årsredovisning 2012
Styrelsen och verkställande direktören för Ledarna får härmed avge Årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2012 Innehåll: sida Verksamhetsberättelse 2 Resultaträkning - koncernen 5 Balansräkning - koncernen 6 Ställda säkerheter och 7 ansvarsförbindelser - koncernen Kassaflödesanalys - koncernen 8 Resultaträkning - förbundet 9 Balansräkning - förbundet 10 Ställda säkerheter och 11 ansvarsförbindelser - förbundet Kassaflödesanalys - förbundet 12 Noter med redovisningsprinciper och 13 bokslutskommentarer Underskrifter 25 Alla belopp redovisas, om inte annat anges i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.
Verksamhetsberättelse Allmänt om verksamheten Ledarna Sveriges chefsorganisation, ger service, stöd och gemenskap till ca 90 000 medlemmar. Koncernen omfattas av förbundet Ledarna med de helägda dotterbolagen Ledarna Chefsservice LCS AB, org nr 556488-7668, och AB Svantåsa, org nr 556039-0980. AB Svantåsa är ett vilande bolag. Ledarna Chefsservice LCS AB äger 100 procent av aktierna i Chesto AB, org nr 556729-1140. Ledarna Chefsservice LCS AB och Chesto AB äger var för sig 50 procent av Chef Stockholm HB, org nr 969620-0139. LEDARNA Äger 100% av aktierna i Ledarna Chefsservice LCS AB och 100% av aktierna i AB Svantåsa 100 % 100 % Ledarna Chefsservice LCS AB AB Svantåsa Äger 100% av aktierna i Chesto AB samt 50% av Chef Stockholm HB 100 % Chesto AB Äger 50% Chef Stockholm HB 50 % 50 % Chef Stockholm HB Förbundet - Verksamhet och organisation Inom Ledarna fanns vid årets slut 23 st. branschföreningar. De har stor självständighet med egna stadgar och beslutande organ. Föreningarnas uppgift, förutom att ta vara på den enskilde medlemmens demokratiska möjlighet att påverka Ledarnas inriktning och verksamhet, är bl a att driva branschspecifika frågor. Representantskapet är förbundets högsta beslutande organ och sammanträder minst 1 gång per år. Vart fjärde år hålls ett utökat sammanträde, kallat kongress. Kongress hölls 2010 och där fastställdes riktlinjer för den kommande fyraårsperioden och motioner behandlades från medlemmarna och deras organisationer. Kongressen valde då också ny styrelse. Våren 2014 kommer Ledarnas nästa kongress att hållas. Styrelsen är Ledarnas högsta beslutande organ då representantskapet ej sammanträder. Styrelsen består av en anställd ordförande och tio aktiva medlemmar samt en representant för förbundets personal. Styrelseordföranden är Annika Elias och verkställande direktör är Per Hedelin. Styrelseordföranden Annika Elias ansvarar för Ledarnas strategiska intressen, mot allianser och andra intressen samt mot demokratiorganisationen. Verkställande direktören Per Hedelin är underställd styrelsen och ansvarar för kansliorganisationen, den löpande förvaltningen och affärsverksamheten enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar. Förbundets ledningsgrupp består av VD, vice vd samt cheferna för kommunikation, sälj, service och utveckling, IT och administrativ service. Huvudpunkter i Förbundets ekonomi Medlemsintäkterna var 218,3 Mkr (210,3) en ökning med 7,9 Mkr. Medlemsantalet ökade under året med 2,78 procent, från 87 311 till 89 740 vid årets slut. Förbundsstyrelsen har för 2012 ett beslut om att ha en långsiktig ekonomisk balans. I princip är det ett förtydligande av 2006 års kongressmål om att bibehålla balans mellan medlemsverksamhetens intäkter och kostnader. Intäktsdrivande och kostnadsbesparande investeringar kan under vissa perioder behöva finansieras genom Ledarnas samlade kapital. Resultatet från medlemsverksamheten är för 2012-40,0 (2,9). Den stora differensen beror framförallt på engångsbeloppet på 26,1 Mkr vi betalar i samband med att vi byter förvaltning av tjänstepensionen från SPP till Alecta. Resultatet från kapitalförvaltningen är 27,9 Mkr (21,5). I resultatet ingår realisationsresultat från värdepapper med - 1,0 Mkr (10,2) samt en utdelning från dotterbolagen på 17,2 Mkr. Skillnaden mellan marknadsvärdet och anskaffningsvärdet på förbundets värdepapper uppgår vid årsskiftet till 46,3 Mkr (22,8). 2
