A Månadsuppföljning April 2012
2 Månadsuppföljning 1 januari 30 april 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för 2011 och 2012 som förutspås bli bättre än vad som tidigare bedömts. Verksamheterna prognostiserar sammantaget ett underskott om -2,4 mkr. Det är den gemensamma gymnasienämnden som bidrar till underskottet. På kommunstyrelsens sammanträde i juni kommer utökning av ram 2012 att behandlas. Det prognostiserade resultatet för 2012 uppgår till ca + 4 mkr. Resultaträkning Bokslut Budget Redov Prognos Budget Utfall 2011 2012 tom april helår avvikelse Verksamhetens intäkter 113 280 116 650 33 129 116 650 0 Verksamhetens kostnader -553 628-550 872-182 360-553 272-2 400 - varav personalkostnader -319 013-316 842-107 087-316 542 300 Avskrivningar -19 896-20 500-6 833-20 500 0 Verksamheternas nettokostnad -460 244-454 722-156 064-457 122-2 400 Skatteintäkter 366 644 369 401 123 384 372 572 3 171 Generella statsbidrag 98 446 93 374 30 856 93 369-5 Finansiella intäkter 1 389 1 100 74 1 100 0 Finansiella kostnader -5 699-5 500-676 -5 500 0 Resultat före extraordinära poster 536 3 653-2 426 4 419 766 Extra ordinära intäkter 0 0 0 0 Extra ordinära kostnader 0 0 0 0 0 Resultat/ förändring eget kapital 536 3 653-2 426 4 419 766 Budget och bokföring för kapitaltjänst är ej inrapporterad i ekonomisystemet vilket innebär att dessa poster är bedömda. Anslag 2012, KS oförutsett 300 000 Medlemskap, småkom - 25 000 Återstår 275 000 Driftredovisning De skattefinansierade verksamheterna prognostiserar -2,4 mkr i avvikelse. Bedömt underskott om 2,7 mkr går att finna i att den gemensamma gymnasienämnden prognostiserar underskott för 2012. Tilläggsanslag för denna verksamhet kommer föreläggas fullmäktige i juni 2012. Underskottet reduceras med 0,3 mkr på grund av ej tillsatt tjänst samt deltidsarbete på heltidstjänst. De osäkerhetsfaktorer avseende individärenden och sanktionsavgifter som lyftes i förra prognosen har inte kommit till klarhet än. Med anledning av detta bokfördes 3 mkr av detta på 2011 års resultat, med hänvisning till försiktighetsprincipen. 2
3 Inom kommunstyrelsens verksamheter prognostiseras i dagsläget underskott för följande verksamheter. Gymnasienämnden - 2,7 mkr Personal + 0,3 mkr Övriga verksamheter som bedrivs av andra huvudmän (kommunala bolag och kommunalförbund) har ej aviserat några underskott. Budgeten för bygg- och miljönämnden innefattar enbart kostnader för nämnden. Kostnaderna bedöms hållas inom tilldelad budget. I uppföljning efter april månad för servicenämnden redovisas inga budgetavvikelser men av de osäkerhetsfaktorer, som kan komma att påverka årets resultat kan nämnas utvecklingen av kostnader för fastighetsunderhåll och gatuunderhåll. Den redovisade nettoförbrukningen ligger i dagsläget på en för hög nivå och anledningen till detta är främst att interna poster ej fördelats ut till respektive nämnd (ex IT och telefoni). För de avgiftsfinansierade verksamheterna innebär ny redovisningsprincip att överkott/underskott inte tillgodoförs kommunens externa resultat. Årets resultat för respektive kollektiv särredovisas nu som resultatutjämning på egen verksamhet. Det samlade resultatet kan på så sätt följas över åren. Inom Kultur- och utbildningsnämnden är det fortfarande svårt att göra en säker prognos för helåret pga vakanser. Liksom föregående månad har nämnden procentuellt höga kostnader för företagshälsovård. Ett stort orosmoln är hyreskostnader som troligtvis kommer att överstiga budget med ca 450 tkr pga flytt som inte kommer att ske förrän årsskiftet. Det är fortfarande osäkert inom avseende interkommunala