Årsredovisning 2015
Innehåll Vd-ord 3 Förvaltningsberättelse 4 Femårsöversikt 7 Resultaträkning 8 Resultatanalys 10 Balansräkning 12 Rapport över förändringar i eget kapital 16 Direkt försäkring 2014 fördelad på försäkringsklasser 16 Kassaflödesanalys 17 Noter till de finansiella rapporter 18 Underskrifter 39 Revisionsberättelse 40 Styrelse och vd 41 Årsredovisning 2015 Ekonomisk information Tryck Foto Micael Norberg AM-Tryck, Hässleholm / Handelspunkten AB, Mölndal Styrelse och VD: Martin Ekelund Sidan 4: Eva Adeen 2 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015
Vd-ord Vid min arbetsplats finns en gammal kopierad bild på en lapp jag skrev till mig själv för många, många år sedan. Där står; Det blir aldrig mera lugn och ro. Förhåll dig till det. Den där lappen har följt med mig genom åren som en påminnelse att vi lever i ständig förändring och när man ibland nostalgiskt blickar bakåt så var det också en tid med förändring och utveckling. 2015 har inte heller varit ett år av lugn och ro utan precis som vanligt så kan jag konstatera att vi gjort stora förflyttningar inom både säljkanaler, system, produkter och kunderbjudande samt våra arbetssätt. Men det är lätt att all denna förflyttning försvinner i ljuset av vad som är kvar att göra. Jämförelsesajter spelar en allt större roll för våra kunder. Konsumenter vill jämföra och kolla om det finns omdömen, uttalanden och rekommendationer. Vi behöver förhålla oss till kundernas beteenden och federationen beslutade därför redan 2014 att förhållningssättet måste vara att vi respekterar kundens val av kanal och kommunikation. Detta förhållningssätt präglar vårt utvecklingsarbete. Utvecklingsarbetet tar allt större plats i både agendor och ekonomi, behovet av smarta modeller som hjälper till att prioritera och driva projekt ökar. Dinas projektmodell inbegriper allt från mallar för idébeskrivningar till projektunderlag samt ett nytt arbetssätt för hur vi prioriterar mellan olika initiativ och förankrar. Under ordförandeskap av en bolags-vd och med representanter från hela verksamheten jämte specialister från Dina AB ska vi sätta en utvecklingsagenda som leder till största möjliga nytta för kunden och därmed gagnar hela vår federation. Solvens 2 har mycket stor inverkan på dagligt arbete och även på organisationsstruktur. Vi har under året organiserat om ekonomiavdelningen för att bättre möta rapporteringskrav och flöden. I juni 2015 provrapporterade Dina AB till Finansinspektionen, ett viktigt test och en delmängd av arbetet inför att samtliga bolag skall rapportera i maj 2016. På Dina AB finns nu de centrala funktionerna för samtliga bolag i federationen som regelverket kräver. Rekryteringen av dessa personer har tagit lång tid, vi slåss om specialistkunskap med övriga arbetsgivare i vår bransch. 2016 är också ett vanligt år fullt av aktivitet och fortsatt utveckling, för det blir aldrig mera lugn och ro. Det måste vi förhålla oss till. Stockholm i mars 2016 Gunilla Svensson vd, Dina Försäkring AB Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015 3
Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Dina Försäkring AB (org.nr. 516401-8029) avger härmed årsredovisning för 2015, bolagets tjugoåttonde verksamhetsår. Verksamheten Dina Försäkring AB (Dina AB) ägs av 11 lokalt verksamma ömsesidiga skadeförsäkringsbolag som tillsammans bedriver verksamhet över hela landet. Dina ABs uppgift är att tillhandahålla Dina-bolagen en betryggande återförsäkring och att som direktförsäkringsgivare komplettera bolagen i de försäkringsklasser och inom de geografiska områden där dessa saknar egna tillstånd. Dina AB bistår också bolagen med service inom specialistområdena IT, marknadsföring, försäkringsmatematik, produktutveckling, skadeteknik, juridik och utbildning samt svarar för samordning och drift av vissa administrativa funktioner inom Dina-federationen. Utöver extern återförsäkring som omfattar naturkatastrofrisker och andra mycket stora enskilda risker avges återförsäkring avseende delar av såväl Dina ABs direkta som indirekta affär till Dina-bolagen genom ett gemensamt återförsäkrings- och clearingsystem. Försäkringsrörelsen Under 2015 har Dina ABs totala bruttopremieintäkt ökat med 2 (4) procent till 1 154,9 (1 131,9) Mkr. Av bruttopremieintäkten avser 1 023,2 (995,7) Mkr direktförsäkring vilken huvudsakligen består av trafik- och motorfordonsförsäkring och annan från Dina-bolagen förmedlad affär. Resterande 131,7 (136,2) Mkr avser mottagen återförsäkring som i sin helhet utgörs av Dina-bolagens avgivna återförsäkring. Under 2015 ökade Dina-federationen sin marknadsandel mätt i premier till 2,63 (2,60) procent, företagoch fastighet ökade till 3,37 (3,32) procent. Marknadsandelar mätt i antal försäkringar uppgick för villahem till 5,08 (5,20), personbil 3,22 (3,09) och övriga fordon 6,57 (6,30). Bruttoskadekostnaderna i direktförsäkringsaffären uppgår till 735,0 (697,4) Mkr vilket motsvarar en skadekostnadsprocent på 72 (70) procent. Efter externåterförsäkring och genom en omfattande avgiven återförsäkring till Dina-bolagen begränsas Dina ABs premieintäkt för egen räkning till 472,2 (459,3) Mkr och försäkringsersättningarna för egen räkning till -361,5 (-360,7) Mkr. Provisionerna i den avgivna återförsäkringen uppgår till 110,6 (102,5) Mkr. Den direkta försäkringen Trafik- och motorfordonsförsäkringen utgör 77 (76) procent av premievolymen i den direkta försäkringen. Bruttopremieintäkten ökade under året med 7 (4) procent till 823,2 (768,5) Mkr. Under året har en ny motortariff inom privat motor och lätt lastbil införts vilket bidragit positivt. Under året har tillväxten i digitala kanaler fortsatt. Dina.se har ökat sin andel av försäljningen under hela året och i slutet av 2015 inleddes nya partnersamarbeten. Skadekostnadsprocenten uppgick till 76 (73) procent. Trafikaffären har under 2015 fortsatt redovisat avvecklingsförluster. Resultatet för trafik- och motorfordonsförsäkring bör bedömas sammantaget. Efter återförsäkring redovisar affären sammantaget ett tekniskt resultat om -12,7 (4,1) Mkr. Bruttoresultatet uppgår till 13,3 (50) Mkr. 4 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015
