Fullmäktige 23.04.2012 Sida 1 / 1 [Förhandsbesked] 1525/02.02.02/2012 Stadsstyrelsen 78 26.3.2012 43 Ändring av 2012 års budget Beredning och upplysning:: Heikkinen Pekka, tfn 09 816 22354 Jyrkkä Maria, tfn 09816 83136 E-post enligt modellen fornamn.efternamn@esbo.fi Förslag Stadsstyrelsen Fullmäktige godkänner följande ändringar i budgeten för år 2012: a på grund av ändrad bokföring av pensionsavgifter: anslagsökning 12 466 000 euro, anslagsminskning 13 244 000 samt ändringar av affärsverkens resultat med en nettoeffekt på 1 137 200 euro, b anslag för pågående husbyggnadsprojekt: 11 900 590 euro, c tilläggsanslag i uppgiftsområde 943 Idrottsanläggningar för en skridskobana på Centrumbassängen i Hagalund, d anslag för pågående kommunalteknikprojekt: 18 694 889,21 euro, e anslagsändringar i anslutning till tillverkning för eget bruk: 41 Tekniska nämnden, ökning av anslag och inkomstförslag 61 361 000 euro, 94 Fasta konstruktioner och anläggningar, minskning av anslag och inkomstförslag 39 960 000 euro, 49 Övriga teknik- och miljötjänster, ökning av anslag och inkomstförslag 110 000 euro, Balansenheten Storåkern, ökning av anslag och inkomstförslag 20 460 000 euro Balansenheten Hagalund, ökning av anslag och inkomstförslag 19 500 000 euro Beslut Förslaget godkändes enhälligt. Bilaga
Fullmäktige 23.04.2012 Sida 2 / 2 Redogörelse 3 2012 jatkuvat kunnallistekniikkahankkeet 4 2012 jatkuvat talonrakennushankkeet 5 Eläkevakuutusmaksujen kirjaustavan muutos Budgetändringar 1. Överföring av ICT-anslag Under egendomsslag 91 i investeringsdelen har 6,5 miljoner euro budgeterats i allmän förvaltning för ICT-investeringar. Anslaget ska allokeras till olika projekt av dataadministrationens ledningsgrupp utifrån genomförbarhet. Stadsstyrelsen beslutar om överföringar av anslag från allmän förvaltning till sektorerna. Dataadministrationens ledningsgrupp godkände 23.11.2011 ett anslag till koncerntjänsterna för ett informationsstyrningsprogram. Kostnadsförslaget är 60 300 euro varav 33 200 euro år 2012. Dataadministrationens ledningsgrupp godkände 17.8.2011 ett anslag till teknik- och miljösektorn för Ecity-programmet för leverans av e-dokument. Kostnadsförslaget är 180 000 euro varav 30 000 euro år 2012. 2. Anslagsändringar som beror på organisationsändringar Stadsdirektören beslutade flytta tre servicerådgivarvakanser från fastighetstjänster i affärsverkssektorn till tekniska centralens kundtjänst i teknik- och miljösektorn 1.1.2012. Fastighetstjänster har vakanserna i sin budget. Tekniska nämnden har inte anslag för att fylla vakanserna, eftersom flyttningen beslutades efter att budgeten godkänts. Tekniska centralen har avtalat att sälja kundtjänst till fastighetstjänster för 130 000 euro per år. Tekniska nämndens utgifter och inkomster ska nu höjas med 130 000 euro. Det påverkar inte budgetens balans, eftersom anslagen funnits hos fastighetstjänster. Vid omorganisationen av affärsverkssektorn och centralförvaltningen flyttade stadsdirektören upphandlingsdirektörens tjänst från koncerntjänster till förvaltning och utveckling vid teknik- och miljösektorns stab. Flyttningen kräver att ett anslag på 96 000 euro överförs från koncerntjänster till teknik- och miljösektorns stab. 3. Ändring av bokföringen av pensionsutgifter När fullmäktige godkände budgeten för 2012 beslutade den ändra bokföringen av pensionsutgifter. Så här gjorde man fram till slutet av 2011: Pensionsutgifterna bokfördes alltefter i relation till lönekostnaderna, men det följer inte kommunförbundets anvisningar. Det allokerar nämligen inte pensionsutgifterna efter upphovsprincipen och kan ge avvikelser bl.a. i kostnadsjämförelser eller prissättning av tjänster. Bokföringen av pensionsutgifter varierar i olika städer, men tendensen är att följa
Fullmäktige 23.04.2012 Sida 3 / 3 kommunförbundets anvisningar. De senaste fastställda pensionsutgifterna, år 2010, var 97,2 miljoner euro och lönesumman var 421,7 miljon euro. Beslutad ändring av bokföringen av pensionsutgifter: Utbetalningar som grundar sig på löneutgifter räknas utifrån lönerna med den procent som anges av Keva och allokeras till den förvaltning där arbetet utförs och lönen betalas. Avgifter för förtidspension allokeras enligt Kevas specifikation av verksamhetsenheter och personer. Avgifter för pension allokeras enligt Kevas specifikation av verksamhetsenheter och personer. Pensionsavgifter för verksamhets om har upphört allokeras till stadsstyrelsens kostnadsställe i den mån de inte har avtalats vid omorganisering av verksamheten eller separat. Övriga pensionsavgifter vars system har upphört, såsom statspensioner, allokeras enligt upphovsprincipen. Ändringen i bokföringen gav upphov till anslagsändringar som räknades in i sektorernas och affärsverkens verksamhetsplaner. Enligt beslutet då budgeten godkändes ska ändringarna föreläggas stadsstyrelsen före 31.3.2012, men eftersom ändringarna är ganska stora, är det skäl att låta fullmäktige besluta. 