Södertörns brandförsvarsförbund Delårsrapport per 2013-08-31 Utfall, prognos och balanskrav Utfallet för perioden januari augusti 2013 visar ett underskott på 6,3 Mkr som innehåller realisationsvinster på 0,6 Mk. Den ökning av pensionsskulden med 15,5 Mkr mer än budget på helårsbasis på grund av en sänkning av diskonteringsräntan i april 2013 behandlas enligt SKL rekommendation. Prognosen för årets resultat är ett underskott på 14,8 Mkr. Styrelsen i Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) rekommenderade år 2007 sina medlemmar att beräkna den kommunala pensionsskulden enligt regelverket riktlinjer för beräkning av pensionsskuld RIPS 07. Enligt RIPS 07 definieras pensionsskulden som nuvärdet av framtida utfästa pensionsutbetalningar. Eftersom utbetalningar sker långt fram i tiden ska skulden nuvärdesberäknas. En nuvärdesberäknad skuld blir högre ju lägre räntan är och vice versa. En ändring av diskonteringsräntan har stor betydelse för pensionsskuldens storlek. Detta märktes under 2011. I april 2013 sänktes diskonteringsräntan igen, vilket får en påverkan på resultatet. På samma sätt som vid den förgående räntejusteringen gör SKL bedömningen att den kostnadsmässiga engångseffekten bör vara möjlig att tolka som ett synnerligt skäl som kan exkluderas i balanskravsavstämningen. Förklaringen är att, skuldökningen pga räntesänkningen återspeglar ett mycket långsiktigt åtagande (ca 40-50 år). Balanskravets regelverk har ett 1-3 årsperspektiv vilket gör att det inte behöver uppfattas som rimligt att täcka upp denna engångseffekt under så kort tid. Justerat resultat per den 31 augusti är ett överskott på 3,4 Mkr. Prognosen för justerat årsresultat är ett överskott på 0,7 Mkr. Balanskravet är i och med ovanstående skrivning uppfyllt för aktuell period och för beräknat årsresultat. Investeringar Investeringarna för årets åtta första månader uppgick till 25 Mkr. De största posterna är utbyggnaden av Lindvreten för 18,1 Mkr, inköp av transportfordon för 2,8 Mkr och räddningsmaterial för 2,6 Mkr samt inköp av en släckbil för 1,4 Mkr. God ekonomisk hushållning Förbundets finansiella mål för god ekonomisk hushållning överensstämmer med kommunallagens regler om en ekonomi i balans. De mål medlemskommunerna upprättar för ekonomisk hushållning bör också beaktas av förbundet. Inriktningsmålen i budgeten motsvarar dessutom de verksamhetsmässiga målen för en god ekonomisk hushållning. Då vi klarat balanskravet och inriktningsmålen i stort är uppfyllda har förbundet för delårsperioden och även i prognosen för hela året uppfyllt målen för god ekonomisk hushållning. Sidan 1 av 9
Särskilda händelser I vårt projekt Självklart har vi haft en mycket uppskattad och lyckad första utbildningsomgång som gett hela organisationen en god teoretisk grund kring diskriminering och grundläggande mänskliga rättigheter. Med detta som plattform ser vi fram emot att jobba vidare med kommande utbildningssteg inom projektet med syfte att bättre kunna ta tillvara alla enskilda medarbetares kompetens. Vi har också arbetat mycket med att förbättra vårt systematiska arbetsmiljöarbete under året. Den fysiska arbetsmiljön avseende risker med giftiga ämnen från brandrök har förbättrats. Avseende olyckor inleddes året med flera omfattande och spektakulära händelser. I januari inträffade en dramatisk olycka på Saltsjöbanan med ett tåg som kolliderade med ett bostadshus. En större brand inträffade i en lantbruksskola utanför Järna. I maj ansträngdes organisationen till det yttersta under några nätter efter att social oro i Husby snabbt spridit sig över länet och påverkade hälften av våra medlemskommuner samtidigt med många anlagda bränder och hotfulla situationer både mot oss som räddningstjänst men framförallt för boende och näringsidkare i våra kommuner. De samverkansformer mellan olika inblandade myndigheter som utvecklats inom Program för samverkan Stockholmsregionen de senaste åren sattes på prov och bevisades vara en hållbar modell. Vårt breda tillsynsarbete fortsätter med goda resultat, och