Årsredovisning 2015 Finansförvaltningen

Årsredovisning 2015 Finansförvaltningen Datum: 2016-02-29 Diarienummer: RS 2016-12 www.regionostergotland.se

Årsredovisning 2015 Innehållsförteckning januari december Sammanfattning... 1 Förvaltningsberättelse - Finansförvaltningen... 2 Resultatet uppdelat per område... 2 Finansiellt netto/pensionskostnader... 2 Skatt/ generella statsbidrag... 2 Övrigt... 2 Övriga områden... 4 Balansräkningsposter... 5 Resultaträkning, kassaflödesanalys och balansräkning... 6 Bilagor Resultaträkning, kassaflödesanalys och balansräkning... 7 www.regionostergotland.se 1

Årsredovisning 2015 januari december Förvaltningsberättelse - Finansförvaltningen Resultatet uppdelat per område I kommande avsnitt beskrivs utvalda enskilda komponenter i finansförvaltningens resultat. I den detaljerade resultaträkningen som bifogas finns samtliga poster specificerade inklusive budgetavvikelse. Utfall Budget Differens Regiongemensamma poster bokslut 2015 2015 utfall jämfört budget 2015 Finansiellt netto 132 237 105 Pensionskostnader inkl löneskatt 259 298 39 Skatt och generella statsbidrag 11 791 11 725 66 Övrigt (utbetalat regionbidrag, koncernbidrag mm) 11 118 11 272 154 Totalt resultat/avvikelse 546 392 154 Finansiellt netto/pensionskostnader Det externa finansiella nettot i regionen blev 132 miljoner kronor 2015 varav merparten redovisas inom pensionsförvaltningen. Det är 105 miljoner kronor lägre än budget. Det finansiella nettot har skiftat under året men helårsbedömningarna har lagts i nivå med det budgeterade värdet, mot bakgrund av den osäkerhet som präglat den finansiella marknaden. Det interna finansiella nettot inom finansförvaltningen påverkas även av pensionskostnaderna. Finansförvaltningen kompenserar pensionsförvaltningen med ränteintäkter/räntekostnader så att resultatet för pensionsförvaltningen blir noll. Eftersom avkastningen på placerade medel (det finansiella nettot) blev lägre än budgeterat medan pensionskostnaderna blev ungefär som budgeterat uppgick finansförvaltningens interna räntekostnader till 127 miljoner kronor. Detta är interna intäkter inom finansförvaltningen och dessa ingår inte i tabellen ovan eftersom transaktioner mellan finansförvaltningen och pensionsförvaltningen har eliminerats. I den specificerade resultaträkningen, bilaga 1b, finns mer information om dessa interna poster. Skatt/ generella statsbidrag Skatt och generella statsbidrag avviker positivt med 66 miljoner kronor i förhållande till finansplanen. Se bilaga 2 och 3. Skatterna har ökat med 8 miljoner kronor och de generella statsbidragen har ökat med 58 miljoner kronor i förhållande till finansplanen. I avvikelsen ingår en engångsutbetalning med 35 miljoner kronor som kompensation för ökade läkemedelskostnader år 2014 kopplat till hepatit C-läkemedel. Landsting/regioner har även en vinst- och förlustdelningsmodell som löser ut om läkemedelskostnaderna avviker med mer än 3 procent från beloppen i avtalet med staten. Utfallet för Östergötland blev ett ökat bidrag för läkemedel med 14 miljoner kronor. Övrigt I tabellen redovisas de förändringar av övrigt-posten som har störst avvikelse i förhållande till budget. I avsnitten därefter kommenteras vissa av förändringarna. www.regionostergotland.se 2

Årsredovisning 2015 januari december Specifikation av "övrigt" inom regiongemensamt Differens Utfall/budget Bokslut 2015 Statsbidrag specialdestinerade 96 varav Diff kömiljarden 2014 4 varav Rehablitering (ingår i HSNs ram) 7 varav Förbättra kvinnors hälsa 9 varav Psykisk ohälsa 14 varav Kortare väntetider cancer 19 varav Momskompensation tidigare år 36 Regiongemensamt inbetalt och nyttjat 31 Fastighetskostnader inkl reserveringar 5 Återföring netto från RS (FoUU, BI mm) 69 Övrigt (reserveringar och koncernbidrag) 37 varav Återbet AFA premie 47 varav Nya beslut regionbidrag 120 varav Koncernbidrag mm 59 varav Försäljning HjälpmedelsCentrum 58 varav Ofördelat, reserveringar mm 50 Summa 154 Specialdestinerade statsbidrag Specialdestinerade statsbidrag är 96 miljoner kronor bättre än budget. Det är framförallt tillfälliga satsningar inom till exempel cancervård och psykisk ohälsa som bidrar. Bidrar gör också extra insats för återsökning av momskompensation för tidigare år. Mer detaljer omkring statsbidragen finns i den specificerade resultaträkningen i bilaga 1b. Regiongemensamt De regiongemensamma påslagen bidrar positivt till finansförvaltningens resultat med 31 miljoner kronor. Avvikelsen beror såväl på att inbetalningen från produktionsenheterna är högre än beräknat som att planerade aktiviteter ännu inte påbörjats eller kostat mindre. Externa projektmedel mm som periodiserats internt Det finns en möjlighet för produktionsenheterna att periodisera överskott på projektmedel internt under tre år för att använda dessa för kompetensutveckling och forskning. I år har 14 miljoner kronor omvandlats till interna medel och periodiserats mot finansförvaltningen vilket innebär att finansförvaltningen har ett motsvarande bättre resultat. Läkemedelskostnader Inom finansförvaltningen bokförs förmånen, det vill säga den avgift som patienten betalar. Denna blev cirka 3 miljoner kronor lägre än budgeterat. Att förmånen bokförs inom finansförvaltningen beror på att hela kostnaden ska bokföras per produktionsenhet utan hänsyn till att patientens andel förändras mellan åren eller varierar mellan enheter www.regionostergotland.se 3

