SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Budgetberedningen Sammanträdesdatum 2017-05-24 6 KS 241/17 Förslag till nämndernas utgiftstak 2018 Beslut Budgetberedningens förslag till kommunstyrelsen Kommunfullmäktige beslutar att fördela totalt 3 487,8 mnkr som utgiftstak för nämnderna. Utöver det finns centralt avsatt kompensation för del av löneökningar 2018 motsvarande totalt 4,5 mnkr. Dessa medel fördelas enligt beslut av kommunstyrelsen genom arbetsgivaroch organisationsutskottet. Kommunfullmäktige fastställer de kommunala nämndernas utgiftstak för 2018 enligt följande: Byggnadsnämnden 12,6 mnkr Kommunfullmäktige och övriga nämnder 14,6 mnkr Kommunstyrelsen 167,8 mnkr Kultur- och fritidsnämnden 153,6 mnkr Miljönämnden 12,3 mnkr Skolnämnden 1 348,2 mnkr Social- och arbetsmarknadsnämnden 314,9 mnkr Tekniska nämnden, skattefinansierad verksamhet 156,1 mnkr Tekniska nämnden, affärsdrivande verksamhet -2,0 mnkr Utbildningsnämnden 306,6 mnkr Vård- och omsorgsnämnden 1 003,1 mnkr Totalt 3 487,8 mnkr Utifrån förändringar i omvärlden såsom nya skatteprognoser, pensionsprognoser eller regeringens budgetproposition, kan en nedrevidering av nämndernas utgiftstak behöva prövas av kommunfullmäktige i november. Ärendet Mölndals stads budgetprocess innebär att kommunfullmäktige redan i juni beslutar om ett så kallat utgiftstak för varje nämnd. Enkelt uttryckt fördelas då ett totalt nettoanslag per nämnd, som i sin tur därefter fördelar dessa på respektive verksamhet och eventuellt föreslår fördelning mellan så kallade kommunbidragsområden. Sista steget i processen är att kommunfullmäktige vid budgetbesluet i november fastställer sistnämnda fördelning. Kommunfullmäktige fattar slutligt beslut i ärendet. Justerandes sign Utdragsbestyrkande 1
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Budgetberedningen Sammanträdesdatum 2017-05-24 Ärendets behandling Budgetberedningen har under våren 2017 diskuterat resultatmål och fastställande av totalt utrymme för fördelning mellan nämnderna. Förslag till beslut Ledamöternas förslag till beslut Marie Östh Karlsson (S) föreslår följande: Kommunfullmäktige beslutar att fördela totalt 3 487,8 mnkr som utgiftstak för nämnderna. Utöver det finns centralt avsatt kompensation för del av löneökningar 2018 motsvarande totalt 4,5 mnkr. Dessa medel fördelas enligt beslut av kommunstyrelsen genom arbetsgivaroch organisationsutskottet. Kommunfullmäktige fastställer de kommunala nämndernas utgiftstak för 2018 enligt följande: Byggnadsnämnden 12,6 mnkr Kommunfullmäktige och övriga nämnder 14,6 mnkr Kommunstyrelsen 167,8 mnkr Kultur- och fritidsnämnden 153,6 mnkr Miljönämnden 12,3 mnkr Skolnämnden 1 348,2 mnkr Social- och arbetsmarknadsnämnden 314,9 mnkr Tekniska nämnden, skattefinansierad verksamhet 156,1 mnkr Tekniska nämnden, affärsdrivande verksamhet -2,0 mnkr Utbildningsnämnden 306,6 mnkr Vård- och omsorgsnämnden 1 003,1 mnkr Totalt 3 487,8 mnkr Utifrån förändringar i omvärlden såsom nya skatteprognoser, pensionsprognoser eller regeringens budgetproposition, kan en nedrevidering av nämndernas utgiftstak behöva prövas av kommunfullmäktige i november. Beslutsgång Ordförande frågar om förslag till beslut kan antas och finner att så sker. Hans Bergfelt (M) och Marcus Claesson (L) deltar inte i beslutet. Justerandes sign Utdragsbestyrkande 2
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Budgetberedningen Sammanträdesdatum 2017-05-24 Expedieras till Kommunstyrelsen Justerandes sign Utdragsbestyrkande 3
Budgetberedningens förslag Utgiftstak 2018 Budget 2017 Tillägg för pris o lön Övriga justeringar Summa utgiftstak Byggnadsnämnden -12,1-0,6 0,1-12,6 Kommunfullmäktige -12,0-0,2-2,4-14,6 Kommunstyrelsen, exkl. serviceförvaltningen Kommunstyrelsen, serviceförvaltningen -160,3-3,6-3,9-167,8 Kultur- och fritidsnämnden -141,0-2,7-9,9-153,6 Miljönämnden -11,5-0,3-0,5-12,3 Skolnämnden -1 291,9-32,6-23,7-1 348,2 Social- och arbetsmarknadsnämnden -285,4-6,8-22,7-314,9 Tekniska nämnden, skattefinansierat Tekniska nämnden, affärsdrivande -152,3 4,0-2,9-0,9-2,0-156,1 2,0 Utbildningsnämnden -300,2-6,9 0,5-306,6 Vård- och omsorgsnämnden -981,7-24,2 2,8-1 003,1 Nämndernas nettokostnad -3 344,4-80,8-62,6-3 487,8 Avgår interna poster 333,2 Pensioner -182,2 Utrymme för nyttjande av eget kapital -2,0 Semesterlöneskuld -5,0 Central post lönemedel (AGU) 2017, ej fördelad -10,6 Central post lönemedel (AGU) 2018, ej fördelad Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar Avskrivningar -178,5 Skatteintäkter 3 154,8 Generella statsbidrag och utjämning 210,2 Extra statsbidrag flyktingsituationen och byggbonu 30,0 Finansnetto 19,7 Årets resultat, enligt blandmodell 25,2 Nettokostnadsandel 352,0-200,0-2,0-5,0-4,5-190,1 3 279,1 219,9 32,7 18,8 13,1 99,3% 99,6% 4 Datum: 2017-05-26 Tid: 09:36
Budgetberedningens förslag Förändringar jämfört med budget 2017 (exkl. pris- o lön) Tillkommande nettokostnad (+), avgående nettokostnad (-) Byggnadsnämnden Skolnämnden Verksamhetsförändringar i plan 2018 Verksamhetsförändringar i plan 2018 Utveckling av befintlig verksamhet för ökad effektivitet och Förändrat elevantal, skola, förskoleklass, fritidshem 8,4 utrymme för ny verksamhet -0,1 Förändrat elevantal, särskola 1,0 Summa -0,1 Förändrat barnantal förskola och pedagogisk omsorg 6,8 Ny-, om- och tillbyggnad skollokaler 8,7 Kommunfullmäktige o övriga nämnder Utbyggd förskola, interna lokaler 4,4 Verksamhetsförändringar i plan 2018 Utbyggd förskola, externa lokaler 2,5 Allmänna val 1,1 Ombyggnad, miljöförbättringar, ventilation i lokaler 0,9 Nya schabloner Migrationsverket 1,4 Minskning nyanlända -3,0 Utveckling av befintlig verksamhet för ökad effektivitet och Musik på vattnet tillförs från ks förfogandeanslag 0,2 utrymme för ny verksamhet -0,1 Utveckling av befintlig verksamhet för ökad effektivitet och Summa 2,4 utrymme för ny verksamhet -6,2 Summa 