Delårsrapport för perioden januari juni 2015 Styrelsen för Häradssparbanken Mönsterås (532800-6209) får härmed avge delårsrapport för verksamhetsperioden 1 januari 2015 t o m 30 juni 2015. (Då ej annat anges avser jämförelser den 30 juni 2014.) Utveckling av resultat och ställning under första halvåret 2015 Resultatet efter kreditförluster för första halvåret 2015 är ca 4,8 mkr bättre än samma period föregående år. Detta trots en minskning av räntenettot med drygt 1 mkr. Minskningen av räntenettot beror främst på att bankens obligationsportfölj och likvida medel inte ger lika bra avkastning som året innan till följd av kraftigt minskade marknadsräntor. Marknadsräntorna påverkar även bankens marginal mellan in- och utlåning som sjunkit under första halvåret 2015. Ökade utlåningsvolymer har medfört att räntenettot inte minskat fullt så mycket. Provisionsnettot ökade med 1,7 mkr jämfört med samma period föregående år. Största delen av ökningen är hänförlig till förmedlade produkter från Garantum Fondkommission, Swedbank Robur samt Swedbank Hypotek. Totala kostnader för första halvåret 2015 ökade med 1,2 mkr jämfört med första halvåret 2014. Kapitalbasen per 2015-06-30 uppgår till 252 215 tkr och kapitalkravet till 101 568 tkr. Detta gör att den totala kapitalrelationen uppgår till 19,87%. Då nya beräkningsgrunder för framräknande av kapitalbasen trädde i kraft vid årsskiftet 2014/2015 gör det att jämförelse med samma period föregående år inte blir relevant. För mer upplysning om kapitalbas och kapitalkrav se not 2. Likviditetsreserv, bestående av kassa, tillgodohavande i andra banker, säkerställda obligationer samt höglikvida placeringar uppgår till 322 216 tkr (296 246 tkr). Kvoten likviditetsreserv/inlåning uppgår till 17 % (20 %). Inlåning och utlåning Under första halvåret 2015 har utlåningen, i egen portfölj, ökat med ca 42 mkr (86 mkr) och inlåningen har ökat med ca 114 mkr (49 mkr). Förmedlade fondvolymer till Robur har ökat med 56 mkr (42 mkr) och uppgår till 623 mkr (529 mkr) och förmedlade volymer till Swedbank Hypotek har ökat med 31 mkr (-20 mkr) och uppgår till 1 140 (1 083 mkr). Totala affärsvolymer uppgår till 5 579 mkr (5 039 mkr). Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer I bankens verksamhet uppstår olika typer av risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har bankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i banken, fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Mer information om väsentliga risker, osäkerhetsfaktorer och bankens åtgärder för att minimera dessa finns i årsredovisningen på bankens hemsida. 1 (7)
Under andra halvåret 2015 förväntas räntemarginalen vara satt under fortsatt press vilket innebär att räntenettot kommer att bli lägre än under 2014. Utvecklingen av provisionsnettot förväntas vara fortsatt god och kostnadsutvecklingen kommer troligen att ligga på ungefär samma nivå som första halvåret. Sammantaget förväntas resultatet före kreditförluster bli ungefär som föregående år. Transaktioner med närstående Karaktären och beloppen för transaktioner med närstående är på samma nivå som redovisades i årsredovisningen för 2014. Inga av dessa har således påverkat resultat eller ställning för banken i någon större utsträckning. 2 (7)
Resultaträkning, tkr Jan juni 2015 Jan juni 2014 Ränteintäkter 21 271 25 516 Räntekostnader -3 291-6 508 Räntenetto 17 980 19 008 Erhållna utdelningar 4 446 3 982 Provisionsintäkter 10 538 8 764 Provisionskostnader -1 552-1 511 Nettoresultat av finansiella transaktioner 306 39 Övriga rörelseintäkter 143 179 Summa räntenetto och rörelseintäkter 31 861 30 461 Allmänna administrationskostnader -15 229-14 024 Avskrivning på materiella tillg. -338-426 Övriga rörelsekostnader -1 957-1 854 Summa kostnader före kreditförluster -17 524-16 304 Resultat före kreditförluster 14 337 14 157 Kreditförluster, netto -111-4 669 Rörelseresultat 14 226 9 488 Skatt på periodens resultat -2 202-1 854 Periodens resultat 12 024 7 634 Rapport över totalresultat 1 januari 30 juni Periodens resultat 12 024 7 634 Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas -856-1 479 Periodens övrigt totalresultat -856-1 479 Periodens totalresultat 11 168 6 155 3 (7)
