Delårsrapport Dalslands Sparbank Januari Juni 2015
Delårsrapport för Januari Juni 2015 Verksamhetens art och inriktning Dalslands Sparbanks verksamhetsområde omfattar Mellerud, Ed, Färgelanda och Bengtsfors kommuner i Dalsland. Bankens inriktning är främst in- och utlåning till privatpersoner, mindre och medelstora företag, lantbruk, kommuner och kommunala bolag. Allmänt om verksamheten Dalslands Sparbanks verksamhet har präglats av en stabil utveckling. Affärsvolymen har fortsatt stiga och resultatet i verksamheten kvarstår med en stabil intjäning. I denna rapport följer sammanfattande information kring bankens beredskap att möta oväntade förluster. En mer utförlig analys av bankens risker och beredskap kan fås genom hemsidan, www.dalsbank.se. Dalslands Sparbanks resultat Resultatet har minskat jämfört med samma period år 2014. Den enskilt största förklaringen till detta är att banken under första halvåret 2014 sålde värdepapper i form av aktier och obligationer. Posterna visas under nettoresultat av finansiella transaktioner. Samtidigt skrev banken av goodwill under första halvåret 2014 (till och med maj månad), vilket inte skett under 2015 eftersom goodwillen till fullo är avskriven i banken sedan maj 2014. Dessa båda faktorer förklarar huvuddelen av skillnaderna mellan åren, återstående förklaringar är minskat räntenetto till följd av minskade marginaler och ökade provisionsintäkter. Kostnaderna, exklusive avskrivningar, har i princip hållits konstanta mellan åren. Såvitt avser kreditförluster är de lägre än vad de var första halvåret 2014, vilket är en väntad utveckling mot bakgrund av makroekonomi i stort och de åtgärder banken under flera år vidtagit för att sänka denna kostnadspost. Sparbankens ställning Dalslands Sparbank har en marknadsledande ställning inom verksamhetsområdet. Balansomslutningen har mellan periodens början, den 1:a januari, och periodens slut, den 30:e juni, stigit från 4 462 544 tkr till 4 632 415 tkr. Inlåningen har under samma period stigit med 4 % och uppgår till 4 148 723 tkr medan utlåningen har ökat till 3 005 773 tkr, även det en ökning med 4 %. Kapitaltäckningsgrad Kapitaltäckningsgraden (tillgängligt kapital dividerat med det legala riskvägda beloppet) uppgick per 2015-06-30 till 16,02 %. Sparbankens kapitalbas uppgick till 433 129 tkr (årets vinst är medräknad). Det legala riskvägda beloppet uppgick således till 2 704 291 tkr. 1
Sparbankens likviditet Balansräkningens rad utlåning till kreditinstitut på sid. 4, visar Sparbankens beredskap för t.ex. ökad kreditefterfrågan, minskad inlåning eller investeringar. Banken har inga planer som förändrar likviditetssituationen. 2
Resultaträkning 1 januari - 30 juni Jan-Juni Jan-Juni 2015 2014 Ränteintäkter 48 955 64 165 Räntekostnader -9 548-21 716 Räntenetto 39 407 42 449 Erhållna utdelningar 11 1 091 Provisionsintäkter 24 010 20 749 Provisionskostnader -3 882-3 901 Nettoresultat av finansiella transaktioner 1 179 15 694 Övriga rörelseintäkter 208 456 Summa räntenetto och rörelseintäkter 60 933 76 538 Allmänna administrationskostnader -32 057-31 188 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -1 077-10 613 Övriga rörelsekostnader -2 111-2 075 Summa kostnader före kreditförluster -35 245-43 876 Resultat före kreditförluster 25 688 32 662 Kreditförluster, netto -4 323-6 760 Rörelseresultat 21 365 25 902 Skatt på periodens resultat -4 683-2 510 Periodens resultat 16 682 23 392 Rapport över totalresultat 1 januari - 30 juni Jan-Juni Jan-Juni 2015 2014 Periodens resultat 16 682 23 392 Övrigt totalresultat Periodens förändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas -3 311-13 657 Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat 846 480 Periodens övrigt totalresultat -2 465-13 177 Periodens totalresultat 14 217 10 215 3