23,7 Kommunstyrelsen Verksamhetsförändringar i plan 2018 Social- och arbetsmarknadsnämnden Tillfälliga kostnader ny mandatperiod 0,2 Verksamhetsförändringar i plan 2018 Räddningstjänsten 1,5 Köpt boende/ekonomiskt bistånd, volymökning nyanlända 5,0 IT-strategi -0,5 Boenden nyanlända 18,0 Nytt avtal ekonomisystem 0,4 Förstärkning barnavården* 1,2 Driftskostnader Hypergene 0,2 Särskilt förordnad vårdnadshavare, minskning -1,0 Utveckling bättre beslutsstöd (Hypergene) 1,0 Sociala jouren 0,3 Nytt samarbetsavtal med HSN 0,1 Barnahus 0,4 Ung företagsamhet 0,1 Utveckling av befintlig verksamhet för ökad effektivitet och Medlemsavgift centrumföreningen 0,1 utrymme för ny verksamhet -1,2 Ovillkorat aktieägartillskott Sahlgrenska science park 0,5 Summa 22,7 Bevakning boenden nyanlända 1,5 Pellekan avgår från ks förfogandeanslag till tekniska förvaltningen -0,2 *Tillskott ska samordnas med eventuella besked om statliga medel. Musik på vattnet avgår från ks förfogandeanslag till skolförvaltningen -0,2 FUT-utredare ska inrättas och finansieras av effekter inom ram Jobbskuggning avgår från ks förfogandeanslag till ksagu -0,1 Jobbskuggning tillförs ksagu från ks förfogandeanslag 0,1 Tekniska nämnden Utveckling av befintlig verksamhet för ökad effektivitet och Verksamhetsförändringar i plan 2018 utrymme för ny verksamhet -0,8 Ökat behov av dagvattenhantering 0,3 Summa 3,9 Ökade kapitalkostnader 1,1 Minskat avkastningskrav på affärsverksamhet 2,0 Kultur- och fritidsnämnden Pellekan tillförs från ks förfogandeanslag 0,2 Verksamhetsförändringar i plan 2018 Utveckling av befintlig verksamhet för ökad effektivitet och Biblioteksverksamhet inkl nytt stadsbibliotek, inventarier/drift* 7,1 utrymme för ny verksamhet -0,7 Tekniska uppgraderingar idrottsanläggningar 0,6 Summa 2,9 Sporthall Lindome 0,5 Näridrottsplats Bifrost/ersättningsfotbollsplan Lindhaga 0,2 Utbildningsnämnden Ersättningsfotbollsplan Balltorp 0,2 Verksamhetsförändringar i plan 2018 Byte av konstgräs Kållereds IP 0,1 Förändrat elevantal, gymnasieskola 2,3 Byte av konstgräs Rävekärrsplan 0,1 Förändrat elevantal, gymnasieskolan PUT 1,0 Byte av konstgräs Frejaplan 0,2 Flyktingmottagande/integrationsarbete avgår -2,3 Åbybadet, årlig renovering 0,1 Utredning för förutsättningarna för ny gymnasie- Ränte- och amorteringsfria lån 1,5 verksamhet i Mölndal -1,0 Utveckling av befintlig verksamhet för ökad effektivitet och Utveckling av befintlig verksamhet för ökad effektivitet och utrymme för ny verksamhet -0,7 utrymme för ny verksamhet -0,5 Summa 9,9 Summa -0,5 *Eventuella effekter på biblioteksverksamheten kan fördelas på Vård- och omsorgsnämnden hela nämndens verksamhetsområde Verksamhetsförändringar i plan 2018 Ny bostad LSS/SoL funktionshinder 7,0 Miljönämnden Köpta platser funktionshinder 2,0 Verksamhetsförändringar i plan 2018 Volymökning hemtjänst 1,0 Kommunekolog 0,6 Volymökning hemsjukvård 0,7 Utveckling av befintlig verksamhet för ökad effektivitet och Avgår införande nytt verksamhetssystem -9,5 utrymme för ny verksamhet -0,1 Inslag av hemlagad mat i hemmet inom hemtjänsten 0,7 Summa 0,5 Utveckling av befintlig verksamhet för ökad effektivitet och utrymme för ny verksamhet -4,7 Summa -2,8 5
2017-05-30 1 (16) Stadsledningsförvaltningen Eveline Stomvall Jonathan F. Lyons Kommunstyrelsen Förslag till nämndernas utgiftstak 2018, Investeringsbudget/-plan 2018-2020 samt KF-mål och indikatorer 2018-2019 Sammanfattning budgetprocess och förutsättningar Stadens budgetprocess innebär att kommunfullmäktige i juni fattar beslut om totalt ekonomiskt utrymme för nämnderna i form av så kallade utgiftstak, investeringsbudget för 2018 och investeringsplan för 2019-2020, skattesats samt KF-mål, indikatorer och uppdrag. Delarna beslutas i separata ärenden, men helheten kommenteras i denna skrivelse. En förändring i årets budgetprocess är att årets beslut om utgiftstak till nämnderna innehåller ett förbehåll. Förslaget till utgiftstak bygger på ett resultat i nivå med den ekonomiska planen för 2018 enligt budgetbeslutet i november 2016. Resultatnivån innebär att förändringar i omvärldsförutsättningar såsom skatte- och pensionsprognoser, regeringens budgetproposition samt utfall i utjämningssystemet kan skapa en situation där utgiftstaken måste omprövas om det budgeterade resultatet för den ordinarie löpande verksamheten inte ska bli negativt. Av skrivelsen framgår bakgrunden till förändringar i nämndernas utgiftstak 2018 jämfört med 2017. Det totala utrymmet har ökat från 3 344,3 mnkr till 3 487,8 mnkr. Beloppen avser de resurser som tillförs nämnderna från det ekonomiska utrymmet i form av kommunalskatt och utjämning samt generella statsbidrag. Därutöver har nämnderna ekonomiska resurser i form av t.ex. avgiftsintäkter samt statsbidrag som riktats till en viss verksamhet. Under senare år har tillförts väsentliga ökningar av de statsbidrag som förutsätter att kommunerna utför viss verksamhet eller genomför statliga reformer. Under hösten koncentreras budgetarbetet på planåren och avsikten är att därmed skapa en framförhållning kring förutsättningarna för nämndernas långsiktiga planering. Huvudinriktningen är att den kommande ettårsbudgeten sedan ska utgå från planen. I samband med höstprocessen sammanförs både vårens och höstens beslut i en slutlig budgethandling avseende budget 2018 och planåren 2019-2020. Fördelningen av det ekonomiska utrymmet utgår från en aktuell bedömning av stadens ekonomiska förutsättningar i form av prognos över skatteunderlaget, kostnadsutjämningen samt befolkningsutvecklingen under 2017 m.m. Med nu kända förutsättningar skulle det budgeterade resultatet, enligt förslag till fördelning av
