UPPFÖLJNING Per 3 oktober 26 Svalövs kommun. Till KS 625
2 Innehållsförteckning Inledning 2. Kommunens ekonomi. Utfall per 3 oktober 2 2. Kommunens ekonomi. Prognos för helår 2 3. Integrationsprojekt 6 4. Resultaträkning 7 5. Driftredovisning. Nettokostnader 8 6. Utveckling av kostnader inom några verksamheter 7. Investeringsredovisning 2 INLEDNING. Svalövs kommuns ekonomimodell, som beslutats av kommunfullmäktige i juni 25, anger att månadsuppföljning skall lämnas per 3 april, 3 juni samt 3 oktober till kommunstyrelsen. Den ska innehålla uppföljning och prognos över ekonomin.. KOMMUNENS EKONOMI. Utfall per 3 oktober. Resultatet efter oktober månads utgång var positivt med 5, mnkr. Som framgår nedan är prognosen betydligt sämre och ligger strax över. Vi har haft fokus på det faktumet ändå sedan april månad. Överlag finns en påtaglig försiktighet när verksamheterna gör sina prognoser. Per 3 oktober är utfallet för just nämnderna +,2 mnkr medan prognosen ligger på -2,8 eller nästan 3 mnkr sämre (se Driftredovisningen). Det är en företeelse som är spridd över alla verksamheter. Man måste givetvis fundera på hur det kan bli så och framför allt vad man måste göra åt det. Snart kommer vi att få facit för 26. Behövliga åtgärder kan därefter vidtas. 2. KOMMUNENS EKONOMI. Prognos för helår. ÅRETS RESULTAT Prognosen i denna rapport bygger på verksamheternas egna bedömningar avseende nettokostnader för 26. Svalövs kommun har en budget som ligger på -2 mnkr efter den kompletteringsbudget som beslutades i juni i kommunfullmäktige. Denna rapport pekar på ett negativt årets resultat på +2,4 mnkr eller ung 4,4 mnkr bättre än en svag budget. Man skall då även uppmärksamma att kommunen utnyttjat 3,5 mnkr av det statliga bidraget vi fick i december 25 som en resultathöjande summa. Utan den plusposten hade vi legat på minus drygt 4 mnkr. Se diagram och 2. Betydande åtgärder måste vidtas för att nå en ekonomi i balans. Vi har i dagsläget inga rättsliga tvister som kan påverka resultatet. Observera att kommunstyrelsens beslut den 4 november kring fördelning av intäkter från Migrationsverket troligen har en positiv ekonomisk effekt för bildningsnämnden. Vi kan dock i dagsläget inte säga hur stor den kan vara.
3 UPPFÖLJNING AV FINANSIELLA MÅL Prognos för helår. Finansiella mål Kommunfullmäktige beslutade i juni 25 om finansiella målsättningar i budget 26. Måluppfyllelsen redovisas nedan. Årets resultat skall vara minst,4 mnkr för 26 motsvarande,5 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Målet förväntas ej bli uppfyllt iom att vår nuvarande helårsprognos visar på +2,4 mnkr eller cirka 8 mnkr sämre än målet. Investeringar i den skattefinansierade verksamheten får inte överstiga summan av avskrivningar och årets resultat. Måttet avser den senast 4 årsperioden. Värdet skall inte överstiga %. Gäller inte VA verksamheten och exploateringar I tabellen nedan ser man utrymmet för investeringar (årets resultat + avskrivningar) samt investeringar. Kolumnerna visar totalt åren 23-26 eftersom investeringsmålet enligt ovan siktar in sig på det värdet dvs. för de närmast gångna 4 åren. Detta mål är vi inte i närheten att uppnå vilket framgår i tabellen. Vår investeringsnivå är 73,7 mnkr för hög. Det är båda investeringarna som är onormalt höga och ett svagt eller mycket svagt resultat för åren 24-26. Post Åren 23-26. Mnkr Investeringar 22,8 Utrymme 52,4 För hög investeringsvolym 7,4 Investeringar i förhållande till utrymme 234%
4 En sammanfattning av tidigare beskrivning Diagram PROGNOS FÖR HELÅR.
5 Avvikelser mot budget för helåret 26 (Prognos) I nedanstående diagram 2 framgår avvikelser mot budget. Diagram 2 Totalt är den väntade avvikelsen mot budget +4,4 mnkr, vilket ger ett årets resultat på +2,4 mnkr. Men det är viktigt att betona att budgeten är mycket svag på -2, mnkr Det är viktigt att betona de betydande underskotten trots att verksamheterna både i samband med årsbudget och kompletteringsbudget fått rejäla tillskott av sina ramar. Vi beskriver nedan kort vilka väntade avvikelser, som finns inom de olika verksamheterna. Endast avvikelser per verksamhet på mer än mnkr beskrivs : Kommunledning Prognos +,5 mnkr. Prognostiserad avvikelse avser främst att medel för Företagshälsovård och facklig tid använts i mindre omfattning (,9 mnkr). Övriga överskottet avser ett flertal mindre poster exempelvis bredband, reception och vaktmästeri Kollektivtrafik Prognos -,3 mnkr. Dyrare avtal avseende små transporter. Grundskola Prognos +2,6 mnkr.