Resultatet före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till -12,2 Mkr (24,5). Ingen avsättning till grundfonden har gjorts för 2011. Grundfonden uppgår 2012-12-31 till 280,8 Mkr (280,8) eller 3 129 kr/medlem (3 216).Inga avsättningar till Grundfonden har gjorts under 2012. Placeringspolicy Årligen reviderar förbundsstyrelsen förbundets placeringspolicy. Policyn innehåller restriktioner på flera nivåer och värdet av alla placeringar redovisas förbundsstyrelsen i samband med tertialrapporteringen. De övergripande restriktionerna och aktuell tillgångsallokering ser ut som följer per 2012-12-31. Fördelning per tillgångsslag Min Max Aktuell Aktier 20% 50% 35% Räntebärande värdepapper Fastigheter Alt. placeringar 10% 50% 19% 25% 50% 46% 0% 5% 0% Händelser efter räkenskapsårets utgång Ledarna köpte i januari 2013 alla aktier i Tidningen Chefs dotterbolag Chef Annons AB,org nr. och namnändrade bolaget till Ledarnas utvecklingsbolag under uppbyggnad i Stockholm AB Förslag till Resultatdisposition Balanserade vinstmedel Årets resultat 170 621-7 558 163 063 Förbundsstyrelsen föreslår att det balanserade resultatet 163 063 367 kr överförs i ny räkning. I koncernen erfordras inga avsättningar till bundna reserver. Koncernen Enligt upprättad koncernbalansräkning uppgår fritt eget kapital till 193 592 Tkr. Förbundets resultat och ekonomiska ställning per 2012-12-31 framgår av följande resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalyser med kommentarer. Nothänvisning finns i både resultat- och balansräkningarna och under noterna lämnas utförligare kommentarer. 3
Kostnadsfördelning med medlemmen i fokus Så här används medlemsintäkterna Figuren nedan visar Ledarnas kostnadsfördelning för de olika funktionerna. De totala kostnaderna uppgår till 262,7 Mkr (211,7). Av dessa utgör personalkostnaderna 148,5 Mkr (111,5), vilket motsvarar 52,68 procent av de totala kostnaderna. Förbundets resultat 2006-2012 (Mkr) 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 Intäkter 222,6 214,6 204,5 195,6 177,1 178,5 173,4 Kostnader -262,7-211,7-193,8-175,5-193,5-175,1-166,4 Resultat medlemsverksamhet Jämförelsestörande poster -40,0 2,9 10,6 20,1-16,3 3,5 7,0-26,1 0,0 0,0 0,0-1,8-4,4-12,9 Resultat kapitalförvaltning 27,8 21,5 29,1 12,1-5,0 9,2 28,6 Resultat efter finansiella poster Balansomslutning -12,2 24,5 39,7 32,1-23,2 8,2 22,7 585,5 584,4 660,0 617,7 574,2 556,7 542,3 Medelantalet anställda 98 93 86 90 92 89 84 Antal medlemmar vid årets slut 89 740 87 311 82 437 78 643 74 219 70 274 72 403 Så här används pengarna % Service och Utveckling 23% Adminsitrativ service 15% Försäljning och Medlemskap 9% Ledning ink demokratiorg 20% Chef 8% Kommunikation 14% Bransch och Avtal 11% 4
Resultaträkning - koncernen Belopp i Tkr Not Medlemsverksamhet Medlemsavgifter 1 218 252 210 262 Övriga intäkter 2 34 898 36 834 Bidrag 3 966 958 Summa intäkter 254 116 248 054 Direkta medlemskostnader 4-19 830-18 694 Övriga externa kostnader 5,6,7-104 474-92 983 Personalkostnader 8-164 715-131 348 Bidrag till föreningar med mera -27-45 Avgifter till andra organisationer 9-1 895-1 796 Avskrivningar anläggningstillgångar 10-7 487-6 240 Summa kostnader -298 428-251 106 Resultat från medlemsverksamheten -44 312-3 052 Kapitalförvaltning Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 11 11 960 20 228 Ränteintäkter och liknande resultatposter 12 1 211 1 484 Fastigheternas resultat 13-404 1 945 Räntekostnader och liknande resultatposter 14-2 374-2 273 Resultat från kapitalförvaltningen 10 393 21 384 Resultat efter finansiella poster -33 919 18 332 Skatt på årets resultat 16-3 061-4 479 Årets resultat -36 980 13 853 5