2017-05-30 2 (16) utgiftstak för 2018, uppgå till 13,1 mnkr. Bedömningen grundas på ett synsätt där nivån på ekonomiska resultatet inte styrs och utvärderas för enskilda år. Den föreslagna resultatnivån följer därmed den strategi för finansiella mål som nu har tillämpats under ganska många år. Den innebär att den genomsnittliga resultatnivån bedöms över en sexårsperiod istället för över de tre år som ligger i konstruktionen av stadens finansiella mål. För de närmaste åren motiveras en fortsatt tillämpning av ovannämnda strategi främst av att det extra statsbidrag som kommunerna erhållit med anledning av flyktingmottagandet har förstärkt resultatet med sammanlagt nära 99 mnkr 2015-2016. Därmed förbättras det ekonomiska utgångsläget och genom att nivån på det ekonomiska resultatet värderas över fler år, möjliggörs också en långsiktig hantering av resurstillskottet. Tidigare har bakgrunden till konstruktionen främst varit flera års starka resultat i kombination med behovet av anpassning till den negativa effekt på i storleksordningen 40 mnkr, som uppstått genom förändringar i kostnadsutjämningssystemet. Det har med andra ord funnits olika anledningar till att i budgetläget besluta om avsteg där resultatnivåerna ska bedömas över en sexårsperiod istället för en treårsperiod. I efterhand har resultaten flertalet år blivit starkare än budgeterat, för 2016 bidrog till exempel nämnderna med drygt 98 mnkr i positiv avvikelse mot sina kommunbidrag. Det är dock viktigt att notera att stadens finansiella mål innebär att utfall enligt de resultatnivåer som låg i plan 2018-2019 och nu utgör grunden för utgiftstaken 2018, betyder att det kommer att krävas en återgång till starkare resultatnivåer för att nå en genomsnittlig nivå som överensstämmer med målet. Förslaget till utgiftstak grundas på en oförändrad skattesats på 20,26 kronor. Under höstprocessen sker slutlig budgetering av centrala poster och budgeterat resultat utifrån då aktuella förutsättningar kring skatteunderlag, kostnadsutjämning, pensionsprognos, finansnetto, statliga förutsättningar etc. Bland annat kommer en ny prognos över Mölndals utfall från det nya statsbidraget Tio miljarder till välfärden som infördes från och med 2017. Mölndals preliminära andel är 36,2 mnkr, vilket ingår i sammanställningarna, dels som andel av det generella statsbidraget, dels som särredovisat bidrag grundat på data för den specifika kommunen. Under 2016 beslutade regeringen om införandet av en byggbonus. Stödet till kommunerna uppgick till 1,85 miljarder kronor 2016, cirka 1,8 miljarder 2017 och därefter 1,3 miljarder per år. En del av statsbidraget fördelas efter antalet påbörjade bostäder i en kommun under en tolvmånadersperiod i relation till hur många nyanlända som blivit folkbokförda. Resterande viktas enbart mot antalet påbörjade bostäder. Ju fler bostäder som byggs i en kommun och ju fler nyanlända kommunen tar emot, desto mer i ekonomiskt stöd från staten. Hur stor andel av stödet som tillfaller Mölndal beror därmed på stadens bostadsbyggande och antalet folkbokförda nyanlända i relation till övriga kommuner. Om bidraget hade fördelats per invånare skulle Mölndals andel vara drygt 10 mnkr. Enligt stadens preliminära beräkningar bör utfallet minst hamna på denna nivå. Mot bakgrund av osäkerheten i beräkningarna av byggbonusen har 10 mnkr tagits med i förslaget, vilket överensstämmer med den nivå som låg i plan.
2017-05-30 3 (16) Finansiering genom riktade statsbidrag Nedan sammanfattas de större statliga satsningar i form av riktade statsbidrag till kommuner som ansöker och är berättigade. Sådana statsbidrag till verksamheterna ökar det ekonomiska utrymmet utöver budget. I handlingen budget/plan 2017-2019 finns en mer utförlig sammanställning över aktuella statsbidrag under respektive nämnds verksamhetsredovisning. 2 miljarder årligen har avsatts till äldreomsorgen 2016-2018. Avsikten är att ökad bemanning ska förbättra trygghet och kvalitet för den enskilde samt förbättra arbetsmiljön och därmed öka attraktionskraften för yrken inom äldreomsorgen. Mölndals andel är 10 mnkr som används till utökning av rehabpersonal och aktiveringspedagoger. 2,3 miljarder årligen har avsatts för lågstadiesatsningen. Medlen är ett riktat statsbidrag som syftar till att öka antalet anställda och minska klasserna i lågstadiet. Mölndals bidragsram för läsåret 2017/2018 är 13,5 mnkr, vilket är samma summa som beviljades för läsåret 2016/2017. För att minska barngrupperna och öka personaltätheten i förskolan har ett riktat statsbidrag på 830 mnkr, som årligen tillfaller kommunerna, införts från 2016. För läsåret 2016/2017 har Mölndal beviljats 8,8 mnkr. Uppgift om belopp för kommande läsår finns inte tillgängligt ännu. 500 mnkr finns årligen avsatt i riktat statsbidrag för att höja personaltätheten samt på andra sätt höja kvaliteten inom fritidshemsverksamheten. Mölndals bidragsram för läsåret 2017/2018 uppgår till 4 mnkr. För att förebygga ungas psykiska ohälsa finns ett riktat statsbidrag till elevhälsan på 150 mnkr årligen. Mölndal är beviljade drygt 0,3 mnkr för 2017. För att stärka bemanningen inom den sociala barn- och ungdomsvårdens myndighetsutövande verksamheter finns ett riktat statsbidrag på 210 mnkr under 2016-2019 samt för 2017 ett extra tillskott på ytterligare 150 mnkr. Mölndals andel för 2017 är drygt 0,9 mnkr. För klimatinvesteringar i kommuner och regioner finns 600 mnkr årligen 2016-2018 och för 2017 ett extra tillskott på ytterligare 500 mnkr. Bidraget ska gå till investeringar med störst klimateffekt, men får även användas för installation av laddningsinfrastruktur för elfordon. Staden har skickat in flera ansökningar och slutligen beviljats 2 mnkr för åtgärder vid Kikås deponi. Sedan 2016 finns ett anslag till statsbidrag för upprustning av skollokaler bland annat för genomförande av energieffektiviseringar. Från 2017 inkluderar statsbidraget utemiljöer och uppgår till 480 mnkr 2017 och 680 mnkr 2018. Staden har sökt och erhållit 11,3 mnkr för ombyggnaden av Fässbergsskolan och ansökt om 17 mnkr för ombyggnation av Almåsskolan.
