Sjöhultets Samfällighetsförening Org. nr. 716436 6184 Årsredovisning 2010 Godkänt på föreningens stämma den 16 april 2011 Ordförande på stämman
Innehåll Styrelsens redovisningsförklaring sida 3 Revisorernas berättelse sida 4 5 Styrelsens redovisningsberättelse sida 6 7 Använt redovisningspraktik sida 8 Resultaträkning 1 januari till 31 december 2010 sida 9 Balans 31 december 2010 sida 10 Noter sida 11 2
Styrelsens redovisningsberättelse Svenska Redovisningen är utformat annorlunda än tidigare år. Redovisningen er nu sektionsuppdelat och med en fackman som kassör har vi också skärpt uppmärksamheten om, att redovisningen uppgöras i överensstämmelse med god redovisningssed. Det innebär bland annat en mer konsekvent periodisering av väsentliga kostnader, så de inräknas i räkenskapen det året, de köpas eller det året, de hör till, även om de först betalas året efter. I 2010 var det underskott i båda sektioner. Det samlade underskottet er 102 467 kronor. Resultatet är påverkat af väsentliga extraordinära poster, dels som en följa af den mera korrekta periodisering, dels på grund av bristande eller bristfällig periodisering förra året. Ved årets utgång har vi periodiserat snöskottning och arvode. Det sista betyder att arvoden har fördubblats i förhåll till tidigare. Inte för att styrelsen har fått dubbelt arvode, men för att vi i år utgiftsför arvoden för 2009 efter den hittidiga principen (betalningstiden) och för 2010 (efter periodiseringsprincipen). Vattenavgiften er ovanlig stor. I utgiften är innehållt en reglering från 2009 på 60 000 kronor beroende på, att kommunens faktura var baserat på en beräknat mäterställning, som inte var kollat till vaktmästarens avläsning. Efter två år med ett samlat underskott på 280 000 kronor är föreningens eget kapital negativt, som det står i balansen, och detta kan föra till brist i föreningens likviditet. Styrelsen vill därför föreslå at det efter stämmans beslut i våren utsändes faktura till täckning af 2010 underskottet och ytterligare 60 000 kronor till styrkelse av föreningens likviditetsreserv, härunder säkra, att vi kan täcka fonderingen, som i många år varat avsatt i balansen utan att det fanns täckning i likviditeten. Dansk Regnskabet er udformet anderledes end tidligere år. Regnskabet er blevet sektionsopdelt, og med en fagmand som kasserer har vi også skærpet opmærksomheden på, at regnskabet opgøres i overensstemmelse med god regnskabsskik. Det indebærer bl.a. en mere konsekvent periodisering af væsentlige omkostninger, så omkostninger udgiftsføres det år, de er indkøbt eller som de vedrører, uanset om de først betales i det efterfølgende år. Der er i 2010 underskud i begge sektioner. Det samlede underskud er 102.467 kroner. Resultatet er påvirket af væsentlige ekstraordinære poster, dels som følge af den mere korrekte periodisering ved årets udgang, dels på grund af manglende eller mangelfuld periodisering ved sidste årsskifte. Ved årets udgang har vi således periodiseret både snerydning og bestyrelseshonoraret. Det sidste har betydet, at honoraret i dette regnskab er det dobbelte af tidligere års honorar. Ikke fordi bestyrelsen har fået dobbelt honorar, men fordi vi nu (efter periodiseringsprincippet) udgiftsfører honoraret i det år det vedrører, samtidig med at vi udgiftsfører 2009 honoraret, som efter det hidtidige princip først blev udgiftsført, når det blev betalt. 6
Styrelsens redovisningsberättelse Vandafgiften til kommunen er i år usædvanlig stor. Udgiften indeholder da også en regulering af afgiften for 2009 på 60.000 kroner, som med en mere omhyggelig periodisering ved udgangen af sidste år, ville have været udgiftsført den gang. Efter to år med et samlet underskud på omkring 280.000 kroner, er foreningens egenkapital negativ ved årets udgang, hvilket på sigt truer likviditeten. Bestyrelsen vil derfor foreslå, at der efter generalforsamlingens vedtagelse opkræves beløb til dækning 2010 underskuddet og 60.000 kroner ekstra til styrkelse af foreningens likviditetsberedskab i et år, herunder til at sikre, at vi kan afdække den regnskabsmæssige hensættelse til fremtidige vedligeholdelsesforpligtelser, som i mange år har været afsat i regnskabet. English This account looks different from previous years. The profit and loss account has been divided into sections (Section I = everything but water and Section II = Water supply) and with an auditor as our treasurer we have put more focus on compliance with generally accepted accounting principles. Thus we have focused on a more correct yearend cut off of substantial costs to be certain to take them into account the year they were incurred even if they were not paid until the following year. In 2010 there has been a deficit in both sections. The total deficit is 102,467 SEK. The result in both sections has been influenced by substantial