2013 Svenska Kommunalarbetareförbundet Årsredovisning Organisationsnummer 802001-7888
Svenska Kommunalarbetareförbundet är en ideell organisation bestående av medlemmar som är anställda hos kommuner, landsting, församlingar och andra arbetsgivare vilka i huvudsak bedriver skatte- och avgiftsfinansierad samhällsservice samt verksamhet inom naturbruksområdet. Förvaltningsberättelse 2013 ÅRSREDOVISNING förbundets syfte och ändamål s uppgift är att tillvarata medlemmarnas intressen på arbetsmarknaden och i samhällslivet i övrigt. ska arbeta för goda anställningsvillkor, arbetsförhållanden och inflytande, utbildning och utvecklingsmöjligheter för medlemmarna. Vidare ska förbundet arbeta för att främja medlemmarnas ekonomiska och sociala villkor i samhället och deras delaktighet i ett rikt kulturliv. kommunal står för Kommunal är en organisation som går från ord till handling. vision Viktiga jobb värda att älska- dygnets alla timmar kärnvärden Kommunal ska vara en närvarande organisation. Vi finns alltid där. På arbetsplatsen, i medlemmarnas vardag, i debatten och i maktens korridorer. Kommunal levererar effektivt och hjälpsamt. Vi har kunniga och kompetenta fackliga företrädare som förstår medlemmarnas vardag för att de själva är en del av den. I andra frågor som rör medlemskapet är vi alltid tillgängliga och serviceinriktade, både på plats, på telefon och i sociala medier. Kommunal är en organisation som går från ord till handling. Vi tar initiativ 2
Den 1 juli 2008 infördes en arbetslöshetsavgift. förbundets organisation s beslutande organ är är fastställda av kongressen. och avdelningarna är egna juridiska personer med egen ekonomi. Varje avdelning upprättar årsredovisning. medlemmarna och avgifterna villkoren för medlemskap eller hade valt att inte vara med i a-kassan, men som var medlemmar i förbundet. Medlemsavgiften innehåller både förbundsavgift och avdelningsavgift. I förbundsavgiften ingår också premien för medlemsförsäkringarna och avgiften till arbetslöshetsförsäkringen. förbundsavgiften består av tre delar dock inte eftersom dessa medlemmar inte uppfyller villkoren för a-kassan. Medlemmar och genomsnittlig medlemsavgift i förbundet och avdelningarna sammanlagt 2013 2012 Förhöjd finansieringsavgift/ 3
Medlemsutvecklingen 2004 2012 Tusental Medlemsantalet var vid årets utgång 510 364 (506 912), en ökning med 3 452 personer. Medlemsavgiftens användning 3 2
Medlemsvärvning är och förblir den absolut viktigaste frågan. arbetslöshetsförsäkringen en självständig juridisk person med egna stadgar och egen årsredovisning. förbundets verksamhet Medlemsvärvning är och förblir den absolut viktigaste frågan. Under året har förbundet, förutom det vardagliga värvningsarbetet, arrangerat olika medlemsvärvningsaktiviteter. Medlemsutvecklingen är fortsatt positiv. Ökningen var och avgift så behandlades utredningar om stadgar, avgifter, lönepolitik och som fattades kan särskilt nämnas att ett nytt avgiftssystem med sex fasta omvaldes för den kommande 3 årsperioden. Medeltal anställda 2013 och 2012 2013 varav 2012 varav kvinnor kvinnor Totalt 419 291 414 288
Under året har det också pågått en avtalsrörelse. På ett av områdena, En viktig del av förbundets arbete är opinionsbildning. Förutom att delta i mässor och seminarier har särskilda satsningar genomförts på bland annat äldre- och barnomsorgsområdet. En särskild kampanj om jämställda löner #bytlön medlemmarna. Ett arbete har påbörjats med att skapa en ny struktur för arbetet med bransch- och yrkesfrågor. Kommunal har medverkat i flera yrkesinternationalers arbete och deltagit i ett antal biståndsprojekt. I Internationalen också inom den sociala dialogen på förbundets områden inom EU. Utöver den fackliga verksamheten har medlemmarna ett förmånligt trygghetspaket genom de medlemsförsäkringar som tecknats i Folksam. Verksamhetskostnader i procent 3. Förbundskontorets fackliga 2 3
en inkomstförsäkring ingår i medlemsavgiften. Premieutvecklingen för de försäkringar som ingår i avgiften är något högre än de långsiktiga prognoserna. försäkring är en frivillig försäkring. Försäkringen har en åldersdifferentierad Kommunal har också ett stöd för de som utsatts för våld i nära relationer. hjälp att komma vidare genom stödsamtal. Utöver medlemsförsäkringarna har förbundet också överenskommelser om Medlemmarna erbjuds betydligt bättre villkor än vad som annars gäller. har en fortlöpande översyn av verksamheten och kostnaderna ekonomi och löne-administration samt telefoni finns för förbundet, arbetslöshetskassan och samtliga lokalavdelningar. Ett center för medlemsadministration - medlemmar ska få likvärdig service. resultat och ställning Konsolideringsgraden i pensionsstiftelsen för ombudsmän har ökat under året som konsekvens av det allmänna finansiella läget. Från stiftelsen för Under året har Kommunal Direkt inrättats. Kommunal Direkt är en telefonservice som är bemannad med 20 ombudsmän. Verksamheten är lokaliserad i Lund, Göteborg, Kristinehamn, Stockholm och Gävle.