Årsredovisning 2015 januari december Regionbidrag återföring från LS Finansförvaltningen betalar ut regionbidrag till regionstyrelsen, hälso- och sjukvårdsnämnden, regionala utvecklingsnämnden samt trafik- och samhällsplaneringsnämnden. I samband med bokslutet återfördes regionbidrag på totalt 69 miljoner kronor till finansförvaltningen från regionstyrelsen. Beloppet består av följande, miljoner kronor: Regiongem verksamheter/projekt 3 mkr CMIT-tjänsteöverskott 17 mkr FoUU 25 mkr FoUU/Läkarsatsning ViN 9 mkr Regional utveckling, projektmedel 4 mkr ST-läkare 4 mkr Övriga riktade medel 7 mkr Summa 69 mkr Vid 2015 års början hade dock del av föregående års återbetalning betalats ut med följande belopp FoUU FoUU/Läkarsatsning ViN BI-projektet ITC tjänsteverksamhet Summa -22 mkr -11 mkr -9 mkr -14 mkr -56 mkr Netto har 13 miljoner kronor betalats ut till regionstyrelsen under 2015. Fastighetskostnader Fastighetskostnaderna avviker positivt i förhållande till budget med 15 miljoner kronor. Fastighetskostnaderna består främst av kostnader för tomma lokaler, kostnader för regionens stora ombyggnadsprojekt, kapitalkostnader och bashyresreglering. Här ingår även koncernbidrag avseende ökade kostnader för Framtidens US (FUS). Övriga områden Landstigens Ömsesidiga Försäkringsbolag (LÖF) År 2016 träder det nya europeiska regelverket för försäkringsbolag, Solvens II, i kraft vilket bland annat innebär att LÖF vid den tidpunkten måste uppfylla nya betydligt högre kapitalkrav. Det innebär att LÖF måste ha en solvenskvot som alltid ligger högre än 100 procent. Regionen betalade under 2015 in den långfristiga skuld som fanns till LÖF på 274 miljoner kronor, samt att regionen tillskjutit garantikapital på 54,5 miljoner kronor. De låga räntorna under 2015 har också medfört att försäkringspremien till LÖF blev högre än förväntat, 62 miljoner kronor, vilket betyder 19 miljoner kronor mer än budgeterat. Regionbildandet Regionförbundet Östsams verksamhet upplöstes under året och ingår numera i regionen. Det innebar att Östsam återbetalade regionens medlemsbidrag, vilket gav ett överskott med 23 miljoner kronor. www.regionostergotland.se 4

Årsredovisning 2015 januari december Realisationsvinster/förluster fastigheter Under 2015 genomfördes en fastighetsförsäljning och reavinsten blev 3 miljoner kronor och omkostnaderna vid försäljning är 0,3 miljoner kronor. Dessa intäkter och kostnader bokförs inom FM centrum men överförs till finansförvaltningen. Moms inom tandvården Folktandvården, Sinnescentrum, Diagnostikcentrum samt Hälso- och sjukvårdsnämnden betalar sammantaget tillbaka momskompensation med 22 mkr för att bli konkurrensneutrala gentemot privat tandvård. Moms räknas på hela tandvårdsverksamheten oavsett om det är konkurrensutsatt eller inte. Utfallet var något lägre än budgeterat belopp. Koncernbidrag beslutade under 2015 Under året har 84 miljoner kronor betalats ut i form av koncernbidrag till regionens produktionsenheter. Besluten ingår antingen i särskilda beslut, årsbudgetbeslut, delårsbokslut under året eller i omfördelningsärendet i den bokslutsrapport som formellt beslutas av regionstyrelsen i februari. Koncernbidrag avseende Framtidens US (FUS) ingår inte utan redovisas inom fastighetskostnader. Av koncernbidragen kan nämnas att Centrum för kirurgi, ortopedi och cancervård har fått 15 miljoner kronor för bröstenheten, Centrum för medicinsk teknik och IT har fått 13 miljoner kronor för övertagande av vårdsängar samt att Närsjukvården i västra Östergötland fått 6 miljoner kronor för ledningsläkare och hyrläkare. De statsbidrag som betalas till regionen under året och ska användas betalas ut i form av koncernbidrag till hälso- och sjukvårdsnämnden eller regionstyrelsen. Utbetalade statsbidrag svarar för 16 miljoner kronor. I bilaga 1 b finns samtliga koncernbidrag specificerade. Balansräkningsposter Finansiella anläggningstillgångar Under året har HjälpmedelsCentrum försålts, regionen har förvärvat aktier i sex bolag som tidigare ägts av Regionförbundet Östsam, samt att Scenkonstbolaget och Kommunalförbundet Svenskt Ambulansflyg har bildats. Under 2015 har även landsting och regioner tillfört garantikapital till Landstingens Ömsesidiga Försäkringsbolag och Region Östergötlands andel var 54,5 miljoner kronor. Avsättningar Regionstyrelsen beslutade i februari 2008 att delfinansiera citybanan. I bokslutet har en årlig indexuppräkning gjorts för 2015 på 0,1 miljoner kronor. År 2015 betaldes 4,8 miljoner kronor ut och den totala avsättningen i bokslutet är 10 miljoner kronor. Därutöver finns en avsättning till Ostlänken på 24 mkr. Citybanan Ostlänken Summa 10 mkr 24 mkr 34 mkr www.regionostergotland.se 5