Balansräkning - koncernen Belopp i Tkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill 17 18 276 22 337 18 276 22 337 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 18 107 733 110 471 Inventarier 19 12 312 11 970 120 045 122 441 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 22 348 419 359 381 Andra långfristiga fordringar 23 4 853 4 855 353 272 364 236 Summa anläggningstillgångar 491 593 509 014 Omsättningstillgångar Varulager med mera Handelsvaror 85 284 85 284 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 2 557 4 691 Skattefordringar 3 538 3 832 Övriga fordringar 13 647 14 430 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 24 10 365 11 482 30 107 34 435 Kassa och bank 87 250 80 924 Summa omsättningstillgångar 117 442 115 643 SUMMA TILLGÅNGAR 609 035 624 657 6
Balansräkning - koncernen Belopp i Tkr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Koncernens kapital 25 Bundet eget kapital Bundna reserver 297 287 304 810 297 287 304 810 Fritt eget kapital Fria reserver 230 572 207 575 Årets resultat -36 980 13 853 193 592 221 428 490 879 526 238 Avsättningar Fonder 27 2 237 1 233 Avsättning för uppskjuten skatt 5 636 9 915 Avsättning pensioner 23 457 4 388 31 330 15 536 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 28 271 35 976 Övriga skulder 17 523 17 948 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 28 41 032 28 959 86 826 82 883 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 609 035 624 657 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - koncernen Belopp i Tkr Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar 130 000 130 000 Summa ställda säkerheter 130 000 130 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga 7
Kassaflödesanalys - koncernen Belopp i Tkr Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -33 919 18 332 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 29 813-2 396-4 106 15 936 Betald skatt -5 425-9 460 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital -9 531 6 476 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av varulager 199-2 Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar 4 034-9 380 Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder 3 943 17 091 Kassaflöde från den löpande verksamheten -1 355 14 185 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -4 314-8 039 Investeringar i finansiella tillgångar -16 990 Avyttring/minskning av finansiella tillgångar 11 995 9 605 Kassaflöde från investeringsverksamheten 7 681-15 424 Finansieringsverksamheten Amortering av låneskulder -110 000 Utbetald konfliktersättning Kassaflöde från finansieringsverksamheten -110 000 Årets kassaflöde 6 326-111 239 Likvida medel vid årets början 80 924 192 163 Likvida medel vid årets slut 87 250 80 924 Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys - koncernen Belopp i Tkr Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen utdelning 9 213 8 183 Erhållen ränta 2 921 3 312 Erlagd ränta -2 374-3 305 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Av- och nedskrivningar av tillgångar 10 771 9 162 Rearesultat avyttring av anläggningstillgångar -1 031-10 278 Rearesultat avyttring av rörelse/dotterföretag Avsättning till pensioner 23 457 Övriga avsättningar -3 384-1 280 29 813-2 396 8
Resultaträkning - förbundet Belopp i Tkr Not Medlemsverksamhet Medlemsavgifter 1 218 252 210 262 Övriga intäkter 2 3 431 3 427 Bidrag 3 966 958 Summa intäkter 222 649 214 647 Direkta medlemskostnader 4-19 830-18 694 Övriga externa kostnader 5,6,7-89 558-77 518 Personalkostnader 8-148 482-111 538 Bidrag till föreningar med mera -27-45 Avgifter till andra organisationer 9-1 895-1 796 Avskrivningar anläggningstillgångar 10-2 924-2 137 Summa kostnader -262 716-211 728 Resultat från medlemsverksamheten -40 067 2 919 Kapitalförvaltning Resultat från andelar i koncernföretag 17 171 Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 11 11 960 20 228 Ränteintäkter och liknande resultatposter 12 1 766 1 983 Fastigheternas resultat 13-404 1 945 Räntekostnader och liknande resultatposter 14-2 638-2 613 Resultat från kapitalförvaltningen 27 855 21 543 Resultat efter finansiella poster -12 212 24 462 Bokslutsdispositioner Bokslutsdispositioner 15 9 895 6 540 Resultat före skatt -2 317 31 002 Skatt på årets resultat 16-5 241-6 606 Årets resultat -7 558 24 396 9
