Analysgruppens presentation Ansvariga: Mona Fridell Bengt-Olof Knutsson

Analysgruppens presentation Ansvariga: Mona Fridell Bengt-Olof Knutsson 2018-02-21

Innehåll: 1. Skattesats, befolkning och bostadsbyggande 2. Finansiering 3. Resultaträkning 4. Balansräkning 5. Investeringar 6. Verksamheterna 7. Demografisk framskrivning 8. Resultatprognos 9. Ekonomistyrning

Sammanfattning Era frågor och funderingar (utifrån intervjuerna): - Vart rinner pengarna ut - Framför allt vald skattesats, innebär att kärnverksamheterna måste vara billigare än vad utjämningssystemet säger - Hur fungerar vår resursfördelningsmodell (från -89 och upplevs inte som öppen) - Modellen kan behöva nollställas och ses över - Styrning och ledning kring investeringar och fastigheter fungerar ej bra - I samband med en ev översyn av resursfördelning bör även internhyror, fastighetskostnader och investeringseffekter på driftskostnad/ram ses över och på något sätt kopplas till resursfördelningsmodellen - Har vi rätt budget utifrån det uppdrag vi har - Man har per definition alltid rätt budget men - Vad betyder vår skattekraft och valda skattesats för vår ekonomi - En kostnad på 70-75 mkr

Vilka av Sveriges 290 kommuner är mest lika Nynäshamn Det beror på om man vill göra en övergripande jämförelse eller om det är en specifik verksamhet man vill jämföra sig med. Nr Jfr övergripande Jfr frh Jfr fsk Jfr grsk Jfr gysk Jfr äo Jfr Ifo Jfr LSS 1 Karlskoga Eslöv Vetlanda Mjölby Kristinehamn Danderyd Arvika Upplands-Bro 2 Ale Stenungsund Ludvika Ljungby Söderhamn Täby Söderhamn Ystad 3 Strängnäs Höör Gislaved Laholm Ljungby Vaxholm Eslöv Oskarshamn 4 Köping Mörbylånga Katrineholm Oskarshamn Gällivare Lidingö Timrå Sjöbo 5 Sandviken Kumla Finspång Ljusdal Västervik Salem Lindesberg Kristinehamn 6 Gislaved Lilla Edet Mjölby Skara Oskarshamn Solna Härnösand Hallsberg 7 Lysekil Trosa Stenungsund Köping Mariestad Ekerö Avesta Karlskoga Samtliga uppgifter är hämtade från www.kolada.se

Procent 23,92 23,52 23,12 22,72 22,32 21,92 21,52 21,12 20,72 20,32 19,92 19,52 19,12 18,72 18,32 17,92 17,52 17,12 Nynäshamn, kommunal skattesats 21,99 19,85 19,07 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet

Antal personer Nynäshamn, ackumulerade befolkningsförändringar 900 800 852 700 687 685 722 600 500 400 300 200 100 0 545 455 409 334 262 189 173 0 18 10 29 42 44 85 132-100 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Ackumulerat utrikes flyttnetto, 2010-2016 Ackumulerad inrikes flyttnetto, 2010-2016 Ackumulerat födelsenetto, 2010-2016

Antal småhus/flerbostadshus Nynäshamn, nyproduktion småhus och flerbostadshus 180 160 140 25 120 100 80 60 62 9 134 40 20 0 86 11 11 64 15 34 37 28 03 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Flerbostadshus Småhus

Kr/inv Verksamhetens nettokostnader -36 000-38 000-40 000-42 000-44 000-46 000-48 000-50 000-52 000-54 000-56 000 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

Kr/inv Avskrivningar 0-500 -1 000-1 500-2 000-2 500-3 000 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

Procent 102 Nynäshamn, nettokostn som % av sk, stb o utj 100 100,5 100,4 98 98,0 96 95,9 96,4 96,9 96,3 94 92 90 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Index 120 Utveckling nettokostnader kontra skatt, bidrag och utj, index, trend 115 110 105 100 95 Verksamhetens nettokostnader, index,nynäshamn Verksamhetens nettokostnader, index,jämförbara kommuner 2011 Skatter, 2012 bidrag och 2013 utjämning, index 2014,Nynäshamn 2015 2016 Skatter, bidrag och utjämning, index,jämförbara kommuner Linjär (Verksamhetens nettokostnader, index,nynäshamn) Linjär (Verksamhetens nettokostnader, index,jämförbara kommuner) Linjär (Skatter, bidrag och utjämning, index,nynäshamn) Linjär (Skatter, bidrag och utjämning, index,jämförbara kommuner)

