2006-08-21 1 (11) KS:au Delårsrapport; Delårsbokslut per 2006-06-30 och prognos för helåret (rapport nr 3) Delårsrapport Enligt kommunal redovisningslag (1997:614) kapitel 9 skall en kommun, minst en gång under räkenskapsåret, upprätta en delårsrapport. Nedan redovisas det ekonomiska läget per 2006-06-30. Delårsrapporten är uppbyggd enligt den struktur som vi har i årsredovisningen. Dock är vi här betydligt mer kortfattade. Förvaltningsberättelse Omvärldsanalys Befolkningen har ökat varje månad under våren, förutom april. Den främsta orsaken till ökningen är inflyttning och invandring. Födelsetalen är relativt höga men det är också antalet döda. Vi är per 30 juni 31 305 invånare. Den 31 december 2005 var vi 31 185 invånare. Det brukar varje år ske en minskning i augusti och september, främst p g a att människor flyttar för högskolestudier (och för gymnasiestudier). Vad gäller näringslivet så fortsatte, under första halvåret 2006, byggnation av verksamhetslokaler samtidigt som det finns tydliga planer på ytterligare expansion, både vad gäller befintliga och nya företag. Utvecklingen inom handeln är också fortsatt positiv. Vid Ållebergs Center har det skett nyetableringar och markreservationer vad gäller handel med sällanköpsvaror. I princip är nu all mark inom nuvarande plan antingen såld eller reserverad. Hög prioritet har under våren lagts på att arbeta fram en ny detaljplan för att möjliggöra för ytterligare etableringar vid Ållebergs Center. Terminal Skaraborgs placering börjar närma sig ett, som vi tror, för Falköping positivt avgörande. Kommunens satsning inom miljöområdet vad gäller biogas konkretiseras genom bl a Biogas Max projektet inklusive under hösten kommande nyetablering av en tankstation för biogas. Statistiken visar på en positiv utveckling av arbetsmarknaden i Falköping (Se bilaga 1). Den totala arbetslösheten i Falköping 06-06-30 ligger, vid en jämförel- Kommunstyrelsekontoret Ekonomiavdelningen Björn Söderlundh Ekonomichef 0515-850 77, 070-338 51 67 bjorn.soderlundh@falkoping.se Falköpings kommun 521 81 Falköping Besök: Stadshuset S:t Sigfridsgatan 9 Telefon 0515-850 00 Telefax 0515-852 42 kommunen@falkoping.se www.falkoping.se Bankgiro 991-2478 Postgiro 3 21 38-0 Org nr 212000-1744
se med länet och riket, betydligt lägre. Medan arbetslösheten i Falköping ligger på 2,8% av befolkningen ligger länet på 4,1% och riket på 3,9%. En tillbakablick tre år tillbaka visar att Falköping mestadels legat något under länet och riket och 2003 på samma nivå. Arbetslösheten har generellt sett varit något lägre vid halvårsskiftet än vid slutet av året och i Falköping har arbetslösheten sjunkit från 3,7% 05-12-31 till 2,8% sista juni. Andelen av befolkningen i åtgärder har de senaste åren legat mellan 1,3-1,9%, men ökade i slutet av 2005 till 2,6% och ligger fortfarande på samma, relativt sett höga nivå. Ungdomsarbetslösheten har däremot varit högre i Falköping än i länet och riket i övrigt. Den värsta ungdomsarbetslösheten hade vi 2003 med över 14% öppet arbetslösa eller i åtgärder, men så sent som vid årsskiftet 05/06 var arbetslösheten 12,8%. I dagsläget är 9,5% av ungdomarna, eller 253 personer, arbetslösa eller i åtgärder, att jämföra med 9,9% förra sommaren. Det finns en tendens de senaste åren att fler har arbete under sommaren än vid årets slut. En viktig orsak till detta är att antalet semestervikarier ökar markant under sommaren. Den viktigaste orsaken till den förbättrade arbetsmarknaden är otvivelaktigt den goda konjunkturen, även om antalet nya jobb inte följer konjunkturutvecklingen. Genom arbetsmarknadsenhetens nya arbetsmetoder, den nya introduktions/integrationsenheten och det nära samarbetet med socialförvaltningen går fler unga och personer med utländsk bakgrund som lämnar våra verksamheter till arbete nu än tidigare. (se avsnitt under KAF) Bostadsmarknaden fortsätter att utvecklas positivt. Efterfrågan på småhustomter består. Antalet bygglov är ungefär lika många som motsvarande period förra året (se byggnadsnämndens bilagda budgetuppföljningsrapport). Antalet