Årsredovisning 2015 januari december Eget kapital Det egna kapitalet är 520 miljoner kronor vid årets slut. Då har hänsyn tagits till justeringar av eget kapital mot produktionsenheterna utifrån styrprinciperna och årets resultat på 158 miljoner kronor. Inom eget kapital finns också reserverade medel som ska betalas ut efter behov: FM Centrum 104 mkr bashyresöverskott Diagnostikcentrum 5 mkr investeringar bildmedicin Finansförvaltningen 33 mkr LEF-fonden Resultaträkning, kassaflödesanalys och balansräkning I bilaga 1a redovisas resultaträkning, kassaflödesanalys och balansräkning enligt gällande uppställning. I bilaga 1b redovisas en mer detaljerad resultaträkning där delområden specificeras. I denna specifikation är syftet att redovisa ett nettobelopp vilket medför att summa intäkter och summa kostnader samt finansiellt netto inte helt överensstämmer med resultaträkningen i bilaga 1. www.regionostergotland.se 6

Bilaga 1 591 Finansförvaltningen Resultaträkning (tkr) Bokslut 2015 Budget 2015 Bokslut 2014 Not Intäkter Försäljning övriga tjänster 409 981 377 051 387 630 Statsbidrag 492 989 391 837 436 930 1) Övriga bidrag 0 0 92 Försålt mtrl varor övr intäkt 72 417 37 000 14 692 2) Summa Intäkter 975 387 805 888 839 343 Personalkostnader Arbetsgivaravgifter 22 326 0 35 551 Övriga personalkostnader -29 796 0-29 365 Summa Personalkostnader -7 469 0 6 186 Övriga kostnader Kostnader för köpt verksamhet 3 421 0 0 Verksamhnära material o varor 259 202 256 000 255 752 3) Lämnade bidrag 16 207-29 171 20 287 Övriga verksamhetskostnader -526 955-538 931-463 598 4) Summa Övriga kostnader -248 125-312 102-187 559 Skatteintäkter Landstingsskatt 9 063 582 9 055 513 8 593 257 5) Summa Skatteintäkter 9 063 582 9 055 513 8 593 257 Generella statsbidrag och utjämning Generella statsbidrag 2 917 489 2 822 579 2 683 713 Inkomst- och kostnadsutjämning -190 358-154 023 0 Summa Generella statsbidrag och utjämning 2 727 131 2 668 556 2 683 713 Verksamhetens finansiella kostnader/intäkter Finansiella intäkter 117 235 175 000 530 828 Finansiella kostnader -2 580-83 555-6 208 Utbetalt koncernbidrag -116 304-5 000-74 090 Utbetalt landstingsbidrag -11 962 912-11 912 011-11 347 670 Summa Verksamhetens finansiella kostnader/intäkter -11 964 561-11 825 566-10 897 140 Årets resultat 545 944 392 289 1 037 800 Noter till resultaträkningen: 1) Statsbidragen är betydligt högre jämfört med budget. Det är framför allt statsbidragen för cancervård, psykisk ohälsa samt momskompensation tidigare år som är högre än budgeterat. Av försiktighetsskäl budgeteras lägre belopp när det gäller statsbidrag.närmare redovisning av olika statsbidrag framgår av förvaltningsberättelsen. 2) Inom övriga intäkter skedde en återbetalning av sjukförsäkringspremier (AFA) från 2004 med 47 mkr, samt återbetalning från Östsam med 23 mkr. 3) Inom verksamhetsnära material och varor redovisas egenavgifterna för läkemedel i öppen vård. 4) Inom övriga verksamhetskostnader redovisas årets premie till LÖF med 62 mkr. 5) Skatteintäkterna ökar något jämfört med 2014. Anledningen är skatteväxlingen med kommunerna för regionalt uppdrag med 3 öre, vilket motsvarar +24 mkr. I särskild bilaga 1b finns en mer specificerad resultaträkning där samtliga delar beskrivs. I förvaltningsberättelsen beskrivs differenser i förhållande till budget uppdelat i olika områden.