Balansräkning - förbundet Belopp i Tkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 18 107 733 110 471 Inventarier 19 10 347 11 960 118 080 122 431 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 20 5 920 5 920 Fordringar hos koncernföretag 21 19 823 18 835 Andra långfristiga värdepappersinnehav 22 348 419 359 381 Andra långfristiga fordringar 23 4 853 4 855 379 015 388 991 Summa anläggningstillgångar 497 095 511 422 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 2 009 Skattefordringar 1 057 1 038 Övriga fordringar 13 017 14 101 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 24 9 873 10 132 23 947 27 280 Kassa och bank 64 435 45 666 Summa omsättningstillgångar 88 382 72 946 SUMMA TILLGÅNGAR 585 477 584 368 10
Balansräkning - förbundet Belopp i Tkr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 25 Ändamålsbestämt kapital Grundfonden 280 767 280 767 280 767 280 767 Fritt eget kapital Balanserat resultat 170 621 146 225 Årets resultat -7 558 24 396 163 063 170 621 443 830 451 388 Obeskattade reserver Periodiseringsfonder 26 16 666 26 561 16 666 26 561 Avsättningar Fonder 27 2 237 1 233 Avsättning pensioner 23 457 4 388 25 694 5 621 Långfristiga skulder Skulder till koncernföretag 11 006 10 735 11 006 10 735 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 26 708 31 692 Skulder till koncernföretag 24 044 28 965 Övriga skulder 6 967 6 114 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 28 30 562 23 292 88 281 90 063 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 585 477 584 368 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - förbundet Belopp i Tkr Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar 130 000 130 000 Summa ställda säkerheter 130 000 130 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga 11
Kassaflödesanalys - förbundet Belopp i Tkr Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -12 212 24 462 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 25 250-6 499 13 038 17 963 Betald skatt -5 260-7 153 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 7 778 10 810 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar 3 353-11 139 Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder -1 511 17 776 Kassaflöde från den löpande verksamheten 9 620 17 447 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -1 857-8 040 Investeringar i finansiella tillgångar - -18 099 Avyttring/minskning av finansiella tillgångar 11 007 9 606 Kassaflöde från investeringsverksamheten 9 150-16 533 Finansieringsverksamheten Amortering av låneskulder -110 000 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -110 000 Årets kassaflöde 18 770-109 086 Likvida medel vid årets början 45 666 154 752 Likvida medel vid årets slut 64 436 45 666 Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys - förbundet Belopp i Tkr Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen utdelning 26 383 8 183 Erhållen ränta 3 476 3 811 Erlagd ränta -2 638-3 973 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Av- och nedskrivningar av tillgångar 6 208 5 059 Rearesultat avyttring av anläggningstillgångar -1 031-10 278 Övriga avsättningar 20 073-1 280 25 250-6 499 12