Övrig sakförsäkring omfattar till ca två tredjedelar ansvar och rättsskydd för de sammansatta egendomsförsäkringar som Dina-bolagen tecknar. Efter återförsäkring redovisar försäkringsgrenarna Hem- och villa, Företag- och fastighet, Individuell sjuk- och olycksfall samt Husdjur sammantaget ett tekniskt resultat om 0,3 (4,4) Mkr. Skillnaderna mellan brutto- och nettoresultaten är en följd av utformningen av den interna återförsäkringen och avspeglar således inte resultatet för Dina-federationen som helhet. Driftkostnaderna i moderbolaget uppgår till 116,8 (95,2) Mkr. Driftkostnaderna ökar huvudsakligen till följd av anpassningen till Solvens 2 med förstärkning av organisationen och rekrytering av centrala funktioner samt fortsatt pågående projekt för rapportering. Driftskostnaderna i koncernen där även fastighetsbolagen ingår uppgår till 121,4 (91,6) Mkr. Mottagen återförsäkring Dina ABs mottagna återförsäkring utgörs i sin helhet av Dina-bolagens avgivna återförsäkring. Då idén bakom Dina ABs återförsäkringssystem är att Dina AB enbart ska vara riskutjämnare och tillhandahålla Dina-bolagen en återförsäkring till självkostnad har den mottagna affären, efter extern återförsäkring, retrocederats tillbaka till de lokala Dina-bolagen. Dina-federationen drabbades under 2015 av ett flertal bränder på stora risker. Hela fem olika skador överstigande 10 Mkr drabbade federationen. Den största skadan var en brand i ett flerfamiljshus i norra Sverige. Här beräknas kostnaden uppgå till 35 Mkr. Den näst största skadan var en lantbruksbrand i en mjölkbesättning i södra Sverige. Här beräknas kostnaden bli 20 Mkr. Båda bränderna inträffade under augusti 2015. Under 2015 drabbades federationen av två stormskadehändelser. Den första som benämns Egon, drabbade södra Sverige den 10 januari. Federationen drabbades då av 1 000 skador, till en kostnad på drygt 20 Mkr. Den andra stormskadehändelsen inträffade i slutet av året. Denna benämns Gorm och drabbade södra Sverige med början den 29 november. Här inträffade också 1 000 skador som belastade federationen. Kostnaden för Gorm är högre och beräknas till knappt 40 Mkr. Efter extern och intern återförsäkring uppgår den mottagna återförsäkringens resultat till -5,5 Mkr (-5,4). Återförsäkring Dina ABs externåterförsäkring är placerad hos ett stort antal återförsäkringsgivare utanför federationen. Genom externåterförsäkringen skyddas Dina ABs och Dina-bolagens direktförsäkring mot skadekostnader som ligger över vissa belopp dels per risk dels per händelse. Dessa belopp är helt oberoende av de självbehåll som tillämpas i Dina-bolagens återförsäkring hos Dina AB. Härutöver har Dina AB en särskild extern kvotåterförsäkring av den individuella sjuk- och olycksfallsförsäkringen. Nettoresultatet i Dina ABs avgivna externåterförsäkring uppgår till 10,8 (-36,7) Mkr, där 16,9 (-29,3) Mkr är hänförligt till återförsäkringen av Dina-bolagens egendomsaffär. Efter avgiven externåterförsäkring återförsäkrar Dina AB sin direktförsäkringsaffär hos Dina-bolagen genom ett internt återförsäkringsprogram. Därutöver retrocederas mottagen återförsäkring till Dina-bolagen. Finansrörelsen Finansrörelsens resultat i koncernen utgör 74,5 (89,8) Mkr inklusive rörelsefastigheten Aeolus 1-3 och efter att försäkringsrörelsen gottskrivits kalkylränta med 1,3 Mkr (6,7). En sjunkande räntenivå och i vissa fall även negativa räntor har medfört att avkastningen på de räntebärande tillgångarna minskat. De orealiserade vinsterna på bolagets aktie- och obligationsinnehav har minskat och ytterligare nedskrivning har gjorts av de onoterade aktierna. Värdet på bolagets innehav av aktier har minskat från 305,9 till 284,7 Mkr. Bolaget har under året realiserat aktier och aktiefonder dels för att vissa aktier nått en attraktiv nivå, dels för att minska exponeringen mot länder utanför EEA/OECD och bolagets valutaexponering. Reavinster på aktier och andelar har därför ökat till 25,2 (9,9) Mkr. Dina ABs direkt respektive indirekt ägda fastigheter har under året värderats av externa värderingsmän. Verkligt värde på de direkt och indirekt ägda fastigheterna i Gamla Stan i Stockholm har justerats upp med cirka 10 procent och verkligt värde på bolagets indirekt ägda skogsfastigheter har justerats upp med 9 procent. Under året har större utvändiga renoveringar på fastigheten Aeolus 1-3 genomförts enligt underhållsplan och aktivering av vissa fastighetskostnader har skett. Dina AB disponerar knappt hälften av fastigheten Aeolus 1-3. Övriga ytor disponeras av externa hyresgäster. Dina ABs förvaltningsfastigheter är fullt uthyrda. På grund av den lägre avkastningen på räntebärande värdepapper samt en lugnare börs, så har totalavkastningen i Dina AB minskat något från förra året, till 2,5 procent, jämfört med 4,8 procent förra året. Förberedelser inför Solvens 2 Under 2015 har Dina AB tillsammans med Dinafederationens bolag fortsatt med anpassning och utveckling av verksamheten i syfte att säkerställa att bolaget uppfyller reglerna enligt Solvens 2 som träder i kraft 1 januari 2016. Dina AB har under 2015 lämnat en årsrapport avseende verksamhetsåret 2014 i enlighet med de förberedande riktlinjerna och en tillsynsrapport avseende den framåtblickande bedömningen av egna risker, Flaor. Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015 5
Under 2015 har fokus legat på fortsatt arbete inom projekt för rapportering och på implementering av företagsstyrningssystemet. Likviditet och kapitalbehov För att säkerställa Dina ABs kapacitet som samarbetspartner och återförsäkringsbolag för Dina-bolagen beslutades och genomfördes i slutet av 2015 en nyemission om totalt 89,9 Mkr varav 5,8 Mkr utgjorde aktiekapital. För 2015 uppgår solvenskvoten till 6,47 (4,76) gånger gällande solvenskrav. Under 2015 ökade kapitalbasen till 773 (567) Mkr. Utveckling av kundkommunikation och verksamhetsprocesser En ny styrmodell för affärsutveckling implementerades under 2015 i syfte att skapa en tydlig process för framtida utveckling inom Dina-federationen. Uppgradering av försäkringssystemet och ekonomisystemet har genomförts och Dina AB har fortsatt arbetet med att stärka organisationen och digitalisera verksamheten genom att automatisera och korta ned interna processer. Risker Närmare redogörelse över bolagets risker och riskhantering lämnas i tilläggsupplysningar