Årsredovisning 2007 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1-3 Finansiella rapporter 4-12 Redovisningsprinciper och noter 13-20 Revisionsberättelse 21 Ägarstruktur 23 Adress & Kontaktuppgifter 24 Nordic Holding Sverige AB (publ)
Förvaltningsberättelse Årsredovisning 2007 Styrelsen och verkställande direktören för Nordic Holding Sverige AB (publ) organisationsnummer, får härmed avge årsredovisning och koncernredovisning för det löpande räkenskapsåret 1 januari till den 31 december 2007. Från och med den 1 januari 2005 upprättas Nordic Holdings koncernredovisning i enlighet med IFRS. Bolagets årsredovisning från och med räkenskapsåret 2004, har påverkats av omläggningen till IFRS principer. För effekterna av övergången till IFRS hänvisas till efterföljande text, Redovisningsprinciper, samt Noter och Förklaringar avseende övergången till IFRS. Affärsidé Nordic Holdings affärsidé är att förvärva verksamheter och bolag, med historisk lönsamhet i kombination med en god tillväxtpotential. Nordic Holding investerar även i bolag vilka förebereder en marknadsnotering. Verksamheten Nordic Holding:s verksamhet, har under det innevarande räkenskapsåret, huvudsakligen bestått av den fortgående exploateringen, av Bolagets fastigheter i Skokloster. Projektet ligger i dotterbolaget, Skokloster Villastad KB som under året har slutfört uppförandet av de två första visnings husen. Skokloster projektet har dessvärre tagit alldeles för lång tid, och har ej uppfyllt bolagets förväntningar. Styrelsen får härvid notera, att för stora resurser och framförallt för mycket tid, har satsats på Skokloster; styrelsen överväger därför att i förtid avsluta Skokloster projektet. Nordic Holding avser därefter återgå till att arbeta med att identifiera och analysera tänkbara förvärvsobjekt, i enlighet med Bolagets huvudsakliga affärsidé. Nordic Holding och dess aktieägare, har fått uppleva, att betydande förseningar har drabbat Bolaget, och Bolagets strävan att etablera samt förverkliga den ursprungliga affärsidén. I övrigt så ger Nordic Holding inga prognoser om tiden för slutförande av Skokloster Villastad, eller dess resultatpåverkan. Som en del av Bolagets huvudsakliga affärsidé, så genomfördes under året, den första aktieutdelningen, då det beslöts att dela ut aktier i Metromark Hotels Holding AB (publ) till Nordic Holding:s aktieägare. Aktieutdelningen gjordes på initiativ av, och aktierna tillställdes Nordic Holding av bolagets vd. Lars Ågren. Metromark Hotels Holding AB (publ) marknadsnoterades enligt plan den 23 april 2007. Metromark var en av ett fåtal nya noteringar som slutade fjolåret, på en i stort sett oförändrad kurs; vid dags dato uppvisade Metromark glädjande nog, en starkt stigande kursutveckling. Nordic Holding avser att genomföra ett flertal liknande utdelningar, till sina aktieägare. Bolaget ger dock ingen prognos för när det kan komma att ske, vilka bolag det gäller, eller villkoren i övrigt. Marknadsnotering Bolaget var fram till den 24 mars 2006, inofficiellt marknadsnoterat. Under 2008 så avser styrelsen att försöka slutföra arbetet med att anpassa bolaget för en framtida marknadsnotering. Framtidsutsikter Nordic Holding:s verksamhet kommer att förändras under 2008. Bolaget avser att avsluta Skoklosterprojektet, samt att genomföra en eller flera aktieägarspridningar i bolaget vilka står inför en kommande marknadsnotering. Nordic Holding Sverige AB (publ)
Årsredovisning 2007 Målsättningen är även att, under innevarande räkenskapsår, kunna genomföra något eller några förvärv, av bolag, verksamheter eller projekt. Resultatöversikt och Finansiell ställning (föregående år inom kursiv parentes) s omsättning för räkenskapsåret 2007 uppgick till cirka 2,6 (6,3) miljoner, resultatet blev cirka -2,3 (-1,7) miljoner. resultatet ingår bruttoresultat från den löpande verksamheten, samt värdeförändringar på koncernbasis med cirka -4,8 (0) miljoner. s nettoresultat efter 28 % skatt uppgick till cirka -2,3 (-1,8) miljoner. Balansomslutningen uppgick till cirka 26,1 (17,3) miljoner, varav eget kapital cirka 10,4 (12,7) miljoner. Investeringar & Avyttringar Nordic Holding har under året, planenligt, investerat ytterligare drygt 4,5 miljoner i Skokloster projektet. Inom investeringarna innefattas kostnader för markarbeten