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i Tkr om inget annat anges Allmänna redovisningsprinciper Förbundet följer årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Samma värderingsprincip tillämpades föregående år. Medlemsintäkter Medlemsintäkter bokförs löpande under året i den period de inflyter. Värderingsprinciper med mera Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Aktier och andelar Aktier och andelar samt obligationer som är anläggningstillgångar värderas till det lägsta av anskaffningsvärde eller marknadsvärde. Nedskrivning sker till marknadsvärde om så bedöms erforderligt. Skatt Koncernens totala skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Uppskjuten skatt beräknas som 22 procent på årets förändring av obeskattade reserver. Varulager Varulagret värderat till anskaffningsvärde med avdrag för 3 procent inkurans. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad ekonomisk livslängd. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Nyttjandeperiod Följande avskrivningstider tillämpas: Koncernen Moderföretaget Materiella anläggningstillgångar Byggnadsinventarier 20 år 20 år Byggnader 50 år 50 år Uppskrivning av byggnad (gjord före 2001) 50 år 50 år I byggnaderna ingående maskinell utrustning anskaffad före 1991 20 år 20 år Inventarier 5 år 5 år Datorer 3 år 3 år Goodwill 10 år - Koncernredovisning Omfattning Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och dotterföretag i vilket moderföretaget direkt och indirekt äger aktier motsvarande mer än 50 procent av rösterna. Redovisningsmetod Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Det innebär att förvärvade dotterbolags tillgångar och skulder upptagits till marknadsvärde, som legat till grund för fastställande av köpeskillingen på aktierna. Skillnaden mellan köpeskillingen och de förvärvade bolagets egna kapital redovisas som goodwill. Koncernens egna kapital omfattar moderbolagets egna kapital och den del av dotterbolagets egna kapital som tillkommit efter det att dessa bolag förvärvats. Koncernuppgifter Av årets inköp i moderförbundet avser 18,5 Mkr (17,4) inköp från andra koncernföretag. Av årets försäljning i moderförbundet avser 1,6 Mkr (0) försäljning till andra koncernföretag. Koncernens sammansättning Ledarnas dotterbolag AB Svantåsa, org nr 556039-0980 är vilande. Ledarnas dotterbolag Ledarna Chefsservice LCS AB, org nr 556488-7668, äger 100 procent av aktierna i bolaget Chesto AB, org nr 556729-1140. Ledarna Chefsservice LCS AB och Chesto AB äger var för 50 procent av Chef Stockholm HB, org nr 969620-0139. Chef Stockholm HB äger 100 procent av aktierna i Chef Annons AB, org nr 556715-2979. 13
Not 1 Medlemsavgifter Koncernen och förbundet Medlemsintäkter fördelade på olika grupper Aktiva medlemmar 213 052 204 941 Passiva medlemmar 5 192 5 310 Studerandemedlemmar 8 11 218 252 210 262 Not 2 Övriga intäkter Koncernen Skadestånd 27 Försäljning av tjänster 1 660 1 385 Administrationsbidrag Trygg Hansa och Bliwa 1 771 1 954 Försäljning av inventarier mm 61 Försäljningsintäkter Chef Stockholm HB 31 467 33 407 34 898 36 834 Förbundet Skadestånd 27 Försäljning av tjänster 1 660 1 385 Administrationsbidrag Trygg Hansa och Bliwa 1 771 1 954 Försäljning av inventarier mm 61 3 431 3 427 Not 3 Bidrag Koncernen och förbundet PTK bidrag till försäkringsverksamhet 966 958 966 958 Not 4 Direkta medlemskostnader Förbundet Tidningen Chef med Nytt från Ledarna -19 830-18 694-19 830-18 694 14
Not 5 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Koncernen Revisionsuppdrag -399-498 Andra uppdrag -149-247 -548-745 Förbundet Revisionsuppdrag -350-427 Andra uppdrag -149-219 -499-646 Not 6 Leasingavgifter Tillgångar som innehas via operationella leasingavtal Koncernen Räkenskapsårets leasingkostnader exklusive lokalhyror -1 574-2 582 Förbundet Räkenskapsårets leasingkostnader exklusive lokalhyror -1 536-2 530 Leasingavgifterna avser till största delen data- kontorsutrustning. 15