not 2. Personalsituationen Upplysningar om medelantalet anställda, löner och ersättningar m.m. samt uppgifter om sociala kostnader lämnas i tilläggsupplysningar not 34. redovisning en består av Dina AB och de helägda dotterbolagen Dina Palaisbacken AB och Diana Skog AB. Resultat Rörelseresultatet före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till 39 029 kkr. Efter ökning av säkerhetsreserv med 25 312 kkr, lämnade koncernbidrag med 16 563 kkr till Dina Palaisbacken AB och minskning av uppskjuten skattekostnad med 3 433 kkr redovisas en vinst på 587 kkr. Årets resultat i koncernen efter skatt uppgår till 47 126 kkr, och koncernens totalresultat uppgår till 94 964 kkr. För att förbättra kundkommunikationen har en för Dinafederationen gemensam telefoniplattform Hallå Dina implementerats. Under 2015 fortsatte arbetet med digitalisering i federationen där optimering och nyutveckling hade stort fokus. Satsningarnas utfall visar att de strategiska beslut vi tagit tidigare år bär frukt. Varumärkeskännedomen ökar stadigt i takt med våra digitala satsningar och vårt engagemang kring kunden och kundens vardag visade sig i formen av två nyttiga appar som syftade dels till att sprida kunskap om riskbeteenden samt ge människor ett verktyg för att kontrollera stress och ångest. Förväntad framtida utveckling Dina ABs direktförsäkringsverksamhet förväntas fortsätta växa genom ett fortsatt starkt varumärke och utveckling av digital affär och partneraffär. Finansförvaltningen har de senaste åren bidragit positivt till att förstärka kapitalbasen. Dina AB har en väl balanserad risknivå med placeringar i huvudsak i räntebärande tillgångar och fastigheter där förväntad avkastning de närmaste åren kommer att ställa högre krav på lönsamhet i försäkringsrörelsen. En fortsatt utveckling av kundkommunikation, premiesättning och verksamhetsprocesser är en förutsättning för att förbättra lönsamheten i försäkringsrörelsen. Försäkringsrörelsens resultat består till stor del av resultatet av återförsäkringen hos de lokala Dina-bolagen. En förutsättning för en framgångsrik utveckling för Dina AB är att även verksamheten i Dina-bolagen utvecklas gynnsamt. 6 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015
Femårsöversikt koncern Resultat Mkr 2015 2014 2013 2012 2011 Premieintäkt (f e r) 472 459 318 320 473 Kapitalavkastning netto i försäkringsrörelsen 1 7 14 18 22 Försäkringsersättningar (f e r) -361-361 -359-256 -427 Övriga tekniska kostnader -13-7 Driftskostnader -121-91 -13 12-53 Försäkringsrörelsens tekniska resultat -22 7-40 94 15 Finansrörelsens resultat 73 83 64 29-44 Resultat före dispositioner och skatt 51 90 24 123-29 Årets resultat 47 67 19 109-25 Årets totalresultat 95 67 19 110 7 Ekonomisk ställning Mkr Placeringstillgångar (värderade till verkligt värde) 2 234 1 942 1 668 1 595 1 489 Premieinkomst (f e r) 521 474 335 336 497 Försäkringstekniska avsättningar (f e r) 986 872 822 712 789 Konsolideringskapital Mkr Eget kapital 676 490 424 407 295 Uppskjuten skatt 142 128 105 99 87 818 618 529 506 382 Konsolideringsgrad * 157 130 158 151 77 Kapitalbas ** 773 567 466 447 339 Erforderlig solvensmarginal ** 119 119 102 75 101 Kapitalbas för försäkringsgruppen 336 Erforderlig solvensmarginal för försäkringsgruppen 105 Nyckeltal Resultat av skadeförsäkringsrörelsen Skadeprocent (f e r) 76 79 113 80 90 Driftskostnadsprocent (f e r) 26 20 4-4 11 Totalkostnadsprocent (f e r) 102 99 117 76 101 Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning % *** 1,8 2,1 2,2 1,3 1,5 Totalavkastning % **** 2,5 4,8 4,4 2,4 0,9 * Konsolideringsgrad mäts såsom kvoten mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning. ** Uppgifter om kapitalbas och solvensmarginal avser moderbolaget. *** Direktavkastning mäts såsom summan av fastigheters resultat, utdelningar och ränteintäkter i förhållande till genomsnittligt verkligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. **** Totalavkastning mäts såsom summan av direktavkastning, värdeförändringar och realisationsresultat i förhållande till det genomsnittliga verkliga värdet på Placeringstillgångar och Kassa och bank. Resultatdisposition Till bolagsstämmans förfogande står följande vinstmedel. Balanserat resultat 127 048 939,99 Årets resultat 587 675,29 Summa 127 636 615,28 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att i ny räkning balanseras 127 636 615,28 kr. Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015 7
Resultaträkning koncern Teknisk redovisning av skadeförsäkringsrörelse Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 3 not 2015 2014 Premieinkomst från försäkringsavtal 1 204 291 1 146 985 Premier för avgiven återförsäkring -682 674-672 615 Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -49 379-15 087 472 238 459 283 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 4 1 257 6 712 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) 5 Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring -773 903-785 598 Återförsäkrares andel 440 546 440 990-333 357-344 608 Förändring i avsättning för oreglerade skador Före avgiven återförsäkring -164 172-12 824 Återförsäkrares andel 136 074-3 266-28 098-16 090 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) -361 455-360 698 Driftskostnader 6-121 392-91 645 Övriga tekniska kostnader 7-13 143-7 000 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 8-22 495 6 652 Icke teknisk redovisning Kapitalavkastning, intäkter 9, 12 90 468 79 181 Orealiserade vinster på placeringstillgångar 10, 12 34 495 44 749 Kapitalavkastning, kostnader 11, 12-10 218-29 726 Orealiserade förluster på placeringstillgångar 10, 12-40 204-4 623 Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 4-1 257-6 712 Resultat före skatt 50 789 89 521 Skatt på årets resultat 13-3 663-22 131 Årets resultat 47 126 67 390 Årets resultat hänförligt till: ets ägare 47 126 67 390 Innehav utan bestämmande inflytande Årets resultat 47 126 67 390 Rapport över totalresultat Årets resultat 47 126 67 390 Poster som inte kan omföras till årets resultat Omvärdering av rörelsefastigheter 61 331 Skatt hänförlig till omvärderingen -13 493 Årets övrigt totalresultat 47 838 Årets totalresultat 94 964 67 390 Årets totalresultat hänförligt till: ets ägare 94 964 67 390 Innehav utan bestämmande inflytande Årets totalresultat 94 964 67 390 8 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015