extraordinary items partly because of the more correct cutoff by the end of 2010 and of missing or erroneous cut off by the end of 2009. At this yearend we have accrued snow clearing and the board members fee. The latter meaning that the fee in this account is almost the duple of what it used to be. Not because the board members have received duple payment, only because we take both the 2009 (according to the old principle: payment) and the 2010 fee (according to the accrual principle) into the 2010 accounts. Water costs (in Section II) have been unusually heavy this year. The cost includes an adjustment from 2009 of 60,000 SEK due to an erroneous cut off in 2009. After two consecutive years with an accumulated deficit of 280,000 SEK, the Equity is now negative, as shown in the balance. The negative equity threatens our liquid funds. The board will therefore suggest a decision of the general meeting to demand a payment from the members covering the 2010 deficit plus another 60,000 SEK to strengthen our funds, also giving us the opportunity to cover the contingent liability for future maintenance, which has been offset in the balance for many years without coverage in the funds. 7
Anvendt redovisningspraktik Årsredovisningen för Sjöhultets Samfällighetsförening för 2010 är uppgjort tillämpad Årsredovisningslagens bestämmelser. Resultaträkningen är uppdelat i sektioner jämför anläggsbesluttet från 1984. Som intäkter inräknas årets medlemsavgifter som beslutet på föreningens stämma samt övriga intäkter som hör till året. Oavsett om de är inbetalde eller inte. I resultaträkningen inräknas också alle kostnader, som föreningen har tagit på sig i året, härunder avsättningar, oavsett om de är betalde i året eller först är förfallne efter årets utlopp. I balansen inräknas tillgångar normalt till anskaffningssumman. Om nödvändigt nedskrivas tillgångar till det värdet, fordran förväntas att kunde inbringa. Förpliktelser inräknas i balansen till det värdet, förpliktelsen förväntas att kunde infrias. Föreningen har inget fast kapital, och eget kapitalet är därför det ackumulerade överskott eller underskott. Ett ackumulerat överskott är et uttryck för at medlemmarnas gemensamme kostnader har varit mindre än de medlemsavgifter, som har inkrävats. Eget kapitalet är uppfört positivt i balansen. Medlemmarna har deltaget i finansieringen av föreningen, och varje medlem ägar i principen en andel av detta överskott. Ett ackumulerat underskott är et uttryck för att medlemmarnas gemensamma kostnader har varit större än de medlemsavgifter, som har inkrävts. Eget kapitalet er uppfört negativt i balansen. Föreningens kreditorer har tillsvidare finansierat detta överförbruk, och varje medlem är föreningen skuldigt ett belopp motsvarande hans andel i båda sektionerna 8
Resultaträkning 1 januari 31 december Sektion I Gemensamma kostnader note 2010 Budget 2009 Medlemsavgifter 272 947 270 685 264 458 Övriga inkomster 1 91 260 100 682 170 722 Inkomster 364 207 371 367 435 180 Väger 84 206 40000 39 606 Grönområden 28 862 25000 32 083 El för drift 42 738 48 000 42 569 Fritidsanläggning 940 25 000 292 522 Försäkring 9 752 10 000 9 249 Arvoden 85 686 43 600 45 274 Övrig administration 14 364 20 000 14 981 Personalkostnader 2 155 577 157 000 148 439 Utgifter 422 125 368 600 624 723 Resultat i Sektion I 57 918 2 767 189 543 Sektion II Vattenförsörjning note 2010 Budget 2009 Medlemsavgifter 149 225 149 225 146 000 Vattenavgift 2:7 1 925 2 300 2 356 Vattenavgift 151 150 151 525 148 356 Vattenavgifter 195 699 150 000 78 293 Drift och underhål 0 58 170 Utgifter 195 699 150 000 136 463 Resultat i Sektion II 44 549 1 525 11 893 Resultat i alt 102 467 4 292 177 650 9
Balans 31 december note 2010 2009 Utestående fordran 3 7 043 14 188 Förskottsbetalde kostnader 20 200 8 005 Bankmedel 171 582 223 185 Kassa 516 2 083 Summa Tillgångar 199 341 247 461 Eget kapital primo 77 931 255 581 Årets resultat 102 467 177 650 Summa Eget kapital 24 536 77 931 Fondering 100 000 100 000 Avsättningar 100 000 100 000 Skuldiga kostnader 4 117 477 63 130 Deposition 6 400 6 400 Summa Skulder 123 877 69 530 Summa Skulder, Avsättningar och Eget kapital 199 341 247 461 10
Noter 2010 2009 Note 1 Övriga inkomster Bidrag från kommunen 0 9 000 Skogsintäkter 3 454 58 515 Arrende 2 600 4 100 Lönebidrag 84 382 98 501 Räntor 824 606 91 260 170 722 Note 2 Personalkostnader Löner 115 042 109 957 Arbetsgivareavgifter 36 147 33 908 Arbetsmarknadsförsäkring 4 388 4 574 155 577 148 439 Note 3 Utestående fordran Tillgodohavande lönebidrag 7 043 14 188 Note 4 Skuldiga kostnader Vattenafvgift 0 24 690 Snöskottning 30 000 0 Lön och semesterlön 24 890 23 841 Styrelsesarvode inkl. arbetsgivare avgift 43 369 0 Arbetsgivareavgift av lön och semesterlön 10 989 7 490 Innehållt skatt 3 025 0 Övriga kostnader 5 204 7 109 117 477 63 130 11