Kr/inv Finansnetto kommun 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0-500 -1 000 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

Kr/inv Resultat före extraordinära poster kommun och företag (företagen exkl koncernkonsolideringar) 12 000 10 000 8 000 6 000 9 957 4 000 463 2 000 0 1 513-1 514 237-885 -365 213 430 837 975 3 667 726 845-2 000-4 000 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Resultat före extraordinära poster företagen, kr/inv Resultat före extraordinära poster kommunen, kr/inv

Kr/inv Nettoinvesteringar 6 år, kr/inv 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 2011 2012 2013 2014 2015 2016 5 000 0 Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

Finansiering av investeringar senaste sex åren 32 500 30 000 27 500 25 000 22 500 20 000 17 500 15 000 12 500 10 000 7 500 5 000 2 500 0 Investeringar Resultat Avskrivningar 29 692 12 582 11 486 23 794 5 075 7 226 Investering Finansiering Investering Finansiering Nynäshamn Jämförbara kommuner

Kr/inv 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0-10 000 Balansräkning, 2016 Korta Långa Avsättningar Övrigt Eget kapital 12 359 26 264 17 613 29 103 47 685 28 031 37 715 20 575 16 478 15 643 12 210 14 287 Tillgångar Skulder Tillgångar Skulder Nynäshamn Jämförbara kommuner

20 575 18 859 22 931 28 031 Kr/inv 39 869 45 720 50 868 47 163 Långfristiga skulder, 2016 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket Långfristiga skulder kommunen, kr/inv Långfristiga skulder koncernen, kr/inv

26 264 29 103 33 835 Kr/inv 37 726 36 821 41 849 39 754 48 560 Eget kapital kommunen, kr/inv Eget kapital koncernen, kr/inv 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

Procent Soliditet inkl pensionsåtaganden och övr avsättningar 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0-5,0 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

Sammanfattning del 1 demografi och ekonomi. Befolkningsutveckling: Stabil och stark befolkningsökning. Alla åldersgrupper ökar förutom 16-19 åringar. Ekonomi: A. Resultat (10år) A. Finansiering Lägre skattesats än jämförbara kommuner (innebär att man måste ha lägre kostnader än jämförbara kommuner). C. Investeringar Lägre investeringsnivå än jämförbara kommuner och betydligt lägre än länet och riket. Ej självfinansierade investeringar via avskrivningar och resultat. D. Förmögenhet Lägre soliditet än liknande kommuner. Kc/Kn/Ftg 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Nyn _10 Likn_10 Riket_10 Koncern 1 571 3 505-396 -99-318 -225 1 070 10 993 4 065 1 791 21 957 15 978 14 941 Kommun 1 616 1 692 360 1 513-621 -365 837 975 3 667 845 10 519 12 978 11 153 Företag -45 1 813-756 -1 612 303 140 233 10 018 398 946 11 438 3 000 3 788 Räknat som kronor totalt 608 208 900 kr 83 100 000 kr 104 927 600 kr E. God ekonomisk hushållning Nynäshamns kommun uppnår god ekonomisk hushållning 20

- 22,0-22,3-23,4-20,2-24,4-22,2-16,7-15,9-14,3-15,7-12,7-7,3-7,7-10,0-8,2-10,0-5,4-5,7-4,7-3,5-0,7-2,7-4 - 3,0-4,3-1,2-1,4 0,0 PROCENT 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 0,4 2,3 3,6 26,7 28,0 NYNÄSHAMN, AVVIKELSE NETTOKOSTNAD OCH REFERENSKOSTNAD 2011 2012 2013 2014 2015 2016 F R I TI D SHEM F Ö R S K OLA GR UN D S K OLA GYMN A S I ES KOLAÄ LDREO MS ORG I F O LS S