Resultaträkning moderbolag not 2015 2014 Teknisk redovisning av skadeförsäkringsrörelse Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 3 Premieinkomst från försäkringsavtal 1 204 291 1 146 985 Premier för avgiven återförsäkring -682 674-672 615 Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -49 379-15 087 472 238 459 283 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 4 1 257 6 712 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) 5 Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring -773 903-785 598 Återförsäkrares andel 440 546 440 990-333 357-344 608 Förändring i avsättning för oreglerade skador Före avgiven återförsäkring -164 172-12 824 Återförsäkrares andel 136 074-3 266-28 098-16 090 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) -361 455-360 698 Driftskostnader 6-116 799-95 190 Övriga tekniska kostnader 7-13 143-7 000 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 8-17 902 3 107 Icke teknisk redovisning Kapitalavkastning, intäkter 9, 12 80 212 68 215 Orealiserade vinster på placeringstillgångar 10, 12 22 455 44 749 Kapitalavkastning, kostnader 11, 12-5 738-8 380 Orealiserade förluster på placeringstillgångar 10, 12-38 741-4 623 Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 4-1 257-6 712 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 39 029 96 356 Bokslutsdispositioner Förändring av säkerhetsreserv -25 312-44 573 Lämnade koncernbidrag -16 563-3 585 Resultat före skatt -2 846 48 198 Skatt på årets resultat 13 3 433-12 224 Årets resultat 587 35 974 Rapport över totalresultat Årets resultat 587 35 974 Övrigt totalresultat Årets övrigt totalresultat Årets totalresultat 587 35 974 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015 9
Resultatanalys 2015 Direkt Totalt Hem- och villa Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 472 238 26 363 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 1 257 86 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) -361 455-27 567 Driftskostnader -116 799-10 286 Övriga tekniska kostnader -13 143 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat -17 902-11 404 Avvecklingsresultat (före avgiven återförsäkring) -11 571 1 169 Avvecklingsresultat (efter avgiven återförsäkring) 19 797 1 943 Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker 501 320 24 837 Oreglerade skador 1 460 095 74 896 Summa försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring 1 961 415 99 733 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Avsättning för oreglerade skador 974 768 33 579 Summa återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 974 768 33 579 Noter till resultatanalys för skadeförsäkringsrörelse Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) 1 204 291 63 770 Premier för avgiven återförsäkring -682 674-36 407 Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -49 379-1 000 472 238 26 363 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) Utbetalda försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) Före avgiven återförsäkring -773 903-55 134 Återförsäkrares andel 440 546 29 846-333 357-25 288 Förändring i avsättning för oreglerade skador (efter avgiven återförsäkring) Före avgiven återförsäkring -164 172 4 267 Återförsäkrares andel 136 074-6 546-28 098-2 279 Summa försäkringsersättningar efter avgiven återförsäkring -361 455-27 567 10 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015
försäkring av svenska risker Individuell Företagoch fastighet sjuk- och olycksfall Husdjur Trafik Motor Summa direkt försäkring Mottagen återförsäkring 57 536 11 500 9 075 116 319 254 619 475 412-3 174 157 47 9 548 394 1 241 16-40 363-122 -9 476-109 637-175 894-363 059 1 604-8 919-6 360-1 414-35 707-50 240-112 926-3 873-13 143-13 143 8 411 5 065-1 806-41 620 28 879-12 475-5 427 4 117 15 935 67-24 181 5 806 2 913-14 484 3 772 9 360 1 2 957 1 197 19 230 567 49 387 19 028 5 434 144 667 257 967 501 320 130 524 93 533 1 510 902 782 69 618 1 272 863 187 232 179 911 112 561 6 944 1 047 449 327 585 1 774 183 187 232 59 024 87 109 120 578 223 28 663 786 718 188 050 59 024 87 109 120 578 223 28 663 786 718 188 050 124 605 49 378 11 580 291 923 531 300 1 072 556 131 735-63 813-37 181-1 744-167 988-240 632-547 765-134 909-3 256-697 -761-7 616-36 049-49 379 57 536 11 500 9 075 116 319 254 619 475 412-3 174-54 105-39 616-10 328-180 250-318 003-657 436-116 467 25 777 29 262 1 262 101 174 139 617 326 938 113 608-28 328-10 354-9 066-79 076-178 386-330 498-2 859-8 266 8 815-180 -88 034 4 978-78 420-85 752-3 769 1 417-230 57 473-2 486 45 859 90 215-12 035 10 232-410 -30 561 2 492-32 561 4 463-40 363-122 -9 476-109 637-175 894-363 059 1 604 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015 11
Balansräkning koncern Tillgångar not 2015-12-31 2014-12-31 Immateriella tillgångar Andra immateriella tillgångar 14 30 928 38 811 Placeringstillgångar 20 Förvaltningsfastigheter 15 344 300 311 268 Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 17 284 652 305 921 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 18 1 605 545 1 307 112 Övriga finansiella placeringstillgångar 19 17 439 2 234 497 1 941 740 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Oreglerade skador 974 768 875 887 974 768 875 887 Fordringar Fordringar avseende direkt försäkring 21 320 339 260 350 Fordringar avseende återförsäkring 2 185 Övriga fordringar 15 195 25 106 335 534 287 641 Andra tillgångar Materiella tillgångar 22 462 424 398 578 Likvida medel 95 711 88 019 Aktuell skattefordran 5 779 6 784 563 914 493 381 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränte- och hyresintäkter 5 697 6 104 Förutbetalda anskaffningskostnader 23 40 358 28 547 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 24 9 655 7 851 55 710 42 502 Summa tillgångar 4 195 351 3 679 962 12 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015