omräkning av pensionsskulden. Varumärkesarbetet belastar den fackliga verksamhetens resultat. För dessa kostnader finns avsatta medel från tidigare år. Utöver detta ingår planenliga avskrivningar av maskiner och inventarier. kapitalförvaltning - marknaden har utvecklats starkt medan Emerging markets har utvecklats svagt. Grundläggande för förbundets kapitalförvaltning är att tillgångarna ska placeras så att de ger hög avkastning med begränsat risktagande. Målet är att konfliktfonden över tiden ska ha en real avkastning på minst tre procent årligen. har genomfört en omfattande renovering av fritidsanläggningen på Marholmen. Ett nytt lekplatsområde och en ny strand har anlagts och en omfattande markdränering har genomförts. I den tidigare poolavdelningen har vatten och avlopp. För att ge en mer rättvisande beskrivning av värdet på fastigheterna på det sätt de används idag har vi beslutat om en nedskrivning s kapitalförvaltning är till största delen utlagd på externa förvaltare, där merparten av kapitalet är placerat i fonder. Värdet på noterade värdepapper Intäkter, balansomslutning, resultat, kapital och soliditet för förbundet Mkr 2013 2012 2011 2010 2009 övervärde i marknadsnoterade värdepapper och obeskattade reserver efter avdrag för uppskjuten skatt. i förhållande till summa tillgångar.
framtida utveckling nyårsnatten. Vi har lagt ner stor kraft för att återskapa våra program till inte återskapas. En process pågår för att bedöma hur vi kan kompenseras skada detta innebär och kommer ställa krav mot bolaget och deras försäkringsbolag. Vi har också i samband med skadan funnit att ett av systemen inte har driftats i enlighet med vårt avtal, vilket har lett till att kommer att behandlas i särskild ordning. Konfliktfond Mdkr 2
Under året har vi två allmänna val. bedriver en opinionskampanj under namnet Värdig välfärd. Varumärkesarbetet fokuserar på undervarumärken i olika branscher samt fokus på branscher är de tre inriktningar som sammanfattar varumärkesarbetet. Justerat eget kapital Kr/medlem
Årets resultat, efter bokslutsdispositioner och skatt, uppgick till 978 tkr (56 747). eget kapital Egna kapitalet består av reserverade medel för särskilda ändamål - konfliktfond, försäkringsfond, skadeståndsfond och balanserat kapital. s tillgångar resultat för 2013 har av styrelsen disponerats på följande sätt Utnyttjat av ändamålsbestämda medel Placering av kapitalet 3 2
Förbundsstyrelse Annelie Nordström, Christina Dahlström, Sofia Eriksson, Ewa Glimhed, Per-Albin Halldin, Maj Karlsson, Undersköterska, avdelningsordförande i Kommunal Öst. Susanne Karlsson, Rolf Larsson, Cecilia Ljungqvist, Esef Mehanovic, Håkan Nilsson, Västerbotten. Lotta Olesen Rosén, Mona Persson, Cecilia Rohdin, Marcelo Rojas Espinoza, Anne-Li Rosengren, Sara Sjölander, Gullbritt Adolfsson, tom Mariann Andersson, Ewa-Britt Dahl, Annica Enbom, tom maj Anders Hagberg, Vaktmästare/bilförare, avdelningsordförande i Kommunal Väst. Siw Karlsson, Förbundsledning Annelie Nordström, Per Holmström, Lenita Granlund, Anders Bergström, Förtroendevalda revisorer Rolf Olsson, Jörgen Olsson, Jeanette Nordström, Annica Blomgren, Lena Svensson. ordinarie revisor. Sune Johnson. suppleant.
