Månadsrapport september 2013

2013-10-28 1 (13) PM Malin Westerback Tf Ekonomidirektör Månadsrapport september 2013 Årsprognosen 7 mnkr bättre jämfört med T2 Årsprognosen för årets resultat är 70 mnkr, 1 mnkr sämre än budget. Prognosen för balanskravsresultat är 125 mnkr, 54 mnkr bättre än budget och 7 mnkr bättre än prognos vid tertialbokslut 2. Den större delen av förklaringen till det bättre balanskravsresultatet är återbetalningen av försäkringspremier från AFA försäkrings AB på 45 mnkr. Orsaken till skillnaden mellan årets resultat och balanskravsresultatet är framförallt en jämförelsestörande kostnad avseende ökning av pensionsskulden på 59 mnkr. Denna får räknas bort från balanskravsresultatet eftersom det avser framtida pensionsutbetalningar på väldigt lång sikt. Balanskravsresultatet däremot ska följas upp över en treårsperiod. Det finns dock en osäkerhet kring hur stor del av de ökade kostnaderna avseende pensionsskulden som kan räknas bort från balanskravsresultatet eventuellt kommer en del av de ökade kostnaderna belasta balanskravsresultatet och därmed försämra det något. Det finns vidare en risk för att en nedskrivning av en immateriell anläggningstillgång med 9 mnkr kommer att belasta resultatet år 2013. Utredning av detta pågår och därför är detta inte beaktat i årsprognosen nedan. Resultatrapport, mnkr Perioden År Utfall Budget Avvikelse Prognos Prognos T2 Budget Avvikelse Externa intäkter 688 550 138 882 882 737 145 Verksamhetens kostnader -3 616-3 537-79 -4 922-4 931-4 722-201 Verksamhetens nettokostnader -2 928-2 986 58-4 040-4 049-3 985-56 Realisationsvinster inom exploatering 15 10 5 13 13 12 1 Realisationsvinster inom tomträttsförsäljning 3 0 3 3 3 0 3 Realisationsvinster övrigt 2 0 2 2 2 1 1 Avskrivningar -167-183 16-234 -234-244 10 Verksamhetens nettokostnader efter avskrivning och realisationsvinster -3 075-3 159 84-4 257-4 265-4 216-40 Skattenetto 3 278 3 262 16 4 367 4 367 4 350 17 Finansnetto -37-47 10-40 -40-63 22 Resultat före extraordinära poster 166 56 110 70 62 71-2 Extraordinära intäkter 0 0 0 0 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 0 0 0 0 Årets resultat 166 56 110 70 62 71-2 Balanskravsresultat 162 56 106 125 117 70 54 POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON E-POST SMS WEBB ORG.NUMMER Nacka kommun, 131 81 Nacka Stadshuset, Granitvägen 15 08-718 80 00 info@nacka.se 716 80 www.nacka.se 212000-0167

2 (13) Jämförelsestörande poster I resultatraden externa intäkter ingår en jämförelsestörande intäkt på 45 mnkr som avser återbetalning av sjukförsäkringspremier för åren 2005 och 2006 som återbetalas under 2013 från AFA försäkrings AB. I raden verksamhetens kostnader ingår jämförelsestörande kostnader med 59 mnkr som avser en ökning av pensionsskulden. Skuldökningen avser en minskning av diskonteringsräntan som används vid beräkning av pensionerna. En minskning av räntan innebär en ökning av skulden. Kostnaden för detta måste tas i sin helhet under 2013 även om utbetalningen sker under väldigt lång tid. Det råder dock en osäkerhet kring hur stor del av ökningen av pensionsskulden som avser sänkningen av diskonteringsräntan. Senast till årsbokslutet kommer detta att vara utrett med kommunens pensionsförvaltare. Utbildningsnämnden förbättrar sin prognos med 7 mnkr Förändringen sedan tertial 2 avser till största del en förbättrad prognos för utbildningsnämnden som ökar sitt överskott från 16 mnkr till 23 mnkr. Kontaktcenter har försämrat sin årsprognos med -0,8 mnkr och lantmäterienheten har förbättrat sin årsprognos med 1,3 mnkr. Störst avvikelse mot budget finns inom lokalenheten som avviker med 24 mnkr mot budget, vilket är oförändrat mot prognosen vid tertial 2. Se vidare driftredovisningen, näst sista sidan i rapporten. Verksamheter/nämnder med övereller underskott, mnkr September Prognos T2 Stödenheter -1,3-0,6 Myndighets- och huvudmannaenheter -1,2-2,5 Bygg- och lokalenheten -24,0-24,0 Mark- och exploateringsenheten -3,6-3,6 Kommunala produktionen: Förskola, fritid och skola -10,1-10,1 Verksamheten sociala stödresurser -7,0-7,0 Summa kommunstyrelsen -47,2-47,8 Fritidsnämnden 2,3 2,3 Tekniska nämnden -10,5-10,5 Utbildningsnämnden 22,8 16,1 Social- och äldrenämnden 0,0 0,0 Summa verksamheter och nämnder -32,6-39,9