Balansräkning koncern, forts. Eget kapital, avsättningar och skulder not 2015-12-31 2014-12-31 Eget kapital Aktiekapital (40 000 aktier) 45 840 40 000 Övrigt tillskjutet kapital 109 996 25 900 Omvärderingsreserv 81 374 33 536 Balanserat resultat inklusive årets resultat 438 776 391 649 Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare 675 986 491 085 Innehav utan bestämmande inflytande Summa eget kapital 675 987 491 085 Försäkringstekniska avsättningar Ej intjänade premier och kvardröjande risker 26 501 320 451 941 Oreglerade skador 27 1 460 095 1 295 924 1 961 415 1 747 865 Avsättning för andra risker och kostnader Pensioner och liknande förpliktelser 28 4 337 3 406 Uppskjuten skatteskuld 13 142 120 128 200 146 457 131 606 Depåer från återförsäkrare 868 026 812 159 Skulder Skulder avseende direkt försäkring 29 177 857 175 162 Skulder avseende återförsäkring 16 839 Skulder till kreditinstitut 20, 30 220 561 232 700 Övriga skulder 104 826 66 535 520 083 474 397 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 31 23 384 22 850 23 384 22 850 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 4 195 351 3 679 962 Upplysning om koncernens ställda säkerheter och eventualförpliktelser se not 32. Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015 13
Balansräkning moderbolag Tillgångar not 2015-12-31 2014-12-31 Immateriella tillgångar Andra immateriella tillgångar 14 30 928 38 811 Placeringstillgångar 20 Byggnader och mark 15 220 000 197 545 Placeringar i koncernföretag och intresseföretag Aktier och andelar i koncernföretag 16 218 126 218 126 Räntebärande lån till koncernföretag 62 503 62 503 Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 17 284 652 305 921 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 18 1 605 545 1 307 112 Övriga finansiella placeringstillgångar 19 0 17 439 2 390 826 2 108 646 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Oreglerade skador 974 768 875 887 974 768 875 887 Fordringar Fordringar avseende direkt försäkring 21 320 339 260 350 Fordringar avseende återförsäkring 2 185 Övriga fordringar 13 944 24 251 334 283 286 786 Andra tillgångar Materiella tillgångar 22 10 311 12 374 Kassa och bank 83 370 77 711 Aktuell skattefordran 5 779 4 701 99 460 94 786 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränte- och hyresintäkter 7 197 6 104 Förutbetalda anskaffningskostnader 23 40 358 28 547 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 24 12 168 10 113 59 723 44 764 Summa tillgångar 3 889 988 3 449 680 14 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015
Balansräkning moderbolag, forts. Eget kapital, avsättningar och skulder not 2015-12-31 2014-12-31 Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital (40 000 aktier) 45 840 40 000 Överkursfond 109 996 25 900 Fritt eget kapital Balanserat resultat 127 049 91 075 Årets resultat 587 35 974 Summa eget kapital 283 472 192 949 Obeskattade reserver 25 379 020 353 708 Försäkringstekniska avsättningar Ej intjänade premier och kvardröjande risker 26 501 320 451 941 Oreglerade skador 27 1 460 095 1 295 924 1 961 415 1 747 865 Avsättning för andra risker och kostnader Pensioner och liknande förpliktelser 28 4 337 3 406 Uppskjuten skatteskuld 13 33 667 37 100 38 004 40 506 Depåer från återförsäkrare 868 026 812 159 Skulder Skulder avseende direkt försäkring 29 177 857 175 162 Skulder avseende återförsäkring 16 839 Skulder till koncernföretag 16 563 3 585 Skulder till kreditinstitut 20, 30 28 286 38 625 Övriga skulder 100 354 64 619 339 899 281 991 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 31 20 152 20 502 20 152 20 502 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 3 889 988 3 449 680 Poster inom linjen Panter och därmed jämförliga säkerheter för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser 32 2 015 623 1 987 925 Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Åtaganden Inga Inga Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015 15
Rapport över förändringar i eget kapital ets ägare Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Omvärderingsreserv Balanserat resultat inkl. årets resultat Innehav utan bestämmande inflytande Deltotal Summa Ingående eget kapital 2014-01-01 40 000 25 900 33 536 324 259 423 695 423 695 Årets resultat 67 390 67 390 67 390 Årets övrigt totalresultat Årets totalresultat 67 390 67 390 67 390 Utgående eget kapital 2014-12-31 40 000 25 900 33 536 391 650 491 085 491 085 Ingående eget kapital 2015-01-01 40 000 25 900 33 536 391 650 491 085 491 085 Nyemission 5 840 84 096 89 936 89 936 Årets resultat 47 126 47 126 47 126 Årets övrigt totalresultat 47 838 47 838 47 838 Årets totalresultat 47 126 47 126 47 126 Utgående eget kapital 2015-12-31 45 840 109 996 81 374 438 776 675 986 675 986 Aktiekapital Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt Ingående eget kapital 2014-01-01 40 000 25 900 72 073 19 002 156 975 Resultatdisposition 19 002-19 002 Årets resultat 35 974 35 974 Utgående eget kapital 2014-12-31 40 000 25 900 91 075 35 974 192 949 Ingående eget kapital 2015-01-01 40 000 25 900 91 075 35 974 192 949 Nyemission 5 840 84 096 89 936 Resultatdisposition 35 974-35 974 Årets resultat 587 587 Utgående eget kapital 2015-12-31 45 840 109 996 127 049 587 283 472 Direkt försäkring 2015 fördelad på försäkringsklasser (brutto) Totalt Olycksfall Sjukdom Trafik Motor Brand och annan egendom Ansvar Rättsskydd Övrigt Premieinkomst 1 072 557 50 281 291 923 496 039 64 138 75 837 57 403 36 936 Premieintäkt 1 023 178 49 516 284 308 463 442 61 592 74 127 55 171 35 022 Försäkringsersättningar -736 127-31 466-268 314-304 343-63 707-24 037-28 849-15 410 Driftskostnader -223 753-10 389-70 777-95 523-4 633-19 017-17 254-6 160 Övriga tekniska kostnader -12 902-12 902 Resultat av avgiven återförsäkring -64 382-2 695 25 489-43 540-17 954-19 268-6 915 501 Tekniskt resultat före allokerad kalkylränta -13 986 4 966-42 196 20 036-24 702 11 805 2 153 13 953 Kalkylränta 1 241 Tekniskt resultat direkt försäkring -12 475 16 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015