samt byggnation av de tre första husen. Bolagets Finansiering Nordic Holding:s verksamhet har under perioden från slutet av augusti 2004 och fram till dags dato, finansierats enligt följande. Tillskjutet Kapital i form av ökning av Bolagets egna kapital, (aktiekapital & reservfond), annat rörelsekapital, eller liknande, avrundat. Summa: 12 000 000 Varav de största ägarna: 12 milj. Hela beloppet har investerats av de två största ägarna, Lars Ågren och Carl-Gustaf Ingelman, privat eller genom närstående bolag. Tillskjutet Kapital i form av kortfristiga lån. Summa: 4 460 000 Hela beloppet är utlånat av styrelseledamöterna privat eller genom närstående bolag. Lånen har givits som blanco lån, d.v.s. utan säkerhet, räntan motsvarar Skatteverkets kostnadsränta. Övrig finansiering är i form av banklån med fastigheter som säkerhet. Investeringar tillförda bolaget av övriga aktieägare. Ca 1 200 st Summa: 0 Nordic Holding har ej genomfört några publika nyemissioner, eller liknande. Styrelsens Arbete Styrelsen sammanträder normalt 6 gånger per år, samt därutöver vid behov. Vid varje ordinarie sammanträde förekommer fasta behandlingspunkter. Styrelsen tar vidare ställning till övergripande frågor, såsom strategi och organisatoriska frågor. Under verksamhetsåret 2007 har styrelsen sammanträtt 10 gånger Den 26/7-07 beslutade styrelsen, i avsikt att minska bolagets kostnader, om indragning av tidigare beslutade styrelsearvoden, styrelsen avser föreslå årsstämman att styrelsearvoden ej heller skall utgå för 2008. Styrelsens Sammansättning Styrelsen har under det innevarande året bestått av Lars Ågren, tillika, fr.o.m. den 26/7 verkställande direktör, Jörn-Erik Aas t.o.m. den 26/7 ledamot och verkställande direktör, Leo Gillholm ledamot och tillika fram till den 26/7 styrelseordförande, Kimmo Tihinen ledamot och f.r.o.m. den 26/7 styrelseordförande, Herr Carl-Gustaf Ingelman ledamot, Håkan Kilström ledamot, och Peter Matula ledamot. Revisorer har varit Ernst & Young, Nordic Holding Sverige AB (publ)
Årsredovisning 2007 Händelser efter Verksamhetsårets utgång Nordic Holding: har avyttrat de första två färdigställda fastigheterna. Tvister m.m. Bolaget har en pågående tvist med skattemyndigheten, avseende vissa tidigare skatter. Bolaget har dock, i bokslutet för 2006, reserverat hela det tvistiga beloppet, vilket innebär att hela den potentiella kostnaden redan har påverkat 2006 års resultat. Under 2007 inbetalade bolaget det tvistiga beloppet till Skatteverket. Inga händelser i övrigt som negativt skulle kunna påverka Bolagets verksamhet, eller dess ekonomi, har inträffat efter räkenskapsårets utgång, och fram till avgivandet av årsredovisningen. Ingen i tidigare, eller nuvarande styrelse, är inblandad i någon juridisk tvist eller liknande; eller i övrigt föremål för någon rättslig åtgärd. Ingen i styrelsen har heller varit lagförd för någonting, med undantag för hastighetsöverträdelse i trafik. Ägarstruktur Nordic Holding hade vid utgången av 2007 cirka 1 200 aktieägare. Aktiekapitalstruktur Aktiekapitalet i Nordic Holding uppgick per den 31/12-2006 till 8 650 000 kronor, fördelat på 173 000 000 aktier. Samtliga aktier är stamaktier, med lika andel i såväl röster som resultat. Options & Konvertibelprogram Optionsprogram Nordic Holding har ett utestående optionsprogram, för detaljer se Optionslån 2007:1 Konvertibelprogram Nordic Holding har inga utestående konvertibelprogram. Pensionsutfästelser m.m. Pensionsutfästelser m.m. Nordic Holding har inga utestående pensionsprogram. Affärer med närstående Affärer med närstående. Ingen fakturering av konsultarvoden, eller andra kostnader utanför bolagets kärnverksamhet, har gjorts från något närstående bolag, eller bolag i vilket de största ägarna eller styrelsen har intressen;, med undantag för fakturering av Bolagets tidigare vd. Jörn Erik Aas, uppgående till ca 250 000 kr. Det utländska ägandet uppgick till under 3 procent, av det totala antalet utestående aktier. Förslag till Vinstdisposition Styrelsen förslår att de till årsstämmans förfogande stående medel i moderbolaget disponeras enligt följande. Balanserade vinstmedel 4 074 340 Årets Resultat - 2 280 183 Summa 1 794 157 I ny räkning balanseras 1 794 157 Nordic Holding Sverige AB (publ)