Balansräkning, tkr 30 juni 2015 30 juni 2014 Tillgångar Kassa 3 120 4 006 Belåningsbara statsskuldförbindelsser 56 822 - Utlåning till kreditinstitut 237 077 185 740 Utlåning till allmänheten 1 455 287 1 305 765 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 121 094 185 288 Aktier och andelar 75 961 69 833 Materiella tillgångar 10 821 11 125 Aktuell skattefordran 4 761 4 905 Övriga tillgångar 172 498 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 7 545 7 438 Summa tillgångar 1 972 660 1 774 598 Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut 6 261 6 531 Inlåning från allmänheten 1 644 809 1 471 725 Övriga skulder 3 132 2 041 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 8 092 10 655 Summa skulder 1 662 294 1 490 952 Obeskattade reserver 60 194 Reservfond 240 321 224 124 Fond för verkligt värde 57 961 51 694 Periodens/årets resultat 12 024 7 634 Summa eget kapital 310 306 283 452 Summa skulder och eget kapital 1 972 660 1 774 598 Poster inom linjen Ansvarsförbindelser - Garantier 15 703 7 148 Åtaganden - Övriga åtaganden 301 628 305 167 4 (7)
Noter 1. Redovisningsprinciper Denna delårsrapport i sammandrag har upprättats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag 9 kap. och FFFS 2008:25 8 kap. Samma redovisningsprinciper har tillämpats som i den senaste årsredovisningen. 2. Kapitaltäckning Då ändrade beräkningsregler för kapitalbasen trätt i kraft 1:a januari 2015 blir jämförelse mellan åren inte rättvisande. Kapitalbas 2015-06-30 Kärnprimärkapital Reservfond 240 321 Fond för verkligt värde 57 961 Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 298 282 Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Innehav i kärnprimärkapital i vilka sparbanken har en väsentlig investering (belopp över tröskelvärde 10 %) -46 067 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital 252 215 Kapitalbas 252 215 Kapitalrelationer, buffertar m m Summa riskvägt exponeringsbelopp 1 269 605 Kärnprimärkapitalrelation 19,87 % Primärkapitalrelation 19,87 % Total kapitalrelation 19,87 % Buffertkrav, kapitalkonserveringsbuffert 2,50 % Innehav i kärnprimärkapitalinstrument i vilka sparbanken har en väsentlig investering (belopp under tröskelvärde på 10 %) 29 828 Totalt internt bedömt kapitalbehov 26 207 5 (7)
2015-06-30 Kapitalkrav Riskvägt exponeringsbelopp Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot institut 4 593 57 414 Exponeringar mot företag 29 305 366 312 Exponeringar mot hushåll 38 239 477 995 Säkrade genom panträtt i fast egendom 13 633 170 413 Fallerande exponeringar 2 896 36 195 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 202 2 520 Aktieexponeringar 2 392 29 894 Övriga poster 1 018 12 732 Summa exponeringar som redovisas enligt schablonmetoden 92 278 1 153 475 Operativ risk enligt schablonmetoden 9 289 116 117 Kapitalkrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt schablonmetoden 1 13 Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 101 568 1 269 605 6 (7)
Kapitalrelationer, % 2014-06-30 Kärnprimärkapitalrelation 18,48 Primärkapitalrelation 18,48 Totalkapitalrelation 18,48 Kapitalbas, tkr Kärnprimärkapital 224 124 Övrigt primärkapital - Supplementärt kapital - Total kapitalbas, netto 224 124 Riskvägt belopp för kreditrisker enligt schablonmetoden Exponeringar mot institut 50 372 Exponeringar mot företag 360 967 Exponeringar mot hushåll 432 517 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 145 788 Fallerande exponeringar 59 990 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 10 650 Aktieexponeringar 18 995 Övriga poster 22 612 Riskvägt belopp för operativ risk, basmetod 59 291 Kapitalbaskrav Kapitalkrav för kreditrisk, schablonmetoden 88 151 Kapitalkrav för operativ risk 8 893 Summa kapitalbaskrav 97 044 Mönsterås 2015-08-27 På styrelsens uppdrag Stefan Ohlson VD Delårsrapporten har ej granskats av Häradssparbankens revisorer. 7 (7)