Kassaflödesanalys (indirekt metod) 2015 2014 2015 2014 Den löpande verksamheten Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 1) 50 789 89 521 39 029 96 356 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2) 135 076 26 762 130 226 15 676 Betald skatt -471-217 -555-217 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av tillgångar och skulder 185 394 116 066 168 700 111 815 Nettoinvestering i finansiella placeringstillgångar -298 466-233 935-298 466-233 935 Lån till koncernföretag -5 000 Förändring depåer från återförsäkrare 55 866-37 215 55 866-37 215 Förändring rörelsefordringar -56 888 134 729-54 119 132 674 Förändring rörelseskulder 58 109 20 283 54 235 18 998 Kassaflöde från den löpande verksamheten -55 985-72 -73 784-12 663 Investeringsverksamheten Nettoinvestering i materiella tillgångar 3) -14 120-13 829-155 -7 570 Kassaflöde från investeringsverksamheten -14 120-13 829-155 -7 570 Finansieringsverksamheten Nyemission 89 936 89 936 Amortering av lån -12 139-12 300-10 339-10 500 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 77 797-12 300 79 597-10 500 Periodens kassaflöde 7 692-26 201 5 658-30 733 Likvida medel vid periodens början 88 019 114 220 77 711 108 444 Periodens kassaflöde 7 692-26 201 5 658-30 733 Likvida medel vid periodens slut 95 711 88 019 83 369 77 711 (likvida medel utgörs endast av bankmedel) 1) Direktavkastning Ränteinbetalningar 25 394 37 921 26 793 39 950 Ränteutbetalningar -2 568-6 718-2 001-2 773 Erhållen utdelning 10 453 7 702 10 453 7 698 33 279 38 905 35 245 44 875 2) Justering för poster som ej ingår i kassaflödet Orealiserade värdeförändringar placeringstillgångar 11 267-40 126 16 286-40 126 Realisationsvinst materiella tillgångar 21-64 21-64 Avskrivningar 19 950 21 186 10 081 10 100 Förändring försäkringstekniska avsättningar f.e.r. 114 717 49 554 114 717 49 554 Förändring avsättningar pensioner 932-6 067 932-6 067 Förändring förutbetalda anskaffningskostnader -11 811 2 279-11 811 2 279 135 076 26 762 130 226 15 676 3) Materiella tillgångar Inbetalningar avyttrade inventarier 10 162 10 162 Utbetalningar vid inköp inventarier -14 130-13 991-165 -7 732-14 120-13 829-155 -7 570 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015 17
Noter till de finansiella rapporterna Not 1 Redovisningsprinciper Företagsinformation Årsredovisning och koncernredovisning avges per 31 december 2015 och avser Dina Försäkring AB (org. nr 516401-8029) med säte i Stockholm. Adressen till bolaget är Box 2372, 103 18 Stockholm. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 15 april 2016. Resultat och balansräkning blir föremål för fastställelse på ordinarie bolagsstämma den 19 maj 2016. Överensstämmelse med normgivning och lag redovisningen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) sådana de antagits av EU. Vidare har rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner tillämpats. Tillämpliga delar i FFFS 2008:26 har även tillämpats i koncernredovisningen. ets redovisning är upprättad enligt Lag om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2008:26) inklusive ändringsföreskrifter och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2. Försäkringsföretaget tillämpar s k lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2008:26. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för svensk lag och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Förutsättningar vid upprättande av bolagets rapporter De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp redovisas i kkr om inget annat anges. Vid upprättande av finansiella rapporter i enlighet med IFRS krävs att bolagets ledning gör bedömningar och antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Bedömningarna och antagandena är bl. a baserade på historiska erfarenheter och kunskaper om försäkringsbranschen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa bedömningar. Nyutkomna eller reviderade IFRS och tolkningsuttalanden Ändringar av IFRS med tillämpning från och med 2015 har inte haft någon väsentlig effekt på företagets redovisning. Redovisningsstandarder och tolkningsuttalanden som träder ikraft den 1 januari 2016 och senare har inte tillämpats vid upprättandet av årsredovisningen. Dessa bedöms inte att ha någon väsentlig påverkan på bolagets kommande redovisning. Utländsk valuta Vid värdering av tillgångar och skulder i utländsk valuta används balansdagens stängningskurser. Valutakursförändringar redovisas i resultaträkningen netto på raden kapitalavkastning, intäkter eller kapitalavkastning, kostnader. Konsolideringsprinciper Dotterföretag Dotterföretag är företag som står under ett bestämmande inflytande från moderbolaget. Bestämmande inflytande innebär direkt eller indirekt en rätt att utforma ett företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden. Dotterföretags finansiella rapporter tas in i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten till det datum då det bestämmande inflytandet upphör. Metoden innebär att förvärv av ett dotterföretag betraktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder och eventualförpliktelser. Det koncernmässiga anskaffningsvärdet fastställs genom en förvärvsanalys i anslutning till förvärvet. I analysen fastställs dels anskaffningsvärdet för andelarna eller rörelsen, dels det verkliga värdet på förvärvsdagen av förvärvade identifierbara tillgångar samt övertagna skulder och eventualförpliktelser. Transaktioner som elimineras vid konsolidering interna fordringar och skulder, intäkter eller kostnader och orealiserade vinster eller förluster som uppkommer från interna transaktioner mellan koncernföretag elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernredovisningen. Försäkringsavtal Försäkringsavtal redovisas enligt IFRS 4. Försäkringskontrakt redovisas och värderas i resultat- och balansräkning i enlighet med sin ekonomiska innebörd och inte efter sin juridiska form i de fall dessa skiljer sig åt. Såsom försäkringsavtal redovisas de kontrakt som överför betydande försäkringsrisk från försäkringstagaren till bolaget och där bolaget går med på att kompensera försäkringstagaren eller annan förmånstagare om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Investeringsavtal är avtal som inte överför någon betydande försäkringsrisk från innehavaren till bolaget. Vid en genomgång av bolagets försäkringskontrakt har samtliga klassificerats som försäkringsavtal. 18 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015