KONCERNENS RESULTATRÄKNING Not 2007-01-01 2006-01-01 2007-12-31 2006-12-31 Rörelsens intäkter mm Nettoomsättning 1, 2 2 556 6 286 Övriga rörelseintäkter 6-2 562 6 286 Rörelsens kostnader Värdeförändring aktier -4 774 - Handelsvaror -1 700-6 244 Övriga externa kostnader 3-2 050-2 642 Personalkostnader 4-1 023-1 218 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 5-31 -23 Rörelseresultat -7 016-3 841 Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 52 18 Räntekostnader och liknande resultatposter -960-93 Resultat efter finansiella poster -7 924-3 916 Skatt på årets resultat 8 2 207 2 173 ÅRETS RESULTAT -5 717-1 743 Resultat per aktie 9 Resultat per aktie före utspädning -0,03-0,01 Resultat per aktie efter utspädning -0,03-0,01
KONCERNENS BALANSRÄKNING Not 2007-12-31 2006-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier 10 131 95 131 95 Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran 12 6 758 5 887 6 758 5 887 Summa anläggningstillgångar 6 889 5 982 Omsättningstillgångar Varulager Lager av aktier 407 5 091 Exploateringsfastigheter 13, 18 13 378 10 417 13 785 15 508 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 645 - Övriga fordringar 197 409 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 164 151 1 006 560 Kassa och bank 165 49 Summa omsättningstillgångar 14 956 16 117 SUMMA TILLGÅNGAR 21 845 22 099
KONCERNENS BALANSRÄKNING Not 2007-12-31 2006-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 18 Aktiekapital (173 000 000 aktier) 8 650 8 650 Övrigt tillskjutet kapital 2 929 2 929 Balanserade vinstmedel 4 583 6 325 Årets resultat -5 717-1 743 Summa eget kapital 10 445 16 161 Avsättningar 14, 18-1 337 Kortfristiga skulder Förskott från kunder 1 242 - Leverantörsskulder 1 076 868 Skatteskulder 51 72 Övriga kortfristiga skulder 15 8 707 2 853 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 324 808 11 400 4 601 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 21 845 22 099 POSTER INOM LINJEN 2007-12-31 2006-12-31 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
KONCERNENS KASSAFLÖDESANALYS 2007-01-01 2006-01-01 2007-12-31 2006-12-31 Den löpande verksamheten Rörelseresultat -2 242-3 841 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. 17 31 23-2 211-3 818 Erhållna utdelningar 1 18 Erhållen ränta 51 1 Erlagd ränta -960-93 Betald skatt -21 - Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital -3 140-3 892 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning av lager av aktier -90-86 Ökning av exploateringsfastigheter -7 274-4 608 Ökning/Minskning av rörelsefordringar -3 111 1 977 Ökning/Minskning av rörelseskulder 13 798 185 Kassaflöde från den löpande verksamheten 183-6 424 Investeringsverksamheten Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -67 - Förvärv av materiella anläggningstillgångar - -118 Kassaflöde från investeringsverksamheten -67-118 Finansieringsverksamheten Nyemission samt konvertering av lån - 4 300 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 4 300 Årets kassaflöde 116-2 242 Likvida medel vid årets början 49 2 291 Likvida medel vid årets slut 165 49
MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING Not 2007-01-01 2006-01-01 2007-12-31 2006-12-31 Rörelsens intäkter mm Nettoomsättning 1, 2 206 6 286 Övriga rörelseintäkter 6-212 6 286 Rörelsens kostnader Handelsvaror -86-6 244 Övriga externa kostnader 3-2 049-2 566 Personalkostnader 4-1 023-1 218 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 5-31 -23 Rörelseresultat -2 977-3 765 Resultat från finansiella investeringar Resultat från andelar i koncernföretag 6 734-91 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 52 18 Räntekostnader och liknande resultatposter -960-93 Resultat efter finansiella poster -3 151-3 931 Skatt på årets resultat 8 871 2 173 ÅRETS RESULTAT -2 280-1 758
MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING Not 2007-12-31 2006-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier 10 131 95 131 95 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 11 6 042 6 057 Uppskjuten skattefordran 12 6 758 5 887 12 800 11 944 Summa anläggningstillgångar 12 931 12 039 Omsättningstillgångar Varulager m m Lager av aktier 407 317 Exploateringsfastigheter 13 8 904 4 421 9 311 4 738 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 645 - Fordringar hos koncernföretag 2 754 - Övriga fordringar 178 389 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 164 151 3 741 540 Kassa och bank 106 24 Summa omsättningstillgångar 13 158 5 302 SUMMA TILLGÅNGAR 26 089 17 341
MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING Not 2007-12-31 2006-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital (173 000 000 aktier) 8 650 8 650 Reservfond 2 929 2 929 11 579 11 579 Fritt eget kapital Balanserade vinstmedel 1 145 2 903 Årets resultat -2 280-1 758-1 135 1 145 Summa eget kapital 10 444 12 724 Kortfristiga skulder Förskott från kunder 5 556 - Leverantörsskulder 1 058 865 Skulder till koncernföretag - 91 Övriga kortfristiga skulder 15 8 707 2 853 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 324 808 15 645 4 617 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 26 089 17 341 POSTER INOM LINJEN 2007-12-31 2006-12-31 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser 16 2 824 75
MODERBOLAGETS KASSAFLÖDESANALYS 2007-01-01 2006-01-01 2007-12-31 2006-12-31 Den löpande verksamheten Rörelseresultat -2 976-3 765 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. 17 31 23-2 945-3 742 Erhållna utdelningar 734 18 Erhållen ränta 51 1 Erlagd ränta -960-93 Kassaflöde från den löpande verksamheten före -3 120-3 816 förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning av lager av aktier -90-86 Ökning av exploateringsfastigheter -4 482-4 421 Ökning/Minskning av rörelsefordringar -3 202 1 551 Ökning av rörelseskulder 11 028 121 Kassaflöde från den löpande verksamheten 134-6 651 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -67-118 Ökning/Minskning av andelar i kommanditbolag - 295 Kassaflöde från investeringsverksamheten -67 177 Finansieringsverksamheten Nyemissioner - - Emission genom konvertering av lån - 4 300 Amortering av skuld 0 0 Uttag/insättningar delägare 15 - Kassaflöde från finansieringsverksamheten 15 4 300 Årets kassaflöde 82-2 174 Likvida medel vid årets början 24 2 198 Likvida medel vid årets slut 106 24
FÖRÄNDRING EGET KAPITAL HÄNFÖRLIGT TILL MODERBOLAGET AKTIEÄGARE Övrigt tillskjutet kapital Balanserade vinstmedel inkl årets resultat Totalt eget kapital Ingående balans 2006-01-01 3 650 5 779 9 359 18 788 Justering pga ändrad redovisningsprincip -5 184-5 184 Justerad ingående balans 2006-01-01 3 650 5 779 4 175 13 604 Överföring fg års ej registrerade aktiekapital 2 850-2 850 0 Konvertering av lån 2 150 2 150 4 300 Årets resultat -1 743-1 743 Utgående balans 2006-12-31 8 650 2 929 4 582 16 161 Årets resultat -5 717-5 717 Utgående balans 2007-12-31 8 650 2 929-1 135 10 444 Aktiekapital Aktiekapital Ej registrerat aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Totalt eget kapital Ingående balans 2006-01-01 3 650 2 850 2 929 753 10 182 Överföring fg års ej registrerade aktiekapital 2 850-2 850-0 Konvertering av lån 2 150 2 150 4 300 Årets resultat -1 758-1 758 Utgående balans 2006-12-31 8 650 0 2 929 1 145 12 724 Årets resultat -2 280-2 280 Utgående balans 2007-12-31 8 650 0 2 929-1 135 10 444
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Allmänt Nordic Holding AB (publ) är ett svenskregistrerat företag med säte i Stockholm. Adressen till huvudkontoret är: Nordic Holding AB (publ), Box 7313, 111 53 Stockholm. Besöksadress: Västra Trädgårdsgatan 11 A. Koncernredovisningen för år 2007 består av moderbolaget och dess dotterföretag, tillsammans benämnda koncernen. Årsredovisningen och koncernredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 14 mars 2008. s resultat- och balansräkning samt moderbolagets resultat- och balansräkning kommer att framläggas för beslut om fastställelse på årsstämman den 28 mars 2008. Redovisningsprinciper Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen, de av EU godkända International Financial Reporting Standards (IFRS). Vidare har koncernredovisningen upprättats i enlighet med svensk lag genom tillämpning av Redovisningsrådets Rekommendation RR 30:06 "Kompletterande redovisningsregler för koncerner". tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen förutom i de fall dessa strider mot Årsredovisningslagen. De redovisningsprinciper för moderolaget som avviker från koncernens framgår av avsnittet "s redovisningprinciper". Förändring av redovisningsprinciper Bolaget har i