3. Ombudgetering av oanvända investeringsanslag i lokalcentralen och tekniska nämnden 2011. Då budgeten godkändes 2.12.2011 gav fullmäktige lokalcentralen och tekniska nämnden behörighet att fortsätta att bygga uppräknade, ofärdiga husprojekt inom deras helhetsanslag. De oanvända anslagen behandlas som budgetändringar. Lokalcentralens direktion föreslår 11 900 590 euro (bilaga 2) och tekniska nämnden 18 694 889 euro (bilaga 3). 4. Tilläggsanslag för konstisbana Då budgeten godkändes beslutade fullmäktige att 1,3 miljoner euro som anslagits för Tapioplanens servicebyggnad före 2012 flyttas till fasta konstruktioner och anläggningar så att centralbassängen kan bli konstisbana. Planeringen av servicebyggnaden fortsatte dock och i slutet av 2011 fanns det bara 1,05 miljoner euro kvar. Lokalcentralen föreslog att 1 miljoner euro överförs. Tekniskt har det ordnats så att 1 miljoner euro blir besparing i lokalcentralens bokslut och under 943 Idrottsanläggningar föreslås 1 miljon euro i tilläggsanslag. Teknik- och miljösektorn ordnar resterande 0,3 miljoner euro när verksamhetsplanen ändras. 5. Anslag som orsakas av övergång till förfarandet med tillverkning för eget bruk
Fullmäktige 23.04.2012 Sida 4 / 4 Bokföringen av tillverkning för eget bruk ändrades i bokslutet 2011. Tidigare hade nästan all tillverkning för eget bruk i projekt bokförts i investeringsdelen. När staden grundade affärsverk kom beställare och utförare att verka i olika förvaltningar. Den nya bokföringen bygger på förfarandet med tillverkning för eget bruk. Det utförande i investeringsprojekt som beställaren har bokfört i driftsekonomin/resultaträkningen flyttas därifrån via ett konto för tillverkning för eget bruk till beställarens investeringsdel. Staden bad om utlåtande av kommunförbundet och genomförde ändringen utifrån detta. Staden bad och fick också ett utlåtande av revisorn. Det nya förfarandet ökar verksamhetsutgifterna, eftersom investeringsutgifterna först bokförs som verksamhetsutgifter, i regel köp av tjänster. Ökningen korrigeras med en motsvarande intäkt, "Tillverkning för eget bruk". Motsvarande bokföring görs i investeringsdelens utgifter. Utgifterna för tillverkning för eget bruk bokförs alltså både i verksamhetsutgifterna och i investerugsutgifterna. Verkan på täckning och resultat korrigeras med inkomstbokföring. I hela staden inverkar förfarandet inte på resultatet. Beslutshistoria Med den föreslagna budgetändringen blir innehållet 2012 jämförbart med utfallet som används i bokföringen. Ekonomiplanen 2013 15 bereds enligt samma principer. Stadsstyrelsen 26.3.2012 78 Förslag Stadsdirektör Jukka Mäkelä: Stadsstyrelsen 1 antecknar månadsrapporten från februari för kännedom, 2 godkänner a) överföring av ICT-anslagen från den allmänna förvaltningens utgiftspost 91 Immateriella tillgångar 33 200 euro till koncerntjänsternas kostnadsställe 90001, projekt nr 0804 och 30 000 euro till teknik- och miljösektorns kostnadsställe 90090, projekt nr 0863 b) anslagsändringar på grund av personalflyttning 41 Tekniska nämnden, ökning av anslag och inkomstförslag 130 000 euro, J02 Koncerntjänsterna, minskning av anslagen 96 000 euro,
Fullmäktige 23.04.2012 Sida 5 / 5 49 Övriga teknik- och miljötjänster, minskning av anslagen 96 000 euro 3 föreslår att fullmäktige godkänner följande ändringar i budgeten för år 2012 a på grund av ändrad bokföring av pensionsavgifter: anslagsökning 12 466 000 euro, anslagsminskning 13 244 000 samt ändringar av affärsverkens resultat med en nettoeffekt på 1 137 200 euro, b anslag för pågående husbyggnadsprojekt: 11 900 590 euro, c tilläggsanslag i uppgiftsområde 943 Idrottsanläggningar för en skridskobana på Centrumbassängen i Hagalund, d anslag för pågående kommunalteknikprojekt: 18 694 889 euro, e anslagsändringar i anslutning till tillverkning för eget bruk: Beslut 41 Tekniska nämnden, ökning av anslag och inkomstförslag 61 361 000 euro, 94 Fasta konstruktioner och anläggningar, minskning av anslag och inkomstförslag 39 960 000 euro, 49 Övriga teknik- och miljötjänster, ökning av anslag och inkomstförslag 110 000 euro, Balansenheten Storåkern, ökning av anslag och inkomstförslag 20 460 000 euro Balansenheten Hagalund, ökning av anslag och inkomstförslag 19 500 000 euro Stadsstyrelsen: Föredragandens förslag godkändes enhälligt.
Fullmäktige 23.04.2012 Sida 6 / 6