2017-05-30 4 (16) KF-mål och indikatorer samt uppdrag De verksamhetsmål som uttrycks i budget/plan kallas KF-mål. Dessa mål och till dem hörande indikatorer med värden behandlas i särskilt ärende. Till samma ärende hör även ett antal uppdrag. Genom att hantera frågorna i samma spår ges fingervisningar om de effekter som uppdragen är tänkta att bidra till. KF-indikatorerna justeras De senaste åren har flera steg tagits för att vidareutveckla stadens styrning genom verksamhetsmål. Våren 2016 gjordes en omfattande översyn av KF-mål och indikatorer, med syfte att bland annat underlätta målarbetet samt främja förankring och engagemang. Processen ledde till att de tidigare elva KF-målen blev tio samt till att flera av de tillhörande indikatorerna förändrades. Vårprocessen 2017 har inte varit lika omfattande som fjolårets motsvarighet. Fokus har varit på att säkra KF-indikatorernas kvalitet och relevans. Hittills uppnådda resultat har tjänat som viktiga utgångspunkter för processen. Under vintern behandlades frågorna bland annat på en gemensam Visionsdag och inom ramen för budgetberedningens bokslutsberedning. I april lämnade förvaltningscheferna synpunkter på verksamhetsspecifika indikatorer. Budgetberedningens förslag kring KF-mål och indikatorer vilar i stor utsträckning på dessa synpunkter samt på de efterföljande diskussioner som fördes på budgetupptakten. Förslaget innebär att vissa KF-indikatorer justeras samtidigt som själva KF-målen kvarstår oförändrade. Uppdrag som lämnas till nämnderna Våren 2016 lämnades ett antal nya uppdrag i samband med beslutet om utgiftstak. Under hösten 2016 reviderades även den programförklaring som visar KF:s politiska inriktning för mandatperioden. I budgethandlingen 2017-2019 knöts uppdragen och programförklaringens punkter ihop med de tio KF-målen. Liksom föregående vår föreslås här ett antal uppdrag. Några av dem ska slutföras redan innan höstens budgetprocess. De övriga kommer att samordnas och därefter sammanlänkas med KF-målen och programförklaringens punkter i den slutgiltiga budgethandlingen. Uppdragen beskrivs under nedanstående rubrik. Uppdrag och utgiftstak till nämnderna Av separat uppställning framgår budgetberedningens förslag till utgiftstak per nämnd. I jämförelse med budget 2017 sker ett tillskott för verksamhetsförändringar eller budgetmässiga volymökningar på totalt 94,0 mnkr. Samtidigt sker nedjusteringar av utgiftstaken med anledning av verksamhetsförändringar mellan åren såsom utrymme för införande av nytt verksamhetssystem under 2017, lägre behov än tidigare avsatt för vissa insatser flyktingmottagande samt andra avgående engångssatsningar med totalt -16,3 mnkr. Utöver ovanstående finns inlagt en neddragning motsvarande en halv procent, -15,1 mnkr, som effekt av det uppdrag att utveckla befintlig verksamhet för ökad effektivitet och utrymme för ny verksamhet, som aviserades redan i plan 2018. Avsikten är att genom verksamhetsutveckling i form av till exempel metodut-
2017-05-30 5 (16) veckling, smarta lösningar och förbättringar åstadkomma effektiviseringar i den befintliga verksamheten som kan ge utrymme för ny verksamhet. Arbetet ska genomsyra hela organisationen och nämnderna uppmanas att särskilt se över sina administrations- och overheadkostnader för att frigöra resurser till kärnverksamheten. Under 2016-2017 tillfördes några nämnder särskilda medel med anledning av det ökade flyktingmottagandet och det integrationsarbete som planeras. Inför 2018 sänks utrymmet hos ett par nämnder medan social- och arbetsnämnden tillförs ytterligare 18 mnkr avseende boende för nyanlända. Resurserna, både i form av det sistnämnda utrymmet och tidigare tillförda medel, är öronmärkta och ska särredovisas för att möjliggöra uppföljning. Samtliga nämnder Uppdrag att inför höstprocessen 2017 lämna förslag på projekt eller pilotprojekt som kan bidra till en effektivare verksamhet och i samband med det utnyttja möjligheten att i planen föreslå satsningar som leder till att positiv effekt uppnås efter ett angivet antal år. att under 2018 ta fram förslag på främjande insatser av karaktären sociala investeringar som på sikt även kan minska stadens kostnader. Nämnderna kan även föreslå åtgärder inom annan nämnds verksamhet som påverkar förutsättningarna för den egna nämndens målgrupper. Parallellt uppdras åt kommunstyrelsen att tydliggöra uppdraget till nämnderna samt ta fram ett förslag på modell för arbete med sociala investeringar att samordna och utvärdera beslutade insatser. Nämnder respektive kommunstyrelse ska redovisa förslag senast i september 2018. Byggnadsnämnden Tillfälligt avdrag gynnsam konjunktur ligger kvar till 2019 Genom ett ökat byggande har volymen byggnadsärenden och därmed intäkterna ökat. Fram till och med 2016 förutsatte nämndens kommunbidrag en lägre intäktsnivå och därmed högre nettokostnader än vad som varit fallet under senare år. Av den anledningen justerades nämndens budget från och med 2017, vilket ligger kvar även under 2018. Den budgeterade intäktsnivån höjdes med 3 mnkr, vilket innebar motsvarande nedjustering av kommunbidragsnivån. Kommunfullmäktige samt övriga nämnder Allmänna val och överförmyndarverksamhet För valnämnden sker en utökning med 1,1 mnkr med anledning av valet. Överförmyndarnämnden tillförs 1,4 mnkr för att möta de kostnader för god man åt ensamkommande barn som beräknas uppstå på grund av ändringar i det statliga ersättningssystemet.
2017-05-30 6 (16) Kommunstyrelsen Uppdrag att inom det uppsatta målet om ekologisk mat ska 100 % av nötfärsen vara ekologisk. att föreslå en stadsgemensam modell för intern klimatväxling. Syftet är att stimulera hållbart resande på arbetsplatsen och bidra till att utsläppen minskar. Modellen ska vila på gällande fördelning av kommunbidrag för respektive nämnd. Den ska vara enkel att förstå och administrera. Återrapportering av förslaget sker under höstbudgetprocessen 2017. att arbetet med att ta fram en handlingsplan för att öka andelen medarbetare som arbetar heltid utformas så att processen innehåller kontinuerlig politisk avstämning. Syftet med avstämningarna är att följa utvecklingen mot KF-målet Mölndals stads attraktivitet och tydlighet som arbetsgivare ska stärkas. Målet har i programförklaringen preciserats med en uttalad ambition om ökad andel heltidstjänster. Tillfälligt avdrag gynnsam konjunktur, planverksamheten Mot samma bakgrund som för byggnadsnämnden har den budgeterade intäktsnivån tillfälligt justerats upp med 3 mnkr från och med 2017, vilket kvarstår 2018. Utveckling av centrala kommunövergripande datasystem Stadens ekonomisystem har upphandlats och en ny version är under införande. Systemet för målstyrning kommer att utvecklas mot ett mer komplett informationssystem som sammanför data från flera av stadens verksamhetssystem. Totalt finns inlagt ökade driftkostnader med 1,6 mnkr Ung företagsamhet Anslaget ska underlätta drivandet av utvecklingsfrågor och förändringsprocesser Ung företagsamhet har beviljats 60 tkr ur kommunstyrelsens förfogandeanslag beroende på en ny modell för bidraget. Från och med 2018 läggs utrymmet inom kommunstyrelsens reguljära budget. Räddningstjänstförbundet Utgiftstaket har justerats med avgiftsförändringar. Sahlgrenska Science Park I februari beslutade kommunfullmäktige att staden skulle bli huvudägare i Sahlgrenska Science Park genom förvärv av 90 nyemitterade B-aktier till en sammanlagd investeringsutgift av 285 840 kronor. Mölndals stad ska, i enlighet med aktieägaravtalet, årligen lämna ovillkorat aktieägartillskott på 500 tkr. Bevakning boenden nyanlända Kommunstyrelsens verksamhetsområde tillförs 1,5 mnkr som utrymme för anordnande av bevakning vid bostäder för nyanlända. Utfallet blir beroende av volymen bostäder och aktuell bedömning av säkerhetsläget.