och med halvårsrapporten 2006 ändrat princip för redovisning av exploateringsfastigheter, vilket tidigare har benämnts projekteringsfastigheter. I tidigare rapporter har exploateringsfastigheter redovisats enligt IAS 40 förvaltningsfastigheter, men i och med halvårsrapporten 2006 redovisas denna post enligt IAS 2 varulager. Den ändrade redovisningsprincipen har medfört att den ingående balansen för byggnader och mark, exploateringsfastigheter, eget kapital samt uppskjuten skatteskuld har ändrats. Dessutom har resultat per aktie ändrats. Koncernredovisning Koncernredovisningen är upprättad enligt förvärvsmetoden. Förvärvsmetoden innebär att koncernens egna kapital omfattar moderbolagets eget kapital och den del av dotterbolagens eget kapital som uppkommit under den tid koncernförhållandet varat. I koncernredovisningen ingår boksluten för samtliga dotterbolag. Ett dotterbolag är ett bolag, i vilket moderbolaget direkt eller indirekt äger aktier som representerar mer än 50% av rösterna. Alla koncerninterna transaktioner och vinster har eliminerats. Intäkter Intäktsredovisning sker när väsentliga risker och förmåner som är förknippade med företagets varor övergår till köparen och det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillfalla bolaget.
Skatt Skatt på årets resultat utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som skall betalas eller erhållas för det aktuella året. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt härrör sig till reduktion av framtida skatt på grund av att bolaget har underskottsavdrag samt skatt hänförlig till temporära skillnader. Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar prövas vid varje bokslutstillfälle och reduceras till den del det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga överskott kommer att finnas tillgängliga för att utnyttjas helt eller delvis mot den uppskjutna skattefordran. Resultat per aktie Resultat per aktie beräknas som nettoresultat dividerat med vägt genomsnittligt antal utestående aktier. Materiella anläggningstillgångar Inventarier tas upp till anskaffningsvärdet efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar på inventarier kostnadsförs så att tillgångens värde skrivs av linjärt över dess beräknade nyttjandeperiod. Följande avskrivningstider har tillämpats: Inventarier 5 år Exploateringsfastigheter Exploateringsfastigheter redovisas enligt rekommendationen för varulager. Det innebär att fastigheterna värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Fordringar Fordringar är redovisade till det belopp varmed de beräknas inflyta. Lånekostnader och moderbolaget aktiverar inte ränta i tillgångarnas anskaffningsvärde utan dessa redovisas som kostnad i den period som de uppstår. Upplysningar om närstående Vad gäller bolagets transaktioner med närstående hänvisas till not 1 och 2 avseende försäljning, not 4 avseende ersättning till ledande befattningshavare och till not 15 avseende lån från närstående. Samtliga transaktioner bedöms ha skett till marknadsmässiga villkor.
Kassaflödesanalys Kassaflödesanalyser är upprättade enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. s redovisningsprinciper har upprättat sin årsredovisning enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och Redovisningsrådets rekommendation RR 32:06 Redovisning för juridisk person. RR 32:06 innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen ska tillämpa samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Not 1 Uppgift om inköp och försäljning inom samma koncern I beloppet ingår koncernintern försäljning med 2 350 tkr (fg år 0). Not 2 Nettoomsättning 2007 2006 2007 2006 Försäljning av aktier 106 5 968 106 5 968 Försäljning av mark 2 450-100 - Övriga intäkter *) - 318-318 Summa 2 556 6 286 206 6 286 *) I posten övriga intäkter ingår försäljning till det närstående bolaget Midgård Equity AB, org nr 556503-9814, med 0 (fg år 300). Not 3 Upplysning om revisorernas arvode 2007 2006 2007 2006 Ernst & Young revisionsuppdrag 127 117 127 117 övriga uppdrag - - - - Summa 127 117 127 117 Med revisionsuppdrag avses granskningen av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisorer att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförande av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är övriga uppdrag.