Redovisning av försäkringsavtal Premieinkomst / Premieintäkt Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som inbetalts eller kan tillgodoföras bolaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Som premieinkomst redovisas också premier om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret. Med bruttopremie menas den avtalsbestämda premien för hela försäkringsperioden efter avdrag för sedvanliga kundrabatter. Förnyelsepremier som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Tilläggspremier räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. Premieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad. Ej intjänad premie avsätts till avsättning för ej intjänade premier. Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker samt avsättning för oreglerade skador. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Utgörs i balansräkningen av avsättningar som motsvarar företagets ansvarighet för skador, driftskostnader och andra kostnader under resten av avtalsperioden för löpande försäkringsavtal. Med löpande försäkringar menas försäkringar enligt ingångna avtal. Avsättningen beräknas normalt tidsproportionellt, så kallad pro rata temporis beräkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skade- och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker (nivåtillägg). Avsättning för oreglerade skador Utgörs i balansräkningen av uppskattade odiskonterade kassaflöden avseende slutliga kostnader för att tillgodose alla krav som beror på händelser som har inträffat före räkenskapsårets utgång med avdrag för belopp som redan utbetalats med anledning av ersättningskrav. I beloppet inräknas beräknade odiskonterade kassaflöden avseende framtida driftskostnader för att reglera inträffade men vid balansdagen ännu inte slutreglerade skador. Avsättningen för inträffade men ännu inte inrapporterade skador (IBNR) omfattar kostnader för inträffade men ännu okända skador. Beloppet är en uppskattning baserad på historiska erfarenheter och skadeutfall. Förutbetalda anskaffningskostnader för försäkringsavtal Försäljningskostnader som har ett klart samband med tecknande av försäkringsavtal redovisas som tillgång. Aktiverade anskaffningskostnader innefattar driftskostnader som direkt är hänförliga till tecknandet eller förnyelsen av försäkringsavtal såsom provisioner och rörliga lönedelar för säljpersonal. Anskaffningskostnader aktiveras bara för försäkringsavtal som bedöms generera en marginal som minst täcker anskaffningskostnaderna. Förutbetalda anskaffningskostnader avskrivs på tolv månader på ett sätt som motsvarar periodisering av den intjänade premien. Driftskostnader Driftskostnaderna fördelas efter funktion i resultaträkningen. Driftskostnader för skaderegleringen redovisas under försäkringsersättningar, driftskostnader i finansförvaltningen redovisas under kapitalavkastning kostnader. Återstående driftskostnader redovisas som driftskostnader i försäkringsrörelsen. Återförsäkring Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna försäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. Redovisning av kapitalavkastning Kapitalavkastning, intäkter Från kapitalförvaltningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat baserat på genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar för egen räkning efter avdrag för premiefordringar i försäkringsrörelsen. Den överförda kapitalavkastningen beräknas utifrån en räntesats som motsvarar räntan på statsobligationer med en löptid som väsentligen överensstämmer med durationen för de försäkringstekniska avsättningarna. Posten kapitalavkastning, intäkter avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar hyresintäkter från byggnader och mark, utdelning på aktier och andelar, ränteintäkter, valutakursvinster (netto) och realisationsvinster (netto). Kapitalavkastning, kostnader Under kapitalavkastning, kostnader redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar driftskostnader för byggnader och mark, kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader, valutakursförluster (netto), samt realisationsförluster (netto). Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015 19
Realiserade och orealiserade värdeförändringar För placeringstillgångar som värderas till anskaffningsvärde utgör realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och bokfört värde. För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet och för övriga placeringstillgångar det historiska anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posterna orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive orealiserade förluster på placeringstillgångar. Skatter Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen, såvida inte den underliggande transaktionen redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade på balansdagen, hit hör justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Temporära skillnader beaktas inte för skillnader hänförliga till andelar i dotterföretag som inte förväntas bli återförda inom överskådlig tid. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Immateriella tillgångar Immateriella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar. Upptagna poster avser försäkringsadministrativt system samt ekonomisystem vilka bedöms vara av väsentligt värde för rörelsen under kommande år. Avskrivningstiden utgör 8 år för försäkringssystem samt 5 år för ekonomisystem. Förvaltningsfastigheter/ Byggnader och mark Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att generera hyresintäkter och/eller avkastning genom värdestegring. Dotterföretagets skogsfastigheter utgör en långsiktig investering och redovisas i koncernen som förvaltningsfastigheter. Förvaltningsfastigheter värderas till verkligt värde i balansräkningen. Det verkliga värdet baseras på värderingar utförda av utomstående oberoende värderingsmän. Det verkliga värdet fastställs med en kombination av ortprismetoden, som utgår från jämförbara köp, samt avkastningsmetoden. Avkastningsmetoden är baserad på nuvärdet av beräknade framtida kassaflöden samt nuvärdet av ett beräknat restvärde för respektive fastighet. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan aktier, räntebärande värdepapper, lånefordringar och fordringar. Bland skulder återfinns leverantörsskulder och övriga skulder. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen utifrån vilket syfte instrumentet förvärvades men också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen består av två undergrupper finansiella tillgångar som innehas för handel och finansiella tillgångar som bolaget initialt valt att placera i denna kategori enligt Fair Value Option. Bolaget utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden. På grund av detta har bolaget valt att klassificera dessa instrument som finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen enligt Fair Value Option. Aktier i dotterföretag redovisas dock till anskaffningsvärde. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Aktier och räntebärande värdepapper Verkligt värde på noterade finansiella tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan avdrag för transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser finns tillgängliga och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Innehav i onoterade aktier och andelar redovisas till anskaffningsvärde i de fall ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. Det redovisade värdet på onoterade aktier och andelar vars verkliga värden ej kunnat fastställas på ett tillförlitligt sätt uppgår till 0,1 Mkr. Andra räntebärande tillgångar För lånefordringar med en kvarvarande livslängd på minde än tolv månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Lånefordringar med en livslängd överstigande tolv månader beräknas med en diskontering av förväntade kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till aktuell marknadsränta. Andra finansiella tillgångar I denna kategori ingår bl a depåer hos företag som avgivit återförsäkring, fordringar samt kassa och bank. Dessa värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. 20 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015
Finansiella skulder Finansiella skulder värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. Materiella tillgångar Rörelsefastigheter Rörelsefastigheter redovisas enligt omvärderingsmetoden vilket innebär att redovisning sker till verkligt värde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och justering på grund av omvärdering. Det verkliga värdet baseras på värderingar utförda av oberoende värderingsmän. Mellanskillnaden mellan redovisat värde efter avdrag för avskrivningar och verkligt värde redovisas mot omvärderingsreserven. Om det verkliga värdet på balansdagen leder till en värdeminskning minskas i första hand tillgångens del av omvärderingsreserven. Eventuellt överskjutande behov av nedjustering av fastighetens värde redovisas som en nedskrivning i resultaträkningen. Rörelsefastigheter består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på mark vars nyttjandeperiod bedöms som obegränsad. Följande huvudgrupper av komponenter som ligger till grund för avskrivningar på byggnader har identifierats: Stomme Stomkompletteringar, innerväggar Yttre ytskikt, fasader, yttertak 100 år 40 år 30-40 år Installationer, värme, el, VVS, ventilation 20-40 år Inre ytskikt, maskinell utrustning 10-20 år Inventarier Inventarier redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset samt utgifter direkt hänförbara till tillgången för att bringa den på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med syftet med anskaffningen. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod som beräknats till 5-10 år. Andra avsättningar En avsättning redovisas i balansräkningen när bolaget har en befintlig juridisk eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalning kan ske är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden. Pensionskostnader Bolagets pensionsplaner för kollektivavtalade tjänstepensioner är tryggade genom försäkringsavtal. Pensionsplanen för huvuddelen av bolagets anställda har bedömts vara en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. Bolaget har dock gjort bedömningen att UFR 10 Redovisning av pensionsplaner ITP2 som finansieras genom försäkring i Alecta, är tillämplig även för företagets pensionsplan. Bolaget saknar tillräcklig information för att möjliggöra en redovisning i enlighet med IAS 19, och redovisar därför i enlighet med UFR 10 dessa pensionsplaner som avgiftsbestämda. Bolagets förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt företaget under en period. Bolaget har därutöver ett åtagande för medarbetare födda 1955 och tidigare som ger den anställde möjlighet att sluta sin anställning tidigast vid 62-års ålder. Beräknad skuld, som ligger utanför tryggandelagen, redovisas i balansposten Pensioner och liknande förpliktelser. Avsättningen som görs enligt 62-årsregeln utgår från en bedömning av förväntat utnyttjande av att gå i pension före 65 års ålder. Skulder TFF Under balansposten Skulder, övriga ingår en avsättning om 9,0 Mkr (7) som avser en reserv för kostnader från Trafikförsäkringsföreningen (TFF). TFF är ett samarbetsorgan för de försäkringsbolag som har rätt att meddela trafikförsäkring i Sverige. Dessa försäkringsbolag är enligt lag skyldiga att vara medlemmar i TFF. Föreningens verksamhet styrs till övervägande del av reglerna i trafikskadelagen och trafikförsäkringsförordningen. Regeringen fastställer TFF:s stadgar. TFF:s egna intäkter utgörs främst av betalda trafikförsäkringsavgifter och finansiella intäkter. Driftskostnaderna och skadekostnaderna överstiger regelmässigt intäkterna och det uppkommer årligen ett nettounderskott i TFF:s verksamhet. Av trafikskadelagen och trafikförsäkringsförordningen följer att försäkringbolag som meddelar trafikförsäkring i Sverige är skyldiga att vara medlemmar i Trafikförsäkringsföreningen. Av reglerna följer att medlemsbolagen har ett solidariskt ansvar att finansiera verksamheten i Trafikförsäkringsföreningen. Detta hanteras genom att det årliga nettounderskottet för Trafikförsäkringsföreningen fördelas mellan medlemsbolagen på basis av premievolym för trafikförsäkring genom en årlig avräkning som fastställs av Trafikförsäkringsföreningens stämma. Av det solidariska ansvaret följer att det enskilda medlemsbolaget kan ha en eventuell tillkommande förpliktelse gentemot Trafikförsäkringsföreningen i det fall något annat medlemsbolag inte kan fullgöra sina egna förpliktelser eller i det fall de reserver för oreglerade skador som hålls av Trafikförsäkringsföreningen visar sig otillräckliga. Dina Försäkring AB s andel i TFF uppgår till 3,9 procent (3,7). Dina Försäkring AB Årsredovisning 2015 21