outhyrda lägenheter blir allt färre. Den 1 mars var 4 % av det totala antalet outhyrda. Det är svårt att komma lägre med nuvarande bestånd. Marknadsföringskampanjen mot Göteborg som genomfördes under våren som avslutades med Bomässa i Falköping 28-30/4 blev lyckad (se särskild utvärdering). Ekonomisk utveckling Styrdokumentet för vår ekonomiska utveckling är Finansiella mål för Falköpings kommun mandatperioden 2003 2006. Vi har för de första tre åren överträffat målen. Tillfrisknandet i ekonomin har gått fortare än planerat. Låneskulden har minskats ordentligt. I dagsläget är den 219 Mkr (308 Mkr år 2003). I delårsbokslutet ingår en post som är väldigt resultatpåverkande men samtidigt i det närmaste ointressant, nämligen semester- och ferielöneskuldens förändring. P g a att vi har valt att göra delårsbokslut per den 30 juni så är skulden vid denna tidpunkt mycket högre än vid föregående årsskifte (ökning med 29,5 Mkr). De anställda har tjänat in sina semesterdagar men inte hunnit ha så mycket semester. Om vi hade haft delårsbokslut den 31 augusti så hade situationen varit omvänd. 2 (11)
3 (11) Ett viktigt syfte med delårsbokslutet är att jämföra ställningen efter första halvåret med de prognoser som vi gör avseende helåret. Därför utgår vi i analysen i denna rapport från resultatet exklusive semester- och ferielöneskuldens förändring. Inklusive är resultatet + 15,9 Mkr och exklusive är resultatet + 45,4 Mkr. Delårsresultatet ser bra ut; + 45,4 Mkr (se resultaträkningen nedan). I driftredovisningen nedan visas att nämnderna har ett resultat mot en operiodiserad budget på + 31,5 Mkr. Dock är det så att kostnadsnivån under andra halvåret är betydligt högre än under första halvåret. De nya avtalen med lönehöjningar gäller fr o m 1 april. Det är alltså ett högre löneläge under hela andra halvåret. För sommarvikarier äldreoch handikappomsorgen sker löneutbetalningarna i juli och augusti. Främst socialnämnden, men också barn- och utbildningsnämnden, har intäkter av engångskaraktär under första halvåret. Drifts- och investeringsredovisning Periodiseringar har skett av större kostnads- och intäktsposter. Även större interna poster har periodiserats vilket har givit ett resultat per nämnd som har jämförts med respektive nämnds prognos. Fordran av avfallsskatt bokförs fr o m i år när uttag av avfall sker. Driftredovisning (tkr) Resultatområde Kommunbidrag Bokförd netto- 6 månader kostnad 30 juni resultat Kommunledning 38 441 37 339 1 102 Tekniska nämnden 21 992 24 194-2 202 VA-kollektivet 270,5-1 075 1 346 Avfallskollektivet 0 5 787-5 787 Kultur och fritidsnämnden 20 334 20 821-487 Byggnadsnämnden 154 126 28 Miljönämnden 1 911 1 327 584 Barn- och utb.nämnden 244 062 237 338 6 724 Socialnämnden 247 738 231 956 15 782 Kompetens och arb.livsn. 15 741 12 900 2 841 Räddningsnämnden 10 208 9 819 389
4 (11) Resultatområde Kommunbidrag Bokförd netto- 6 månader kostnad 30 juni resultat Revisionen 502,00 538-36 Pensioner 16 972 10 131 6 841 Lönepotten 4 237 0 4 237 Övrigt finansförvaltningen -22 263-22 401 138 delsumma 600 300 568 800 31 500 förändring sem.löneskuld 29 500 Verksamhetens nettokostnad 598 300 Barn- och utbildningsnämndens, Kompetens- och arbetslivsnämndens och miljönämndens resultat är särskilt bra. Kanske kan utfallet, per 31 december, för de nämnderna bli något bättre än de prognoser som redovisas nedan. Socialnämndens resultat är också bra, även om man beaktar att vikariekostnader för sommaren innebär en extrakostnad på ca 10 12 Mkr i juli och augusti. Glädjande nog är kostnaderna inom individ- och familjeomsorgen för placeringar av barn och ungdomar i HVB-hem betydligt lägre under första halvåret jämfört med motsvarande period förra året. Förhoppningsvis kan också socialnämndens utfall bli bättre än vad prognosen anger. Utfallet på pensioner ligger i linje med prognosen för helåret. Lönepotten lämnar i år ett visst överskott. Dels beror det på att löneavtalen blev lägre än förra året, dels p g a att vissa budgetkompensationer som givits genom lönepotten inte varit aktuella i år.