3 (13) Högre reavinster och oförändrat skatte- och finansnetto Skatteintäkterna överstiger budget med 17 mnkr. Detta beror i första hand på fler invånare än prognostiserat den 1 november 2012 men även på ett något förbättrat skatteunderlag. Årsprognosen för finansnettot är en positiv avvikelse mot budget på knappt 23 mnkr. Det är oförändrat jämfört med prognosen i tertialbokslut 2. Avvikelsen mot budget beror både på lägre räntenivåer och på en lägre låneskuldsökning än beräknat i budget p.g.a. en lägre investeringsnivå. Per sista september uppgår låneskulderna till 1,85 mdkr. Årsprognosen för låneskulderna är ca 2,1 mdkr. Det beslutade lånetaket för 2013 är 2,8 mdkr. Det som hänt efter bokslutsdagen är att i mitten av oktober gjordes den första affären med kommuncertifikat, då ett lån på 100 mnkr upptogs. Årsprognosen för internräntan blir en lägre intäkt på 5 mnkr på finansförvaltningen. Motsvarande kostnadsminskning av internräntan finns på nämnder och verksamheter. Den positiva avvikelse som det blir på nämnder och verksamheter har i några fall används till att täcka andra kostnader. Det finns även avvikelser på pensionskostnader. Detta avser till största delen ökningen av pensionsskulden jämfört mot budget med 44,1 mnkr. Pensionsutbetalningarna blir ca 1 mnkr lägre än budget. Ökningen av pensionsskulden avser den sänkning av diskonteringsränta som skett under 2013 som beskrivs i avsnittet jämförelsestörande kostnader. Nettot mellan det interna po-pålägget och de faktiska arbetsgivaravgifterna avviker negativt på finansförvaltningen med 10,2 mnkr. Det beror på att det åldersfördelade popålägget som infördes 2013 blev dyrare för finansförvaltningen än beräknat i budget. Detta har istället blivit lägre kostnader för alla enheter som har personalkostnader. Alltså bara en intern omfördelning av medel. Prognosen för reavinster från exploateringsverksamheten uppgår till 13 mnkr, vilket är 1 mnkr bättre än budget. Prognosen för reavinster från försäljning av tomträtter uppgår till 3 mnkr vilket är 3 mnkr bättre än budget. Marknaden för försäljningar har varit bättre under 2013 än tidigare år. Finansförvaltning, mnkr Prognos September T2 Skattenetto 17,2 17,2 Finansnetto 22,7 22,7 Återbetalning AFA 44,9 44,9 Internränta -5,0-5,0 Pensioner -44,1-44,1 Internt po-pålägg -17,2-18,2 Faktiska arbetsgivaravgifter 7,0 8,0 Reavinster 5,0 5,0 Försäkringspremier 0,4 0,0

