39 DRIFTSEKONOMIDELEN
40
41 VERKSTÄLLANDET AV BUDGETEN 2012 Den av stadsfullmäktige godkända budgeten är en verksamhetsanvisning som är bindande för stadens övriga verksamhetsorgan. De uppgifter som stadsfullmäktige beslutat om och de bindande mål som stadsfullmäktige ställt upp och de anslag som beviljats för dessas genomförande kan på bindande nivå ändras bara genom fullmäktigebeslut. De övriga målen utgör underlagsfakta som styr de enskilda organens verksamhet. Då budgeten verkställs ska man särskilt beakta att de separata beslut som stadsstyrelsen och stadsfullmäktige fattar vid budgetbehandlingen är bindande för verksamhetsområdena och måste inkluderas i driftsplanen för respektive verksamhetsområde. Sammanställning av driftsplaner För uppföljningen av anslagens användning och inkomstbudgetarnas utfall ska verksamhetsområdena för nämndernas godkännande bereda en driftsplan som omfattar den justerade verksamhetsplanen och fördelningen av anslagen på uppgiftsområden, resultatområden och enheter. Verksamheten anpassas enligt de ramar som de beviljade anslagen i budgeten medger. De överföringar mellan verksamhetsområdena som stadsdirektören berett till budgetförslaget har gjorts på resultatområdesnivå. De verksamhetsområden som är mottagande part vid överföringarna ska i sina driftsplaner rikta de överförda utgifts- och inkomstanslagen till lägre planeringsnivåer. Nämnderna bör sörja för att de avgifter staden bestämmer om justeras enligt kostnadsindex och att de inkomster som hör staden till inkasseras enligt ingångna avtal och givna direktiv. Budgetårets inkomster och utgifter ska riktas till de enheter som inkomst- och utgiftsanslagen i fråga har budgeterats till. Vid upprättandet av driftsplaner måste särskild uppmärksamhet fästas vid de strategiska mål som stadsfullmäktige beslutat om och de resurser som behövs för att de bindande målen nås, så att strategiarbetet stämmer överens för både verksamhetsområdena och hela staden. Att vissa delområden lyfts fram som strategiska val och bindande mål betyder emellertid inte att den övriga serviceproduktionen skulle vara av mindre betydelse för stadens resultat. Det åligger nämnderna att se till att denna serviceproduktion är högklassig och att förhållandet mellan pris och kvalitet är det bästa möjliga. De driftsplaner som respektive nämnd godkänt för de enskilda uppgiftsområdena ges stadsstyrelsen för kännedom i januari 2012, nämndbehandlingen bör anpassas till denna tidtabell. De bindande posternas motsvarighet i den budget som stadsfullmäktige godkänt ska framgå av driftsplanen. Stadsstyrelsen godkänner driftsplanerna för anslagen under budgetmomenten 10 10, 10 20, 10 40, 10 50, 11 10 och 11 20. Stadsstyrelsen överför centraliserat de reserverade anslagen till verksamhetsorganen enligt behov. Den budget för affärsverket som affärsverkets direktion beslutat om ges till stadsstyrelsen för kännedom i anslutning till verksamhetsorganens driftsplaner. I stadens budget fastställs de bindande mål för affärsverken som affärsverkens budgetar ska följa, utfallet av dessa ska rapporteras i samband med delårsrapporterna och bokslutet. Stadsfullmäktige beslutar på förslag av affärsverkens direktioner om ändringar som gäller affärsverkens bindande poster. De personer som representerar staden i olika samfund ska bevaka stadens ekonomiska intressen och beakta de strategiska mål stadsfullmäktige beslutat om och följa eventuella åtgärdsdirektiv som särskilt givits. Stadsstyrelsen äger dessutom rätt att till övriga verksamhetsorgan utfärda detaljerade och bindande verkställighetsanvisningar gällande användning av anslag och fördelning av bidrag. Finansiering I enlighet med denna budget och instruktionen för centralförvaltningen har biträdande stadsdirektören för centralförvaltningen rätt att ta upp lån utöver den nettoupplåning som anges under finansieringsdelen till maximalt samma summa som avkortningarna utgör och godkänna villkoren för dessa lån. Biträdande stadsdirektören för centralförvaltningen äger rätt att antingen helt eller delvis ersätta långfristiga lån med kortfristiga lån. Biträdande stadsdirektören för centralförvaltningen äger också rätt att ingå avtal om ränte- eller valutaändringar.