parallellt med genomförandet av tillsyner har även en stor inventering av samhällets verksamheter och byggnader genomförts för att säkerställa att vi gör tillsyn där vi gör mest nytta. Vi har också påbörjat en vidareutveckling av vårt tillsynskoncept för att ytterligare öka kvaliteten och rättssäkerheten i vår myndighetsutövning. Anti Avsan Ordförande Lena Larsen Ekonomichef Soliditet Eget kapital i procent av de totala tillgångarna eller graden av egenfinansierade tillgångar. Likviditet Omsättningstillgångar i procent av kortfristiga skulder eller betalningsberedskapen på kort sikt. Sidan 2 av 9
Måluppföljning inriktning 2012-2016 - Antalet döda och svårt skadade kvinnor och män, flickor och pojkar, vid bränder i byggnader ska minskas med minst en tredjedel till år 2020. - Antal brand i byggnad med egendomsskador ska minska med en tredjedel till år 2020. Måluppföljning, verksamhetsplanen Mål i verksamhetsplan 2013 Måluppfyllelse 2013-08-31 Händelsebaserat skadeförebyggande och trygghetsfrämjande arbete Stöd till människor som löper större risk att drabbas av en brand 1. Vid ett antal insatser har vi följt upp själva olyckan med riktade informationsinsatser. 2. Samverkan med medlemskommunerna har utvecklats, dock finns inte fungerande samverkan med alla relevanta förvaltningar. 3. Samverkan med medlemskommunerna fortsätter att utvecklat, dock finns ännu inte fungerande samverkan med alla relevanta förvaltningar. 4. Vi deltar i en stor palett av forum där vi direkt eller indirekt kan påverka brandskyddet i kommunerna 5. Vi deltar i den nationella kampanjen aktiv mot brand Snabba och effektiva insatser Stärka den enskildes förmåga 6. Larmhanteringstider hålls korta, vi uppnår vårt mål 9 minuter på de mest tidskritiska olyckstyperna såsom brand i byggnad. 7. Mer än 75 % av de verksamheter vi besöker får godkänt, trots att vi prioriterar tillsyn på mindre goda anläggningar. 8. Tillsynskonceptet revideras enligt plan och en omfattande inventering av verksamheter har genomförts. 9. Vi ligger för närvarnade efter med tillsyner men beräknar nå ifatt till årsskiftet. Miljömedvetenhet i organisationen 10. I tillbyggnaden av Lindvreten har energihushållning och andra miljöfaktorer inarbetats. 11. Vid fordonsinköp har energieffektiva modeller prioriterats. Kompetensutveckling i jämställdhet och mångfald Kompetenssäkring av medarbetares kompetens Ekonomisk medvetenhet 12. Omfattande utbildningsinsats löper helt enligt plan. 13. Arbetet med att ta fram system för individuell kvalitetssäkring fortskrider enligt plan. 14. Debiteringsgrad av utförda uppdrag har ökat. Sidan 3 av 9
Tillsyn SBA-värdering Status - tillsynsverksamheten Antal tillsyner är i nivå med tillsynsplanen Antal tillsyner är något färre än nivån i tillsynsplanen Antal tillsyner understiger nivån i tillsynsplanen Antal utförda tillsyner under perioden Förväntat antal enligt tillsynsplan Antal förelägganden under perioden Antal genomförda eftertillsyner 402 695 126 97 Andel verksamheter med fungerande SBA Över mål i VP2012 (75%) Under mål i VP 2012 (50-75%) Mycket under mål i VP2012 (<50%) Tider vid insats - Prio 1 Larmhanteringstid 87 1 min 27 sek Mål i VP2013 är att genomsnittstiden ska vara högst 1 minut (grönt område) Tid till första enhet på skadeplatsen 9 min 0 sek Mål i VP2013 är att genomsnittstiden ska vara högst 9 minuter (grönt område) Inrapporterade personskador vid olyckor januari - augusti 700 600 500 400 300 Lätt skadade Svårt skadade Omkomna 200 100 0 2013 2012 2011 2010 2009 Sidan 4 av 9