2017-05-30 7 (16) Kultur- och fritidsnämnden Uppdrag att inför 2018 se över hur den verksamhet som bedrivs idag kan bedrivas med nya lösningar och/eller i samarbete med andra partners. Nämnden ska redovisa en handlingsplan till kommunstyrelsen i oktober 2017. Ny- och ombyggnader av idrottsanläggningar Flertalet av stadens idrottsanläggningar är något äldre och investeringsbudgeten omfattar upprustning främst när det gäller teknisk utrustning. I Lindome byggs en ny sporthall och aktuellt datum för driftstart bedöms till oktober 2018. En ny näridrottsplats anläggs i Bifrost, en fotbollsplan flyttas i Balltorp och både Kållereds IP, Rävekärrsplan och Frejaplan ska få nytt konstgräs. Det finns också ett årligt utrymme för renoveringar på Åbybadet. Nämnden kompenseras med 2,0 mnkr för ökade driftkostnader med anledning av nämnda investeringar. Biblioteksverksamhet inklusive nytt stadsbibliotek Öppningen av det nya stadsbiblioteket i Mölndals innerstad planeras till december 2018. Tillkommande driftkostnader beräknas till drygt 8 mnkr som helårseffekt från och med 2018. Biblioteksverksamheten kompenseras med drygt 7 mnkr. Effekter och behov av omprövning kan fördelas på hela nämndens verksamhet. Ränte- och amorteringsfria lån Kommunstyrelsen har antagit nya riktlinjer för beviljande av ränte- och amorteringsfria lån. Kultur- och fritidsnämndens kommunbidragsområde föreningsbidrag utökas med 1,5 mnkr i särskilt avsatta medel i form av ett årligt utrymme/tak för att pröva ansökningar om föreningsstöd i form av ränte- och amorteringsfria lån. Miljönämnden Kommunekolog Nämnden erhåller 0,6 mnkr för att förstärka bemanningen med ytterligare en kommunekolog. Syftet är att få bättre underlag för planarbete, högre kvalitet i svar på förfrågningar och remisser samt att skapa möjlighet att initiera naturvårdsinsatser för att nå stadens uppsatta miljömål. Skolnämnden Uppdrag att genomföra en översyn i syfte att säkerställa en jämlik fritidshemsverksamhet avseende kompetens. att under läsåret 2017/2018 utbilda kulturferiearbetare som kan anställas av Mölndals stad sommaren 2018. att genomföra kompetensutvecklande åtgärder avseende genusfrågor. att utreda och ta fram förslag till långsiktig strategi för grundsärskolans verksamhet som innehåller behov av lokaler, samordningseffekter på personalområdet och samverkan med grundskolan. Även eventuella beröringspunkter med gymnasie-
2017-05-30 8 (16) särskolan bör beaktas. Utredningsarbetet ska innehålla jämförande kalkyler. Nämnden ska redovisa ett förslag senast i april 2018. Volymförändringar inom skola, fritidshem och förskola Antalet elever inom grundskola, förskoleklass, särskola och fritidshem väntas, totalt sett, öka och nämnden kompenseras med 9,4 mnkr för att möta volymökningarna. Även inom förskolan ökar barnantalet, vilket innebär att kommunbidraget ökar med 6,8 mnkr. Förstärkt stöd till nyanlända Under 2017 förstärktes nämndens budget med 6,9 mnkr för flyktingmottagande/integrationsarbete samt med 3,9 mnkr riktat till ett utökat stöd till nyanlända barn och elever med behov av särskilt stöd i undervisningen. Behoven var då svårbedömda och utrymmet som riktas till denna målgrupp bedöms nu kunna räknas ned med 3,0 mnkr. Ny-, om- och tillbyggnad av lokaler Nämnden tillförs 16,5 mnkr i kompensation för ökade lokalkostnader i form av nya lokaler men även med anledning av diverse lokalanpassningar, ombyggnader, miljöförbättringar m.m. Av beloppet avser 6,9 mnkr nya förskolelokaler i både egna och externa lokaler. Musik på vattnet Mölndals stad arrangerar sedan många år tillbaka Musik på vattnet, som är ett av stadens större offentliga arrangemang. Skolnämnden står för planering och genomförande genom kulturskolan. Finansiering har skett genom att kommunstyrelsen i separat ärende tagit ställning till arrangemanget och beviljat medel från förfogandeanslaget. Då arrangemanget har blivit så permanent och etablerat tillförs nämnden istället ett eget utrymme för att årligen genomföra Musik på vattnet. Social- och arbetsmarknadsnämnden Köpt boende och ekonomiskt bistånd, volymökning nyanlända Inom flertalet av nämndens verksamhetsområden är behoven av köpt boende stora. Behoven påverkas också av volymökning nyanlända och bristen på hyresrätter. Bland annat har en ny målgrupp tillkommit genom att den statliga ersättningen inte omfattar ensamkommande barn som får svenskt medborgarskap. Nämnden kompenseras med 5 mnkr med anledning av nämnda behov avseende köpt boende, men även för att möta ökade försörjningsstödskostnader till nyanlända. Nivån på den statliga etableringsersättningen kräver ofta komplettering och behovet av ekonomiskt bistånd väntas för många kvarstå under en period efter etableringstiden. Utöver det sammanlagda tillskottet på 5 mnkr för ökat behov av köpt boende och ekonomiskt bistånd tillkommer särskilt avsatta medel för anordnande av temporära boendelösningar för nyanlända. Ekonomiskt utrymme för särskilt förordnad vårdnadshavare till asylsökande barn och ungdomar kan samtidigt sänkas med en miljon kronor.
2017-05-30 9 (16) Barnahus Till barnahus kommer barn och unga under 18 år som misstänks ha blivit utsatta för misshandel eller sexuella övergrepp. Barnet eller den unga/unge får då träffa personer från samverkande myndigheter på en och samma plats. Nämnden tillförs 0,4 mnkr för samfinansiering av barnahus med Göteborgs stad och kranskommunerna. Sociala jouren Sociala jouren har under flera år kunnat delfinansieras med extraordinära medel i samband med flyktingmottagandet. I och med förändringar i de statliga ersättningsystemen försvinner den finansieringsmöjligheten. Det innebär att det saknas full budget för sociala jouren. Nämnden tillförs 0,3 mnkr för att täcka den brist som uppstår 2018. Förstärkning barnavården Det sker en fortsatt ökning av antalet ärenden inom barn- och ungdomsområdet. Fler anmälningar leder till fler utredningar och fler insatser. Sammantaget innebär det behov av ökning av antalet tjänster. Nämnden tillförs 1,2 mnkr. Under höstprocessen ska tillskottet samordnas med eventuella besked om de statliga ersättningar som aviserats inom området. Boenden nyanlända Ny lagstiftning, SFS 2016:38, om mottagande av vissa nyanlända invandrare tilldelar kommunerna ansvar för att tillgodose de nyanländas behov av bostäder. Social- och arbetsmarknadsnämndens verksamhetsområde tillförs 18,0 mnkr för anordnande av bostäder för nyanlända. Hyresgästerna betalar en brukshyra med egna inkomster, såsom etableringsersättning, men för staden uppstår en mellanskillnad mellan driftkostnaden för bostäderna och den brukshyra som hyresgästen betalar. Beloppet inkluderar en kalkyl över stadens kostnader för de bostäder som hittills tagits i drift eller är under planering. Därutöver finns ett utrymme på cirka 5 mnkr att disponera för ytterligare bostäder. Fortfarande råder osäkerhet kring hur många personer som de facto kommer till Mölndal och när de anländer samt vilka boendelösningar som kan bli aktuella. Det är också osäkert hur fördelningen kommer att se ut mellan enskilda individer och familjer. Därmed råder fortfarande en betydande oklarhet om de förutsättningar som kommer att avgöra stadens kostnader för nyanländas boende. Tekniska nämnden Uppdrag att ta ett nytt krafttag mot nedskräpning och klotter. Effekter av ökad investeringsvolym Nämnden kompenseras med 1,1 mnkr för att kapitalkostnaderna ökar i samband med nyanläggningar. Under hösten kommer utrymmet för kapitalkostnader och underhåll att omprövas i samband med övergång till nya redovisningsprinciper för avskrivning, det vill säga så kallad komponentavskrivning.