42 Stadsfullmäktige har godkänt behandlingsposter för resultatet, såsom ändringar i fonder samt planer för anläggningstillgångarnas avskrivningar i samband med godkännandet av budgetens resultaträkningsdel. I verksamhetsberättelsen eller i samband med behandlingen av den framlägger stadsstyrelsen ett förslag till hur resultatet för räkenskapsperioden ska hanteras. I arbetet med att se över respektive verksamhetsområdes uppgifter måste samtliga nämnder, ämbetsverk och inrättningar vara på det klara med vilken inverkan deras förslag och åtgärder har på stadens totalekonomi. Denna skyldighet kan de ej överföra på andra verksamhetsorgan. Rapportering Verksamhetsområdena ska till nämnderna rapportera om utfallet av budgeten och de bindande målen vid tidpunkter som nämnderna besluter om. En översikt över budgetutfallet utgående från nämndrapporterna distribueras i enlighet med ekonomiplaneringens anvisningar kvartalsvis till stadsstyrelsen och -fullmäktige. I de rapporter som ska lämnas till stadsstyrelsen och stadsfullmäktige måste en infallsvinkel på stadsnivå gälla i rapporteringen. Precis som under 2011 rapporterar verksamhetsorganen för sin del i samband med kvartalsrapporterna om genomförandet av Vanda-avtalet i enlighet med ekonomiplaneringens anvisningar. De bindande målens utfall rapporteras 30.6. och 31.12 beroende på läget. Dessutom avges 30.9. en lägesrapport över sådana ändringar som observerats efter att halvårsrapporten avgivits. Rapporteringen över budgeten för 2012 sker i fullmäktige i maj, augusti och november samt för 2013 i mars. I kvartalsöversiktens anslagsprognoser beaktas de periodiserade utgifterna och inkomsterna enligt hur de presenteras när bokslutet görs upp. I sina kvartalsrapporter ska verksamhetsområdena presentera en prognos på verksamhetsområdesnivå över det ekonomiska utfallet för hela året. Eventuella förslag till ändringar i de bindande anslag som stadsfullmäktige beslutat om behandlas i nämnderna som separata ärenden och utanför kvartalsrapporteringen, så att stadsfullmäktige hinner behandla ändringsförslagen under budgetåret. Ekonomirapporteringens uppgifter till nämnderna, direktionerna, stadsstyrelsen och stadsfullmäktige produceras via SAP BI-rapporteringen. Budgetutfallet rapporteras till stadsstyrelsen månatligen på resultatområdesnivå utgående från uppgifter ur SAP:s BI-rapportering i enlighet med den tidtabell för rapporteringen som är överenskommits med ekonomiservicecentralen. Utfallsprognoserna för verksamhetsområdets budget uppdateras i SAP-systemet varje månad enligt den tidtabell som ges av ekonomiplaneringen Bindande anslag År 2012 är den bindande nivån för anslagen som stadsfullmäktige beslutat om följande: Driftsekonomidel Budgetmoment 10 Allmän förvaltning inkomster och utgifter 11 10 Centralförvaltningen inkomster och utgifter 11 20 Koncern- och finansieringstjänster inkomster och utgifter (exkl.tfeb) 12 Social- och hälsovård inkomster och utgifter 12 20 Specialsjukvård utgifter 13 Undervisningsnämnden inkomster och utgifter 13 70 Yrkesutbildning verksamhetsbidrag 13 80 Vuxenutbildningsinstitutet