6 Resultatet för kommunens egna skolor (resultatenheter) beräknas till +2,5 mnkr. Positiv avvikelse väntas för anslaget för höjd måluppfyllelse medan en negativ avvikelse finns för barn i behov av särskilt stöd. Individ och familjeomsorg (IFO) Prognos 4,3 mnkr. Högre kostnader för omsorg vuxna främst avseende externa placeringar psykiatri men även placering missbrukare (-2,8 mnkr). Omsorg barn och ungdom bla institutionsvård ensamkommande som vi ej kan återsöka från Migrationsverket (-2, mnkr) Ekonomiskt bistånd utvecklas positivt och väntas ge överskott med,5 mnkr. LSS Prognos 2,7 mnkr. Förväntat underskott avser främst gruppboendet avseende ökad vårdtyngd men även kostnader för personliga assistenter. Strategisk reserv Prognos: +,9 mnkr Årsbudgeten låg på 4 mnkr. Ett ökat elevtal i grundskolan och ett ökat barnantal i förskolan innebär att dessa två verksamheter har erhållit ytterligare drygt mnkr enligt kommunens regler för brukarbaserat ersättningssystem. Vi disponerade även 2, mnkr ur strategisk reserv för att finansiera lönerörelsen. Budgeten sjunker därmed till,8 mnkr. Vi räknar med att cirka mnkr används under resten av året för ökat elevtal/barntal. Det innebär att,9 mnkr kan redovisas som överskott. Skatteintäkter samt Generella statsbidrag och utjämning Prognos +,9 mnkr. Bedömningen grundar sig på den skatteunderlagsberäkningar som vi fått från SKL (Sveriges kommuner och landsting i början av oktober 26. Intäkten från fastighetsavgiften har också reviderats nedåt med,7 mnkr efter nya uppgifter. Posten Skatteintäkter visar ändå överskott beroende på att invånarantalet per november 25 var 84 personer mer än budgeterat. Det är dock viktigt att poängtera att kommunens skatteintäkter avgörs av utvecklingen av lönesumman i riket under hela 26 varför uppskattningen kan förändras under året. Finansiella intäkter och finansiella kostnader (Räntor) Prognos +4,5 mnkr. Den positiva prognosen för finansiella intäkter och finansiella kostnader med 4,5 mnkr består av främst väntade överskott gentemot budget avseende lägre räntekostnader på lån, borgensavgifter samt avkastning pensionsfövaltning. 3. INTEGRATIONSPROJEKTANSLAG 8,5 Mnkr Per den 3 oktober hade knappt 3,7 mnkr förbrukats av de 8,5 mnkr som kommunfullmäktige anslagit för ändamålet.