4 (13) Investeringar Nettoinvesteringarna per sista september 2013 uppgår till 400 mnkr (335 mnkr vid tertial 2), vilket är att jämföra med 466 mnkr motsvarande period föregående år. Största delen av investeringarna finns inom områdena exploatering och bygg. Totalt uppgick nettoinvesteringarna till 609 mnkr för helåret 2012. Årsprognosen för uppgår till 603 mnkr. Lägesbedömning för god ekonomisk hushållning Inga större förändringar har skett jämfört med läget vid uppföljningen efter tertial 2. När det gäller verksamhetsresultaten har inga nya resultat framkommit och läget bedöms därför vara detsamma. Läget för insatta resurser bedöms ha fortsatta brister, vilket beror på stora negativa avvikelser inom kommunstyrelsen samt på att några av de finansiella målen inte uppnås. Nämndernas analys I tabellen nedan visas en sammanställning av läget när det gäller verksamheternas och nämndernas måluppfyllelse för verksamhetsresultat och insatta resurser. Läget är genomgående detsamma som vid tertialbokslut 2. I följande avsnitt följer en lägesbedömning och kommentar för endast insatta resurser för respektive nämnd när det gäller verksamhetsresultat har inga nya mätningar skett sedan tertialbokslut 2. Nämnd Verksamhetsresultat Insatta resurser Nämnderna totalt Kommunstyrelsen Förskola, fritid och skola Sociala stödresurser Arbets- och företagsnämnden Fritidsnämnden Kulturnämnden Miljö- och stadsbyggnadsnämnden Naturreservatsnämnden Social- och äldrenämnden Tekniska nämnden Utbildningsnämnden Överförmyndarnämnden

5 (13) Kommunstyrelsen Årsprognosen för kommunstyrelsen som helhet avviker negativt med 47 mnkr jämfört med budget. Största avvikelsen finns inom lokalenheten med -24 mnkr, förskola, fritid och skola med -10 mnkr samt sociala stödresurser med -7 mnkr. På sista sidan finns en tabell med utfall, budget och årsprognoser för enheter inom kommunstyrelsens ansvarsområde, myndighets- och huvudmannaenheter och stödenheter. Lokalenheten Årsprognosen för lokalenheten avviker med -24 mnkr mot budget (-28 mnkr att jämföra med ett budgeterat resultat på -3,4 mnkr). Detta är oförändrat jämfört med tertial 2. Orsakerna till avvikelsen är följande; Felavhjälpande underhåll. Bl.a. mycket vattenskador, -13 mnkr. Förgäveskostnader Velamsund ridhus, -8,5 mnkr. Intäktsförluster vid evakuering och uppsagda lokaler, -2,4 mnkr. Ett antal internhyror är för närvarande tvistiga, bland annat hyran för Nacka gymnasium. I prognosen är dock denna hyra inräknad. Byggenheten Årsprognosen uppgår till -6 mnkr att jämföra med ett budgeterat resultat på -6,6 mnkr. Prognosen är oförändrad jämfört med tertialbokslut 2. Mark- och exploateringsenheten Årsprognosen uppgår till 8,4 mnkr, vilket är 3,6 mnkr sämre än budget. Den negativa avvikelsen avser lägre intäkter för tomträttsavgälder eftersom en större tomträtt såldes i slutet av 2012. Intäkten var upptagen i budget för 2013 som om försäljningen inte skulle bli av. Prognosen är oförändrad mot tertialbokslut 2.

6 (13) Stödenheter Årsprognoserna för samtliga stödenheter är oförändrade sedan tertial 2, förutom för kontaktcenter. Årsprognosen för kontaktcenter är ett underskott med -0,8 mnkr. Anledningen är främst en tjänst som flyttades till kontaktcenter 2013 och som inte kan debiteras uppdragsgivare. Avvikelse mot budget finns även för inköpsenheten med -0,6 mnkr mot budget. Denna avvikelse är samma som i tertial 2 och avser startkostnader för en gemensam inköpscentral. Myndighets- och huvudmannaenheter Årsprognosen för myndighets- och huvudmannaenheter uppgår totalt till -1,2 mnkr. Det är en förbättring med 1,3 mnkr sedan tertialbokslut 2. Lantmäterienhetens årsprognos uppgår till -2 mnkr, vilket är 0,5 mnkr bättre än i tertialbokslut 2. Underskottet beror på lägre intäkter för främst fastighetsbildning och högre kostnader för rådgivning, service och systemförvaltning. Enheten har tagit fram en åtgärdsplan för att framförallt minska handläggningstiderna och öka produktiviteten. Planenheten förbättrar sin årsprognos sedan tertialbokslut 2 från en budget i balans till ett positivt resultat på 0,5 mnkr. Detsamma gäller teknik- och stadsbyggnadsstaben som förbättrar sin årsprognos från 0 till plus 0,3 mnkr. Arbets- och företagsenhetens årsprognos på -0,5 mnkr är oförändrad jämfört med tertialbokslut 2. Minskning av tjänster kommer att ske under tertial 3. Kultur- och utbildningsenheten kvarstår med sin årsprognos på plus 0,5 mnkr på grund av tjänstledigheter.