5 (11) Investeringsredovisning (tkr) Resultatområde Budget Utfall 30 juni Prognos Avvikelse 31-dec budget-prognos Barn- och utbildningsnämnden 6 104 607 6 104 - Kommunstyrelsen 11 194 3 630 7 194 4 000 Internleasing 1 350 1 350 1 350 - Kompetens- och arbetslivsnämnden 356 143 356 - Kultur- och fritidsnämnden 878 95 878 - Räddningsnämnden 3 494 923 2 694 800 Socialnämnden 2 187 288 2 187 - Tekniska nämnden: - Gator och vägar 8 430 186 2 430 6 000 - Strategiska fastighetsprojekt 60 588 39 980 60 588 - - Övriga fastighetsprojekt 10 077 3 489 10 077 - - Exploatering 7 835 1 671 4 835 3 000 - Inventarier 1 926 448 1 926 - Vatten och avlopp 12 452 1 695 9 952 2 500 Avfall 298-298 - 127 169 54 515 110 869 16 300 Kommentarer: Investeringar i projektet Biogas Max kommer att genomföras i samarbete med näringslivet. Under året har tekniska nämnden beviljats investeringsmedel för att byta till lågenergiarmatur i gatubelysningen. Arbetet måste upphandlas. Övriga avvikelser är "normala" ombudgeteringar, dvs arbeten som inte kommer att hinna slutföras under året. Personalöversikt Antalet tillsvidare- och visstidsanställda var den 30 juni 2 805 personer. Vid utgången av 2005 var antalet 2 780. Barn- och utbildningsnämnden har 12 fler
anställda, socialnämnden + 7 och kultur- och fritidsnämnden + 6 anställda, främst p g a att Ekehagens forntidsby nu drivs i kommunens regi. Inom tekniska nämndens verksamhet har antalet minskat med 3 anställda. Sjukfrånvaron har tyvärr ökat lite, från 7,2 % till 7,3 % (se bilaga 2, utdrag ur personalekonomisk redovisning). Kvinnornas sjukfrånvaro har ökat marginellt medan männens har ökat något mer. Korttidsfrånvaron ökar något medan långtidsfrånvaron minskar. Sjukfrånvaron är generellt högre på våren än på hösten. En arbetsmiljöenkät genomfördes under våren. Undersökningsgruppen var samtliga tillsvidare- och visstidsanställda. Svarsfrekvensen var 68 %. Resultatet tyder på att medarbetarna är nöjda med sin arbetssituation. Särskilt trivsel, arbetsgemenskap och stimulans är områden som fick högt betyg. Det finns dock områden som måste förbättras såsom ledningsklimat, kränkningar, arbetsbelastning och rutiner inom arbetsmiljöområdet. Framtidsbedömning Bedömningen är att vi skall klarar budgeterat resultat + 24,6 Mkr. Bilden är allmänt positiv. Befolkningsutvecklingen, efterfrågan på bostäder och mark, sysselsättningen (även om det fortfarande är lite trögt i Falköping) och skatteintäkternas utveckling, samtliga har en positiv trend. Detta är ett tillfälle att verkligen stärka långsiktigheten i kommunens ekonomi. Enligt samhällsekonomisk teori bör de offentliga utgifterna hållas tillbaka i högkonjunktur och istället ökas i lågkonjunktur. En utmaning nu är att ha en fortsattaktiv kostnadspress (effektivitetssträvanden). Om vi stärker kommunen finansiellt i högkonjunkturen kan vi sedan klara de ökade kostnader (främst sociala) som kommer i en lågkonjunktur. Då försämras ju dessutom skatteintäkternas ökningstakt. En annan mycket viktig del i det långsiktiga tänkandet är budgetbeslutet för 2007 och de finansiella målen för den kommande mandatperioden. Där står bl a att - resultatet årligen skall vara + 25 Mkr, - 7 Mkr avsätts årligen för framtida pensioner, - budgeten för fastighetsunderhåll skall ökas till minst 7 Mkr 2007 och senast 2009 vara 10 Mkr. Den nivån skall sedan permanentas. - budgeten för gatuunderhåll skall 2007 vara minst 2 Mkr och senast 2009 vara 5 Mkr. Den nivån skall sedan permanentas. Syftet med en stark ekonomi är givetvis att vi skall kunna ge en god verksamhet till våra invånare och att även kommande generationer skall få en god verksamhet som också är väl underhållen. Med en stark ekonomi kan vi, över tid klara detta på ett stabilt sätt igenom konjunktursvängningar. 6 (11)
