FINANSRAPPORT 1(7) 2016-01-12 Internbankschef Ronald Rombrant Finansekonom Liselott Häggström Kommunstyrelsen, koncernföretagen, kommunens ekonomichef FINANSRAPPORT DECEMBER 2015 Sammanfattning Ett lån med kort löptid 150 mkr upptogs i slutet av månaden för att bl a möta investeringsutgifter i december/januari. Låneskulden landade därmed på 2600 mkr. Den genomsnittliga upplåningsräntan för 2015 uppgick till 1,81 % (2,83 % ). I budgeten för 2015 hade antagits en räntesats på 2,55 %. Medellåneskulden för året blev 2390 mkr (2135 mkr). Årets medelutlåning till koncernföretagen uppgick till 2414 mkr (2225 mkr) där Uddevalla Energi och Uddevallahem svarade för ungefär hälften var. För 2015 hade budgeterats för en medelutlåning på 2360 mkr och en ränta inklusive låneavgift på 3 %. Räntan för helåret 2015 inklusive låneavgift blev 2,17 % (3,26 %) inklusive låneavgift. Uppföljning ramar och riskbegränsningar per rapportdatum Not 15-12-31 15-11-30 Limiter 2015 (KS 2015-03-25 102) Lån av kreditinstitut (Mkr) 1 2 600 2 450 Flerårsplan 2015: Max 2 772 mkr Ja Snittränta, vägd per rapportdatum (%) 1,66 1,77 Flerårsplan 2015: 2,55 % Ja Räntebindningstid (år) 3,7 3,9 Tillåtet intervall 2-6 år Ja Ränteförfall inom 1 år (%) 1 42 39 Max 50 % inom 1 år Ja Kapitalbindningstid (år) 1 2,1 2,3 Min 2 år Ja Kapitalförfall inom 1 år (%) 1 33 22 Max 30 % inom 1 år Nej Tillåtna motparter 1 Ja Ja Bör spridas mellan olika motparter Ja Derivat som andel av skuld, netto (%) 2 44 47 Max 100 % Ja Andel strukturerade derivat av skuld (%) 5 5 Max 5 % av skuldportföljen Ja Koncernintern utlåning (Mkr) 3 2 509 2 492 Flerårsplan 2015: 2 425 mkr Ja Koncernintern borgen (Mkr) 4 494 500 Max 530 mkr (beslut av Kf) Ja Bekräftade kreditlöften (Mkr) 5 350 375 - Ja Likviditetsberedskap (Mkr) 5 549 416 Min 300 mkr Ja Valutarisk 0 0 All valutarisk ska vara bortförsäkrad Ja Inom limit
2(7) Finansiell ställning Belopp i Mkr Not Utg balans Utg balans Förändr Ing balans Förändr fr Tillgångar: Koncernkonto (netto) 198 39 159 197 1 Kortfr placeringar 0 0 0 0 0 Långfr koncernkontoutlåning 3 2 509 2 492 17 2 309 200 Reversfordr koncernföretag 0 0 0 0 0 Övr långfr fordringar 7 7 0 7 0 Summa finansiella tillgångar: 2 714 2 538 176 2 514 201 Skulder: Inlåning via koncernkonto 3-2 -2 0-2 0 Kortfr låneskulder 0 0 0 0 0 Långfr lån från kreditinsitut 1-2 600-2 450-150 -2 350-250 Summa finansiella skulder: -2 602-2 452-150 -2 352-250 112 86 26 161-49 Internbankens upplåningsränta Nedan anges internbankens genomsnittliga upplåningsränta på internbankens samlade skuldportfölj. Koncernföretagens räntekostnad är densamma som internbankens upplåningskostnad jämte en marknadsmässig marginal och administrativ avgift (f.n. totalt 0,39 % - 0,75 % per år). Utfall Budget Tertial 1 2014 Tertial 2 2014 Tertial 3 2014 Tertial 1 2015 Tertial 2 2015 Tertial 3 2015 2015 2015 Medellåneskuld (Mkr) 2 023 2 126 2 255 2 350 2 366 2 450 2 390 2 586 Kostnad långfristig upplåning (Mkr) 21,0 20,7 18,8 15,9 14,7 12,7 43,3 66,0 Ränta långfristig upplåning exkl marginal (%) 3,11 2,92 2,50 2,03 1,81 1,53 1,81 2,55 Ronald Rombrant Internbankschef