verksamhetsbidrag 14 Markanvändningen inkomster och utgifter 14 50 Kommunalteknikcentralen verksamhetsbidrag 14 51 Kollektivtrafik inkomster och utgifter 14 52 Depån verksamhetsbidrag 14 7 Miljö inkomster och utgifter 14 75 Byggnadstillsynen verksamhetsbidrag 15 Fastighetscentralen inkomster och utgifter (exkl.tfeb) 16 Fritids- och invånarservicenämnden inkomster och utgifter 16 32 Sysselsättningsservicen verksamhetsbidrag 16 82 Musikinstitutet verksamhetsbidrag 16 83 Konstskolan verksamhetsbidrag 16 84 Centralen för kontakttolkar i H:forsreg. verksamhetsbidrag
43 Resultaträkningsdel Skatteinkomster Statsandelar Ränteintäkter av affärsverk Ränteintäkter Övriga finansiella intäkter Avkastning på affärsverks grundkapital Ränteutgifter Övriga finansiella utgifter inkomster inkomster inkomster inkomster inkomster inkomster utgifter utgifter Investeringsdel 91 1 Byggnader investeringsgrupp/inkomster o. utgifter 91 2 Ombyggnad investeringsgrupp/inkomster o. utgifter 91 3 Ändringsarb. i hyres- och aktielokaler investeringsgrupp/utgifter 92 Immateriell egendom investeringsgrupp/utgifter 93 1-93 5 Kommunaltekniska arbeten investeringsgrupp/inkomster o. utgifter 93 7 Ringbanan investeringsgrupp/utgifter 94 Lös egendom verksamhetsorgan/inkom. o. utgifter 95 1 Inköp av fast egendom verksamhetsorgan (sstyr/planl.ndn) / inkomster och utgifter 95 2 Iståndsättning av tomtmark verksamhetsorgan (planl.ndn/kts) / inkomster och utgifter 97 Aktier och andelar objekt/inkomster och utgifter Finansieringsdel Ändringar i utlåningen Nettoupplåning ökning och minskning i utlåningen nettoupplåning Affärsverken 210 Företagshälsovården ersättning för grundkapitalet och låneränta 211 Mellersta Nylands räddningsverk driftsöverskott o. bruttoinvesteringar 213 Affärsverket mun- och tandhälsa ersättning för grundkapitalet, låneränta, rörelseöverskott och bruttoinvesteringar En budgetändring som försvagar de nettobudgeterade enheternas verksamhetsbidrag ska föreläggas fullmäktige för godkännande oberoende av om avvikelsen i budgeten beror på ett överskridande av bruttoutgifterna eller ett underskridande av bruttoinkomsterna. För sådana ändringar som enligt utfallen inte orsakar några överskridningar i det bindande verksamhetsbidrag som presenteras i budgeten, föreslås inga budgetändringar.
44 Sammanställningen över budgetens anslag och inkomstbudgetar Staden + fonderna Bundenhet Anslag Inkomstbudget DRIFTEKONOMIDELEN 10 Allmän förvaltning B 28 203 2 772 11 10 Centralförvaltningen B 21 647 2 234 11 20 Koncern- och finansieringstjänster B 23 772 85 12 Social- och hälsovård exkl. Spec.sjukv. B 377 571 57 800 12 20 Specialsjukvård B 190 650 0 13 Undervisningsnämnden B 343 541 24 780 13 70 Yrkesutbildning N 32 651 2 070 13 80 Vuxenutbildningsinstitutet N 3 857 1 923 14 Markanvändning B 8 005 32 478 14 50 Kommunalteknikcentralen N 46 446 25 213 14 51 Kollektivtrafik B 40 000 700 14 52 Depån N 4 752 5 477 14 7 Miljö B 3 589 383 14 75 Byggnadstillsynen N 2 538 2 680 15 Fastighetscentralen B 114 996 182 719 16 Fritids- och invånarservicenämnden B 32 530 3 883 16 32 Sysselsättningsservicen 