Bilaga 1 591 Finansförvaltningen Kassaflödesanalys Bokslut 2015 Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 545 944 Justering för av- och nedskrivningar 0 Justering för gjorda avsättningar pensioner 0 Justering för övriga avsättningar 98 1) Justering för ianspråktagna avsättningar -4 907 1) Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster 0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 541 135 Ökning/minskning kortfristiga fordringar 101 205 2) Ökning/minskning förråd och varulager 0 Ökning/minskning kortfristiga skulder -236 338 2) Kassaflöde från den löpande verksamheten 406 002 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar 0 Försäljning av immateriella anläggningstillgångar 0 Investering i materiella anläggningstillgångar 0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 Investeringsbidrag 0 Investering i finansiella anläggningstillgångar -71 613 3) Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 3 000 4) Kassaflöde från investeringsverksamheten -68 613 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 859 425 5) Amortering av skuld 0 Ökning långfristiga fordringar -699 251 6) Minskning av långfristiga fordringar 19 6) Kassaflöde från finansieringsverksamheten 160 193 Justering av ingående eget kapital -158 035 7) Årets kassaflöde 339 547 Likvida medel vid årets början 1 276 317 Likvida medel vid årets slut 1 615 864 Noter till kassaflödesanalysen: 1) Årets avsättning avser indexuppräkning på avsättningen för Citybanan samt ianspråktagna avsättningar är en utbetalning avseende Citybanan på 4,9 mkr. 2) Se noter i balansräkningen. 3) Se not i investeringsredovisningen. 4) Avser försäljning aktiekapital HjälpmedelsCentrum AB. 5) Nyupptagna lån avser den återlåning som pensionsförvaltningen gör för att täcka differensen mellan externt placerade medel och pensionsskuldens storlek, 859 mkr. 6) Den totala ökningen av långfristiga fordringar består dels i en minskning på 19 tkr avseende omföring av nästa års amortering till kortfrisktig fordran avseende Liljeholmens folkhögskola. Ökning förklaras av att de interna fordringarna på FM-centrum ökat i takt med ökade fastighetsinvesteringar. 7) Se not i balansräkningen.

Investeringsredovisning Bilaga 1 Investeringar Bokslut 2015 Budget 2015 Bokslut 2014 Not Immateriella tillgångar Byggnader Mark Inventarier Datorutrustning Medicinteknisk apparatur Byggnadsinventarier Bilar och andra transportmedel Jord-, skogs- och trädgårdsmaskiner Konst Aktier, andelar, bostadsrätter 71 613 14 396 9 187 Summa 71 613 14 396 9 187 Noter till investeringsredovisningen: 1) Investering i aktier avser: Marknadsbolag i Fjärde Storstadsregionen 50 Industrikompetens i Östergötland AB 840 Almi Företagspartner Östergötland 25 Energikontoret Östra Götaland AB 600 Östsvenska Yrkeshögskolan AB 50 Samverkansprojekt E22 AB 20 Nyköping-Östgötalänken AB 20 Scenkonstbolaget i Östergötland AB 15 090 Kommunalförbund Svenskt Ambulansflyg 442 Landstingens Ömsesidiga Försäkringsbolag (LÖF) 54 476 Beloppet 2014 avsåg återföring av två tidigare nedskrivningar av andelar i LÖF som återförts som garantikapital.

Bilaga 1 591 Finansförvaltningen Balansräkning (tkr) Bokslut 2015 Bokslut 2014 Not TILLGÅNGAR Aktier andelar bostadsrätter 96 050 27 437 1) Långfristiga fordringar 6 540 550 5 841 318 2) Summa Anläggningstillgångar 6 636 600 5 868 755 Kundfordringar 218 365 255 947 3) Övriga kortfristiga fordringar 177 678 138 120 4) Förutbet kostn upplupna intäkt 394 803 497 984 5) Kortfristiga placeringar 25 139 174 962 6) Kassa och bank 1 590 724 1 101 354 6) Summa Omsättningstillgångar 2 406 709 2 168 367 SUMMA TILLGÅNGAR 9 043 309 8 037 122 EGET KAPITAL, AVSÄTTN o SKULDER Balanserat eget kapital 132 570-917 090 IB-justering - reglering eget kapital prod. Enheter -158 035 11 860 Årets resultat 545 944 1 037 800 Summa Verksamhetens eget kapital 520 479 132 570 7) Övriga avsättningar 33 734 38 544 8) Summa Verksamhetens avsättningar 33 734 38 544 Långfristiga skulder 6 846 506 5 987 081 9) Summa Långfristiga skulder 6 846 506 5 987 081 Leverantörsskulder 880 869 901 750 10) Personalens skatt avg löneavdr 124 575 116 469 Semlöneskuld okomp övertid mm -1 095-1 053 Upplupna kostn förutbet intäkt 329 437 336 445 11) Övriga kortfristiga skulder 308 805 525 317 12) Summa Skulder 1 642 590 1 878 928 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTN o SKULDER 9 043 309 8 037 122 Noter till balansräkningen: 1) I beloppet ingår aktiekapital till hel- eller delägda bolag. Under året har regionen investerat för 71 mkr, se not i investeringsredovisningen. 2) Se not 6 i kassaflödesanalysen. 3) Kundfordringar för hela regionen redovisas inom finansförvaltningen. 4) Ökningen jämfört med 2014 förklaras främst av en fordran avseende momsersättning 6 % tidigare år på 36 mkr. 5) Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter ärlägre än föregående år. Anledningen är främst att statsbidraget