NOTER FINANSRAPPORT 3(7) 1 Extern låneskuld Internbanken verkställer all extern upplåning och svarar för riskhanteringen inom kommunkoncernen. Den externa låneskulden får 2015 uppgå till högst 2 772 Mkr (Kf 2014-12-10 236). Det är tillåtet att låna endast från Kommuninvest, men en konkurrensprövning vid upptagande av nya krediter ska ske. Motpart lån Utg balans Utg balans Förändr Ing balans Förändr fr (Mkr) Kommuninvest 2 600 2 450 150 2 350 250 2 600 2 450 150 2 350 250 Kommunkoncernens externa skuldportfölj ska vara sammansatt så att kapital- och ränteförfall sprids över tiden. Max 30 % av kapitalet får förfalla inom 1 år, max 50 % av ränteförfallen får äga rum inom 1 år. Nedanstående diagram visar skuldportföljens sammansättning, innevarande period med mörkblå stapel, föregående månad med ljusblå stapel. Räntebindning 50% 40% 30% 20% 10% 0% < 1 1-2 2-3 3-4 4-5 5-6 6-7 7-8 8-9 9-10 > 10 15-12-31 15-11-30
4(7) 2 Derivat Räntederivat används för att förändra eller säkra räntan på ett lån utan att behöva förändra villkoren för det underliggande lånet. Internbanken använder räntederivat i syfte att förändra räntebindningen, snitträntan och/eller säkerställa en maximal räntenivå. Valutaderivat används för att hantera valutarisken. Följande derivat används för närvarande: Nominellt belopp netto, mkr Tillåtet enl fianspolicy Ränteswap 1150 JA Strukturerade derivat 130 JA Nedan redovisas internbankens aktuella portfölj av ränteswappar. Ränteswappar innebär att två parter avtalar att erlägga betalningar till varandra beräknade på fast respektive rörlig ränta. Erhålla-swap innebär att internbanken erhåller fast ränta och betalar rörlig ränta till motparten. Betala-swap innebär att internbanken erhåller en rörlig ränta och betalar en fast ränta till den aktuella motparten. Nedan visas marknadsvärden på derivatavtalen, ett negativt värde är en kreditrisk på motparten. Motpart räntederivat (Mkr) Utg balans Utg balans Förändr Ing balans Förändr fr SEB 1 520 1 520 0 1 870-350 varav erhålla-swappar -900-900 0-1 250 350 Nordea* 880 880 0 980-100 varav erhålla-swappar -350-350 0-450 100 Brutto: 2 400 2 400 0 2 850-450 Netto: 1 150 1 150 0 1 150 0 *I angivet belopp ingår strukturerade derivat med (mkr) Nordea (1036) 130 130 0 130 0 Utg balans Utg balans Förändr Ing balans Förändr fr Periodens låneskuld (mkr) Derivat som andel av skuld Andel strukturerade derivat av skuld Derivat, marknadsvärde (mkr) 2 600 2 450 150 2 350 250 44% 47% -3% 49% -5% 5% 5% 0% 5% 0% -88-107 19-105 18