2017-05-30 10 (16) Sänkt nivå på avkastningskravet inom återvinning och avfalls affärsdrivande verksamhet I takt med att Kikås avfallsanläggning sluttäcks så minskar möjligheten att ta emot schaktmassor och annat material för deponering. Detta medför att verksamhetens möjlighet till att lämna ett avkastningskrav minskar med 2,0 mnkr 2018 jämfört med 2017. Avkastningskravet budgeteras därmed till 2,0 mnkr för 2018. PelleKan Mölndals stad arrangerar sedan flera år tillbaka PelleKan, som är ett av stadens större offentliga arrangemang. Tekniska nämnden står för planering och genomförande. Finansiering har skett genom att kommunstyrelsen i separat ärende tagit ställning till arrangemanget och beviljat medel från förfogandeanslaget. Då arrangemanget har blivit så permanent och etablerat tillförs nämnden istället ett eget utrymme för att årligen genomföra PelleKan. Dagvattenhantering I takt med att staden växer och förtätas krävs även ökat behov av hållbar dagvattenhantering inte minst för hårdgjorda ytor i offentlig miljö. I takt med byggnationen av fler anläggningar kommer underhållsbehovet att öka. Nämnden kompenseras med 0,3 mnkr. Utbildningsnämnden Antalet elever blir fler inom gymnasieskolan Antalet gymnasieungdomar som är folkbokförda i Mölndals stad ökar. Jämfört med budgeterat antal 2017 bedöms ökningen uppgå till 24 elever år 2018. Nämnden kompenseras med 2,3 mnkr för det ökade elevantalet. För asylsökande får nämnden statlig ersättning men då en elev fått permanent uppehållstillstånd blir gymnasieutbildningen en kommunal kostnad. Det finns många ungdomar som andra kommuner placerat på boenden i Mölndal. Hur många som blir kvar i Mölndal då de fått uppehållstillstånd är svårt att prognostisera. Nämnden får ett tillskott på en mnkr för att möta tillkommande kostnader för elever som fått PUT, vilket stäms av mot verkligt utfall vid bokslut. Det ökade antalet elever inom verksamheten är dels beroende av befolkningsutvecklingen i aktuella åldersgrupper, dels beroende av andra faktorer, bland annat fler nyanlända. Utredning av förutsättningarna för ny gymnasieverksamhet Nämnden genomför ett utredningsarbete kring möjligheter att etablera en ny form av gymnasieverksamhet. För 2016 tillfördes 0,5 mnkr och för 2017 tillfördes ytterligare 0,5 mnkr till ett sammanlagt budgetutrymme på 1,0 mnkr för utredningsarbete under 2017, det vill säga 1,5 mnkr fördelat på två år. Det är en engångskostnad där utrymmet avgår 2018. Förstärkt stöd till nyanlända Under 2017 förstärktes nämndens budget med 5,2 mnkr för flyktingmottagande/integrationsarbete. Behoven var då svårbedömda och utrymmet som riktas till denna målgrupp bedöms nu kunna räknas ned med 2,3 mnkr.
TJÄNSTESKRIVELSE 2017-05-30 11 (16) Utveckling av befintlig verksamhet för ökad effektivitet I utgiftstaken 2018 finns, som tidigare nämnts, utlagt en neddragning för att genom verksamhetsutveckling i form av till exempel metodutveckling, smarta lösningar och förbättringar åstadkomma effektiviseringar i den befintliga verksamheten som kan ge utrymme för ny verksamhet. Utbildningsnämndens uppdrag har reducerats med 1,0 mnkr med hänsyn till den stora andel av nämndens kommunbidrag som avser kostnader för elever som går i andra huvudmäns regi. Vård- och omsorgsnämnden Uppdrag att införa inslag av hemlagad mat i hemtjänsten. Hemlagad mat i hemtjänsten Inför 2016 tillfördes nämnden 0,1 mnkr för att genomföra ett pilotprojekt i samband med utredning av modell för hemlagad mat i hemtjänsten. Nämnden har under våren 2017 föreslagit införande inslag av tillagad mat i hemmet enligt en modell som omfattar en dag per vecka á 30 minuter. Nämnden kompenseras med 0,7 mnkr. Utrymmet som avsåg pilotprojektet 2016 ligger kvar och kan disponeras för de inledande utbildningsinsatser som nämnden uppskattat till 110 tkr. Behov av fler boenden för funktionshindrade För personer med funktionshinder finns behov av fler bostäder med särskild service. För att möta behoven tillförs nämnden 7,0 mnkr för ett nytt gruppboende under 2018 samt 2,0 mnkr till köp av platser, exempelvis med anledning av att personer med funktionshinder går på en utbildning i en annan kommun och inte kan bo kvar i Mölndal. Ökade volymer inom hemtjänst och hemsjukvård Inom hemtjänsten uppstår volymökningar genom att allt mer vård sker i ordinärt boende. Den åldrande befolkningen och ökande behov inom funktionshinder ställer även ökade krav på det kommunala åtagandet avseende hälso- och sjukvård i både ordinärt och särskilt boende. Nämnden tillförs total 1,7 mnkr för att möta utvecklingen. Införande av nytt verksamhetssystem Under 2018 införs av ett nytt verksamhetssystem. Nämnden har kompenserats med totalt 10 mnkr för utbildningsinsatser och parallell systemdrift, varav 9,5 mnkr finns avsatt 2017. Eftersom det är en engångssatsning avgår utrymmet 2018. Eventuella behov av att förskjuta viss del av utrymmet till 2018 får beaktas vid resultatreglering i samband med bokslut 2017. Pris- och lönekompensation I utgiftstaken kompenseras nämnderna för pris- och löneökningar med sammanlagt 80,8 mnkr. Hänsyn har tagits till helårseffekten av de löneökningar som gäller från den 1 april alternativt 1 maj 2017. Kompensationen har skett i proportion till arbetsgivar- och organisationsutskottets fördelning av det utrymme som ligger i budget 2017. För prisökningar 2017 är uppräkningen 2,3 procent. I det indextalet finns en uppskattad löneandel för köpta tjänster i kommunal sektor beaktad.