för läkemedel är uppbokat med en månad (dec) i år och förra året med två månader (nov-dec), 83 mkr. I saldot ligger också periodisering av interna projekt med 44 mkr. Andra stora poster är statsbidrag för tillgänglighet och samordning 45 mkr, sjukskrivningsmiljarden 25 mkr och rehabilitering 12 mkr. 6) I beloppet ingår en fordran på produktionsenheternas likvida medel med 1 022 mkr. 7) Ingående eget kapital har justerats mot produktionsenheterna enligt gällande styrprinciper. I eget kapital ingår bashyresfond med 104 mkr och 5 mkr som ska återbetalas till Diagnostikcentrum för investeringar. Därutöver finns även 33 mkr som avser LEF-fonden. 8) Avsättningen avser följande: Citybanan 10 mkr Ostlänken 24 mkr Summa total avsättning 34 mkr 9) Beloppet avser den skuld som finansförvaltningen har till pensionsförvaltningen. Pensionsförvaltningen har inte någon checkräkning mot finansförvaltningen utan reglering sker mot skulden, se även not 5 på kassaflödesanalysen. 10) Leverantörsskulden är regiongemensam. 11) Den största posten är upplupna arbetsgivaravgifter på 260 mkr. Prognostiserad skatt ingår i beloppet med 2 mkr, belopp 2014 var 73 mkr. I beloppet ingår även periodisering av statsbidraget för flyktingsituationen med 12/13-delar, 53 mkr. 12) I beloppet ingår en skuld till produktionsenheter som har ett positivt saldo på sitt likvidkonto. Beloppet är 293 mkr (240 mkr år 2014). År 2014 ingick en skuld på 274 mkr till LÖF som inbetalats under året.

Ledningsstaben Ekonomienheten Camilla Paananen Bilaga 1b RESULTATRÄKNING FINANSFÖRVALTNINGEN, PE 591 2015 (tkr) Helårs- Reviderad Bokslut bedömning Finansplan Bokslut Finansförvaltningen 2015 2015-08 2015-2017 2014 Statsbidrag ALF 209 629 209 629 209 629 199 711 Statsbidrag Råd och stöd (LSS) 4 285 4 300 4 400 4 292 Statsbidrag Tolkservice 2 698 2 700 2 700 2 698 Differens kömiljard föregående år 3 579 3 579 2 112 Tillgänglighet och samordning 45 000 45 000 45 000 82 000 Statsbidrag Psykisk ohälsa 13 935 20 781 Sammanhållen vård och omsorg 2013 7 077 Statsbirag rehab diff uppbokn. föreg år kv 4 och verkligt utfall 15 401 3 563 Statsbidrag rehabilitering (ingår i HSN:s ram) 21 250 21 000 30 000 11 788 Statsbidrag patientsäkerhet 32 215 Vävnadsdirektivet 5 542 6 500 3 500 7 213 Statsbidrag vårdval 2014 5 000 Statsbidrag Kortare väntetider i cancervården 19 003 18 778 Statsbidrag Kulturrådet 66 415 66 415 66 608 Statsbidrag sjukskrivningar från 2014 4 946 5 000 14 292 Statsbidrag - AFU samt SLU+TMU 6 405 2 697 Statsbidrag sjukskrivningar 24 976 25 000 30 000 19 802 Statsbidrag Glasögonbidrag barn 8-19 år 5 400 Statsbidrag Förbättra Kvinnors hälsa 9 071 4 500 Statbidrag momskompensation - sökt tidigare år 35 886 5 000 19 926 SUMMA STATSBIDRAG 488 021 422 801 391 837 435 167 Återbetalning medlemsbidrag Östsam 22 915 20 000 Patientförsäkring (LÖF) -62 407-46 512-43 000-43 125 Landstingens Egen Försäkring 1 191-680 Utbetalade och/eller beslutade koncernbidrag Studie tarmscreening HSN 0-1 200 Tvingande flytt - KMC -6 900-6 600-7 904 CKOC bröstcancerprojekt -15 140-13 000-8 060 Rehab Finspång tvingande flytt -600-600 -698 Tvingande flytt Rehab öst -667 Tvingande flytt Barnkliniken US -179 Tvingande flytt Infektionsklinikens adm ViN -230 Tvingande flytt Ledningscentralen US -189 Tvingande flytt Syncentral och Ögonkliniken ViN -407 Ledningsläkare och hyrläkare NSV -6 000-6 000-6 000 NSV ersättning transportkostnad överprövad upphandling -222 Medicinsk teknik (CMIT) Vision2020-1 175-1 400 Övertagande av vårdsängar (MTÖ inom CMIT) -13 200-9 000 Tvingande flytt - CHV -381 Tvingande flytt - Östsam -7 507-8 000 Vävnadsdirektivet -7 750-8 500-5 000-9 421 Ersättning kostnader Ebola KMC -105-105 Nationella kvalitetsregister (Patientsäkerhet inom RS) -4 536-4 540-4 540 Projekt standardiserade vårdflöden cancer -4 193-18 778 Tillfälligt stöd flyktingsituationen - HSN -4 458 Tvingande flytt - arkiv LS -4 390-3 800-4 844 Ersättning kostnader 24sju-bonus för nov 2015-3 619 Ersättning FoU-sjuksköterska & OH SCAPIS - DC -654 Radiokemist till cyklotronanläggning -1 531-1 500-1 436 Operation - AnOp 10 mkr 2013-2014beslut nov -10 000 NSC hemsjukvårdsreformen -716 Jourlinjer NSC boklsutsrapport -3 000 Patientsäkerhet - användning LS -10 321 NSÖ hemsjukvårdsreformen -319 Tvingande flytt - mammografi DC -572 Tvingande flytt - FUS exp NSC -1 045 Tvingande flytt - DC -956 Ersättning ST-Läkare -93 Ersättning regionalberedskap - KMC -1 200