19 727 5 037 16 82 Musikinstitutet N 3 668 876 16 83 Konstskolan N 828 300 16 84 Centralen för kontakttolkar i H:forsr. N 3 894 4 144 Fonder N 2 844 425 RESULTATRÄKNINGSDELEN Skatteinkomster B 868 000 Statsandelar B 141 000 Ränteintäkter av affärsverk B 170 Ränteintäkter B 13 126 Övriga finansiella intäkter B 17 366 Avkastning på affärsverks grundkapital B 71 Ränteutgifter B 22 250 Övriga finansiella utgifter B 260 Extraordinära poster B 0 INVESTERINGSDELEN 91 1 Nybyggen B 15 790 0 91 2 Ombyggnader B 25 605 0 91 3 Ändringsarb. i hyres- och aktielokaler B 1 700 0 92 Immateriell egendom B 9 112 270 93 Offentl. anläggninsgtillgångar B 112 500 860 94 Lös egendom B 6 900 0 95 Fast egendom B 10 600 4 000 97 Aktier och andelar B 5 336 8 000 FINANSIERINGSDELEN Ändringar i utlåningen Ökningar i utlåningens fordringar B 3 100 Minkningar i utlåningens fordringar B 500 Ändringar i lånestocken Ökningar i långfristiga lån B 125 000 Minskningar i långfristiga lån B 30 000 Ändringar i kortfristiga lån N Ändringar i eget kapital B Övriga ändringar i likviditeten 2 700 0 Inverkan på likviditet/ändringar i kassa 0 17 219 BUDGETENS SLUTSUMMA 1 551 561 1 551 561
45 Överföringar mellan verksamhetsorganen i budgeten 2012 Vid beredningen av stadsdirektörens förslag till budget för 2012 har förslagen från nämnderna kompletterats med de överföringar mellan verksamhetsområdena som genomförts enligt tabellen. Överföringarna har verkställts på resultatområdesnivå utgående från förhandlingar med verksamhetsområdena. Verksamhetsorganen ska i sina driftsplaner överföra ändringarna till de lägre organisationsnivåerna. Verksamhetsområdenas driftsplaner måste motsvara de bindande poster i budgeten som godkänts av stadsfullmäktige. Överföringarna mellan verksamhetsområdena utförs således inte längre i driftsplanskedet, utan de behandlas antingen som ändringar i budgeten under budgetåret eller så genomförs de i samband med beredningen av budgeten för följande år. Helhet som överförs Centralisering av faktureringen, kostnader för förmedlingsoperator Centr.förvaltn., Upph.centralen Centr.förvaltn., Ekonomiservicecentralen 231 805 Centralisering av faktureringen, kostnader Centr.förvaltn., Ekonomiservicecentralen för förmedlingsoperator Affärsverket för m.- o.tandhälsa 32 500 Överföring av tillägg till akutvården (räddn.v) Centr.förvaltn., reg.räddn. Social- och hälsovård 300 000 Vaktmästarservicen Fast.centralen Social- och hälsovård 453 415 Personalöverföring Centr.förvaltn., Information Bildn.v. 33 417 Från anslaget för läroavtal och arbetspraktik Centralförvaltningen Frit. o inv.servicen 100 000 Läroavtal o arbetsförsök, inkomster Allmän förvaltning Frit. o inv.servicen 8 000 Personalöverföring Fast.centralen Frit. o inv.servicen 40 555