7 (13) Förskola, fritid och skola (FFS) inom kommunstyrelsen FFS står i september kvar vid prognosen från tertialbokslut 2 2013, ett underskott på 10,1 mnkr. Med en omsättning på 1,8 mdkr visar FFS för perioden ett ackumulerat utfall på -1,1 mnkr och en positiv avvikelse mot budget på 4,3 mnkr. FFS fortsätter sitt arbete med att kontinuerligt följa upp enheters ekonomi genom produktionsledningens och personalstrategernas verksamhetsbesök, enskilda genomgångar med controllers, utbildningsinsatser och stöttning i analysarbete. Produktionsdirektörens långsiktiga riskbedömning Om- och avställningskostnader vid verksamhetsförändringar Dyrare att nyanställa förskollärare och lärare Kommande lärarlöneavtal Kostnader som uppstår vid avtalsslut av IT-arbetsplats t.ex. restvärden på datorer Kostnader vid byte av stora gemensamma IT-system (dubbla kostnader under en viss period, utvecklings- och avvecklingskostnader) Förskolorna har ett minskat barnantal inom vissa områden (Orminge, Björknäs och Älta) Kostnader för upphandlingsstöd från inköpsenheten utöver de kommungemensamma kostnaderna Verksamheten sociala stödresurser (VSS) inom kommunstyrelsen Sociala stödresurser visar för perioden ett negativt resultat i förhållande till budget på 7,2 mnkr. Ett antal åtgärder pågår sedan våren och ytterligare åtgärder har vidtagits för att ge större möjlighet till närmande av en budget i balans. Sammanlagt beräknas åtgärderna ge drygt 5 mnkr. Årsprognosen bedöms, trots inledda åtgärder, bli ett underskott på 7 mnkr vilket är oförändrat sedan tertial 2. Viss osäkerhet finns om hur utfallet blir av löneökningarna inom Kommunals avtalsområde. Huvudsakliga åtgärder är ytterligare neddragning av personalresurser. Enligt planen ska den gemensamma bemanningsenheten och den flexibla arbetstidmodellen klara det mesta av neddragningarna. En viktig bestående orsak till underskottet är, som tidigare beskrivits, den stora höjningen av gemensamma kostnader. Sammanlagt ökade de gemensamma kostnaderna med nära 4 mnkr. Lösningar har skett som minskat underskottet och som även inneburit förbättringar. De enheter som har störst underskott är:

8 (13) Seniorcenter Talliden visar ett underskott på nära 5 mnkr. En del förklaras av att konstruktionen av larmavtalet bygger på enbart rörlig ersättning, vilket orsakade underskott redan 2012. Diskussioner pågår med socialtjänsten om avtalets konstruktion inför 2014. Ökning av bemanningen på nätterna med en person (enligt demensriktlinjerna) har kostat 1 mnkr. Talliden har inlett åtgärder med personalnedskärningar gjort driftsinskränkning med en enhetschef. Det senare kommer inte att ge full effekt förrän 2014. Då verksamhetens underskott har ökat trots angivna åtgärder har produktionsdirektören fattat beslut om att genomföra en genomgripande utredning av verksamheten. För daglig verksamhet inom omsorgen är att checknivåerna, från en redan låg nivå jämförelsevis, endast uppräknades med en procent. Åtgärder har gjorts i form av neddragning av personal, nedläggning av en enhet, noggrann resursplanering och sammanslagningen av verksamheter under sommaren för minskat vikariebehov. Ytterligare personalnedskärningar pågår genom att tre tjänster inte kommer att återbesättas från september. Korttidsboendena kommer att ha stängt röda dagar under jul och nyår, vilket ger medarbetare möjlighet att vikariera på andra enheter. Resultatet för perioden har förbättrats avsevärt i jämförelse med föregående år. Arbets- och företagsnämnden Prognosen för helåret pekar mot ett resultat i balans med budget, vilket är oförändrat jämfört med prognos i tertialbokslut 2. Fritidsnämnden Fritidsnämnden redovisar ett positivt resultat med 2,9 mnkr för perioden januari-september. Prognosen för helåret pekar mot ett överskott jämfört med budget med 2,3 mnkr. Detta beror huvudsakligen på lägre kapitalkostnader (0,7 mnkr) i och med att investeringsprojekt avslutats något senare än beräknat samt lägre hyreskostnad med 1,6 mnkr för Tattby ishall som inte varit i bruk under första halvåret. Kulturnämnden Kulturnämndens resultat beräknas följa budget därmed är årsprognosen i enlighet med budget oförändrad. En osäkerhetsfaktor är om de bonusersättningar som finns avtalade med biblioteks- och kulturkursanordnarna kommer att falla ut.