Ledningsstaben Ekonomienheten Camilla Paananen Bilaga 1b RESULTATRÄKNING FINANSFÖRVALTNINGEN, PE 591 2015 (tkr) Helårs- Reviderad Bokslut bedömning Finansplan Bokslut Finansförvaltningen 2015 2015-08 2015-2017 2014 Regiongemensamt Regiongemensamma intäkter (fr PE) 392 355 395 000 371 051 371 575 Regiongemensamma kostnader utbet RS -351 051-351 048-341 051-331 565 Överskott Reg-gemensamt från RS 11 629 9 630 IT-infra privata 8 252 8 000 7 941 Fastighetskostnader mot FM centrum Bashyresöverskott återföring fr fastighetsförv 6 408 6 300 6 000 8 114 Täckning media - FC -829 9 111 Tomma lokaler - fastighetsförvaltningen -53 426-42 257-38 000-40 269 Reservering tvingande flytt strategiska -4 651-6 000-6 000-3 744 Reservering tvingande flytt övrigt -4 214-3 000-1 803 Täckning nedskrivning byggnadsinventarier -10 582-9 000-15 000-12 133 Täckning nedskrivning konst -2 055-200 -564 Förgäveskostnader (Akutmottagning VIN, mm) -843-30 000-133 Förskjutning generalplan rivning -4 063-7 000-7 485 Utbetalt koncernbidrag FUS-hyror o tvingande flytt FUS -32 279-249 340-240 880-1 765 FUS enl FM-centrum högre kapitalkostnader - förskjutning -749 220 000 180 000 Projektkostnader FramUS/Vision 2020/RPR/NiF -22 610-24 000-35 000-21 566 Kostnader VisIoN 2020-1 461 Förskjutning underhåll, 0 0-5 724 Särskilda poster fastigheter -2 387-1 500-3 294 Fastighetsskatt och fastighetsavgift (inkl diff föregående år) -111-100 -342 Tomma lokaler - CMIT -14 Övrigt Ensidig periodisering inom finansf - motbokning till projekt -14 316 437 Återf överskott från DC/CMIT (avsättning detektorer) 595 1 260 327 Återf överskott från IMP inom KMC (Migrationsverket) 3 866 Ramhöjning OF 0-10 000-10 000 Reservering övrigt 0-12 234-25 000 Justerat fastställt resultat - löses upp 0-2 515 Läkemedel Den del patienten betalar själv redov inom finansf 259 569 260 000 256 000 253 133 Differens rabatter läkemedel 29-709 Differens justering vite och dosavtal 90 Differens rabatter fokusläkemedel -486 Reservering pensioner 0-9 000 AFA återbetalning 46 585 37 000 37 000 Under/överskott arbetsgivaravgift inkl löneskatt löneväxl 6 790-6 740 10 611 Löneskatt löneväxling -9 806-9 000-7 986 Omställningsfond -9 552 Löneväxling - premie -2 297-2 100-1 864 Över/underskott fackliga förtroendevalda 7 140 7 500 5 140 Regl UC - centralförråd -1 773 92 Regl UC ej varumottaget -131 503 Täckn skadestånd UC -85-31 Reglering momsersättning 6 % HSN och FTV 1 103 1 000 1 762 Reglering momskostnader FTV, DC och SC 20 400 22 000 27 000 20 380 Speciella poster för året -128 58 Speciella poster för året, Försälj HjälpmedelsC 58 249 58 249 Fordringar från Marieborg 50 50 Konsultkostnader eftersökning moms 0-308 Finansförvaltningen gemensamt/övrigt/avrundning -21 5 000-4 656 6 Reglering BCRC 26 SUMMA VERKSAMHET NETTO 658 891 572 256 493 786 576 633

