Delårsrapport 2016
Innehållsförteckning Delårsrapport för andra kvartalet 2016 1 Utveckling av resultat och ställning under andra kvartalet 1 Inlåning och utlåning 2 Västenliga risker och osäkerhetsfaktorer 2 Resultaträkning i sammandrag 3 Rapport över totalresultat i sammandrag 3 Balansräkning i sammandrag 4 Noter till de finansiella rapporterna i sammandrag 5 Not 1 Redovisningsprinciper Not 2 Närstående Not 3 Kapitalbaskrav
Delårsrapport för andra kvartalet 2016 Tjustbygdens Sparbank Den lokala Sparbanken Tjustbygdens Sparbank AB, organisationsnummer 516401-0224, avger härmed delårsrapport för verksamheten under perioden 2016-01-01 till 2016-06-30. Tjustbygdens Sparbank är regionens egen bank med huvudkontor i Västervik. Banken bedriver, jämte traditionell bankverksamhet, förmedling av försäkringar samt genom särskilda tillstånd begränsad värdepappers- och pensionssparrörelse. Som en fristående lokal bank kan vi erbjuda rätt tjänster och produkter just för dig med hjärtat i Tjustbygden. Banken har en inriktning mot hushåll, små och medelstora företag inklusive lantbruk, föreningar, institutioner och församlingar. Genom vårt ägande i Swedbank och vår nära och aktiva samverkan med Swedbank och övriga Sparbanker kan vi ge våra kunder tillgång till ett rikstäckande kontorsnät samtidigt som vi kan erbjuda storbankens lösningar i kombination med den mindre bankens närhet och flexibilitet. Tjustbygdens Sparbank har inga externa ägare som kräver utdelning. Vinsterna återinvesteras istället i verksamheten och genom ägarstiftelsen i den lokala marknaden. Därför har vi också möjlighet att erbjuda mer personlig service på kontor, samt bidra till det lokala samhällslivet i form av stöd till idrott, kultur, näringsliv m.m. För oss är det självklart att ta ansvar och engagera oss i det lokala samhället. Kanske tycker du som vi att det är viktigt med en miljöcertifierad bank som tänker på våra kommande generationer, och inte bara på nästa kvartalsrapport? Genom att vara kund i Tjustbygdens Sparbank bidrar du till utvecklingen av det lokala samhället. Utveckling av resultat och ställning under andra kvartalet Resultat Räntenettot för perioden uppgår till 34 813 tkr, att jämföra med 36 814 tkr motsvarande period föregående år (- 5 %). Minskningen beror framförallt av sjunkande marknadsräntor vilket påverkar bankens utlåningsräntor, räntebärande värdepapper och derivat. 50 40 30 20 10 0 45 2012 Räntenetto i Mkr 40 2013 44 2014 37 35 2015 2016 Banken har under perioden erhållit utdelningar från våra aktieinnehav uppgående till 22 470 tkr mot 22 723 tkr föregående år. Häri ingår utdelningen på innehavet i Swedbank med 22 470 tkr (22 700 tkr). Periodens provisionsnetto sjönk med 712 tkr (- 3,4 %) till 20 037 tkr (20 749 tkr). Minskningen härstammar framförallt från kategorin värdepappersprovisioner. Provisionsintäkten har dels påverkats av marknadsvärdeförändringar såväl som från nettoförsäljningar i fonder. Bankens utlåningsprovisioner har dock gynnats av en lägre upplåningskostnad under perioden jämfört med motsvarande period föregående år. Nettoresultatet av finansiella transaktioner uppgår per till 882 tkr, en ökning med 284 tkr i förhållande till föregående år. Ökningen är hänförlig till valutakursförändringar samt från avyttringar av finansiella tillgångar. Kostnader har för perioden ökat med 2,8 % -enheter. De allmänna administrationskostnaderna uppgår till 34 110 tkr och är något högre jämfört med föregående period (33 180 tkr). Förändringen består huvudsakligen av något högre personalkostnader och Itutvecklingskostnader jämfört med samma period föregående år. Periodens avskrivningar på anläggningstillgångar uppgår till 819 tkr (912 tkr), en minskning med 93 tkr. Bankens övriga rörelsekostnader ökade med 250 tkr för perioden och uppgår till 4 430 tkr (4 180 tkr). Bankens kreditförluster netto har ökat i förhållande till samma period föregående år och uppgår till 1 901 tkr (430 tkr). Nivån för periodens kreditförluster ligger i linje med de förväntningar som finns gällande konjunktur och lokala förutsättningar. Rörelseresultatet för perioden uppgår till 38 395 tkr och är en minskning med 11 % i förhållande till samma period föregående år (43 301 tkr). Minskningen beror framförallt ett lägre räntenetto och högre kreditförluster för perioden. Ställning Bankens affärsvolym ultimo, det vill säga den sammanlagda summan av bankens förvaltade och förmedlade kundvolymer, har ökat under första halvåret med 372 319 tkr (2,7 %) till 14 173 748 tkr. Tillväxten kommer främst från ökade utlåningsvolymer. I förhållande till motsvarnade period föregående år har affärsvolymen ultimo ökat 1,2 % eller med 173 608 tkr (14 001 140 tkr). 