9 (13) Miljö- och stadsbyggnadsnämnden Resultatet för perioden är -18,8 mnkr vilket är en positiv avvikelse på 0,2 mnkr. Årsprognosen som är en budget i balans är oförändrad mot tertialbokslut 2. Naturreservatsnämnden Naturreservatsnämnden redovisar ett positivt resultat med 0,2 mnkr. Årsprognosen pekar mot ett resultat i balans. Social- och äldrenämnden Årskostnadsprognos 2013 för social- och äldrenämnden inklusive MH-sociala tjänster (myndighetsorganisation) är 1 245,9 mnkr, vilket är i nivå med budget och oförändrat mot årsprognosen vid tertialbokslut 2. Rullande års nettokostnadsutfall är 1 224,8 mnkr, vilket är 21,1 mnkr bättre än budget. Den totala budgeterade nettokostnaden är 1 245,9 mnkr. Årsprognosen för enheterna barn och unga, försörjningsstöd, utredning vuxen, LSS/SoL yngre 65 år samt socialpsykiatri i balans mot budget. Äldre prognostiseras till 9 mnkr bättre än budget medan nämnd- och nämndstöd prognostiseras till 9 mnkr sämre än budget. Tekniska nämnden Gata väg och park Årsprognosen för verksamheten inom tekniska nämndens ansvarsområde, förutom VA och avfall är en avvikelse mot budget på -6 mnkr. Ett underskott om 17,3 mnkr redovisas för tredje kvartalet huvudsakligen relaterat till periodisering av budget för vinterunderhåll. Prognosen för helåret indikerar ett överdrag om 4 mnkr för vinterunderhållet förutsatt att det blir en höst och förvinter med snöfall först i mitten av december. Ytterligare 2 mnkr i underskott är relaterat till bland annat påkörningsskador på Finnbergstunneln och skador på Tattbybron. Påkörningsskadorna i Finnbergstunneln beräknas bli täckta till mellan 80-90 procent av försäkringar, men skadan är än så länge inte helt reglerad. Kapitalkostnader är för närvarande lägre än budget, men ett flertal investeringsprojekt aktiveras nu och förväntas följa budget.

10 (13) Avfallsverket Avfallsverksamheten redovisar ett nollresultat mot budget för perioden. Resultatet är något bättre än prognos, men genomgång indikerar ett underskott om 4 mnkr för helåret, motsvarande 2 mnkr sämre än budget, huvudsakligen relaterat till: Kostnader för matavfallsinsamling beräknas bli 2 mnkr högre än budget, som under 2013 års avfallstaxa inte finns täckning för. Förslag till ny avfallstaxa för 2014 finns framme för beslut. Ökningen i taxan ska täcka kostnader för ökad grad av matavfallsinsamling och pågående investeringar i utbyggnad av återvinningscentraler. VA verket Va verksamheten redovisar ett överskott om knappa 3 mnkr. Prognosen för helåret pekar dock mot ett underskott på -2,5 mnkr jämfört med budget. Detta beror huvudsakligen på följande faktorer: Lägre intäkter än budget. Arbete pågår med att säkerställa om det blir någon avvikelse på helåret. För närvarande finns kännedom om ett antal skadeärenden till följd av översvämningar, vilket kommunen riskerar att betala upp till 1,5 mnkr för. Detta vägs upp något av lägre kapitalkostnader. Något som tillkommit sedan tertialbokslut 2 är att en stor del av budget för ledningsrenoveringar är ianspråktagna samtidigt som det finns ett akut uppkommet behov av ledningsrenovering av spillvattenledning i Älta. Här finns risk för ytterligare överdrag av budget, dock något svårprognostiserat i dagsläget, då det akuta behovet nyligen är upptäckt och att Tyresö kommun kommer att vara med och finansiera en del av avloppsledningen i enlighet med befintliga avtal.