Nynäshamn Avvikelse mellan nettokostnad och referenskostnad Frh Fsk Grsk Gysk Äo Ifo Summa LSS Totalt Nettokostnad, kr per inv 1 398 5 976 9 995 3 682 7 915 3 049 32 015 4 349 36 364 Referenskostnad, kr per inv 1 478 6 048 10 490 3 668 9 914 3 619 35 217 4 251 39 468 Skillnad, kr/inv -80-72 -495 14-1 999-570 -3 202 98-3 105 Skillnad, mnkr -2-2 -14 0-55 -16-89 3-86 Avvikelse procent -5% -1% -5% 0% -20% -16% -9% 2% -8%

Kostnadsutjämning 2018 (och 2014-2017) Kostnadsutjämning 2018 (och 2014-2017) Nynäshamn Tillägg/ Standardkostnad, kr/inv. avdrag Delmodell Nynäshamn Genomsnittlig 2018 2014 2015 2016 2017 1. Förskoleverksamhet, skolbarnsomsorg 7 922 8 020-98 -149-175 -112-149 2. Förskoleklass och grundskola 10 843 10 889-46 457 346 136 71 3. Gymnasieskola 3 790 3 799-9 416 195 350 170 4. Individ- och familjeomsorg 3 757 4 066-309 79 79-300 -376 5. Barn och ungdomar m utländsk bakgr 5 137-132 -114-113 -112-135 6. Äldreomsorg 10 168 10 497-329 -735-640 -480-371 7. Befolkningsförändringar 4 171-167 -131-96 -71-104 8. Bebyggelsestruktur 173 218-45 -46-46 -46-45 9. Löner 285 0 285 266 267 269 277 10. Kollektivtrafik 1 691 1 166 525 440 461 493 488 Strukturkostnad 38 638 38 962-324 484 279 128-173 Utjämningsavgift, kronor -9 087 552

Kommunal fastighetsavgift

Antal barn Nynäshamn, antal invånare 1-5 år 1 496 1 504 1 516 1 565 1 587 1 619 2011 2012 2013 2014 2015 2016

procent Andel barn 1-5 år inskrivna i förskola, % 86 84 82 80 78 76 74 72 70 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

Barn per årsarbetare Antal barn per årsarbetare i förskola 6,0 5,8 5,6 5,4 5,2 5,0 4,8 4,6 4,4 4,2 4,0 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

Antal invånare Nynäshamn, Invånare 6-15 år, antal 2 968 2 951 2 988 2 995 3 098 3 136 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Kr/inskrivet barn Kostnader fritidshem, kr/inskrivet barn 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

Utveckling faktiska kostnader 2000-2015 jämfört med demografi, förskola och fritidshem

Kr/elev Kostnader förskoleklass, kr/elev 65 000 60 000 55 000 50 000 45 000 40 000 35 000 30 000 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

Utveckling faktiska kostnader 2000-2015 jämfört med demografi, grundskola

kr/elev Nynäshamn, grundskolans delar, skolkommun 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket Övrigt 27 128 19 281 16 155 16 752 Läromedel 3 746 4 744 4 483 4 616 Elevvård 2 909 3 026 2 640 3 258 Skolmåltider 5 931 5 906 5 481 6 456 Lokaler 13 241 13 554 16 842 17 633 Undervisning 48 415 56 113 56 080 58 233 Totalt grundskola 101 370 102 625 101 681 106 947

Antal Antal elever per lärare i kommunal grundskola 16,0 14,0 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

Elever i åk 9 som uppnått målen i alla ämnen, hemkommun 2017

Elever i åk. 9, meritvärde hemkommun, genomsnitt (16 ämnen) 2017

Antal invånare Nynäshamn, Invånare 16-19 år, antal 1 415 1 361 1 295 1 211 1 173 1 139 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Kr/elev Kostnader gymnasieskolan hemkommun 140 000 130 000 120 000 110 000 100 000 90 000 80 000 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