Balansräkning Per den 30 juni Jan-Juni Jan-Juni 2015 2014 Tillgångar Kassa 5 500 5 804 Belåningsbara statsskuldförbindelser 318 927 50 158 Utlåning till kreditinstitut 418 064 411 997 Utlåning till allmänheten 3 005 773 2 932 843 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 829 289 923 639 Aktier och andelar 13 141 12 433 Materiella tillgångar -Inventarier 2 955 4 083 -Byggnader och mark 19 000 17 964 Övriga tillgångar 4 237 4 565 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 15 528 16 667 Summa tillgångar 4 632 414 4 380 153 Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut 306 5 Inlåning från allmänheten 4 148 723 3 921 440 Övriga skulder 11 980 5 998 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 698 31 983 Avsättningar -Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 539 225 -Uppskjuten skatteskuld 1 039 2 110 Efterställda skulder 45 000 45 000 Summa skulder och avsättningar 4 226 285 4 006 761 Obeskattade reserver 0 0 Eget kapital 406 129 373 392 Reservfond 385 791 342 651 Fond för verkligt värde 3 656 7 349 Periodens resultat 16 682 23 392 Summa eget kapital 406 129 373 392 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 4 632 414 4 380 153 Poster inom linjen Ställda säkerheter för egna skulder 434 181 Ansvarsförbindelser -Garantier 28 044 27 499 -Övriga ansvarsförbindelser 61 575 67 281 Åtaganden 283 887 285 226 4
Noter till de finansiella rapporterna i sammandrag Not 1 Redovisningsprinciper Denna delårsrapport i sammandrag har upprättats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25). Samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder har tillämpats som i den senaste årsredovisningen. Not 2 Närstående Sparbanken har närståenderelation med bankens styrelsemedlemmar. Sammanställning över närståendetransaktioner Närståenderelation Fordran på närstående per 2015-06-30 Skuld till närstående per 2015-06-30 Erhållen utlåningsränta Till sparbanken närstående personer och företag 18 200 13 465 274 Avtal och transaktioner med närstående är prissatta på marknadsmässiga villkor. Not 3 Kapitaltäckning Kapitalbas 30-jun-15 30-jun-14 Reservfond 385 791 342 651 Fond för verkligt värde 3 656 - Verifierat resultat 16 682 23 392 Kärnprimärkapital 406 129 366 043 Tidsbundna förlagslån, efter reduktion 27 000 36 000 Supplementärt kapital 27 000 36 000 Kapitalbas 433 129 402 043 Riskvägt exponeringsbelopp 30-jun-15 30-jun-14 Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot institut 83 666 81 665 Exponeringar mot företag 1 191 215 1 284 885 Exponeringar mot hushåll 911 274 925 836 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 163 784 169 864 Fallerande exponeringar 15 680 39 140 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 60 305 55 774 Aktieexponeringar 13 141 2 515 Övriga poster 47 941 61 096 Summa 2 487 006 2 620 775 5
Riskvägt belopp för operativ risk enligt basmetoden 217 160 204 009 Riskexponeringsbelopp för kreditvärdighetsjustering 125 - Summa riskvägt exponeringsbelopp 2 704 291 2 824 784 Kapitalkrav 30-jun-15 30-jun-14 Kapitalkrav för kreditrisk 198 960 209 662 Kapitalkrav för operativ risk 17 373 16 321 Kapitalkrav för kreditvärdighetsjustering 10 - Summa kapitalkrav 216 343 225 983 Kapitalrelationer, buffertar mm 30-jun-15 30-jun-14 Kärnprimärkapitalrelation 15,02% 12,96% Totalkapitalrelation 16,02% 14,23% Buffertkrav 2,50% varav kapitalkonserveringsbuffert 2,50% Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 8,02% Totalt internt bedömt kapitalbehov 399 951 Mellerud 2015-08-26 Magnus Olsson Verkställande direktör Delårsrapporten har ej varit föremål för granskning av sparbankens revisor. 6