11 (13) Utbildningsnämnden Jämfört med tertialbokslutet så visar pedagogisk omsorg och fritidshem ett mer positivt resultat än vad som antogs vid tertialbokslutet. Det motsvarar ca 5 mnkr i överskott för pedagogisk omsorg och ca 2,0 mnkr för fritidshem 6-9 år. Detta beror på färre barn i verksamheterna än förväntat. Det finns fortfarande viss osäkerhet hur många elever i grundskolan som går i andra kommuners grundskolor liksom i andra kommuners gymnasieskolor (utanför Stockholms län). Prognosen för stödinsatser för barn och elever i behov av särskilt stöd visar nu ett underskott på likvärdighetsgarantin för skolverksamheterna motsvarande ca 1,8 mnkr och ett överskott för förskolan motsvarande 2,5 mnkr. Totalt för likvärdighetsgarantin + 0,7 mnkr. Det totala överskottet för utbildningsnämnden prognostiseras till 22,8 mnkr. Överförmyndarnämnden Överförmyndarnämnden redovisar ett negativt resultat med 0,1 mnkr för perioden januariseptember. Prognosen för helåret pekar mot ett resultat i balans vilket är oförändrat mot prognosen i tertialbokslut 2.

12 (13) Driftredovisning, mnkr Period Netto Budget Avvikelse Årsbudget Prognos År Prognos T2 Avvikelse KF/KS -110,2-96,7-13,5-120,8-168,0-168,6-47,2 Kommunfullmäktige -2,7-4,0 1,3-5,3-5,3-5,3 0,0 Kommunstyrelsen -16,3-26,6 10,3-35,4-35,4-35,4 0,0 Stadsledning -24,3-22,0-2,2-29,7-29,7-29,7 0,0 Stödenheter -32,4-36,0 3,6-47,1-48,4-47,6-1,3 Bygg- & lokalenheten -19,1-7,6-11,6-10,0-34,0-34,0-24,0 Mark- och exploateringsenheten 6,1 9,0-2,9 12,0 8,4 8,4-3,6 Nacka Brandstation -4,3-3,9-0,4-5,3-5,3-5,3 0,0 Myndighet och huvudmannaenheter -8,4 0,3-8,7 0,0-1,2-2,5-1,2 Arbets- & företagsenheten -1,1 0,0-1,1 0,0-0,5-0,5-0,5 Kultur & Utbildning 1,2 0,0 1,2 0,0 0,5 0,5 0,5 Miljö & Stadsbyggnad -0,8 0,0-0,8 0,0-1,2-2,5-1,2 Sociala tjänster -7,2 0,0-7,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Teknik -0,6 0,2-0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Överförmyndarenheten 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Produktion -8,8-5,9-2,9 0,0-17,1-17,1-17,1 Förskola Fritid & Skola -1,1-5,4 4,3 0,0-10,1-10,1-10,1 Sociala Stödresurser -7,7-0,5-7,2 0,0-7,0-7,0-7,0 Arbets- och företagsnämnden -70,3-69,4-0,9-92,5-92,5-92,5 0,0 Fritidsnämnden -95,2-98,1 2,9-130,8-128,5-128,5 2,3 Kulturnämnden -89,0-95,2 6,2-125,9-125,9-125,9 0,0 Miljö- och stadsbyggnadsnämnden -18,8-19,0 0,2-25,3-25,3-25,3 0,0 Naturreservatsnämnden -6,9-7,1 0,2-9,5-9,5-9,5 0,0 Social- & äldrenämnden -872,5-934,4 61,9-1 245,9-1 245,9-1 245,9 0,0 Södertörnsbrandförsvarsförbund -19,9-22,4 2,4-29,8-29,8-29,8 0,0 Tekniska nämnden -126,7-112,3-14,4-155,2-165,7-165,7-10,5 Avfallsverket -1,5-1,5 0,0-2,0-4,0-4,0-2,0 Gata, väg park -128,2-110,9-17,3-153,2-159,2-159,2-6,0 VA verket 3,0 0,0 3,0 0,0-2,5-2,5-2,5 Utbildningsnämnden -1 704,7-1 727,8 23,1-2 310,7-2 287,8-2 294,6 22,8 Överförmyndarnämnden -4,8-4,8 0,1-6,4-6,4-6,4 0,0 Delsumma -3 119,0-3 187,4 68,3-4 252,9-4 285,4-4 292,7-32,6 Finansförvaltningen 3 285,0 3 243,2 41,8 4 324,3 4 355,2 4 354,8 30,9 Summa 166,0 55,8 110,2 71,4 69,8 62,0-1,7