Utveckling faktiska kostnader 2000-2015 jämfört med demografi, gymnasieskola

Gymnasieelever med examen inom 3 år, hemkommun, andel 2017

Betygspoäng efter avslutad gymnasieutbildning hemkommun, genomsnitt 2017

Elever/lärare (heltidstjänst) i kommunal gymnasieskola 2016, antal

Nynäshamn, Invånare äldreomsorg, antal 4 964 5 233 5 468 5 642 5 836 6 003 6 108 3 806 4 054 4 273 4 424 4 604 4 736 4 835 1 158 1 179 1 195 1 218 1 232 1 267 1 273 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Invånare 65+ år, antal Invånare 65-79 år, antal Invånare 80+ år, antal

Kr/inv 65+ år Jämförelse kostnader äldreomsorgens delar, kr/inv 65+ år 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 Ordinärt Hemtjänssamhet boende Dagverk- Särskilt TOTALT Korttidsvård 65+ 65+ vks 65+ Övrigt Öppen boende 65+ 65+ 65+ 65+ 65+ Nynäshamn 42 317 20 836 15 658 3 442 532 1 204 21 280 200 Jämförbara kommuner 56 299 19 275 14 999 2 599 959 718 36 229 795 Genomsnitt för länet 51 906 19 394 14 964 2 833 882 716 31 856 655 Genomsnitt för riket 60 496 25 012 19 673 3 714 647 977 34 745 740

Utveckling faktiska kostnader 2001-2015 jämfört med demografi, äldreomsorg

Procent Andel brukare inom äldreomsorg, % 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 65+ med 65-79 år m 80+ år m 65-79 år m särsk 80+ år m särsk hemtjänst i ordbo hemtjänst, andel hemtjänst, andel boende, andel boende, andel el särbo, andel Nynäshamn 9,3 3,0 19,9 1,0 9,4 Jämförbara kommuner 12,3 2,9 24,1 1,0 13,7 Genomsnitt för länet 11,7 3,3 23,2 1,1 12,4 Genomsnitt för riket 11,6 2,9 21,3 1,1 12,4

kr/bukare Jämförelse kostnader, kr/brukare 1 000 000 900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 Hemtjänst, kr/brukare Särskilt boende, kr/brukare Nynäshamn 240 899 764 594 Jämförbara kommuner 189 247 879 457 Genomsnitt för länet 197 442 873 599 Genomsnitt för riket 267 592 897 929

Brukarbedömning hemtjänst äldreomsorgen 2016, helhetssyn

Brukarbedömning särskilt boende äldreomsorgen 2016, helhetssyn

kr/inv Nynäshamn, Jämförelse IFO-verksamheter över tid, kr/inv 5 000 4 500 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Barn o unga 1 569 1 459 1 123 1 148 1 105 1 273 Familjerätt 55 71 26 24 26 28 Vuxna övr 236 133 57 40 157 219 Vuxna missbr 724 783 732 649 678 716 Ek bistånd 1 691 1 980 1 763 1 518 1 123 1 117 IFO 4 275 4 426 3 701 3 378 3 089 3 352

Utveckling faktiska kostnader 2000-2015 jämfört med demografi, IFO

kr/inv Nynäshamn, jämförelse IFO-verksamheter 2016, kr/inv 4 500 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 IFO Barn o unga Ek bistånd Vuxna missbr Vuxna övr Familjerätt Nynäshamn 3 352 1 273 1 117 716 219 28 Jämförbara kommuner 3 878 1 812 1 287 569 140 70 Genomsnitt för länet 3 428 1 671 942 564 158 92 Genomsnitt för riket 3 830 1 901 1 068 609 169 84

kr/inv, 0-20 år Jämförelse IFO - barn och unga, kr/inv, 0-20 år 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 Barn o unga, 0-20 år Instvård, 0-20 år Famvård, 0-20 år Öppna ins, 0-20 år Nynäshamn 5 425 2 346 2 653 426 Jämförbara kommuner 7 789 3 013 3 139 1 637 Genomsnitt för länet 6 372 2 056 2 193 2 123 Genomsnitt för riket 8 158 2 983 3 246 1 930

kr/inv, 21-64 år 1 400 Jämförelse IFO-vuxna missbrukare, kr/inv, 21-64 år 1 200 1 000 800 600 400 200 0 Missbr vård, 21-64 Öppna ins, 21-64 Instvård, 21-64 år Famvård, 21-64 år år år Nynäshamn 1 313 682 2 628 Jämförbara kommuner 1 075 717 6 352 Genomsnitt för länet 1 006 458 13 535 Genomsnitt för riket 1 144 617 39 488

