A Månadsuppföljning Oktober 2012
2 Månadsuppföljning 1 januari 31oktober 2012 Skatteunderlagsprognosen per oktober pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för 2011 och 2012 som förutspås bli bättre än vad som tidigare bedömts. Jämfört med augusti prognosen är det dock ca 1 mkr sämre. Verksamheterna prognostiserar sammantaget ett underskott om -3,9 mkr. Det är främst kultur- och utbildningsnämnden, -2,6 mkr, och socialnämnden, -1,0, som prognostiserar de största avvikelserna. Den gemensamma gymnasienämnden har beviljats tilläggsanslag med 2,7 mkr för 2012. Noterbart är att vi i denna uppföljning använt oss av nämndernas septemberprognos. Det prognostiserade resultatet för 2012 uppgår till ca + 10,6 mkr. Den främsta orsaken till detta positiva resultat är återbetalning av försäkringspremier avseende avtalsgruppförsäkring samt avgiftsbefrielseförsäkring (AGS). Preliminärt uppgår denna återbetalning till drygt 9 mkr för Degerfors kommun. Resultaträkning Bokslut Budget Redov Prognos Budget Utfall 2011 2012 tom sept helår avvikelse Verksamhetens intäkter 113 280 117 032 90 962 117 032 0 -Jämförelseströande intäkt - - - 9 198 9 198 Verksamhetens kostnader -553 628-553 915-448 168-557 830-3 915 - varav personalkostnader -319 013-321 454-262 919-322 954-1 500 Avskrivningar -19 896-20 500-16 644-20 500 0 Verksamheternas nettokostnad -460 244-457 383-373 850-452 100 5 283 Skatteintäkter 366 644 369 401 307 920 372 579 3 178 Generella statsbidrag 98 446 93 375 77 140 93 369-6 Finansiella intäkter 1 389 1 100 1 796 2 225 1 125 Finansiella kostnader -5 699-5 500-2 843-5 500 0 Resultat före extraordinära poster 536 993 10 163 10 573 9 580 Extra ordinära intäkter 0 0 0 0 Extra ordinära kostnader 0 0 0 0 0 Resultat/ förändring eget kapital 536 993 10 163 10 573 9 580 Anslag 2012, KS oförutsett 300 000 Medlemskap, småkom -25 000 Svartå Folkets hus, Kök -13 000 Optisk fiber, Däldenäs -30 200 Målning Berget -10 000 Konstverk, Centrum -25 000 Elljusspår, Svartå -100 000 Återstår 96 800 2
3 Driftredovisning De skattefinansierade verksamheterna prognostiserar -3,9 mkr i avvikelse. Det är kultur- och utbildningsnämndens och socialnämndens verksamheter som genererar de största negativa avvikelserna. Noterbart är att vi i denna uppföljning använt oss av nämndernas septemberprognos. Inom kommunstyrelsens verksamheter prognostiseras i dagsläget ett överskott om ca 0,3 mkr. På grund av bland annat vakanser har dessutom 0,3 mkr överfötts till Socialnämnden för delfinansiering av ungdomsprojekt. Ett relativt stort underskott, 0,2-0,3 mkr, bedöms inom överförmyndarverksamheten. Övriga verksamheter som bedrivs av andra huvudmän (kommunala bolag och kommunalförbund) har ej aviserat några underskott. Budgeten för bygg- och miljönämnden innefattar enbart kostnader för nämnden. Kostnaderna bedöms hållas inom tilldelad budget. I uppföljning efter maj månad redovisas inga exakta budgetavvikelser för servicenämnden, men mycket tyder på att det sparbeting om 557 tkr, som lagts på verksamheten förvaltningslokaler, inte kommer att kunna verkställas. Andra osäkerhetsfaktorer, som kan komma att påverka årets resultat, är: Utfall av debitering av interna intäkter Utvecklingen av kostnader för förvaltningslokaler och bostadshus Utveckling av kostnader för beläggnings- och vinterunderhåll av gatunätet Storlek på bidrag till projekt för energieffektivisering För de avgiftsfinansierade verksamheterna innebär ny redovisningsprincip att överkott/underskott inte budgeteras. Årets resultat för respektive kollektiv särredovisas nu som resultatutjämning på egen verksamhet. Det samlade resultatet kan på så sätt följas över åren och en prognos för årets resultatutjämning kan lämnas senare i år. Kultur- och utbildningsnämnden prognostiserar ett underskott om 2 560 tkr. Differensen mot budget har flera anledningar, bl.a. underskott på hyror eftersom flyttning ur lokaler inte kunnat ske i enlighet med budget, underskott på kostverksamhet, interkommunala kostnader högre än budget avseende elever/barn bokförda i Degerfors kommun som går i skola/förskola i annan kommun. Anpassning inom grundskola/särskola/fritidshem