13 (13) Enheter under kommunstyrelsen, mnkr Period År intäkter Kostnader Netto Budget Avvikelse Budget Prognos Arbets- och företagsenheten 15,0-16,1-1,1 0,0-1,1-0,5 Avfallsenheten 3,5-3,5 0,0 0,0 Barn- och ungdomsenheten IFO 29,6-30,3-0,7 0,0-0,7 Byggenheten -6,1-6,1-5,0-1,1-6,6-6,0 Bygglovsenheten 11,4-11,7-0,3 0,0-0,3 Direktörer Teknik 4,4-4,4 0,0 0,0 Ekonomienheten 11,9-16,7-4,8-4,9 0,1-6,6-6,6 Enhet för samordning och utveckling 0,1-9,6-9,6-9,5-0,1-12,6-12,6 Enheten för funktionsnedsättning 8,9-9,1-0,2-0,2 Idrotts och fritidsenheten 18,7-18,7 Inköpsenheten 7,1-7,5-0,4-0,4-0,6 IT-enheten 25,9-27,3-1,4-4,7 3,2-6,2-6,2 Juridiska enheten 2,2-2,9-0,7-0,7 0,0-0,9-0,9 Kommunikationsenheten 4,6-10,4-5,7-6,1 0,4-8,2-8,2 Kontaktcenter 35,4-36,4-1,0-0,7-0,4-0,8 Kultur- och utbildningsenheten 14,6-13,6 1,0 1,0 0,5 Kultur- och utbildningsdirektör 1,2-1,0 0,2 0,2 Lantmäterienheten 12,6-15,0-2,3 0,0-2,3-2,0 Lokalenheten 344,1-357,2-13,0-2,6-10,4-3,4-28,0 MA enheten 11,8-12,8-1,0 0,0-1,0 Mark- och exploateringsenhet 13,8-14,1-0,3 0,0-0,3 Mark och exploateringsenheten, mark 20,4-14,3 6,1 9,0-2,9 12,0 8,4 MH STJ övrigt 0,0 0,0 0,0 Miljöenheten 14,2-13,9 0,3 0,0 0,3 Näringsliv 1,1-2,6-1,5-1,3-0,2-1,7-1,7 Park- och naturenheten 10,1-10,1 0,0 0,0 0,0 Personalenheten 13,5-22,7-9,2-9,4 0,2-12,5-12,5 Planenheten 13,6-12,6 1,0 0,0 0,9 0,5 Serviceenheten 12,3-11,8 0,5-0,1 0,6 Sociala ekonomienheten 4,1-3,1 1,0 1,0 Sociala kvalitetsenheten 11,1-10,0 1,1 1,1 Socialdirektör 0,1-10,2-10,1-10,1 Stadsbyggnadsdirektör 12,3-12,2 0,0 0,0 0,0 Stadsledning 0,2-23,0-22,7-20,7-2,0-28,0-28,0 Teknik, drift- och underhållsenheten 25,2-24,8 0,4 0,2 0,2 Teknik- och stadsbyggnadsstaben 9,8-9,0 0,9 0,0 0,8 0,3 Trafikenheten 8,0-8,0 0,0 0,0 VA-enheten 9,7-9,7 0,0 0,0 Vuxenenheten 24,5-23,8 0,6 0,6 Vägenheten 6,1-6,1 0,0 0,0 Äldreenheten 12,6-11,4 1,2 1,2 Överförmyndarenheten 2,7-2,7