100 % välkomna! GÖTEBORG HYLTE KÖPENHAMN MALMÖ

Transkript

1 100 % välkomna! GÖTEBORG HYLTE KÖPENHAMN MALMÖ

2 DAGENS HÅLLPUNKTER EKONOMI KVALITET UPPHANDLING STYRNING & LEDNING

3 Traineeprogrammet 22 november 2017 EKONOMI

4 SYFTE En ekonom är en man som förklarar det självklara med obegripliga formuleringar Alfred A. Knopf

5 VAD SER NI FÖR FRAMTIDA UTMANINGAR FÖR KOMMUNSEKTORN?

6 Befolkningsutveckling och prognos

7

8

9

10

11 FÖRUTSÄTTNINGAR RIKSDAG INSYN LAGSTIFTNING MEDIA REGERING INFLYTANDE Kommun FÖRORDNINGAR KUNDER MYNDIGHETER SKATTEMEDEL FÖRESKRIFTER INVÅNARE

12 OLIKA FÖRUTSÄTTNINGAR MEN SAMMA UPPGIFTER & LAGSTIFTNING

13 KOMMUNALLAGEN EKONOMI

14 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING För verksamheten skall anges mål och riktlinjer som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. För ekonomin skall anges de finansiella mål som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. Kommunallag 8 kap 5 (1991:900)

15 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING

16 BUDGET BALANSKRAVET! Dvs. intäkterna får inte överstiga kostnaderna

17 VARFÖR ÖVERSKOTT?

18 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING

19 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING Apples kassa överstiger nu 200 miljarder dollar (!)

20 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING HYLTE KOMMUNS DEFINITION

21 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING

22 DEN EKONOMISKA PROCESSEN PLANERINGSPROCESS VAD? Förutsättningar Investeringar Nulägesanalys och omvärld KF beslutar om ramar och övergripande nyckeltal Nämndens detaljbudget och nyckeltal KF fastställer budget UPPFÖLJNINGSPROCESS HUR? Prognos Delårsbokslut Prognos Årsbokslut

23 BUDGET En plan för intäkter och kostnader under en avgränsad tid.

24 BUDGET Budgeten skall innehålla en plan för verksamhet och ekonomin under budgetåret. Budgeten skall också innehålla en plan för ekonomin för en period av tre år. Budgeten fastställs av Kommunfullmäktig före november månads utgång Budgeten skall upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna Kommuner och landsting får reservera medel till en resultatutjämningsreserv Medel från en resultatutjämningsreserv får användas för att utjämna intäkter över en konjunkturcykel

25 BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR Senaste bokslut, innevarande års budget Omvärldsanalys Befolkningsutveckling Samhällsekonomisk utveckling Kommunsektorns utveckling Skatter, statsbidrag Lönekostnadsutveckling Inflation Räntor Pensioner God ekonomisk hushållning

26 Hur kan kommunerna påverka sina intäkter?

27

28 VARFÖR ETT UTJÄMNINGSSYSTEM? Skatteintäkterna varierar kraftigt mellan kommunerna pga. skillnader i förvärvsfrekvens och inkomstnivå Årjäng: kr Danderyd: kr Demografi Behovsskillnader Socioekonomiska faktorer Produktionsfaktorer Bebyggelsestruktur Långa avstånd Lönestruktur Byggkostnader

29 UTJÄMNINGSSYSTEMET Kommunalekonomisk utjämning Inkomstutjämning Kostnadsutjämning Strukturbidrag Införandebidrag Regleringsbidrag/avgift

30 EN JÄMFÖRELSE

31 EN JÄMFÖRELSE

32 FINANSIELLA MÅL HYLTE KOMMUNS DEFINITION

33 ÅRETS RESULTAT

34 SOLIDITET

35 DET EKONOMISKA ÅRSHJULET UPPFÖLJNING Prognos Delårsbokslut Prognos Årsbokslut

36 HUR GICK DET? Bokslut och delårsbokslut

37

38 HUR GICK DET?

39 HUR GICK DET?

40 HITTA SAMBAND Sjölunda Vad har vi? Vad gör vi? Vad får vi?

41 HITTA SAMBAND BLANDADE RESULTAT KVALITET RESURSER MYCKET RESURSER

42 SÄMRE RESULTAT EX. ANNAN KOMMUN HITTA SAMBAND KVALITET RESURSER MYCKET RESURSER

43 EX. ANNAN KOMMUN HITTA SAMBAND BÄTTRE RESULTAT KVALITET RESURSER LÄGRE RESURSER

44 TACK