7 4. RESULTATRÄKNING. Mnkr Per 3 okt Bokslut Budget Prognos Bud avvik 26 25 26 26 26 Verksamhetens intäkter 253,3 265,4 275, 38, 33, Verksamhetens kostnader -87,7-97,3-972,8-6,6-33,8 Avskrivningar -4,4-5,4-4, -5, -, Verksamhetens nettokostnader -578,8-667,3-7,8-73,6 -,8 Skatteintäkter 429,3 492,2 52,8 54,2-6,6 Generella statsbidrag o utjämning 64,9 72,8 9,7 2,2 8,5 Finansiella intäkter,4 4,2,7 2,8 2, Finansiella kostnader -,7 -, -3,5 -,2 2,3 Resultat före extraordinära poster 5,,8-2, 2,4 4,4 Extraordinära intäkter,,,, Extraordinära kostnader,,,, Årets resultat 5,,8-2, 2,4 4,4 5.DRIFTREDOVISNING. NETTO. -TALS KR
8 Verksamhet Oktober Bokslut Budget Prognos Avvikelse 26 25 26 26 i prognos Netto Netto Netto för helår Politisk organisation 5 725 8 73 7 558 7 58 4 Kommunledning 25 752 35 56 34 275 32 786 489 Anslag för oförutsedda behov 8 7 7 Kollektivtrafik 5 754 7 3 7 762 9 62-3 Fastigheter 424 52 446 446 Bildningsnämnden 25 38 38 Övergripande adm Bildningsnämnd 497 95 95 Fritid 4 73 2 85 7 243 7 243 Kultur 7 64 8 47 9 94 9 79 5 Förskola 66 742 74 36 8 929 8 29 9 Grundskola 5 326 75 225 92 22 89 62 2 6 Gymnasieskola 47 29 58 293 56 758 57 658-9 Vuxenutbildning 7 7 5 8 395 8 395 Vård och omsorgsnämnden 26 38 38 Övergripande social omsorg 4 958 5 24 6 39 6 64-25 Individ och familjeomsorg 45 38 58 72 5 52 54 362-4 3 Arbetsmarknad 2 72 3 82 4 642 3 642 Vård o omsorg 96 39 5 59 6 82 7 2-39 LSS 48 393 55 948 56 532 59 272-2 74 Samhällsbyggnadsnämnd 389 38 38 Gator och vägar 973 649 3 598 3 298 3 Park och natur 4 53 5 699 5 35 5 25 Plan och Karta 7 99 893 693 2 VA -953-739 -2 2 Måltidsverksamhet -574 368 Städ -28 338 2-2 Teknik 8 5 94 94 Miljö 956 2 357 2 532 2 532 Nämnder Byggnads och räddningsnämnd 7 543 3 3 5-5 BT-Kemi 47 97 27 22 5 Socialnämnden 298 368 23 4-8 Revision 622 77 789 789 Överförmyndare 234 42 2 23 2 23 Summa verksamheter 57 684 67 2 72 853 75 677-2 824 Forts DRIFTREDOVISNING
9 Verksamhet Oktober Bokslut Budget Prognos Avvikelse 26 25 26 26 i prognos Netto Netto Netto för helår Centrala poster: Exploateringsverksamhet 475 Reavinster -33-483 -652 652 Förändr semesterlöneskuld o timlöner 43 5-5 Lägre arbetsgivaravgifter - 2 5-5 Pensionsrätt före 998 mfl avtal 44 55 3 329 2 829 5 Avsättning Söderåsbanan 2 59 2 6 2 45 2 6-5 Skadestånd vindkraftärende -2 89 Återbetalning premier AGS m.m -4 523 Finansiell kostnad avs pens kostn -7-2 -2 Strategisk reserv 869 869 Effektiviseringskrav -3-3 Avgår kapitalkostnader (int. ränta) -7 96-8 843-8 5-8 75 25 Övrigt -97 75 9-9 Verksamhetens nettokostnad 575 57 667 299 7 77 73 594-824
6. UTVECKLING AV KOSTNADER INOM NÅGRA VERKSAMHETER Kostnader institutionsvård barn o ungdom 22-26 9 8 7 6 5 4 3 2 9, 3,4 2, 2,3 3, 3,3 Bok 2 Bok 3 Bok 4 Bok 5 Bud 6 Prog 6 Kostnader familjehemsvård barn o ungdom 22-26 8 7 6 5 4 3 2 7, 7, 7,4 4,7 4,5 3,9 Bok 2 Bok 2 3 Bok 3 4 Bok 4 5 Bud 5 6 Prog 6 6 Behandlingskostnader ensamkommande barn o ungdom 26 2,4, Bud 6 Prog 2 6
7 6 5 4 3 2 Behandlingskostnader vuxna 22-26 6,6 5,9 5,6 5, 4,7,9 Bok 2 Bok 2 3 Bok 3 4 Bok 4 5 Bud 5 6 Prog 6 6 4 2 2,4 Ekonomiskt bistånd 22-26 3,2 2,,9 2,3,8 8 6 4 2 Bok 2 Bok 2 3 Bok 3 4 Bok 4 5 Bud 5 6 Prog 6 6 LSS 22-26 7 6 5 4 3 2 5,3 54,9 55,9 56,5 59,3 45,2 Bok 2 Bok 2 3 Bok 3 4 Bok 4 5 Bud 5 6 Prog 6 6
2 7. INVESTERINGSREDOVISNING. TKR Investeringsbudgeten har reviderats ned i samband med beslut om kompletteringsbudget. De budgeterade investeringarna sänktes då från 5,6 mnkr till 75 mnkr. Prognosen ligger på 66 mnkr i nuläget, varav 35 mnkr avser skattefinansierad del. Detta är långt över det utrymme som finns tillgängligt via årets resultat och avskrivningar. För Svalövs kommun 67 Jan Bengtsson Ekonomichef