15 000 10 000 5 000 0 10 963 2012 Affärsvolym ultimo Mkr 11 637 2013 12 539 2014 14 000 14 174 2015 2016 Balansomslutning har under perioden ökat med 89 529 tkr (+ 1,9 %) till 4 804 447 tkr. Förändringen beror framförallt på ökade utlåningsvolymer. 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 3730 3912 4120 2012 Balansomslutning i Mkr 2013 2014 5189 2015 4804 2016 Bankens ekonomiska ställning är fortsatt stark. Eget kapital uppgår per till 1 018 784 tkr (1 025 679 tkr), Soliditeten är i princip oförändrad sedan årsskiftet 21,2 % (21,8 %). Delårsrapport 2016 1
Bankens likviditet är fortsatt stark och vid bokslutstillfället 30 juni uppgår kassa, utlåning till kreditinstitut och kortfristiga placeringar jämställda med likvida medel till 508 748 tkr i jämförelse med årsskiftets 563 912 tkr. Därutöver tillkommer bankens likviditetsreserv. Likviditetsreservens storlek bedöms som mycket god i förhållande till bankens exponering mot likviditetsrisk och vi ser inom överskådlig tid inga som helst problem med att uppfylla bankens åtaganden. Det nya kapitaltäckningsregelverket (baserat på Basel 3) infördes inom EU 1 januari 2014, där vissa delar kräver nationellt införande. Den nya svenska lagstiftningen trädde ikraft 2 augusti 2014. Från denna tidpunkt ges Finansinspektionen (FI) bemyndigande att besluta om de slutgiltiga svenska kapitalkraven. Kärnprimärkapitalet enligt regelverket uppgår till 712 114 tkr. Det totala exponeringsbeloppet motsvarande period uppgår till 2 881 080 tkr vilket ger en kärnprimärkapitalrelation på 24,7%. Överskottskapitalet i förhållande till lagstadgat minimibelopp uppgick vid bokslutstillfället till 481 628 tkr. Banken har således en god kapitaltäckning som uppfyller såväl lagstadgade som internt ställda krav. Inlåning och utlåning Inlåning från allmänheten har ökat med 2,6 % under perioden och uppgår till 3 746 206 tkr (3 652 625 tkr). Utlåning till allmänheten har ökat med 8,2 % och uppgår per till 3 369 709 tkr (3 392 381 tkr). Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer I bankens verksamhet uppstår olika typer av risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har bankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i banken, fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Styrelsen har i särskilda instruktioner delegerat ansvaret till andra funktioner och dessa rapporterar regelbundet till styrelsen. En omfattande beskrivning av bankens riskexponering återfinns i bankens årsredovisning för 2015. Banken ser inga betydande förändringar i riskexponering jämfört med vad som anges i årsredovisningen. Banken bevakar noggrant händelserna i vår omvärld och ser en mycket låg sannolikhet för allvarliga konsekvenser på bankens verksamhet under den kommande sexmånadersperioden. Detta följer bl a av bankens lokala förankring och avsaknad av direkta exponeringar mot andra länder än Sverige. Delårsrapport 2016 2
Resultaträkning 1 januari tkr jan-juni jan-juni 2016 2015 Ränteintäkter 38 311 41 248 Räntekostnader -3 498-4 435 Räntenetto 34 813 36 813 Erhållna utdelningar 22 470 22 723 Provisionsintäkter 23 571 24 469 Provisionskostnader -3 534-3 720 Nettoresultat av finansiella transaktioner 882 598 Övriga rörelseintäkter 1 454 1 120 Summa rörelseintäkter 79 656 82 003 Allmänna administrationskostnader -34 110-33 180 Av- och nedskrivningar på materiella anläggningstillgångar -819-912 Övriga rörelsekostnader -4 430-4 180 Summa kostnader före kreditförluster -39 359-38 272 Resultat före kreditförluster 40 296 43 731 Kreditförluster, netto -1 901-430 Rörelseresultat 38 395 43 301 Bokslutsdispositioner 0 0 Skatt på periodens resultat -3 486-4 669 Periodens resultat 34 909 38 632 Rapport över totalresultat tkr jan-juni jan-juni 2016 2015 Periodens resultat 34 909 38 632 Övrigt totalresultat Förändringar i verkligt värde på finansiella tillångar som kan säljas -21 602-6 313 Förändringar i verkligt värde på finansiella tillångar som kan säljas överfört till periodens resultat 948 0 Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat -202-369 Periodens övrigt totalresultat -20 856-6 682 Periodens totalresultat 14 053 31 950 Delårsrapport 2016 3