Resultaträkningar Tusentals kronor FACKLIGA VERKSAMHETENS INTÄKTER OCH KOSTNADER Not 2013 2012 2013 2012 Medlemsavgifter Externa bidrag Övriga intäkter Summa fackliga verksamhetens intäkter 2 3 1 245 113 1 227 506 1 212 479 1 198 956 Medlemsförsäkringar Externa kostnader Personalkostnader Summa fackliga verksamhetens kostnader -1 344 889-1 274 844-1 197 050-1 224 242 FACKLIGA VERKSAMHETENS RESULTAT -99 776-47 338 15 429-25 286 Resultat från fastighetsförvaltningen m.m. Externa kostnader Resultat från fastighetsförvaltningen m.m. -144-3 178-144 -3 178 Resultat från finansiella investeringar Summa resultat från finansiella investeringar 118 941 108 276 3 665 84 553 Bokslutsdispositioner 25 000 Skatt -18 006-15 652-17 972-24 342 Årets vinst 1 015 42 108 978 56 747
Balansräkningar Tusentals kronor TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Not 2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Materiella anläggningstillgångar Maskiner och inventarier Pågående nyanläggning Finansiella anläggningstillgångar Fordringar hos intresseföretag Fordringar hos närstående organisationer Summa anläggningstillgångar 2 597 721 2 592 828 2 563 108 2 543 774 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Varulager Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos närstående organisationer Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 3 323 Kassa och bank Summa omsättningstillgångar 866 428 1 007 986 850 220 1 001 043 Summa tillgångar 3 464 149 3 600 814 3 413 328 3 544 817
Balansräkningar Tusentals kronor EGET KAPITAL OCH SKULDER Not 2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Eget kapital Ändamålsbestämda medel/fonderingar Obeskattade reserver 22 Minoritet 1 1 Förvaltade fonder 23 3 244 3 267 3 244 3 267 Uppskjuten skatteskuld 13 200 13 452 Kortfristiga skulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa eget kapital och skulder 3 464 150 3 600 814 3 413 328 3 544 817 Ställda säkerheter 732 883 581 607 732 883 581 607 Ansvarsförbindelser 422 361 430 730 422 361 430 730
Kassaflödesanalyser Tusentals kronor DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN 2013 2012 2013 2012 Kassaflöde från den löpande verksamheten -175 687-78 510-128 162-68 299 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Kassaflöde från investeringsverksamheten -5 251 412-50 567-11 506 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Kassaflöde från finansieringsverksamheten -16-25 250-16 -25 250 Årets kassaflöde -180 954-103 348-178 745-105 055
Noter gemensamma för förbund och koncern not 1 redovisnings- och värderingsprinciper föregående år. intäkter Intäkter redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Medlemsavgifterna intäktsredovisas enligt bokföringsmässiga grunder bidrag avser en bestämd period periodiseras bidraget. I koncernredovisningen eliminieras koncernintern försäljning. anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över den bedömda aktier och andelar värde och denna värdenedgång kan antas vara varaktig görs nedskrivning. inlösenvärde periodiseras så att den effektiva räntan vid förvärvet är konstant över innehavstiden. Övriga obligationer värderas till anskaffningsvärde minskat med eventuella nedskrivningar.
strategiska placeringar ett led i den ideella och fackliga verksamheten och inte uteslutande för att ge avkastning eller värdetillväxt. varulager Varulagret värderas, med tillämpning av först-in först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. fordringar Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt den indirekta metoden dvs den utgår endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. koncernredovisning I koncernredovisningen ingår dotterföretag där förbundet direkt eller indirekt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterföretagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. intresseföretagsredovisning andelar. I förbundets bokslut redovisas andelar i intresseföretag till anskaff- av vinstmedel som intjänats efter förvärvet. I koncernens bokslut redovisas andelar i intresseföretag enligt kapitalandelsmetoden. inkomstskatter avseende aktuellt år samt i förekommande fall justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. satser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Uppskjuten skatt avseende framtida skatteeffekter bedöms inte vara av väsentligt värde och redovisas därför inte i resultat- och balansräkningarna.
not 2 medlemsavgifter 2013 2012 Summa 1 196 476 1 183 120 not 3 externa bidrag not 4 avgifter och anslag till andra organisationer 2013 2012 Summa 15 804 15 799
not 5 personal 2013 2012 2013 2012 Medelantalet anställda löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader 2013 2012 2013 2012 Totalt 204 189 179 654 178 572 161 525 Totalt 93 656 150 449 83 182 142 763 Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Totalt 18 14 16 12 Förbundsordf, styrelseordf och andra ledande befattningshavare Kvinnor 3 3 2 2 Män 2 2 2 2 Totalt 5 5 4 4 I de fall en person sitter i flera styrelser har de personerna endast räknats en gång.