Ledningsstaben Ekonomienheten Camilla Paananen Bilaga 1b RESULTATRÄKNING FINANSFÖRVALTNINGEN, PE 591 2015 (tkr) Helårs- Reviderad Bokslut bedömning Finansplan Bokslut Finansförvaltningen 2015 2015-08 2015-2017 2014 Skattefinansiering Landstingsskatt prel 9 055 399 9 055 399 9 055 513 8 605 736 Prognos slutavräkning innev år 19 845 13 825 9 435 Justeringspost föreg år -11 662-8 573-21 914 Summa skatt 9 063 582 9 060 651 9 055 513 8 593 257 Generella statsbidrag Utjämningsbidrag för inkomstutjämning 1 905 396 1 905 396 1 909 605 1 856 920 Strukturbidrag 6 624 6 624 6 620 6 563 Statsbidrag läkemedel diff fr föregående år 9 418 0 6 915 Statsbidrag läkemedel 998 253 998 253 964 167 995 595 Statsbidrag läkemedel engångsbidrag 2014, Hepatit C 35 327 35 327 Statsbidrag läkemedel vinst och förlustdelning 2015 13 963 Generella statsbidrag / Komp höjda sociala avgifter för unga 5 870 5 870 Generellt statsbidrag tillfälligt stöd flyktingsituationen 4 458 Nivåjustering/Reglering -190 358-190 358-154 023-109 648 Utjämningsbidrag för kostnadsutjämning -61 821-61 821-57 813-72 632 Summa generella statsbidrag 2 727 130 2 699 291 2 668 556 2 683 713 Finansiella intäkter 316 017 425 436 175 000 529 155 -varav externt (se spec pensionsfvt) 132 205 227 000 10 000 5 010 -varav annat, t ex Skatteverket 299 10 000 -varav internt ränta likvida medel 4 259 5 000 13 000 8 835 -varav internt FM-C (bashyresdel) 6 408 472 21 800 -varav internt FM-C (kapitalkostnad) 172 802 182 964 152 000 125 026 -varav intern ränta från pensionsförvaltningen 0 359 253 -återföring tidigare nedskrivning LÖF kap.tillskott 0 9 187 -utdelning aktie TvNo 44 44 Finansiella kostnader -259 614-298 625-83 555-4 863 -varav externt (se spec pensionsfvt) 0-1 000-83 -varav internt ränta likvida medel -220-7 000-1 146 -varav internt ränta LEF -58-323 -varav ränta FORSS 0-1 000-1 000-264 -varav revers LÖF -625-625 -4 000-3 524 -varav index citybanan -98-206 -varav intern ränta till pensionsförvaltningen -258 957-296 000-71 555 -varav administrativa kostnader placering 344 683 Utbetalt regionbidrag -11 962 912-11 958 809-11 917 011-11 347 670 -varav Återfört från RS 69 372 85 000 68 219 -varav Enligt finansplanen -11 912 011-11 912 011-11 912 011-11 339 965 -varav Tillägg under året -118 764-126 798-75 924 -varav Oförutsedda behov -1 509-5 000-5 000

Ledningsstaben Ekonomienheten Camilla Paananen Bilaga 1b RESULTATRÄKNING FINANSFÖRVALTNINGEN, PE 591 2015 (tkr) Helårs- Reviderad Bokslut bedömning Finansplan Bokslut Finansförvaltningen 2015 2015-08 2015-2017 2014 Specifikation Tillägg under året: Jourlinje -3 000 Nytt driftavtal fastighetsförvaltningen 2015-2 038 Utökad ers NSÖ -25 000 Utökad ram pga ökat statsbidrag läkemedel -35 000 Utökad ram Förändrat kostnansv C/Gbågar CKOC -580 Återföring del LiM akut omhändertagande 6 000 Återföring FoUU fr 2014-22 479 Återföring FoU/läkarsatsning ViN fr 2014-10 540 Återföring BI-projektet -9 407 Återföring CMIT -14 000 Utökad ers för regional kris- och katastrofmedicinsk beredskap -1 600 Utökad ekonomisk ram för regional kulturverksamhet 2015-1 320 Engångsanslag Film i Öst -400 Ers för regiongem påslag regionbiblioteket -200 Återföring Investeringsfrämjande 800 Specifikation användning av Oförutsedda behov: OF - BUP-kongress 2015 (beslut 2013) -50 Föreningen Sveriges Äldre Läkares konferens 2015 (beslut 2014) -75 Svensk För. Fysisk Aktivitet och Idrottsmed. möte den 7-9 maj 2015-33 Firande Bästa universitetssjukhus 2014-1 351 RESULTAT före försäljningsvinst mm 543 094 500 200 392 289 1 030 225 Försäljningsvinst 2 921 1 500 7 774 Övr omkostnader -71-199 Årets resultat 545 944 501 700 392 289 1 037 800