Balansräkning Per den TILLGÅNGAR (tkr) 30-jun 31-dec 2016 2015 2015 Kassa 3 737 3 208 3 510 Utlåning till kreditinstitut 138 103 240 680 874 361 Utlåning till allmänheten 3 661 934 3 384 406 3 107 296 Förändring i värde på säkrat belopp i portföljsäkring 7 775 7 975 8 926 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 572 319 650 425 735 800 Aktier och andelar mm 370 537 385 122 388 200 Materiella tillgångar - Inventarier 2 373 2 591 2 792 - Byggnader och mark 14 935 15 293 15 650 Aktuell skattefodran 12 765 7 412 4 542 Övriga tillgångar 2 837 2 441 32 081 Uppskjuten skattefordran 0 285 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 17 132 15 080 16 032 Summa tillgångar 4 804 447 4 714 918 5 189 190 SKULDER, AVSÄTTNINGAR & EGET KAPITAL (tkr) Skulder till kreditinstitut 3 743 4 116 3 083 In- och upplåning från allmänheten - Inlåning 3 746 204 3 652 625 3 949 965 Aktuell skatteskuld 0 0 0 Övriga skulder 12 840 14 628 186 139 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 798 11 968 18 812 Avsättningar - Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 4 329 4 329 3 762 - Avsättningar för skatter 1 749 1 572 1 960 Summa skulder och avsättningar 3 785 663 3 689 238 4 163 721 Obeskattade reserver 0 0 0 Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital (2 500 000 st aktier med kvotvärde 100 kr) 250 000 250 000 250 000 Reservfond 50 000 50 000 50 000 Fritt eget kapital Fond för verkligt värde 270 127 291 931 306 253 Balanserad vinst 413 748 380 585 380 584 Periodens resultat 34 909 53 164 38 632 Summa eget kapital 1 018 784 1 025 680 1 025 469 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 4 804 447 4 714 918 5 189 190 Poster inom linjen Ställda säkerheter för egna skulder Inga Inga Inga Ansvarsförbindelser 34 739 33 566 35 257 Åtaganden 434 288 347 944 409 121 Delårsrapport 2016 4
Noter, tkr 1 Redovisningsprinciper Denna delårsrapport i sammandrag har upprättats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag 9 Kap och FFFS 2008:25 8 Kap. Samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder har tillämpat som i den senaste årsredovisningen. För information om tillämpade redovisningsprinciper hänvisas till årsredovisningen för 2015, www.tjustbanken.se. 2 Närstående Närståenderelationer Tjustbygdens Sparbank har närståenderelationer med en person eller en persons nära familjemedlem om i. personen utövar ett bestämmande eller gemensamt bestämmande inflytande över banken ii. har ett inflytande över banken, eller iii. är nyckelperson i ledande ställning i banken Ett företag är närstående till Tjustbygdens sparbank om företag står under bestämmande inflytande eller har ett gemensamt bestämmande inflytande av en person enligt punkterna i-iii. Tjustbygdens sparbank har från närstående under de sex månaderna löpande erhållit ränta på våra fodringar, till närstående har banken utbetalt utdelning uppgående till 20 000 tkr. Ränta på skuld betalas först i samband med årsskiftet. Den aktuella fordran banken har på närstående per 2016 uppgår till 71 509 tkr (58 029 tkr), den motsvarande skulden uppgår vid samma tidpunkt till 94 010 tkr (81 867 tkr). Alla transaktioner med närstående är prissatta på marknadsmässiga villkor. 