Not 7 Övriga externa kostnader 2012-12-31 Koncernen Stab och Pr& Opinion -14 587 Demokrati -5 728 Service och Utveckling -9 980 Sälj och Medlemskap -11 267 Bransch och Avtal -1 004 Kommunikation -13 032 Sjöfarten -3 042 IT -6 866 Ekonomi och logistik -11 110 Av styrelse beslutade uppdrag -12 942 LCS -859 Svantåsa -1 Chef Stockholm HB -34 171 Eliminerat i koncernredovisningen 20 115-104 474 Förbundet Stab och Pr& Opinion -14 587 Demokrati -5 728 Service och Utveckling -9 980 Sälj och Medlemskap -11 267 Bransch och Avtal -1 004 Kommunikation -13 032 Sjöfarten -3 042 IT -6 866 Ekonomi och logistik -11 110 Av styrelse beslutade uppdrag -12 942-89 558 Not 8 Personalkostnader Medelantalet anställda varav varav 2012-12-31 män 2011-12-31 män Förbundet Sverige 98 36% 93 39% Totalt i förbundet 98 36% 93 39% Dotterföretag Sverige 20 35% 23 30% Totalt i dotterföretag 20 35% 23 30% Koncernen totalt 118 36% 116 38% Medelantalet anställda har beräknats som antalet arbetade timmar i förhållande till normalarbetstid. 16
Antalet styrelseledamöter m.fl Styrelse varav Styrelse varav och vd kvinnor och vd kvinnor Förbundet 11 4 11 4 Dotterföretag 13 4 13 4 Koncernen totalt 24 8 24 8 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och Sociala Löner och Sociala ersättningar kostnader ersättningar kostnader Förbundet 68 864 46 910 62 481 35 281 (varav pensionskostnad) (25 680) 1) (15 939) Dotterföretag 9 912 3 646 12 830 4 280 (varav pensionskostnad) (1 810) (1 481) Koncernen totalt 78 776 50 556 75 311 39 561 (varav pensionskostnad) 1) (27 490) 1) (17 420) 1) Av koncernens och förbundets pensionskostnader avser 3 298 (2 426) Tkr gruppen styrelse, vd och vvd. Av dotterföretagens pensionskostnader avser 356 Tkr (163) gruppen styrelse och vd. Koncernen och förbundet har inga utestående pensionsförpliktelser. I resultaträkningen för 2012 ingår ianspråktagande av tidigare års avsatta medel för förtids- pensioneringar och uppsägningslöner med 0 (2 485) Tkr. Löner och andra ersättningar fördelade mellan styrelseledamöter och övriga anställda Styrelse, vd Övriga Styrelse, vd Övriga och vice vd anställda och vice vd anställda Förbundet 5 795 63 069 5 897 56 584 (varav tantiem o.d.) ( ) ( ) ( ) ( ) Dotterföretag 1 648 8 264 4 764 8 066 (varav tantiem o.d.) Koncernen totalt 7 443 71 333 10 661 64 650 (varav tantiem o.d.) ( ) ( ) ( ) ( ) Specifikation av löner, förmåner och andra ersättningar för gruppen Styrelse, vd och vice vd i förbundet Löner, förmåner, Sociala kostnader Löner, förmåner, Sociala kostnader ersättning inkl pensioner ersättningar inkl pensioner Styrelsens ordförande 1 748 1 597 1 750 1 493 Övriga styrelseledamöter 1 429 609 1 604 843 Verkställande direktören 2 013 1 293 1 996 1 232 Vice verkställande direktören 1 445 1 011 1 478 1 084 6 635 4 510 6 828 4 652 Verkställande direktörens anställningsvillkor innebär vid uppsägning från arbetsgivarens sida lön under uppsägningstiden, 6 månader, och därefter avgångsersättning motsvarande maximalt 24 månadslöner. För övriga befattningshavare med speciella anställningsvillkor gäller en ersättningstid om 18-24 månader. För ovanstående befattningshavare gäller vid uppsägning från arbetstagarens sida en arbetsskyldighet på 3-15 månader. 17
Not 9 Avgifter till andra organisationer Koncernen och förbundet PTK -1 756-1 546 Övrigt -139-250 -1 895-1 796 Not 10 Avskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar Koncernen Goodwill, förvärv av Chef Stockholm HB -4 061-4 061 Inventarier -3 426-2 179-7 487-6 240 Förbundet Inventarier -2 924-2 137-2 924-2 137 Not 11 Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Koncernen Utdelningar 9 217 8 184 Ränteintäkter 1 712 1 828 Realisationsresultat värdepapper 1 031 10 216 11 960 20 228 Förbundet Utdelningar 9 217 8 184 Ränteintäkter 1 712 1 828 Realisationsresultat värdepapper 1 031 10 216 11 960 20 228 18