Bilaga 2 Ledningsstaben Camilla Paananen Landstingsskatt, tkr (exkl.skatteutjämning) Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut 2015 2014 2013 2012 2011 Landstingsskatt förskott/prel 9 055 399 8 605 736 8 637 962 7 707 965 7 063 437 Prognos slutavräkning innevarande år 19 845 9 435-50 628 116 511 174 633 Justeringspost avseende föregående år -11 662-21 914 7 072 7 889 37 913 Totalt landstingsskatt 9 063 582 8 593 257 8 594 406 7 832 365 7 275 983

Bilaga 3 Ledningsstaben Camilla Paananen Generella statsbidrag, tkr Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut 2015 2014 2013 2012 2011 Inkomstutjämning, bidrag 1 905 396 1 856 920 1 820 107 1 724 675 1 225 584 Kompensation höjda sociala avgifter unga 5 870 Tillfälligt stöd pga flyktingsituationen 1) 4 458 Periodiserat för HPV-vaccin 8 240-3 972 Regleringsavgift -190 358-109 648-102 370-83 815 Regleringsbidrag 345 520 Kostnadsutjämning - avgift -61 821-72 632-313 393-241 394-157 280 Strukturbidrag 6 624 6 563 Sjukfrånvaromiljarden 2) 56 159 54 161 21 312 Läkemedelsstatsbidrag 1 056 961 1 002 510 971 509 986 295 1 050 312 Summa generella statsbidrag 2 727 130 2 683 713 2 432 012 2 448 162 2 481 476 1) Bidrag som utbetalades i december 2015 var 57,8 miljoner kronor. Periodisering har skett med 12/13-delar till år 2016. 2) Fr o m 2014 redovisas inte sjukfrånvaromiljarden längre som ett generellt statsbidrag utan istället under verksamhetens intäkter.

Bilaga 4 Ledningsstaben/Camilla Paananen Försäljningar av fastigheter mm 2015 Överlåtesledag Köpeskilling Bokfört värde vinst/förlust Reavinst avser byggnad (bokförs finansf.) Ostformen 12, byggnad 2015-04-01 13 200 000,00 8 481 911,44 4 718 088,56 Ostformen 12, mark 1 300 000,00-1 300 000,00 Summa 13 200 000,00 9 781 911,44 3 418 088,56 SUMMA REAVINST 13 200 000,00 9 781 911,44 3 418 088,56 Avgår omkostnader för försäljningar -297 473,98 Netto efter avdrag för samtliga omkostnader 3 120 614,58

2015 02 15 Ledningsstaben/Camilla Paananen Bilaga 5 Korrigering av Eget Kapital i bokslut 2015 i enlighet med regionens ekonomiska styrprinciper PE-namn Eget kapital IB 2015 Belopp som reglerats i bokslut 2015 PE/Finansf Resultat 2015 Eget kapital UB 2015 Hjärt- och medicincentrum -8 102 910,18 0,00 45 096 730,52 36 993 820 Barn- och kvinnocentrum i Östergötland -26 420 716,94 6 202 050,57-10 339 260,31-30 557 927 Diagnostikcentrum 28 089 890,85-17 376 422,51 19 168 640,18 29 882 109 Katastrofmedicinskt centrum i Östergötland -4 532 305,99 0,00 4 801 168,16 268 862 Centrum för kirurgi, ortopedi och cancervård 54 039 712,16-89 695 465,04 92 941 378,46 57 285 626 Sinnescentrum 44 575 695,08-91 769 549,96 93 387 292,97 46 193 438 Närsjukvården i Finspång -11 898 771,53 0,00-322 896,10-12 221 668 Närsjukvården i centrala Östergötland 12 444 130,06 0,00 6 933 249,68 19 377 380 Närsjukvården i östra Östergötland 48 294 209,85-30 496 327,57 36 038 602,92 53 836 485 Närsjukvården i västra Östergötland 11 880 721,12 0,00-5 983 545,95 5 897 175 FM centrum i Östergötland -5 000 000,00 8 604 847,30-8 604 847,30-5 000 000 IT-centrum -4 467 184,86 0,00-62,76-4 467 248 Centrum för hälso- och vårdutveckling -2 156 869,67 0,00-2 033 117,11-4 189 987 Folktandvården -27 956 321,14 0,00-18 095 884,89-46 052 206 Trafik- och samhällsplaneringsnämnden 0,00 18 513 844,13-18 513 844,13 0 Regionstyrelsen (del av resultat) -5 395 823,36 0,00 1 734 826,05-3 660 997 Upphandlingscentrum i Östergötland 0,00 526 422,00-1 526 422,00-1 000 000 Regionutvecklingsnämnden 0,00 0,00 0,00 0 Hälso- och sjukvårdsnämnden 0,00 37 455 908,10-37 455 908,10 0 Lunnevads folkhögskola -6 834 522,08 0,00-56 433,78-6 890 956 Naturbruksgymnasiet Östergötland 1 742 979,62 0,00-1 281 178,25 461 801 Resurscentrum i Östergötland -6 009 061,43 0,00-1 071 898,03-7 080 959 Finansförvaltningen -132 569 421,16 158 034 692,98-545 944 153,22-520 478 881-40 276 569,60 0,00-351 127 562,99-391 404 132,59