3 Kapitaltäckning Nedan lämnas information, periodisk information, om bankens kapitaltäckning i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2014:12 om tillsynskrav och kapitalbuffertar. Reglerna om kapitaltäckning bidrar till att stärka bankens motståndskraft mot finansiella förluster och därigenom skydda bankens kunder. Reglerna innebär att bankens kapitalbas (eget kapital och eventuella reserver) med marginal ska täcka dels de föreskrivna minimikapitalkraven, vilket omfattar kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom skall omfatta beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet bankens interna utvärdering av kapital och risker. Banken har en fastställd plan för storleken på kapitalbasen på lång sikt (kapitalplan) som baseras på bankens riskprofil, identifierade risker med avseende på sannolikhet och ekonomisk påverkan, s.k. stresstester och scenarioanalyser, förväntad utlåningsexpansion och finansieringsmöjligheter, samt ny lagstiftning, konkurrenternas ageranden och andra omvärldsförändringar. Översynen av kapitalplanen är en integrerad del av arbetet med bankens årliga verksamhetsplan. Planen följs upp vid behov och en årlig översyn görs för att säkerställa att riskerna är korrekt beaktade och avspeglar bankens verkliga riskprofil och kapitalbehov. Banken har valt att i denna delårsrapport endast lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 8 kap. 4 i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) genom ändringsföreskrifterna 2014:18 avseende kapitaltäckningsanalysen, tillsynsförordning (575/2013/EU) Avdelning II om transparens och offentliggörande. Övriga upplysningar som krävs enligt dessa föreskrifter lämnas på företagets hemsida www.tjustbanken.se. Nedan redovisas kapitalbas, kapitalkrav m m enligt gällande regelverk. Delårsrapport 2015 5
Belopp redovisas i tkr Kärnprimärkapital 2016 2015 Redovisat eget kapital i balansräkningen 983 874 986 837 Obeskattade reserver (78 % därav) 0 Avdragsposter -271 760-290 548 - Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde 0-1 287 - kärnprimärkapitalinstrument i den finansiella sektorn där insitutet inte har ett väsentligt innehav -271 760-289 261 Summa kärnprimärkapital 712 114 696 289 Summa primärkapital 712 114 696 289 Summa supplementärt kapital 0 0 Total kapitalbas 712 114 696 289 Riskvägda exponeringsbelopp Riskexponeringsbelopp för kreditrisker 2 662 963 2 826 629 Riskexponeringsbelopp för operativa risker 217 929 218 420 Riskexponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk 0 0 Riskexponeringsbelopp för kreditvärdighetsjustering 188 375 Totalt riskvägt belopp 2 881 080 3 045 424 Riskvägt belopp per exponeringsklass kreditrisker 2016 2015 Exponeringar mot institut 56 829 203 462 Exponeringar mot företag 1 157 813 1 270 425 Exponeringar mot hushåll 753 909 739 763 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 471 408 347 450 Fallerande exponeringar 86 974 118 393 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 15 219 25 290 Aktieexponeringar 98 777 98 939 Övriga poster 22 034 22 907 Summa riskvägt belopp 2 662 963 2 826 629 Kapitalkrav 2016 2015 Kapitalkrav för kreditrisker enligt schablonmetoden 213 037 226 130 Kapitalkrav för operativa risker enligt schablonmetoden 17 434 17 474 Kapitalkrav för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt schablonmetoden 0 0 Kapitalkrav för kreditvärdighetsjustering enligt schablonmetoden 15 30 Totalt minimikapitalkrav* 230 486 243 634 Buffertkrav 2016 2015 Kapitalkonserveringsbuffert** 72 027 76 136 Kontracyklisk buffert*** 43 165 0 Totalt buffertkrav 115 192 76 136 Kapitalrelation 2016 2015 Kärnprimärkapitalrelation 24,7% 22,9% Primärkapitalrelation 24,7% 22,9% Total kapitalrelation 24,7% 22,9% * Minimikapitalkrav utgör 8% av totalt riskvägt belopp ** Kapitalkonserveringsbufferten utgörs av 2,5% av totalt riskvägt belopp enligt CRR *** Kontracyklis buffert utgörs av 1,5% av totalt riskvägt belopp enligt CRR Västervik 2016-08-25, på styrelsens uppdrag Mats Hasselquist, VD Delårsrapporten har ej granskats av bankens revisorer. Delårsrapport 2016 6
Tjustbygdens Sparbank är en regionalt verksam bank med huvudkontor i Västervik. Bankens främsta uppgift är självklar vi erbjuder ett komplett utbud av finansiella tjänster och produkter. Vi vänder oss till alla kundkategorier - privatpersoner såväl som företag och andra organisationer - och beroende på kundernas behov tillhandahåller vi lösningar som passar var och en. Genom att erbjuda den bästa kombinationen av sortiment, kompetens, service, kvalitet, priser och villkor ska vi vara det naturliga valet för våra kunder.