5(7) 3 Koncernintern in- och utlåning Koncernföretagens långfristiga upplåning från internbanken sker genom utnyttjande av checkkrediter via koncernkontosystemet. Nedan redovisas respektive koncernföretags koncernkontosaldo för perioden. Ett negativt saldo (utnyttjad checkkredit) redovisas i tabellen för utlåning och ett positivt saldo redovisas i tabellen för inlåning. Uddevalla Energi AB med dotterbolagen Uddevalla Kraft AB, Uddevalla Energi Elnät AB och Uddevalla Energi Värme AB redovisas som en koncern. Samma gäller Uddevalla Hamnterminal AB med dotterbolaget Swanfalk Shipping AB. Moderbolagets eventuella tillgodohavanden nettoredovisas mot dotterbolagens skulder. Utlåning (Mkr) Kvar att utnyttja Uddevalla Utvecklings AB 11,5 11,6-0,1 11,9-0,4 18 6 Uddevalla Energi AB (koncern) 733,9 715,4 18,5 615,0 118,9 840 106 Uddevalla Omnibus AB 46,7 45,3 1,3 36,3 10,4 70 23 Uddevalla Hamnterminal AB (koncern) 33,6 33,8-0,3 39,9-6,3 80 46 Skärgårdsbåtarna i Uddevalla AB 1 8,0 7,2 0,8 9,5-1,4 12 4 Bostadsstiftelsen Uddevallahem 936,4 931,7 4,7 822,1 114,3 960 24 HSB:s Stiftelse Jakobsberg 155,8 156,4-0,6 158,9-3,1 170 14 Lostif Fastighets AB 76,0 76,5-0,5 83,2-7,2 90 14 Stiftelsen Ljungskilehem 44,7 44,6 0,1 47,8-3,1 53 8 Gustafsbergsstiftelsen 3,0 2,9 0,2 2,6 0,5 6 3 Uddevalla Vatten AB 459,4 466,7-7,3 482,0-22,5 650 191 2 509,1 2 492,2 16,9 2 309,1 200,0 2 949 440 Inlåning (Mkr) Utnyttjad Utnyttjad Ingående Förändring Beviljad checkkredit checkkredit Förändring balans från check- kredit Tillgodohavandhavande Tillgodo- Tillgodo- Förändring Förändring havande från Uddevalla Event AB 2,1 2,1-0,0 2,2-0,1 2,1 2,1-0,0 2,2-0,1 Förändring Spec underkoncerner Saldo Saldo Förändring Saldo från Uddevalla Energi AB 18,8 9,2 9,6-1,4 20,2 Uddevalla Kraft AB -446,2-422,1-24,1-337,8-108,4 Uddevalla Energi Värme AB -164,3-158,5-5,7-116,3-48,0 Uddevalla Energi Elnät AB -142,3-144,0 1,7-159,6 17,3 Summa koncern -733,9-715,4-18,5-615,0-118,9 Uddevalla Hamnterminal AB -37,9-37,3-0,6-44,1 6,2 Sw anfalk Shipping AB 4,3 3,5 0,8 4,2 0,1 Summa koncern -33,6-33,8 0,3-39,9 6,3
6(7) 4 Borgensförbindelser Kommunfullmäktige beslutar om borgen och garantier till förmån för koncernföretagen, föreningar och andra externa parter. 4.1 Koncernintern borgen Utnyttjad Utnyttjad Beviljad Förändring Gäldenär borgen borgen borgen jämfört med (Mkr) 15-12-31 15-11-30 2015 1 beviljad borgen Uddevalla Omnibus AB 22,9 23,0 35,2 12,3 Uddevalla Utvecklings AB 83,8 83,8 83,8 0,0 Uddevalla Kraft AB 371,5 377,3 392,7 21,2 Uddevalla Energi Elnät AB 15,8 16,4 18,0 2,2 1 I enlighet med beslut av kommunfullmäktige 494,0 500,5 529,7 35,7 4.2 Övriga borgensförbindelser Utnyttjad Utnyttjad Ingående Förändring Gäldenär borgen borgen balans jämfört med (Mkr) 15-12-31 15-08-31 15-01-01 15-01-01 Egnahemsförbindelser 1 0,9 1,3 1,3-0,4 Föreningen Folkets hus 1 4,5 4,4 4,5-0,0 IK Oddevold 1 1,5 1,5 1,6-0,1 Stiftelsen Uddevalla Skolfartyg 1 1,0 1,1 0,6-0,0 Fyrstads Flygplats AB 2 0,0 0,0 1,6-1,6 7,8 8,2 9,6-1,8 1 Egnahemsförbindelserna