Utveckling faktiska kostnader 2001-2015 jämfört med demografi, funktionshinder

kr/inv Nettokostnader övriga verksamheter 4 500 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0-500 Politik Infrastruktur Fritid Kultur Särsk rikt ins Affärsvks Nynäshamn 724 3 872 1 364 856 1 201 28 Jämförbara kommuner 707 3 393 1 597 1 200 381 244 Genomsnitt för länet 592 2 919 1 401 974 208-31 Genomsnitt för riket 817 3 534 1 421 1 090 88 498

Kr/invånare 4 500 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 Nynäshamn, Nettokostnader infrastruktur och skydd, kr/inv 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Fysisk teknisk planering mm 938 1 079 1 072 1 030 920 1 060 Miljö 348 334 291 281 347 431 Gator, vägar o parkering 928 966 828 807 865 880 Parker 298 274 251 289 396 382 Räddningstjänst 754 771 771 775 776 788 Övrigt 238 472 410 515 568 330 Infrastruktur 3 503 3 896 3 622 3 697 3 872 3 872

Kr/invånare Nynäshamn, Nettokostnader affärsverksamhet, kr/inv, 2016 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0-200 -400 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Energi, vatten o avfall 343 265-103 -206-95 -91 Kommunikationer 0 0 0 0 0 0 Näringsliv o bostäder 793 147 300 44 161 119 Affärsvks 574 411-77 -162 65 28

kr/inv Nynäshamn, Nettokostnader affärsverksamhet, kr/inv, 2016 750 500 250 0-250 Affärsvks Näringsliv o bostäder Kommunikationer Energi, vatten o avfall Nynäshamn 28 119 0-91 Jämförbara kommuner 244 4 185 55 Genomsnitt för länet -31-69 0 38 Genomsnitt för riket 498 105 332 60

Sammanfattning verksamheten - Nästan alla verksamheter har lägre faktiska kostnader jämfört med den modellberäknade referenskostnaden 2016. Med några få undantag har det varit så under hela perioden 2011-2015 också. - Jämfört med liknande kommuner har Nynäshamn ett lägre kostnadsläge inom flera verksamheter. Kostnaderna för äldreomsorg är väsentligt lägre än i jämförbara kommuner. Barnomsorg, infrastruktur och omsorg om personer med funktionsnedsättning har högre kostnader än jämförbara kommuner. Kommunen har låg skattesats och betalar avgift i kostnadsutjämning. Strukturen innebär att kostnaderna bör vara lägre än i de flesta andra kommuner.

Kalkyl för Nynäshamns kommun 2016-2022 (2025) Kalkylen består av två delar En framskrivning av de demografiskt betingade behoven utifrån kommunens befolkningsprognos. Beräkningen görs i fasta priser. En prognos av det kommunalekonomiska resultatet. Prognosen baserar sig på den demografiska framskrivningen och SKL:s bedömning av den samhällsekonomiska utvecklingen. Beräkningen görs i löpande priser.

Förutsättningar för kalkylen 1 Vi utgår från räkenskaperna 2016 Vi räknar med oförändrad servicenivå Skatteunderlag, löner samt priser utvecklas enligt vår senaste samhällsekonomiska bedömning. Vi antar samma löneutveckling i kommunen som på arbetsmarknaden i stort Kostnader för pensioner, avskrivningar och räntor baseras på uppgifter från kommunen

Förutsättningar för kalkylen 2 Vi antar att statsbidragen är värdesäkras Kostnaderna skrivs fram med de demografiska förändringarna, dvs. befolkningsutvecklingen enligt kommunens egen prognos. Kalkylen bygger på full anpassning till demografiska förändringar. I genomsnitt skrivs 70 procent av kostnaderna fram med löneutvecklingen och 30 procent med prisutvecklingen.