Verksamhetsmässigt ser framtiden också positiv ut. Vi har allt tydligare målskrivningar i budget, som vi också följer upp allt bättre. Vi undersöker och mäter alltmer vad medborgarna tycker om verksamheten (brukarenkäter, medborgarundersökningen etc). Vi genomför särskilda granskningar såsom översynen av kommunstyrelsekontoret, socialnämnden och tekniska nämnden. En kommuntäckande arbetsmiljöenkät har just genomförts. Kommunens verksamhet får överlag gott betyg men det framkommer också sådant som måste förbättras och utvecklas. Resultaträkning 7 (11) Utfall per den 30 juni Prognos (Mkr) 2005 2006 helår 2006 Verksamhetens intäkter 151,5 162,3 302,9 Verksamhetens kostnader -712,7-738,9-1459,2 Avskrivningar -22,1-21,7-44,2 Verksamhetens nettokostnad -583,3-598,3-1200,5 Skatteintäkter not 1 434,6 455,8 911,4 Generella statsbidrag not 1 158,3 160,3 320,3 Finansiella intäkter 0,7 0,8 1,8 Finansiella kostnader -2,9-2,7-8,0 Resultat före extraord. poster 7,4 15,9 25,0 Extraordinära intäkter - - - Extraordinära kostnader - - - Periodens resultat 7,4 15,9 25,0 Periodens resultat exkl. löneskuldsförändring 33,3 45,4
8 (11) Balansräkning Per 30 juni (mkr) 2005 2006 Tillgångar Anläggningstillgångar Byggnader & mark 885,1 896,5 Maskiner & inventarier 35,2 23,4 Finansiella anläggningstillgångar 19,0 18,4 Omsättningstillgångar Förråd & exploateringsmark 0,1 1,7 Fordringar 99,0 105,4 Kassa & bank 73,1 76,5 Summa tillgångar 1111,5 1121,9 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Balanserat resultat not 2 592,4 581,4 Periodens resultat 7,4 15,9 Avsättning för pensioner 27,3 28,7 Skulder Långfristiga skulder 252,1 219,9 Kortfristiga skulder 232,3 276,0 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 1111,5 1121,9 Tilläggsupplysningar och noter Redovisningsprinciper Vid upprättandet av denna delårsrapport har samma redovisningsprinciper använts som i den senaste årsredovisningen. Not 1. Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning (tkr) Januari-juni 2006
Preliminärt erhållna skatteintäkter innevarande år 456 300 Preliminär slutavräkning för föregående år 0 Preliminär slutavräkning för innevarande år -483 Summa kommunalskatteintäkter 455 817 Inkomstutjämning 134 145 Kostnadsutjämning 19 337 Regleringsavgift -275 LSS-utjämning - 1 698 Generellt sysselsättningsstöd 8 750 Summa generella statsbidrag och utjämning 160 259 Summa skatteintäkter och generella statsbidrag 616 076 Skatteintäkterna utgår ifrån senaste prognosen från Sveriges kommuner och landsting (Skl) (27 april, cirkulär 2006:25). Nästa prognos lämnas under vecka 35. Not 2. Eget kapital, balanserat resultat Eget kapital är lägre 2006-06-30 p g a ändrade redovisningsprinciper i bokslut 2005. Se balansräkning i årsredovisning 2005, not 13. Kommunens verksamhet I bilaga 3 redovisas en uppföljning av de 27 mål som finns i budgetens avsnitt om våra 6 utvecklingsområden. Nämndernas verksamhetsuppföljning framgår av nämndernas bifogade budgetprognoser. 9 (11) Prognos för helåret (rapport nr 3) Enligt de ekonomiska styrprinciperna (KF 2003:44) skall nämnderna lämna budgetprognos efter mars, april, juni (inklusive delårsbokslut), augusti samt oktober. Årets tredje budgetprognos efter juni månad är i många stycken en framskrivning av april-prognosen plus/minus förändringar under maj och juni. Augustiprognosen är särskilt viktig. Då vet socialnämnden vad sommarens vikariekostnader blev. Barn- och utbildningsnämnden och Kompetens- och arbetslivsnämnden vet vilka intäkter resp. kostnader de får på hösten för elever från andra/till andra kommuner. I augustirapporten blir det ett särskilt fokus på det avslutade läsåret för grundoch gymnasieskolan. Nämndernas prognoser bifogas (efter bilaga 3).