Insatser per kommun perioden januari-augusti respektive år 2013 2012 2011 2010 2009 1200 1000 800 600 400 200 0 Botkyrka Ekerö Haninge Huddinge Nacka Nykvarn Nynäshamn Salem Södertälje Tyresö Personalredovisning 2009-12-31 2010-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2012-08-31 2013-08-31 31-dec 31-dec 31-dec 31-dec 31-aug 31-aug Anställda Antal anställda 376 377 374 370 371 380 i staben 14 15 15 15 14 17 i produktionen 363 362 359 355 357 363 kvinnor 29 28 32 34 33 40 män 334 349 342 336 339 340 Årsarbetare 373 373 372 372 370,1 378,3 Vikarier 13 0 6 7 7 39 Deltidsbrandmän 78 69 71 77 75 80 Räddningsvärnsmän 126 142 140 153 148 148 Personalomsättning Avgångar 7 15 17 15 12 8 varav pension 2 9 7 7 4 7 Nyanställda 58 16 14 11 9 18 varav Nacka 45 45 Personalomsättning (%) 1,9 4,0 3,7 3,0 2,4 2,1 Turbulens (%) 1,9 4,0 4,5 4,0 3,2 2,1 Sjukfrånvaro totalt (%) 3,7 3,4 3,1 2,9 2,9 3,6 Kvinnor 1,3 2,9 2,6 2,5 2,1 5,9 Män 3,9 3,4 3,2 2,9 2,9 3,4 Yngre än 29 år 2,3 2,6 1,7 1,2 0,7 4,8 30-49 år 3,1 3,1 3,5 2,0 2,1 2,8 50 år och äldre 5,2 4,0 2,8 4,5 4,4 4,4 Sidan 5 av 9
RESULTATRÄKNING (tkr) Utfall Utfall Utfall Budget Prognos jan-aug 2012 helår 2012 jan-aug 2013 helår 2013 helår 2013 Verksamhetens intäkter 17 417 31 369 19 237 31 115 31 115 Verksamhetens kostnader -181 952-281 321-190 088-292 833-292 187 Jämförelsestörande poster 4 922-10 300-15 500 Avskrivningar -10 236-15 132-9 935-15 626-15 350 Verksamhetens nettokostnader -174 771-260 162-191 086-277 344-291 922 Kommunbidrag 183 274 274 911 186 988 280 482 280 482 Finansiella intäkter 1 653 2 361 795 2 850 1 200 Finansiella kostnader -4 549-6 972-3 044-5 788-4 565 Årets resultat Not 1 5 607 10 138-6 347 200-14 805 BALANSRÄKNING (tkr) 31 aug 2012 31 dec 2012 31 aug 2013 Tillgångar Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 40 776 40 329 57 370 Maskiner och inventarier 71 941 69 244 66 240 Summa anläggningstillgångar 112 717 109 573 123 610 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar 54 886 64 517 55 398 Kassa och bank 139 557 160 146 155 650 Summa omsättningstillgångar 194 443 224 663 211 048 Summa tillgångar 307 160 334 236 334 658 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Ingående eget kapital 67 516 67516 77 654 Årets resultat Not 1 5 607 10 138-6 347 Summa eget kapital 73 123 77 654 71 307 varav avsatt till framtida pensionskostnader Avsättningar Avsättningar för pensioner Not 2 145 231 149 477 171 314 Summa avsättningar 145 231 149 477 171 314 Skulder Långfristiga skulder 0 0 0 Kortfristiga skulder 88 806 107 105 92 037 Summa skulder 88 806 107 105 92 037 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 307 160 334 236 334 658 Ställda panter och ansvarsförbindelser Kvarvarande ekonomiskt åtagande leasingkontrakt Not 3 7 915 6 030 2 202 Pensionsskuld intjänad före 1998 Not 2 150 791 149 045 161 785 Sidan 6 av 9
KASSAFLÖDESANALYS 31 aug 2012 31 dec 2012 31 aug 2013 Den löpande verksamheten Årets resultat 5 607 10 138-6 347 Justering för årets realisationsvinster -86-184 -553 Justering för avskrivningar 10 236 15 132 9 935 Justering för avsättningar till pensioner 11 286 15 532 21 837 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 27 043 40 618 24 872 Ökning/minskning kortfristiga fordringar 2 878-6 348 9 119 Ökning/minskning kortfristiga skulder -10 093 8 206-15 068 Medel från den löpande verksamheten 19 828 42 476 18 923 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -6 832-8 752-24 975 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 86 352 1 485 Summa använda medel -6 746-8 400-23 490 Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån 0 0 0 Amortering av skuld 0 0 0 Medel från finansieringsverksamheten 0 0 0 Årets kassaflöde 13 082 34 076-4 567 Likvida medel vid årets början 126 475 126 475 160 146 Likvida medel vid periodens slut 139 557 160 146 155 650 NOTER Not 1 Årets resultat 31 aug 2012 31 dec 2012 31 aug 2013 Årets resultat enligt resultaträkningen 5 607 10 138-6 347 Avgår samtliga realisationsvinster -86-184 -553 Exkl sänkning av RIPS-räntan (synnerliga skäl) 10 300 Justerat resultat enligt balanskravet 5 521 9 954 3 400 Not 2 Pensionsförpliktelser inklusive särskild löneskatt 145 231 149 477 171 314 Avsättning 5 905 8 713 6 190 Avgiftsbestämd ålderspension 150 791 149 045 161 785 Ansvarsförbindelse 301 927 307 235 339 289 Summa 10 697 5 308 32 054 Förändring Not 3 Kvarvarande ekonomiskt åtagande leasingkontrakt 5 512 5 512 1 837 Fastigheter inom 1 år 1 837 0 0 2-5 år 7 349 5 512 1 837 Summa fastigheter 270 275 221 Inventarier inom 1 år 296 243 144 2-5 år 566 518 365 Summa inventarier 7 915 6 030 2 202 Totalsumma 3 946 6012 4 004 Sidan 7 av 9