2017-05-30 12 (16) För löneökningar 2018 finns en kompensation motsvarande en nivåhöjning med 2,0 procent utlagd i utgiftstaken till nämnderna. Därutöver finns avsatt ett centralt utrymme som vid behov fördelas efter beslut av arbetsgivar- och organisationsutskottet. Storleken på det centrala anslaget kommer att omprövas under höstprocessen. De verksamheter som kommunstyrelsen bedriver vid serviceförvaltningen respektive stadsledningsförvaltningens lokalförsörjnings- och IT-avdelning finansieras med intäkter från övriga förvaltningar och får därför ingen kompensation för prisoch löneökningar. Kompensationen är istället fördelad till de interna kunderna. På motsvarande sätt har den nedjustering avseende utveckling av befintlig verksamhet för ökad effektivitet belastat nämnderna. Interndebiterande enheter förutsätts därför justera sina priser motsvarande en halv procent. Kvarstående för nämndernas budget 2018 Under höstprocessen ska nämnderna lämna förslag till fördelning av utgiftstaket per kommunbidragsområde och samtidigt ange väsentliga verksamhetsförändringar. I de fall tillskotten för verksamhetsförändringar inte utnyttjas enligt de direktiv som lämnas i de ekonomiska uppställningarna över utgiftstaken, ska det framgå av budgetförslaget. I samband med höstens budgetarbete tillkommer också tekniska justeringar av nämndernas utrymme främst med anledning av den årliga anpassningen till aktuella kapitalkostnader inom den interna hyresmodellen. Genom justering av kommunbidragen neutraliseras effekten av förändringarna och det uppstår inte några ändringar av nämndernas ekonomiska utrymme. För 2018 tillkommer förändringar med anledning av att staden kommer att övergå till en ny redovisningsprincip för investeringar genom införande av komponentavskrivning. Det kommer inledningsvis att ge positiva drifteffekter och därmed påverka nämndernas utgiftstak. Om möjligt sker förändringen under höstens budgetprocess, i annat fall får justering ske i särskilt ärende. Investeringsbudget/plan 2018-2020 Investeringsbudget/plan behandlas i särskilt ärende. Beslutsunderlaget består av två bilagor, dels en sifferbilaga med förslag till kommunfullmäktiges beslut om anslag, dels en bilaga med textkommentarer som beskriver de olika investeringsposterna. Budgetberedningens förslag till investeringsbudget/plan har processats med utgångspunkt från ett material som arbetats fram i en tjänstemannagrupp med representanter från stadsledningsförvaltningens lokalförsörjningsavdelning, tekniska förvaltningen, stadsbyggnadsförvaltningen samt stadsledningsförvaltningens ekonomiavdelning.
2017-05-30 13 (16) Förslag till investerings- och exploateringsbudget/plan för perioden 2018-2020 uppgår netto till 1,4 miljarder, varav 361 mnkr finansieras av försäljningsintäkter från exploateringsverksamheten. Stadens investeringsvolym har de senaste åren ökat kraftigt. Efter att i flera år legat kring 100-200 mnkr netto med investeringsbidrag, ökar den nu till nivåer på 500-700 mnkr. Den ökade investeringsnivån kan dels förklaras av ett ökat bostadsbyggande som bidrar till en ökad befolkningstillväxt i staden, dels ett ökat behov av reinvestering och anpassningar av befintliga lokaler inom kommunens verksamheter. Det ökade bostadbyggandet och ökad befolkningstillväxt medför ett ökat behov av verksamhetslokaler som exempelvis nya förskolor och skolor i staden. Exploateringsverksamheten inklusive VA beräknas lämna ett överskott på 56 mnkr under perioden 2018-2020, varav 361 mnkr avser försäljningsintäkter. Investeringar för hållbart resande, gator och vägar och parker uppgår till 220 mnkr, varav drygt 60 mnkr finansieras med investeringsbidrag och medfinansiering. Investeringarna i hållbart resande ökar i linje med vision Mölndal 2022. Det gäller gång- och cykelvägnät samt åtgärder enligt Målbild 2035 för kollektivtrafiken i Göteborg, Mölndal och Partille. Gatunätet byggs ut för att ge förutsättningar för exploatering av bland annat Fässbergsdalen och Kållered. Staden har avsatt medel för tillståndsansökan samt åtgärder för de tre stora vattendragen i Mölndal. Syftet är att minska risken för översvämning i befintliga områden och områden aktuella för exploatering. Investeringar för förskolor och skolor uppgår till 656 mnkr, vilket innefattar både nybyggnation, ombyggnation, reinvestering samt anpassningar av befintliga skolor till mer ändamålsenliga lokaler. En stor andel av fastighetsbeståndet är byggda på 60- och 70-talen. Investeringsbudget 2018 och plan 2019-2020 innehåller dessutom 56 mnkr i investeringsanslag till idrottsanläggningar. Investeringar för anpassningar och ombyggnader av övriga befintliga lokaler inklusive investeringar vid Gunnebo slott uppgår till 104 mnkr. Investeringar inom de affärsdrivande verksamheterna (VA samt återvinning och avfall) uppgår till 211 mnkr, varav VA med 170 mnkr och återvinning/avfall med 41 mnkr. Staden bygger ut dricksvattenproduktion och distribution att möta befolkningsökningen. Anläggningskapitalet i VA-nätet är betydande och förnyelse av ledningsnätet följer de kommande åren behovet enligt stadens förnyelseplan. Sammankoppling med Härryda kommun ökar leveranssäkerheten för dricksvatten. Inom återvinning och avfallsverksamheten är investeringarna del i att nå målen i avfallsplan A2020 för Mölndal och gemensam med GR kommunerna. Ekonomiska förutsättningar Utgångspunkten för ställningstagandet till utgiftstak är en beräkning av det totala ekonomiska utrymmet inom ramen för oförändrad utdebitering med beaktande av aktuell skatteunderlagsprognos från Sveriges kommuner och landsting, SKL, stadens befolkningsprognos samt Statistiska centralbyråns preliminära beräkningar av kostnadsutjämningen. Inför höstprocessen kommer det att finnas en ny pensionsprognos och uppdaterade beräkningar över kostnadsutjämningen.
2017-05-30 14 (16) Övriga centrala poster har setts över i förhållande till aktuella prognoser över likviditetssituationen och i övrigt kända förutsättningar. Jämfört med plan finns inget stort behov av justeringar och beloppen hålls därför ganska oförändrade. Inom finansnettot har dock skett anpassning till effekterna av beslut om aktieägartillskott till Kvarnfallet, som inte fanns beaktat i planen, dessutom har det skett nya bedömningar kring ränteläge och borgensåtagande. Under hösten detaljberäknas kapitalkostnader och finansnetto med hänsyn till då aktuell prognos för 2017, vilket har stor betydelse för utfallet 2018. Samtidigt sker också en bedömning av de ekonomiska effekterna beroende på hur genomförandetakt och driftstart av respektive objekt fördelar sig över året. Förslaget till utgiftstak och investeringsbudget 2018 innebär att nettokostnaderna inklusive finansnetto, enligt aktuella förutsättningar, skulle uppgå till 99,6 procent av skatteintäkter och generella statsbidrag enligt den så kallade blandmodellen, d.v.s. utan att effekten av stadens hela pensionsförpliktelse har beaktats. Då kvarstår 0,4 procent av skatteintäkter och generella statsbidrag till finansiering av investeringar, handlingsutrymme för osäkerhet m.m. Resultatet är därmed svagare än de 98,5 procent som gäller enligt stadens finansiella mål. Det målet är dock satt som ett genomsnitt över rullande treårsperioder och i den nu gällande Budget och plan för 2017-2019 har, som nämndes i den inledande sammanfattningen, bland annat mot bakgrund av flera års starka resultat beslutats om ett avsteg där resultatnivåerna ska bedömas över en sexårsperiod. För de närmaste åren planeras en fortsatt tillämpning av den strategin, bland annat beroende på att det extra statsbidrag som kommunerna erhållit med anledning av flyktingmottagandet, intäkt från det nya statsbidraget i form av den så kallade byggbonusen samt ett stort överskott inom nämndverksamheten tillsammans ledde till ett mycket starkt resultat 2016. Därmed förbättras det ekonomiska utgångsläget och genom att nivån på ekonomiska resultatet värderas över fler år, möjliggörs också en långsiktig hantering av resurstillskottet. I samband med en bedömning av totalläget inför 2018 måste, som tidigare nämnts, beaktas osäkerheten i skatteintäktsprognoserna och att kostnads-utjämningen är preliminärt beräknad. Den senare är ännu osäker eftersom beräkningarna ska uppdateras med aktuell statistik främst från det så kallade räkenskapssammandraget som inhämtas från kommunerna. Även eftersläpnings-ersättningen till kommuner som växer ovanligt snabbt ska tas fram och beroende på hur många kommuner som blir berättigade kan övriga kommuner påverkas negativt. Mölndal uppfyller inte förutsättningarna att bli aktuell för egen ersättning. Nivån på skatteintäkterna är, utöver den ovanligt svårbedömda situationen, alltid ett osäkerhetsmoment. Ännu finns inga preliminära uppgifter över taxeringen avseende 2016 och beräknade skatteintäkter grundas därmed på en prognos över skatteunderlagsutvecklingen för de tre åren 2016, 2017 och 2018.