mot nyckeltal har inletts men där finns kvarstående kostnader en bit in på nästa år. Det finns också ett stort behov av extra resurspersonal inom både förskola och grundskola. Dessutom gav det nya läraravtalet ca 450 tkr högre lönekostnader än budgeterat för 2012. På nämndsammanträdet i augusti gav kultur- och utbildningsnämnden förvaltningen i uppdrag att komma med förslag på kostnadsanpassningar innevarande år. Nästa nämndsammanträde är den 10 oktober varför några beslut i frågan ännu inte fattats. Uppföljning efter maj månad visar att socialnämndens verksamhet sannolikt kommer att redovisa ett underskott i bokslut för 2012 på grund av höga kostnader för behandlingsinsatser för såväl barn och unga som för vuxna missbrukare. Den fortsatta kostnadsutvecklingen kan inte beräknas i dagsläget, men uppskattas leda till underskott om ca -2,8 mkr. Även underskott inom försörjningsstöd prognostiseras, ca -0,3 mkr. Underskotten hjälps upp av prognostiserat överskott inom övergripande verksamheter, främst genom disposition av ej ianspråktagen avsättning i årsredovisning 2011. 3
4 Driftredovisning Riktpunkt, 83 % Budget Utfall Utfall Beräknad Skattefinansierad verksamhet 2012 Jan-Okt % avvikelse Kommunstyrelsen 102 325 78 178 76 300 Bygg- och miljönämnd 111 69 62 0 Servicenämnd 20 848 21 799 105-557 Kultur- och utbildningsnämnd 154 127 125 888 82-2 650 Socialnämnd 186 500 153 486 82-1 008 Anslag för oförutsedda utgifter 97 0 0 0 Totalt skattefinansierad 464 008 379 420 82-3 915 Avgiftsfinansierad verksamhet Vatten och avlopp 555 458-0 Renhållning -188-612 - 0 Totalt avgiftsfinansierad 367-154 - 0 Verksamheternas nettokostnad 464 375 379 266 82-3 915 Investeringsredovisning Budgetbeloppen i nedanstående uppställning är utifrån det budgetbeslut som antogs i december 2011 och innehåller även ombudgeteringar vilka beslutade i fullmäktige i april 2012. Eventuell utbyggnad av Västra Möckelnstranden ingår ej i nedanstående belopp. Några underskott har ej aviserats i investeringsbudgeten. Däremot finns det projekt som ej kommer att färdigställas under året. Som exempel kan nämnas Stora Valla IP, omklädningsrum Stora Vallahallen och ny anslutning Outokumpu. Investeringsredovisning Riktpunkt, 83 % Skattefinansierad verksamhet Budget Utfall Utfall Beräknad 2012 Jan-okt % avvikelse Kommunstyrelsen 11 559 4 008 35 0 Bygg- och miljönämnden 0 0 0 0 Servicenämnden 4 888 3 583 73 0 Kultur- och utbildningsnämnden 8 080 2 014 25 0 Socialnämnden 1 349 1 105 82 0 Totalt skattefinansierad 25 876 10 710 41 0 Avgiftsfinansierad verksamhet Vatten och avlopp 7 968 3 273 41 0 Renhållning 527 465 88 0 Totalt avgiftsfinansierad 8 495 3 738 44 0 Totalt verksamheten 34 371 14 448 42 0 4
5 Projekt Budget Redovisat Återstår Strömtorpsskolan 1 141 768 373 Stora Valla IP 8 945 2 776 6 169 Stora Vallaskolan, Byggnad C, D och H 3 420 830 2 590 Fastigheter 1 500 599 901 Grävtraktor 1 800 1 800 0 Omklädningsrum St Vallahallen 832 0 832 Ny anslutning Outokumpu 2 628 334 2 294 Likviditet, upplåning och placering Kommunens likvida medel uppgår till knappt 10 mkr per sista oktober. Gymnasienämndes faktura avseende oktober, knappt 5 mkr, har ej ännu belastat likviditeten. Stort likvidutflöde har skett både under mars i form av den individuella delen avseende pensioner samt april då första kvartalets kostnader 2012 och slutregleringen avseende 2011 för gymnasieskolan betalades. Den nyupplåning som fullmäktige beviljade om 10 mkr för 2012 har verkställts 2012-05-02. Kommunen har för närvarande inga kortfristiga placeringar. 8 0 0 0 0 7 0 0 0 0 6 0 0 0 0 5 0 0 0 0 U tfa ll 2 0 0 9 4 0 0 0 0 U tfa ll 2 0 1 0 U tfa ll 2 0 1 1 3 0 0 0 0 U tfa ll 2 0 1 2 2 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2-1 0 0 0 0 Återrapportering finanspolicy (tkr) 2012-09-30 2012-08-31 2011-12-31 Aktuell låneskuld 158 309 158 344 148 384 Genomsnittlig räntebindningstid 4,35 år 4,45 år 1,12 år Ränteswapar* 60 000 60 000 0 Swapar-värde -1 116-457 0 Lån-nettovärde -2 059-2 065-2 600 Genomsnittsränta 3,04% 3,03% 3,44% * En ny 10 årig ränteswap om 30 mkr tecknades 2012-10-30 till 2,115%. Ingår ej o ovanstående tabell. 5