uppdateras endast vid årsskiften, övriga vid tertialslut 2 Beslut fattat om borgen 1,6 mkr, f.n. inget utnyttjat 5 Likviditetsberedskap och bekräftade kreditlöften Kommunkoncernen ska ha en betalningsberedskap motsvarande en månad av kommunkoncernens kostnader i form av tillgängliga likvida medel inklusive ej utnyttjade kreditlöften. Likviditetsberedskap Förändring Limit Belopp (Mkr) 15-12-31 15-11-30 1 mån Likvida medel (kassa bank) 199,2 41,2 158,0 Fin. tillgångar (oms.bara inom 3 dgr) 0,0 0,0 0,0 Bekräftade kreditlöften 350,0 375,0-25,0 Utnyttjade kreditlöften 0,0 0,0 0,0 549,2 416,2 133,0 Min 300 Mkr Bekräftade kreditlöften Utnyttjat Utnyttjat Förändring Bekräftat Kvar att (Belopp Mkr) 15-12-31 15-11-30 1 mån belopp utnyttja Nordea 0,0 0,0 0,0 300,0 300,0 SEB 0,0 0,0 0,0 25,0 25,0 Sw edbank 0,0 0,0 0,0 50,0 50,0 0,0 0,0 0,0 375,0 375,0
7(7) 6. Finansiell risklogg Finansrapport Avvikelse från beslutade ramar Åtgärd Datum åtgärdat 2015 och limiter Januari Ingen avvikelse - - Februari Ingen avvikelse - - Mars Ingen avvikelse - - April Ingen avvikelse - - Maj Ingen avvikelse - - Juni Ingen avvikelse - - Juli Ingen avvikelse - - Augusti Ingen avvikelse - - September Ingen avvikelse - - Oktober Ingen avvikelse November Ingen avvikelse December Andel kapital som förfaller inom 1 år uppgår till 33 %. Limiten är 30 %. Åtgärdas i samband med låneförfall och nyupplåning under första kv 2016 7. Operativ risklogg Operativ risk Datum Åtgärd Datum åtgärdat Resursbrist pga långtidssjukskrivning och att vikarie för finanschef ej är på plats. 2015 Omfördelning av arbetsuppgifter till ekonomichef. Vikarierande finanschef kommer att ersätta internbankschefen fr o m mars 2016. För avgränsade projekt anlitas externt Pågående Rutinbeskrivningar samtliga väsentliga processer ej upprättade. konsultstöd. 2015 Kommer att upprättas Q4 2015 Q1 2016 Pågående 8. Uppföljning interna kontroller Intern kontroll Notering Åtgärdsbehov Ändamålsenlig organisation. Se ovan JA Rutinbeskrivningar väsentliga processer. Se ovan JA Kontroll, avstämning och redovisning av gjorda transaktioner får inte handhas av samma person som verkställt transaktionen. Minst 2 personer ska ha insyn i och kunskap om kommunens koncernkontosystem och övriga finansadministrativa system. Rapportering från Internbanken till kommunstyrelsen ska även tillställas ekonomichefen. Vid överträdelser av eller avvikelser mot regelverket internbanken verkar under ska ekonomichefen underrättas. Verkställande sker av internbankschef alternativt ekonomichef. Kontroll, avstämning och redovisning sker av kommunkassan och/eller ekonomichefen (ej när EC verkställer). Följande befattnigshavarare/funktioner har idag insynsmöjligheter och kunskap om system: Internbankschef Finansekonom Ekonomichef Kommunkassa (2 personer) Internbankschef tillställer ekonomichef rapport månadsvis. Sker vid behov.