ersättningar då alla faktureringar och kostnader ännu bokförts Skolhälsovården prognostiserar ett mindre underskott pga ökade datakommunikationskostnader. Grundskolan totalt beräknas göra ett överskott på ca 200 tkr, hänförligt till nyckeltalsanpassningar. Detta belopp kan dock komma att ändras vartefter höstterminen kommer igång och nya behov uppstår. Inom förskolan finns oro över om resurskontot kommer att hålla under 2012. För närvarande är det mer resurser insatta än budgeterat för, fortsätter detta under hela 2012 kommer ett underskott att uppstå. Totalt sett prognostiseras än så länge ett nollresultat på helår för kultur- och utbildningsnämndens verksamheter. Genomförd uppföljning efter april månad visar att socialnämndens verksamhet totalt förväntas inrymmas inom ram. Många olika faktorer gör dock prognosen osäker, vilket kan komma att påverka årets resultat i olika riktningar som t ex: Hög belastning inom hemvården Effekter av påbörjad stängning av platser inom särskilt boende Kostnaderna för institutionsplacering av vuxna Kostnader för vårdinsatser för barn och unga Kostnadsutvecklingen för försörjningsstödet (ligger i dagsläget inom budgetram) 3
4 Driftredovisning Riktpunkt,33 % Budget Utfall Utfall Beräknad Skattefinansierad verksamhet 2012 Jan-apr % avvikelse Kommunstyrelsen 98 621 31 142 32-2 400 Bygg- och miljönämnd 111 27 24 0 Servicenämnd 13 114 8 144 62 0 Kultur- och utbildningsnämnd 152 317 45 579 30 0 Socialnämnd 185 048 55 222 30 0 Anslag för oförutsedda utgifter 275 0 0 0 Totalt skattefinansierad 449 486 140 114 31-2 400 Budget och bokföring för kapitaltjänst är ej inrapporterad i ekonomisystemet. Driftredovisningen är exklusive dessa poster. Från och med 2011 kommer ej längre de avgiftsfinansierade verksamheterna påverka det redovisade resultatet. Investeringsredovisning Budgetbeloppen i nedanstående uppställning är utifrån det budgetbeslut som antogs i december 2011 och innehåller även ombudgeteringar vilka beslutade i fullmäktige i april 2012. Vad gäller projektet avseende Stora Vallaskolan ligger förslag till beslut där ett ställningstagande av fullmäktige väntas i juni. Några underskott har ej aviserats i investeringsbudgeten. Investeringsredovisning Riktpunkt, 33 % Skattefinansierad verksamhet Budget Utfall Utfall Beräknad 2012 Jan-april % avvikelse Kommunstyrelsen 14 959 1 593 11 0 Bygg- och miljönämnden 0 0 0 0 Servicenämnden 4 888 670 14 0 Kultur- och utbildningsnämnden 4 680 488 10 0 Socialnämnden 1 349 527 39 0 Totalt skattefinansierad 25 876 3 278 13 0 Avgiftsfinansierad verksamhet Vatten och avlopp 7 704 249 3 0 Renhållning 527 202 38 0 Totalt avgiftsfinansierad 8 231 451 5 0 Totalt verksamheten 34 107 3 729 11 0 Projekt Budget Redovisat Återstår Strömtorpsskolan 1 141 392 749 Stora Valla IP 8 945 1 168 7 777 Stora Vallaskolan 3 550 0 3 550 Fastigheter 1 500 350 1 150 Grävtraktor 1 800 0 1 800 Omklädningsrum St Valla 988 0 988 Ny anslutning Outokumpu 2 628 8 2 620 4
5 Likviditet, upplåning och placering Kommunens likvida medel uppgår till ca 4 mkr per sista april. Stort likvidutflöde har skett både under mars i form av den individuella delen avseende pensioner samt april då första kvartalets kostnader 2012 och slutregleringen avseende 2011 för gymnasieskolan betalades Den nyupplåning som fullmäktige beviljade om 10 mkr för 2012 har verkställts 2012-05-02. Kommunen har för närvarande inga kortfristiga placeringar. 8 0 0 0 0 7 0 0 0 0 6 0 0 0 0 5 0 0 0 0 U tfa ll 2 0 0 9 U tfa ll 2 0 1 0 4 0 0 0 0 U tfa ll 2 0 1 1 3 0 0 0 0 U tfa ll 2 0 1 2 2 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2 5