JÄMFÖRELSE ENLIGT VERKSAMHETSOMRÅDE 2010 2015 OCH RAM 1000 euro BS2010 BDG2011 RAMEN NDN2012 BDG2012 EP2013 EP2014 EP2015 2012 Allmän förvaltning Inkomster 1 290 3 221 2 630 2 780 2 772 2 476 2 776 2 776 Utgifter -24 163-28 114-27 937-28 803-28 203-27 644-28 241-28 708 Verksamhetsbidrag -22 873-24 894-25 307-26 023-25 431-25 168-25 465-25 932 Centralförvaltningen exkl. TFEB Inkomster 2 614 2 390 2 390 2 269 2 319 2 615 2 493 2 553 Utgifter -37 966-44 017-46 269-49 565-45 418-49 579-50 457-50 181 Verksamhetsbidrag -35 352-41 626-43 879-47 296-43 099-46 964-47 964-47 628 Social- och hälsovårdsväsendet Inkomster 53 089 55 554 57 800 57 800 57 800 58 956 60 136 61 338 Utgifter -335 451-357 670-373 635-374 035-377 571-395 979-414 818-432 714 Verksamhetsbidrag -282 362-302 116-315 835-316 235-319 771-337 023-354 682-371 376 46 Specialsjukvården Inkomster 0 0 0 0 0 0 0 0 Utgifter -177 443-183 100-189 250-189 250-190 650-196 872-204 747-212 937 Verksamhetsbidrag -177 443-183 100-189 250-189 250-190 650-196 872-204 747-212 937 Bildninsgväsendet Inkomster 28 126 26 479 28 500 28 500 28 773 28 500 28 500 28 500 Utgifter -363 890-368 401-385 660-386 572-380 048-396 595-404 602-418 215 Verksamhetsbidrag -335 764-341 922-357 160-358 072-351 275-368 095-376 102-389 715 Markanv. exkl. TFEB och Ring III Inkomster 54 452 52 134 57 368 58 068 61 268 67 370 68 444 67 588 Utgifter -82 690-88 935-97 078-97 778-96 602-99 434-105 040-114 341 Verksamhetsbidrag -28 238-36 800-39 710-39 710-35 334-32 064-36 596-46 753
1000 euro BS2010 BDG2011 RAMEN NDN2012 BDG2012 EP2013 EP2014 EP2015 2012 Miljö Inkomster 2 891 2 799 2 799 2 963 3 063 3 013 3 063 3 113 Utgifter -5 531-5 901-7 027-7 191-6 127-7 204-7 298-7 402 Verksamhetsbidrag -2 640-3 102-4 228-4 228-3 064-4 191-4 235-4 289 Fastighetscentralen exkl. TFEB Inkomster 165 062 165 014 174 455 175 367 182 719 202 428 206 094 218 460 Utgifter -111 216-113 159-119 787-119 787-114 996-123 234-130 628-138 466 Verksamhetsbidrag 53 847 51 855 54 668 55 580 67 723 79 195 75 466 79 994 Fritid och invånarservice Inkomster 13 267 13 249 14 033 14 033 14 241 14 033 14 033 14 033 Utgifter -58 016-56 912-61 046-61 046-60 646-62 382-63 651-65 003 Verksamhetsbidrag -44 749-43 663-47 013-47 013-46 406-48 349-49 618-50 970 47 Fonder totalt Inkomster 671 530 530 425 425 425 425 425 Utgifter -2 325-2 917-2 932-2 844-2 844-2 907-2 938-2 970 Verksamhetsbidrag -1 654-2 387-2 402-2 419-2 419-2 482-2 513-2 545 Driftsekonomin totalt exkl. affärsverken Inkomster 321 462 321 370 340 505 342 204 353 379 379 816 385 964 398 786 Utgifter -1 198 692-1 249 125-1 310 621-1 316 870-1 303 106-1 361 830-1 412 420-1 470 937 Verksamhetsbidrag -877 229-927 755-970 115-974 666-949 727-982 013-1 026 456-1 072 151 Finansiering Inkomster 1 166 190 991 729 1 034 732 1 037 935 1 075 935 1 106 935 1 145 935 Utgifter -12 232-27 380-24 260-22 510-32 260-36 260-40 060 Verksamhetsbidrag 1 153 958 964 349 1 010 472 1 015 425 1 043 675 1 070 675 1 105 875