Not 4 Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter Medeltalet anställda 2007 2006 Antal Varav Antal Varav anställda män anställda män 2 100% 2 100% Totalt i moderbolaget 2 100% 2 100% Totalt i koncernen 2 100% 2 100% Löner, ersättningar m m 2007 2006 Löner och Soc.kostn Löner och Soc.kostn andra ers. (varav pens. andra ers. (varav pens. kostnader) kostnader) 700 217 922 266 (0) (0) 700 217 922 266 (0) (0) Löner och andra ersättningar fördelade mellan styrelseledamöter och anställda 2007 2006 Styrelse och Övriga Styrelse och Övriga VD (varav) anställda VD (varav) anställda tantiem o.d) tantiem o.d) 500 200 142 780 (0) (0) Totalt i koncernen 500 200 142 780 (0) (0) Styrelsearvoden I enlighet med årsstämmans beslut har inga styrelsearvoden utgått under 2007. Föregående år utgick arvode till styrelsens ordförande med 150 000 kronor, ledamot Håkan Kilström erhöll 25 000 kronor och ledamot Kimmo Tihinen erhöll 25 000 kronor i styrelsearvode. Styrelseledamöter och verkställande direktör 2007 2006 Antal på Varav Antal på Varav balansdagen män balansdagen män Styrelseledamöter 5 100% 4 100% Verkställande direktör 1 100% 1 100% Styrelseledamöter 5 100% 4 100% Verkställande direktör 1 100% 1 100%
Not 5 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 2007 2006 2007 2006 Inventarier -31-23 -31-23 Summa -31-23 -31-23 Not 6 Resultat från andelar i koncernföretag 2007 2006 2007 2006 Nedskrivning av andelar i koncernföretag - - - -91 Resultatandel från Skokloster KB - - 734 - Summa 0 0 734-91 Not 7 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2007 2006 2007 2006 Utdelningar 1 18 1 18 Ränteintäkter 51-51 - Summa 52 18 52 18 Av övriga ränteintäkter och liknande resultatposter utgör 0 kr (f.å. 0) intäkter från andra koncernföretag. Not 8 Skatt på årets resultat 2007 2006 2007 2006 Aktuell skatt - - - - Uppskjuten skatt 2 207 2 173 871 2 173 Summa 2 207 2 173 871 2 173 Avstämning av redovisad skatt 2007 2006 2007 2006 Resultat före skatt -7 924-3 916-3 151-3 931 Skatt enligt gällande skattesats 2 219 1 096 883 1 101 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 10-10 - Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -22-55 -22-60 Omprövning av tidigare års underskott - 1 132-1 132 Redovisad skatt 2 207 2 173 871 2 173 Uppskjuten skatt 2007 2006 2007 2006 Aktiverade underskottsavdrag 871 1 041 871 1 041 Omprövning av tidigare års underskott - 1 132-1 132 Temporära skillnader avseende aktieinnehav 1 336 - - - Summa 2 207 2 173 871 2 173
Not 9 Resultat per aktie Koncern 2007 2006 Resultat per aktie före utspädning Periodens resultat -5 717 463-1 742 594 Genomsnittligt antal utestående aktier 173 000 000 143 166 667 Resultat per aktie före utspädning -0,03-0,01 Resultat per aktie efter utspädning Periodens resultat -5 717 463-1 742 594 Genomsnittligt antal utestående aktier 173 000 000 143 166 667 Resultat per aktie efter utspädning -0,03-0,01 Not 10 Inventarier 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 Ingående anskaffningsvärde 118-118 - Inköp 67 118 67 118 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 185 118 185 118 Ingående avskrivningar enligt plan -23 - -23 - Årets avskrivningar enligt plan -31-23 -31-23 Utgående ack. avskrivningar enligt plan -54-23 -54-23 Redovisat värde vid periodens slut 131 95 131 95 Not 11 Andelar i koncernföretag 2007-12-31 2006-12-31 Ingående anskaffningsvärde 6 057 6 352 Ökning/Minskning av andelar i kommanditbolag -15-295 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 6 042 6 057 Redovisat värde vid periodens slut 6 042 6 057 Redovisat värde Företagets namn Org.nr Säte Andel i % *) 2007-12-31 2006-12-31 Skokloster Villastad KB 969706-7891 Stockholm 100 6 042 6 057 6 042 6 057 *) Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier.