Not 12 Ränteintäkter och liknande resultatposter Koncernen Ränteintäkter, övriga 1 211 1 484 1 211 1 484 Förbundet Ränteintäkter, övriga 1 766 1 983 1 766 1 983 Not 13 Fastigheternas resultat Koncernen och förbundet Hyresintäkter, externa 18 193 17 910 Hyresintäkter, interna 7 564 7 177 Fastighetskostnader -23 089-18 930 Räntekostnader -1 360 Avskrivning på byggnad -3 072-2 852-404 1 945 Not 14 Räntekostnader och liknande resultatposter Koncernen Räntekostnader, övriga -2 374-2 273-2 374-2 273 Förbundet Räntekostnader, övriga -2 638-2 613-2 638-2 613 Not 15 Bokslutsdispositioner Förbundet Återföring av periodiseringsfond 9 895 6 540 9 895 6 540 Not 16 Skatt på årets resultat Koncernen Inkomstskatt -5 719-6 796 Uppskjuten skatt 2 658 2 317-3 061-4 479 Förbundet Årets Inkomstskatt -5 241-6 006-5 241-6 606 19
Not 17 Goodwill Koncernen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början och slut 40 612 40 612 40 612 40 612 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -18 275-14 214 Årets avskrivning enligt plan -4 061-4 061-22 336-18 275 Redovisat värde vid perioden slut 18 276 22 337 Not 18 Byggnader och mark Koncernen och förbundet Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 137 967 137 699 Ombyggnad 334 268 Pågående nybyggnad 138 301 137 967 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -36 541-33 689 Årets avskrivning enligt plan -3 072-2 852-39 613-36 541 Ackumulerade uppskrivningar Vid årets början och slut 9 045 9 045 9 045 9 045 Redovisat värde vid perioden slut 107 733 110 471 Uppskrivningar/nedskrivningar En värdering av fastigheten Hals 2:41 i AB Svantåsa utfördes 1999 av en oberoende värderingsman. Fastigheten skrevs då ned till marknadsvärderingen med 9 045 Tkr. För att bolaget skattemässigt skulle klara denna nedskrivning lämnade Ledarna ett motsvarande ovillkorat aktieägartillskott som hos Ledarna ökade aktiernas bokförda värde. Ledarna fick därmed ett nedskrivningsbehov av aktievärdet på AB Svantåsa som skrevs ned med 9 045 Tkr. Nedskrivningen användes till att skriva upp fastigheten Hantverkaren 20 vars anskaffningsvärde låg långt under dess taxeringsvärde. Koncernen och förbundet Taxeringsvärden, byggnader (i Sverige) 157 200 157 200 Taxeringsvärden, mark (i Sverige) 108 055 108 055 20
Not 19 Inventarier Koncernen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 27 162 19 690 Nyanskaffningar 3 980 7 972 Avyttringar och utrangeringar -500 31 142 27 162 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början och slut -15 192-13 303 Avyttringar och utrangeringar -213 292 Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden -3 425-2 181-18 830-15 192 Redovisat värde vid periodens slut 12 312 11 970 Förbundet Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 25 356 17 884 Nyanskaffningar 1 523 7 972 Avyttringar och utrangeringar -500 26 879 25 356 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början och slut -13 396-11 551 Avyttringar och utrangeringar -213 292 Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden -2 923-2 137-16 532-13 396 Redovisat värde vid periodens slut 10 347 11 960 Not 20 Andelar i koncernföretag Förbundet Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början och slut 7 256 7 256 7 256 7 256 Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början och slut -1 336-1 336-1 336-1 336 Redovisat värde vid periodens slut 5 920 5 920 Spec av förbundets och koncernens innehav av andelar i koncernföretag Antal Andel Bokfört Dotterföretag / Org nr / Säte andelar i % värde AB Svantåsa, 556039-0980, Stockholm 50 000 100,0 5 020 Ledarna Chefsservice LCS AB, 556488-7668, Stockholm 1 000 100,0 900 5 920 Not 21 Fordringar hos koncernföretag Förbundet Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 18 835 17 726 Tillkommande fordringar 988 1 109 Redovisat värde vid periodens slut 19 823 18 835 21