10 (11) För rubrikerna Väsentliga verksamhetsförhållanden, Verksamhetsmål, Kvantitet och Kvalitet hänvisas till respektive nämnds prognos. Våra sex utvecklingsområden Uppföljning av de 27 målen finns i bilaga 3. Ekonomi Summan av nämndernas prognoser är + 20,2 Mkr vid årets slut mot budgeterat + 24,6 Mkr. Mot bakgrund av det goda delårsresultatet och erfarenheter från tidigare år så är bedömningen att vi skall klara ett resultat i nivå med budget. Därför är den totala prognosen angiven till + 25 Mkr. Socialnämndens prognos är negativ 3,3 Mkr. Läget är något förbättrat jämfört med aprilprognosen. Det är främst IFO bättre prognos. Tekniska nämnden bedömer att man endast klarar att hålla årsbudget 2006. Man kommer inte att kunna minska sitt underskott från tidigare år (- 4,4 Mkr). Kultur- och fritidsnämnden redovisar 500 tkr vilket beror på att Odenbadets intäkter är låga under ombyggnadstiden. Nämnden försöker hålla nere driftkostnaderna så mycket det går. Övriga nämnder anger att budgeten hålls. Skatteintäkterna utgår ifrån senaste prognosen från Sveriges kommuner och landsting (Skl) (27 april, cirkulär 2006:25). Nästa prognos lämnas under vecka 35. Prognosen för hela paketet med skatter, statsbidrag och utjämning är i nuläget + 1,3 Mkr. Ekonomisk uppföljning, alla belopp i tkr Nämnd Nettobudget Prognos utfall Differens mellan prognos och budget BUN - 488 603-488 103 500 Bygg - 307-307 - KS - 56 274-57 674-1 400 KAN - 31 482-29 985 1 497 KoF - 40 668-41 168-500 Miljö - 3 822-3 822 - Rtj - 20 417-20 017 400 TN - 43 984-48 832-4 848 - VA - 300 300 - Avfall - - 5 700-5 700 SN - 495 476-498 843-3 367 Lönepotten - 4 218-4 218 Gem. uppdrag 7 000 - - 7 000 Övrigt - 51 924-39 324 12 600 S:a verksamheter - 1 230 175-1 233 875-3 700
11 (11) Nämnd Nettobudget Prognos utfall Differens mellan prognos och budget - Pga delårsresultatet - 4 400 4 400 Förändring löneskuld - - 2 500-2 500 Finansförvaltningen - 5 000-5 000 - Avskrivningar 44 600 44 600 - Reservmedel - 2 699-2 199 500 Övrigt - 12 459-12 459 - Skatter o statsbidrag 1 230 340 1 231 640 1 300 - Summa 24 607 25 007 400 Sammanfattning / Måluppfyllelse Efter genomgång av budgetens utvecklingsområden (med de 27 målen) och nämndernas prognoser är bedömningen att verksamheterna överlag bedrivs i enlighet med mål och uppdrag i budget 2006. Verksamhetens omfattning är i stort enligt budget. Ekonomiskt är totalprognosen bra. Med en tät uppföljning och fortsatt god kostnadsmedvetenhet, så skall vi klara av att nå det resultat vi budgeterat, + 24,6 Mkr. Prognosen efter augusti blir, som alltid, mycket viktig. För kommunstyrelsekontoret Ingvar Göteson Kommundirektör Björn Söderlundh Ekonomichef