Not 12 Uppskjuten skattefordran 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 Uppskjuten skattefordran - avseende aktiverade underskottsavdrag 6 758 5 887 6 758 5 887 Summa 6 758 5 887 6 758 5 887 Not 13 Exploateringsfastigheter Posten avser nedlagda kostnader på fastigheter som ägs av dotterbolaget. Not 14 Avsättningar 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 Uppskjuten skatteskuld hänförlig till temporär skillnad för lager av aktier - 1 337 - - Summa 0 1 337 0 0 Not 15 Övriga kortfristiga skulder 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 Konvertibla lån - - - - Brygglån (före räntekapitalisering) 4 060 2 700 4 060 2 700 Övriga poster 4 647 153 4 647 153 Summa 8 707 2 853 8 707 2 853 Nordic Holding har upptagit brygglån på 4,460 MSEK. Villkoren för lånet framgår av tabellen nedan. Närstående Räntesats Lånebelopp Lars Ågren 18% 2 600 000 Carl-Gustaf Ingelmann 18% 170 000 Jörn Erik Aas 18% 990 000 Peter Matula 18% 470 000 Håkan Kilström 18% 230 000 4 460 000 Not 16 Ansvarsförbindelser 2007-12-31 2006-12-31 Ansvar för kommanditbolags skulder 2 824 75 Summa 2 824 75
Not 17 Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalyserna 2007 2006 2007 2006 Justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet m.m. Avskrivning av tillgångar 31 23 31 23 Värdeförändring aktieinnehav - - - - 31 23 31 23 Not 19 Förändring av redovisningsprincip Justering pga ändrad Justerad IB Balanspost Byggnader och mark - projekteringsfastigheter IB 2006-01-01 13 009 redovisningsprincip -13 009 2006-01-01 0 Exploateringsfastigheter - 5 809 5 809 Eget kapital 18 788-5 184 13 604 Uppskjuten skatteskuld 3 352-2 016 1 336 2005 Förändring 2005 Resultat per aktie 0,15-0,09 0,06
Årsredovisning 2007 De tio Största aktieägarna samt ägarstruktur per den 31 december 2007 10 största aktieägarna per den 31 december 2007 Aktieägare Antal Aktier Andel av röster & kapital Midgård Equity (Ågren / Ingelman) 41 315 000 23,9 % Lars Ågren med bolag/närstående 37 760 000 21,8 % Carl-Gustaf Ingelman 32 180 000 18,6 % Carl-Johan Törnell 6 000 000 3,5 % Magnus Nordin 2 960 000 1,7 % Nordnet Pensionsförsäkring 2 700 000 1,6 % Nordnet S.A. 1 375 000 0,8 % Einar Korpus 1 200 000 0,7 % Peter Matula 1 100 000 0,6 % Lage Olof Teodorsson 1 060 000 0,6 % Summa (avrundat till 1000-tal) 127 650 000 73,8 % Övriga 45 350 000 26,2 % Summa 173 000 000 100,00 % Varav utländskt ägande 1 768 000 2,42 % Nordic Holding Sverige AB (publ)
Årsredovisning 2007 Nordic Holding Sverige AB (publ) Stockholm den mars 2008 Kimmo Tihinen Styrelseordförande Lars Ågren Verkställande direktör Jörn Erik Aas Ord. ledamot Peter Matula Ord. ledamot Håkan Kilström Ord. ledamot Min revisionsberättelse har lämnats den mars 2008 Ernst & Young AB Kent Westerlund Auktoriserad Revisor Nordic Holding Sverige AB (publ)
Årsredovisning 2007 Adress & Kontaktuppgifter Postadress och Besöksdress Nordic Holding AB (publ) Västra Trädgårdsgatan 11A 111 53 Stockholm Telefon/växel 08-440 01 58 Telefax 08-440 01 59 E-post Alternativt Webadress info@nordicholding.se nyheter@nordicholding.se www.nordicholding.se Nordic Holding Sverige AB (publ)