Not 22 Andra långfristiga värdepappersinnehav Koncernen och förbundet Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 366 326 349 336 Tillkommande tillgångar 149 200 325 830 Avgående tillgångar -167 107-308 840 348 419 366 326 Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början och slut -6 945-6 945 Redovisat värde vid årets slut 348 419 359 381 Koncernen/Förbundet Specifikation av Antal Börsvärde Bokfört värdepapper eller motsv värde Aktier och andelar i svenska bolag Collectum AB 100 10 10 10 10 Andelar Svenska Handelsbanken, Fixed Income Absolut Return 558 869 56 152 56 634 Svenska Handelsbanken Klick Sverige 90 145 022 13 650 15 020 Östg. Enskilda Bank, Danske Fonder Aktiv Förm.förvaltn. 42 303 94 048 58 477 Östg. Enskilda Bank, Danske Fonder Sverige Räntefond 18 865 45 212 41 982 Östg. Enskilda Bank, Danske Fonder Sverige Likviditet 71 862 80 666 78 997 Östg. Enskilda Bank, Danske Fonder XACTOMXS30 975 000 105 008 97 300 394 736 348 410 Totalt 394 746 348 419 Not 23 Andra långfristiga fordringar Koncernen och förbundet Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 4 855 4 244 Tillkommande fordringar 720 1 226 Reglerade fordringar -722-615 Redovisat värde vid årets slut 4 853 4 855 22
Not 24 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Chef Stockholm HB 5 097 5 059 Administrationsbidrag från Trygg-Hansa och Bliwa 2 364 1 980 Trygg-Hansa 326 226 Palett 469 Securitas Sverige AB 174 Rikskuponger 158 250 IBM Svenska AB 175 Forefront AB 309 399 First Card 134 Danske Bank, fondprovision kv-4 358 Upplupna medlemsintäkter 1 183 Övriga poster 1 334 1 852 10 365 11 482 Förbundet Chef Stockholm HB 5 097 5 059 Administrationsbidrag från Trygg-Hansa och Bliwa 2 364 1 980 Trygg-Hansa 326 226 Palett 469 Securitas Sverige AB 174 Rikskuponger 158 250 IBM Svenska AB 175 Forefront AB 309 399 First Card 134 Danske Bank, fondprovision kv-4 358 Upplupna medlemsintäkter 1 183 Övriga poster 842 502 9 873 10 132 Not 25 Eget kapital Bundna Fria Årets Koncernen reserver reserver resultat Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning 2011 304 810 207 575 13 853 Överförs till ny räkning 13 853-13 853 Årets resultat -36 980 Förskjutning mellan bundet och fritt eget kapital -9 144 9 144 Justering pga ändrad skattesats 1 621 Vid årets slut 297 287 230 572-36 980 Förbundet Grundfonden Balanserat Årets resultat resultat Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning 2011 280 767 146 225 24 396 Resultatdisposition 24 396-24 396 Årets resultat -7 558 Vid årets slut 280 767 170 621-7 558 Not 26 Periodiseringsfonder Förbundet Periodiseringsfond, avsatt vid taxering 2007 9 895 Periodiseringsfond, avsatt vid taxering 2008 5 430 5 430 Periodiseringsfond, avsatt vid taxering 2009 2 600 2 600 Periodiseringsfond, avsatt vid taxering 2010 3 036 3 036 Periodiseringsfond, avsatt vid taxering 2011 5 600 5 600 16 666 26 561 Av obeskattade reserver utgör 3 666 (6 986) uppskjuten skatt. Den uppskjutna skatten ingår ej i moderföretagets balansräkning men däremot i koncernens. 23
Not 27 Fonder Koncern och förbundet Fond för kongress 2 000 1 000 Ledarnas Mångfaldsfond 237 233 2 237 1 233 110 000 Not 28 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen Personalrelaterade upplupna kostnader 14 096 13 081 Övriga upplupna kostnader 20 466 9 525 Förutbetalda hyresintäkter 6 470 6 353 41 032 28 959 Förbundet Personalrelaterade upplupna kostnader 13 858 12 621 Övriga upplupna kostnader 10 233 4 318 Förutbetalda hyresintäkter 6 470 6 353 30 561 23 292 24
är Sveriges chefsorganisation med fler än 90 000 medlemmar. Som medlem i Ledarna får du stöd både i din yrkesroll som chef och som anställd. Ett dubbelt perspektiv ingen annan erbjuder. Besöksadress: S:t Eriksgatan 26. Postadress: Box 12069, 102 22 Stockholm. Telefon: 08-598 99 000. Fax: 08-598 99 010. Ledarnas servicecenter: 0200-87 11 11. www.ledarna.se