not 6 inventarier, verktyg och installationer 2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 200 907 159 260 103 904 103 903 Utgående ackumulerade avskrivningar -142 380-125 673-96 650-90 780 Nedskrivning -23 460 Ugående ackumulerade nedskrivningar -23 460 Utgående restvärde enligt plan 35 067 33 587 7 254 13 123
not 7 byggnader och mark 2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 345 589 340 415 152 780 150 702 Utgående ackumulerade avskrivningar -100 644-102 588-3 646-11 540 Utgående ackumulerade nedskrivningar -109 416-66 286-50 670-50 670 Utgående restvärde enligt plan 135 529 171 541 98 464 88 492 not 8 resultat från andelar i koncernföretag 2013 2012 Summa -114 531-23 411 not 9 resultat från andelar i intresseföretag 2013 2012 Summa -10 419 3 516 22
not 10 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 2013 2012 Summa 154 111 116 750 not 11 räntekostnader och liknande resultatposter 2013 2012 2013 2012 Summa 28 587 19 602 28 579 19 600 not 12 bokslutsdispositioner 2013 2012 Summa 0 25 000 not 13 skatt på årets resultat 2013 2012 2013 2012 Summa 18 006 15 651 17 972 24 341 not 14 pågående nyanläggningar 2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Utgående nedlagda kostnader 25 379 30 637 978 11 23
not 15 aktier och andelar i koncernföretag Org.nr Säte Kapitalandel Röstandel Antal andelar/aktier Bokfört värde Summa 54 668 not 16 aktier och andelar i intresseföretag / Org nr Säte Kapitalandel Bokfört värde Fastighetsbolaget Polstjärnan, Summa 23 580
not 17 andra långfristiga värdepappersinnehav 2013-12-31 2012-12-31 Utgående värde 2 124 484 2 186 216 tkr Antal Marknadsvärde Bokfört värde Börsnoterade aktier Summa börsnoterade aktier 605 135 291 289 Aktiefonder och onoterade aktier Summa aktiefonder och onoterade aktier 1 379 515 944 000 Obligationer och andra värdepapper Summa obligationer och andra värdepapper 922 226 889 195 Summa långfristiga värdepappersinnehav 2 906 876 2 124 484
not 18 övriga långfristiga fordringar 2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Utgående värde 13 721 9 704 13 721 9 704 not 19 strategiska placeringar 2013-12-31 2012-12-31 Utgående värde 189 758 89 591 Specifikation av innehav Antal Bokfört värde Summa 152 068 189 758 not 20 förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Summa 513 680 490 352 507 836 492 839
not 21 eget kapital Konfliktfond Försäkrings- Övriga fonder Summa Summa Summa fond ändamåls- balanserat eget bestämda medel kapital kapital FÖRBUNDET Belopp vid årets ingång 2 361 138 470 500 90 773 2 922 411 1 437 2 923 848 Ianspråktaget Årets avsättning Belopp vid årets utgång 2 355 244 486 397 81 748 2 923 389 1 437 2 924 826 Varav: Summa 81 748 Konfliktfond Försäkrings- Övriga fonder Summa Bunden Summa Summa fond ändamåls- reserv balanserat eget bestämda medel kapital kapital KONCERNEN Belopp vid årets ingång 2 361 138 470 500 90 773 2 922 411 47 697 61 331 3 031 439 Årets förändringar Belopp vid årets utgång 2 355 244 486 397 81 748 2 923 389 46 800 62 265 3 032 454 Varav: Summa 81 748
not 22 obeskattade reserver 2013-12-31 2012-12-31 Summa 60 000 60 000 not 23 förvaltade fonder 2013-12-31 2012-12-31 Summa 3 244 3 267 not 24 checkräkningskredit / 2013-12-31 2012-12-31
not 25 upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Summa 48 851 96 570 44 677 90 616 not 26 ställda säkerheter 2013-12-31 2012-12-31 Summa 732 883 581 607 not 27 ansvarsförbindelser 2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Summa 422 361 430 730 422 361 430 730
not 28 avtal om trygghetsersättning Förbundsledningen omfattas av ett trygghetsavtal, vilket kom till i samband med att kongressen beslutade att införa valperioder för ledningen, ledamot som vid avgången har mer än fem år till ordinarie pensionsålder eller fram till ordinarie pensionsålder till ledamot som vid avgången har mindre än fem år kvar till ordinarie pensionsålder. med andra förvärvsinkomster. Förutsättningen för att trygghets avtalet ska kunna tillämpas är antingen att kongressen beslutar att omval inte ska ske eller att förbundsstyrelsen medger att personen avgår under valperioden. Förbundsordförande Vår revisionsberättelse har lämnats 2014-04-01
Revisionsberättelse Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för styrelsens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Granskningen har utförts enligt god revisionssed. För den auktoriserade revisorn innebär detta att hon har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur förbundet upprättar en årsredovisning och koncernredovisning i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i förbundets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. uttalande Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderförbundets och koncernens finansiella ställning per för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även styrelsens ansvar revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förvaltningen på grundval av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i förbundet för att kunna bedöma om någon styrelseledamot har företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till försummelse som kan leda till ersättningsskyldighet. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Uttalande Vi tillstyrker att förbundsmötet beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Stockholm den 1 april 2014 32
Art.nr 978 91 7479 292 8. Tryckeri: Kommunal. Grafisk form: Hemma. April 2014.