planperioden 2014 2017 avser bland annat investering i ny högstadieskola, Vallbacksskolan med 100 mnkr samt tillhörande idrottshall med 25 mnkr, en allmän upprustning av Sörbyskolan med 91 mnkr. För att möta ett ökat antal förskoleplatser görs investeringar i nya förskolor med 19 mnkr under åren 2014 2017. Därutöver investeras ca 45 mnkr under år 2013. En ny multisportarena för samlokalisering av friidrott och andra sporter med kapacitet att inrymma ca 2 000 åskådare budgeteras med 200 mnkr åren 2014 2015 vid Sätraåsen. För att utveckla kommunens fotbollsanläggning och möjliggöra fortsatt allsvenskt spel har 140 mnkr under åren 2014 2015 budgeterats för en ny fotbollsarena vid Sätraåsen. Dessa nya anläggningar tillsammans med befintliga vid och kring Sätraåsen skapar ett arenaområde under namnet Gavle Hov Arenaby. Nybyggnation av särskilda boenden för äldre (ca 130 boende) planeras under perioden 2014 2017. Ett av dessa boenden görs med gemensam upphandling mellan kommunen och det kommunala bostadsbolaget AB Gavlegårdarna. Investeringsutgiften för detta projekt är beräknat till 190 mnkr. Ytterligare ett äldreboenden tillkommer genom öppen upphandling. Senare under år 2018 2019 planeras för ett tredje tillkommande äldreboende. Två nya särskilda boende (5 6 lägenheter) för personer med funktionsnedsättning planeras årligen, varav hälften av dessa planeras uppföras av AB Gavlegårdarna. Därutöver tillkommer ett särskilt boende kombinerat med