Befolkningsutveckling 2016-2022(2025) 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Förändr. 2022-2016 Förändr. i % 1-5 1 619 1 692 1 741 1 768 1 789 1 812 1 824 1 848 1 872 1 894 205 12,7 6-15 3 136 3 156 3 193 3 226 3 279 3 345 3 428 3 490 3 548 3 597 292 9,3 16-19 1 139 1 156 1 182 1 213 1 244 1 246 1 239 1 240 1 253 1 284 100 8,8 20-64 15 431 15 614 15 867 15 993 16 119 16 272 16 429 16 621 16 829 17 020 998 6,5 65-79 4 835 4 896 4 944 5 005 5 086 5 138 5 202 5 209 5 174 5 181 367 7,6 80-1 273 1 301 1 357 1 440 1 493 1 570 1 649 1 754 1 894 2 002 376 29,5 Summa 27 752 28 119 28 596 28 961 29 330 29 708 30 100 30 494 30 906 31 318 2 348 8,5 71

72

Verksamhetens kostnader 2016 och 2022 Exklusive affärsverksamhet miljoner kr, fasta priser 2016 2022 Förändring Mkr Mkr Mkr % Förskola 245 276 31,1 12,7% Grundskola 112 123 11,1 10,0% Gymnasieskola 281 301 19,9 7,1% Äldreomsorg 258 300 41,6 16,1% Funktionshindrade 210 225 15,6 7,4% Övrigt 462 494 32,5 7,0% Totalt 1568 1719 151,7 9,7%

Utveckling faktiska kostnader 2000-2015 jämfört med demografi, totalt

Resultaträkning 2016 2022 (2025) vid full demografisk anpassning, miljoner kr (värdesäkrade statsbidrag) 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Verksamhetens intäkter 378 379 392 406 421 437 452 469 487 505 Verksamhetens kostnader 1 669 1 715 1 801 1 886 1 969 2 049 2 140 2 242 2 351 2 461 Avskrivningar 54 59 69 71 77 84 88 93 98 104 Verksamhetens nettokostnader -1 345-1 396-1 478-1 551-1 625-1 697-1 777-1 867-1 962-2 059 Skatteintäkter 1 125 1 183 1 229 1 264 1 306 1 366 1 423 1 483 1 544 1 608 Generella statsbidrag och utjämning 247 233 235 262 277 293 298 309 315 332 Finansnetto -4-5 -5-6 -7-9 -10-12 -14-17 Resultat före extraordinära poster 23 15-19 -31-49 -47-67 -87-117 -135

Kostnadsutjämningen 2017-2025, förändringar p.g.a demografi 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Bidrag/avgift totalt -173-324 -455-590 -431-553 -564-800 -716 Kpi, procent 1,8 2,3 2,8 2,6 2,5 2,3 2,1 2,1 förändring inom Barnomsorg 60 185 68 5-54 -85-119 -53 Grundskola -120-244 -200-138 -43 32 127 86 Gymnasieskola -113-23 -24 104-123 -130-220 -84 Äldreomsorg 46-77 -36 202 94 166-4 109 Befolkningsförändring -48 27 57-15 5 5-20 26 därav eftersläpningseffekter 0 0 40-1 10 18-4 26 Totalt kr/inv -175-131 -135 160-122 -11-236 83 Totalt mnkr -5-4 -4 5-4 0-7 3

Marginalintäkter 2017 Skatteintä kter efter inkomstutjämnin Kostnadsutjämnin g därav befolknin gsförändrin Ytterligar e tillägg i kostnads utjämnin Skatteintäkter Inkomstutjämning Reglering s-post Strukturbidrag Totalt Totalt 1-5 år 0 48 281 48 281-10 0 72 557 0 120 828 120 828 6 år 0 48 281 48 281-10 0 36 804 0 85 076 85 076 7-12 år 0 48 281 48 281-10 0 72 164-12 300 120 436 120 436 13-15 år 0 48 281 48 281-10 0 54 314-12 300 102 585 102 585 16-18 år 0 48 281 48 281-10 0 74 307-12 300 122 578 122 578 19-64 år ink 0 kr 0 48 281 48 281-10 0-34 035 0 14 236 14 236 19-64 år ink 200 tkr 39 700 10 181 49 881-10 0-34 035 0 15 836 15 836 19-64 år ink 400 tkr 79 400-27 919 51 481-10 0-34 035 0 17 436 17 436 19-64 år ink 800 tkr 158 800-104 119 54 681-10 0-34 035 0 20 636 20 636 65-79 år, gift, ink 200 tkr 39 700 10 181 49 881-10 0-25 336 0 24 535 25 684 50 219 80-89 år, gift, ink 200 tkr 39 700 10 181 49 881-10 0 26 011 0 75 882 93 384 169 266 90+ år, gift, ink 200 tkr 39 700 10 181 49 881-10 0 127 556 0 177 427 158 540 335 967 https://skl.se/ekonomijuridikstatistik/ekonomi/utjamningssystem/inkomstforandringar.1920.html