2017-05-30 15 (16) Budgetprocessen Budgetprocessen innebär att fullmäktige i juni månad beslutar om så kallade utgiftstak för nämnderna, kommunfullmäktiges mål och indikatorer, investeringsbudget/plan samt skattesats. Under höstens budgetprocess kvarstår att fullmäktige ska godkänna nämndernas förslag till fördelning av utgiftstaket mellan kommunbidragsområdena. Processen bygger därmed på att resursfördelningen mellan nämnderna i det ettåriga perspektivet är principiellt avslutad genom beslutet i juni. Årets beslut om utgiftstak till nämnderna innebär dock, som tidigare nämnts, ett avsteg genom att beslutet innehåller ett förbehåll med hänsyn till att fördelningen till nämnderna bygger på en lägre nivå och att en negativ utveckling av skatteprognoser med mera kan skapa behov av att ompröva utgiftstaken. Genom att fullmäktige beslutar om utgiftstak, investeringsbudget/-plan samt mål och indikatorer redan i juni, får nämnderna besked om förutsättningarna för verksamheten med god framförhållning och kan starta arbetet med verksamhetsplan samt beräkna driftkostnadseffekter på ett realistiskt sätt under arbetet med att fördela utgiftstaket. Processen är utformad med ledning av erfarenheter bakåt i tiden när nämnderna endast fick ramar, som inte var behandlade av fullmäktige, till grund för att lämna förslag avseende ettårsbudget till höstprocessen. Då upplevdes inte ramarna så klart uttalade att nämnderna kunde vidta åtgärder före fullmäktiges budgetbeslut i november, vilket resulterade i att förändringar i verksamheten inte alltid hann genomföras så att en helårseffekt uppnåddes under budgetåret. Höstens budgetprocess koncentreras på arbetet med planåren och avsikten är att skapa en framförhållning kring förutsättningarna för nämndernas långsiktiga planering. Huvudinriktningen är att den kommande ettårsbudgeten sedan ska utgå från planen. Samtidigt kan budgeten anpassas till eventuella besked om ändrade statliga förutsättningar som ofta lämnas i regeringens budgetproposition. De aviseringar som sker i vårpropositionen är i allmänhet på så övergripande nivå att effekterna på den enskilda kommunen är svåra att ta fram. I mars lämnade presidier och förvaltningsledning en muntlig rapport över utfallet 2016 för respektive nämnds verksamhetsområde. Därefter behandlade budgetberedningen bokslut 2016 tillsammans med en muntlig rapport från tjänstemannaberedningarna om bokslutet. Grundat på detta underlag beslutade budgetberedningen om förslag till resultatreglering. Därefter har budgetberedningen behandlat övriga förutsättningar inför det kommande budgetåret. Årets centrala budgetprocess startade i början av april med en projektvis genomgång av det pågående arbetet med investeringsbudget/-plan. I början av maj genomfördes budgetberedningens inledande budgetupptakt tillsammans med nämndoch utskottspresidier, övriga kommunstyrelseledamöter samt förvaltningschefer. Ett inslag var en genomgång av KF-målens indikatorer. Syftet var att medverkande politiker skulle lämna synpunkter och komma med förslag till förändringar av de indikatorer som ger fingervisningar om måluppfyllelsen. Ett annat inslag var en genomgång av förändringar av respektive nämnds verksamhet jämfört med gällande plan, strategier för hantering av sådana förändringar samt vilka effektivi-
2017-05-30 16 (16) serings möjligheter som genomförts eller identifierats inom respektive verksamhet. Det sistnämnda med anledning av det årliga effektiviseringsuppdrag som finns inlagt i budget och planer från och med 2017. Budgetberedningen hade beslutat att omprövning och innovationer kring hur verksamheten kan bedrivas skulle utgöra ett huvudtema för hela konferensen. Av den anledningen ägnades en stor del av tiden åt att i samarbete och med inspiration av Morten Hyllegaard från den danska utvecklingsbyrån Beta fundera över frågeställningar som: Hur ska välfärden i Mölndal upprätthållas och utvecklas om förutsättningen är ökade behov i kombination med begränsade ekonomiska och personella resurser? respektive Hur kan vi skapa mer innovation och medskapande tillsammans med invånarna i Mölndals stad?. Under hösten fortsätter processen med att ta fram en plan över driftbudgeten för 2019-2020, här kan de tankar kring omprövning och innovationer som lyftes vid budgetupptakten omsättas till mer konkreta förslag i nämndernas planer. Lagstiftning om god ekonomisk hushållning Kommunallagen föreskriver att fullmäktige måste fastställa finansiella mål för god ekonomisk hushållning samt mål och riktlinjer för verksamheten som likaså är av betydelse för god ekonomisk hushållning. Målen och riktlinjerna ska följas upp och utvärderas i årsredovisning och delårsrapport. Minst en delårsrapport måste upprättas och den ska godkännas av fullmäktige. Revisionen ska utvärdera hur lagstiftningen tillämpas. Via ett skriftligt utlåtande ska revisionen bedöma om resultatet i årsbokslutet och i delårsrapporten är förenligt med de mål och riktlinjer som fullmäktige har fastställt i budgeten. Vid konstaterat negativt årsresultat ska fullmäktige anta en åtgärdsplan om det inte finns synnerliga skäl för avsteg från det kravet. Lagstiftningen föreskriver inte exakt vilka mål eller vilken nivå som kan anses överensstämma med lagstiftningens formulering om god ekonomisk hushållning. Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) har beträffande finansiella mål uttryckt följande: för de allra flesta ett positivt resultat som ska täcka in viss egenfinansiering av investeringar, alla pensionskostnader, värdesäkring av förmögenheten, oförutsedda händelser och osäkra planeringsförutsättningar. Beträffande verksamhetsmål är utgångspunkten att verksamheten ska utövas på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredställande sätt. Lagstiftningen uttrycker att verksamhetsmål behövs för att klargöra uppdraget och ange vad som är möjligt att uppnå för befintliga resurser. Stadens målstyrning utgår från KF-mål som i sin tur grundas på visionen och sker inom ramen för kraven på mål enligt lagstiftningen om god ekonomisk hushållning. Budgetberedningen har beaktat finansiella mål i samband med förslaget till utgiftstak. Då de finansiella målen förutsätts följa strategin enligt gällande budget och plan, det vill säga avse utfallet över rullande sexårsperioder, sker ytterligare avstämning under höstprocessen. Håkan Ahlström Stadsdirektör Eveline Stomvall Ekonomichef