1000 euro BS2010 BDG2011 RAMEN NDN2012 BDG2012 EP2013 EP2014 EP2015 2012 Investeringsdelen Inkomster 14 164 14 150 4 860 5 130 13 130 10 715 4 000 4 000 Utgifter -207 629-207 026-204 700-189 501-187 543-209 276-185 416-166 480 Netto -193 465-192 876-199 840-184 371-174 413-198 561-181 416-162 480 Allt sammanlagt exkl. affärsverken Inkomster 1 501 817 1 327 249 345 365 1 382 066 1 404 444 1 466 466 1 496 899 1 548 721 Utgifter -1 418 553-1 483 531-1 515 321-1 530 632-1 513 159-1 603 366-1 634 096-1 677 477 Verksamhetsbidrag 83 264-156 282-1 169 955-148 565-108 715-136 899-137 197-128 756 Företagshälsan i Vanda Inkomster 4 033 4 772 4 761 4 765 4 765 4 793 4 877 4 999 Utgifter -4 283-4 768-4 768-4 740-4 732-4 773-4 877-4 999 Verksamhetsbidrag -250 3-7 26 33 20 0 0 48 Mellersta Nylands Räddningsverk Inkomster 30 016 31 350 31 700 33 477 33 481 34 027 34 165 34 494 Utgifter -28 531-30 169-30 376-32 412-32 319-32 679-32 885-33 114 Verksamhetsbidrag 1 485 1 181 1 324 1 065 1 162 1 348 1 280 1 380 Munhälsan Inkomster 11 906 20 313 20 718 20 418 20 418 20 826 21 243 21 668 Utgifter -10 614-19 645-20 257-19 861-19 762-20 188-20 530-20 940 Verksamhetsbidrag 1 293 668 461 557 656 638 713 728 Affärsverken sammanlagt Inkomster 45 955 56 434 57 179 58 660 58 664 59 646 60 284 61 161 Utgifter -43 428-54 582-55 401-57 012-56 814-57 640-58 292-59 053 Verksamhetsbidrag 2 527 1 852 1 778 1 648 1 850 2 006 1 992 2 108
49 Verksamhetsutgifter enligt verksamhetsområde (interna poster medräknade, utan tillverkning för eget bruk och Ring III) Markanvändning och miljö 102 729 8 % Fastighetscentralen 114 996 9 % Fritid och invånarservice 60 646 5 % Bildningsväsendet 380 048 29 % Centralförvaltningen 73 621 6 % Social- och hälsovårdsväsendet 568 221 43 % Verksamhetsutgifter enligt utgiftstyp, staden, fonderna och affärsverken totalt (interna poster medräknade) Understöd och bidrag 90 303 6 % Material, förnödenheter och varor 55 863 4 % Övriga verksamhetsutgifter 164 383 11 % Personalkostnader 505 735 33 % Köpta tjänster 696 213 46 %
50 Verksamhetsutgifternas utveckling staden, fonderna och affärsverken totalt (interna poster medräknade) Verksamhetsutgifter 2002-2012 1 600 1 400 1 200 1 000 milj. 800 600 400 200 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 BDG 2011 EP 2012 Verksamhetsinkomster enligt inkomsttyp, staden, fonderna och affärsverken totalt (interna poster medräknade) Övriga intäkter 171 543 41 % Försäljningsintäker 147 455 36 % Understöd och bidrag 29 453 7 % Avgiftsintäkter 66 192 16 %
51 Verksamhetsinkomsternas utveckling staden, fonderna och affärsverken totalt (interna poster medräknade) Verksamhetsinkomster 2002-2012 500 450 400 350 milj. 300 250 200 150 100 50 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 BDG 2011 EP 2012 Skatteinkomstutveckling (alla skatteinkomster totalt) Skatteinkomster 2002-2012 milj. 1000 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 progn. 2011 EP 2012
52 Befolkningsutveckling 230 000 225 000 220 000 215 000 personer 210 000 205 000 200 000 195 000 190 000 185 000 180 000 175 000 170 000 prognos 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Arbetsplatsutveckling personer som arbetar i området 120 000 110 000 100 000 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 1995 4 1996 2 1996 4 1997 2 1997 4 1998 2 1998 4 1999 2 1999 4 2000 2 2000 4 2001 2 2001 4 2002 2 2002 4 2003 2 2003 4 2004 2 2004 4 2005 2 2005 4 2006 2 2006 4 2007 2 2007 4 2008 2 2008 4 2009 2 2009 4 2010 2 2010 4 2011 2 Arbetsplatser 31.12. Arbetkraftsundersökning (årsmedeltal)