Besparingskrav (mnkr) utöver behovet av demografisk anpassning vid värdesäkrade statsbidrag Finansiell målsättning: Nettokostnaden får ej överstiga 98 procent av intäkterna från skatter och bidrag. Resultat före eo-poster, % 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Resultat om 2%, mkr 28 29 31 32 33 34 Prognos/framskrivning, mkr 15-19 -31-49 -47-67 Besparingskrav, mkr 13 48 61 80 81 101

Slutsatser prognos 2017-2022 1. Observera att vår prognos utgår från bokslut 2016 samt vissa justeringar 2017. Inför 2018 har vi inte tagit hänsyn till nettokostnadsutvecklingen i kommunens budget. 2. Under förutsättning att statsbidragen värdesäkras beräknas kommunens verksamheter ge ett underskott med 67 mnkr år 2022. (Om statsbidragen inte värdesäkras beräknas ett underskott på 86 mnkr). 3. För att kommunen ska leva upp till god ekonomisk hushållning under planeringsperioden krävs ett resultat på 34 mnkr år 2022, vilket innebär att kostnaderna behöver reduceras med 101 mnkr. (Om statsbidragen ej är säkrade uppstår ett besparingskrav på 120 mnkr för att balanskravet uppnås). 4. I beräkningarna ovan ingår kostnadsökningar på 152 mnkr som följer av förändringar i befolkningens storlek och sammansättning. De demografiska behoven ökar inom alla verksamheter men mest inom äldreomsorgen. De pedagogiska verksamheterna har också stor ökning. I prognosen förutsätts att kommunen lyckas anpassa verksamheten i takt med behovsförändringarna.

EKONOMISTYRNING 1. Kostnadsutveckling 2. Kommunens ekonomiska läge 3. Enkäten 4. Avslutande diskussion 81

Hänger utveckling av faktiska kostnader och demografin ihop?

SAMMANFATTNING Mnkr Skatt Lägre nettokostnad 48,9 0,85% Lägre intäkter -71,2-1,24% Svagare finansiellt netto -14,1-0,25% Svagare resultat 36,5-0,63% SUMMA 0,0 0,0 Strukturen värderas till -9,3-0,16% Nynäshamn Riket Skillnad kr/inv. Skillnad mnkr Verksamhetens intäkter 13 619 16 537-2 918-81,0 Verksamhetens kostnader -60 138-64 520 4 382 121,6 Avskrivningar -1 928-2 225 297 8,2 Nettokostnad -48 447-50 208 1 761 48,9 Skatteintäkter 40 540 43 148-2 608-72,4 Utjämning och statsbidrag 8 893 8 852 41 1,1 varav utjämning -336 0-336 -9,3 Finansiellt netto -140 369-509 -14,1 Resultat före eo-poster 845 2 161-1 316-36,5 Uppräknad skattekraft 207 390 212 752 Skatteintäkter med genomsnittlig skattesats 43 033 44 146-1 113-30,9-0,54% Genomsnittlig skattesats 20,75 20,75 Värdet av vald skattesats -1 866 0-1 866-51,8-0,90% Faktisk skattesats 19,85 20,75 Kommunalskatt 41 167 44 146-2 979-82,7-1,44% Avräkning övriga skatter m.m. -627-998 371 10,3 0,18% Totalt 40 540 43 148-2 608-72,4-1,26%

Soliditet inklusive pensionsskuld

Nynäshamns ekonomiska läge 2016-12-31 Fyrfältare Nynäshamn 2016 År: genomsnitt 2014-2016, Definition: skärningspunkt mellan eget kapital och nettokostnadernas andel av skatter och Bidrag Gruppering: 20 kommuner i varje grupp, 14 grupper per axel Värde för jämförbara kommuner Värde för Nynäshamn 2016-12-31 85