Driftredovisning t o m Utfall Utfall Utfall 67 Budget Prognos 31 aug 2013 (=67%) jan-aug 2012 helår 2012 Sidan 8 av 9 jan-aug 2013 % helår 2013 helår 2013 Stab och gemensamt intäkter 888 2 521 2 408 56 4 295 4 295 personalkostnader -8 879-14 698-8 939 56-15 973-15 000 övriga kostnader -4 361-2 266-3 406 32-10 666-8 500 netto -12 352-14 443-9 937 44-22 344-19 205 Produktion intäkter 15 049 25 487 14 744 62 23 965 23 965 personalkostnader -120 702-184 973-123 957 66-187 372-187 372 övriga kostnader -27 722-43 622-28 147 64-43 877-43 877 netto -133 375-203 108-137 360 66-207 284-207 284 Fastigheter intäkter 1 480 2 956 2 085 73 2 855 2 855 lokalhyra -3 719-5 601-3 823 69-5 520-5 520 övriga kostnader -6 735-11 325-6 922 61-11 257-11 257 netto -8 974-13 970-8 660 62-13 922-13 922 Finansiering medlemsavgifter 183 274 274 911 186 988 67 280 482 280 482 utbetalda pensioner -13 334-20 479-16 330 77-21 151-23 301 förändring pensionsskuld -6 758-8593 -18 807 149-12 663-28 210 räntenetto -2 874-4585 -2 241 77-2 918-3 365 netto 160 308 241 254 149 610 61 243 750 225 606 Summa intäkter 200 691 305 875 206 225 66 311 597 311 597 Summa personalkostnader -149 673-228 743-168 033 71-237 159-253 883 Summa övriga kostnader -45 411-67 399-44 539 60-74 238-72 519 Netto 5 607 9 733-6 347 200-14 805 Redovisningsprinciper och driftredovisning Förbundet redovisar enligt lagen om kommunal redovisning och följer god redovisningssed samt anvisningar lämnade av Rådet för kommunal redovisning (RKR). Anläggningstillgångar upptas i balansräkningen till anskaffningsvärdet minskat med investeringsbidrag och gjorda avskrivningar. Avskrivningar följer i princip rekommendationer från Sveriges Kommuner och Landsting om avskrivningstider och startar den månad anskaffning sker eller, vid större projekt, den månad vi tar anläggningen i drift. Upplupna räntor skuldförs. Leverantörs- och kundfakturor med väsentliga kostnads- och intäktsposter periodiseras. Löner, semester och okompenserad övertid periodiseras. Upplupna löner, outtagen semester och okompenserad övertid, inklusive sociala avgifter skuldbokförs. Pensionsskuld. Avgiftsbestämd ålderspension redovisas som kortfristig skuld. Avsättning för pensioner intjänade från och med 1998 redovisas som avsättning i balansräkningen. Pensioner intjänade före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse i enlighet med den kommunala redovisningslagen. Särskild löneskatt ingår i beloppen för pensioner under kortfristiga skulder, avsättningar och ansvarsförbindelser. Hyres- och leasingavtals restskulder under återstående löptid redovisas som ansvarsförbindelse inom linjen i balansräkningen. RKRs rekommendation nr 13.1 tillämpas.
Investeringar 2013 tom 130831 Budget Budget Utfall Budget Budget Utfall Prognos Prognos Prognos Prognos Prognos omfördelning omfördelning 2012 2012 2012 2013 2013 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Periodiskt underhåll fastigheter 500 1 000 604 500 900 600 600 600 600 700 Utbyggnad av Lindvreten* 160 18 088 Summa fastigheter 500 1 000 764 500 900 18 088 600 600 600 600 700 Släckbilar 3 600 3 600 3 282 3 600 3 900 1 411 3 900 11 400 Lastväxlare/tankbil 908 1 177 2 100 2 100 2 500 2 500 Höjdfordon 5 000 Räddningsbåtar Transportfordon 2 400 2 639 1 687 2 500 3 452 2 671 3 000 2 500 2 600 2 600 2 700 Lastbil för interna transporter 2 000 Räddningsmaterial och övriga inventarier 3 200 5 200 1 140 3 400 5 620 2 616 3 400 3 400 3 500 3 600 3 600 Andningsskydd* Räddningsrobot 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 Ledningsfordon 3 500 3 500 702 2 798 Rakel 189 Summa maskiner o inventarier brand 14 200 17 347 7 988 13 100 19 370 6 887 10 400 9 800 20 000 11 200 8 300 Total 14 700 18 347 8 752 13 600 20 270 24 975 11 000 10 400 20 600 11 800 9 000 * Investeringar vilka behandlas som särskilt Exlusive Lindvretens utbyggnad 6 887 ärende i direktionen Sidan 9 av 9