Enkäten del 1: Ekonomiska läget idag. Text Värde Mycket god 6 God 5 Ganska god 4 Ganska dålig 3 Dålig 2 Mycket dålig 1 1. Ekonomiska läget idag Infrastruktur 5 3 4 3 4 1 2 4 3 4 4 2 2 4 Kultur och fritid 5 4 3 3 5 4 3 4 5 3 5 4 4 4 3 6 Förskola skolbarnoms 5 3 1 3 5 3 3 3 3 1 2 3 3 2 3 3 Grundskola 5 3 1 3 5 3 2 3 3 3 3 1 2 3 3 Gymnasieskola Äldreomsorg 5 5 1 3 5 3 3 3 3 2 5 6 4 3 3 3 Funktionshindrade 5 4 1 3 5 3 3 2 3 2 4 5 4 3 2 3 IFO 5 1 3 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 4 Företagen 5 6 4 4 5 4 4 5 4 4 4 4 5 4 4 Kommunen som helhet 5 4 3 4 5 3 3 5 5 2 5 4 3 3 3 Genomsnitt 5 4 2 3 5 3 3 3 4 3 3 4 5 4 3 3 3 3 6 86

Enkäten del 1: Ekonomiska läget idag. I. Ganska enhetlig bild som tyder på bra kommunikation om det ekonomiska läget. Politiker och tjänstemän överens om läget för de olika verksamheterna II. I princip alla svaranden överens om att kommunen som helhet har en ekonomisk situation (betyg 3,7 i genomsnitt) som varken är något positiv SLUTSATS: De som besvarat enkäten anser att kommunens ekonomi som helhet, är ganska god. 87

Enkäten del 2a: Vad har inverkat mest på ekonomin? 88

Enkäten del 2b: Vad har inverkat mest på ekonomin? 89

Enkäten del 2c: Vad har inverkat mest på ekonomin? 90

Enkäten del 2d: Vad har inverkat mest på ekonomin? 91

Enkäten del 2: Vad har inverkat mest på ekonomin? I. Majoriteten av de som svarat på frågan kring vad som inverkat mest på ekonomin, pekar på faktorer som påverkat ekonomin på ett negativt sätt. II. De förbättringsområden som nämns oftast handlar om: - Ansvarsfördelning mellan politiker och tjänstemän kan bli tydligare - Otydlig modell för resursfördelning till verksamheterna - Ambitioner och tillgängliga resurser hänger inte ihop SLUTSATSER: 92

Enkäten del 3-4: Hur fungerar ekonomistyrningens delar? 93

Enkäten del 3-4: Hur fungerar ekonomistyrningens delar? I. Majoriteten anser att styrningen fungerar ganska bra eller bra. Generellt ger politiker mer negativa omdömen än vad tjänstemännen gör. I några av enkätens frågor kring styrning kan politiker och tjänstemän svara helt motsatt. II. De tydligaste förbättringsområdena handlar om den övergripande planeringen för kommunen, om realistiska budgetar samt om åtgärder och ansvarsutkrävande vid budgetavvikelser. SLUTSATSER: 94

Enkäten del 5: 95

Enkäten del 5: Övriga frågor av vikt för styrningen. I. En del i enkäten handlar om påståenden som kretsar kring övrigt av vikt för styrningen. Här är politiker och tjänstemän i stort sett överens i bedömningarna. II. Både politiker och tjänstemännen anser att man kan förbättra dialogen kring prioriteringar. Man verkar också vara överens om att kommunen behöver utveckla arbetet med och vikten av att styra utifrån de finansiella målen SLUTSATSER: 96

Sammanfattning Nuläget: 1. Ekonomin: God ekonomisk hushållning (klarar inte resultatmål 2016) 2. Verksamheterna: Relativt låga kostnader i kärnverksamheterna. Ett krav för att klara skattesatsen 3. Ekonomistyrningen: - Bedömningar utifrån enkäten visar att styrningen i stort sett fungerar även om det finns förbättringsområden. 97