DR 2 RAPPORT 2013 MED BOKSLUT

DR 2 RAPPORT 2013 MED BOKSLUT SDF Rosengård Revisor: Fredrik Jerntorp Behandlad av revisorskollegiet 2013-09-25 RAPP DR2 2013 SDF ROSENGÅRD Postadress: Stadshuset, 205 80 Malmö Besöksadress: August Palms plats 1 Telefon (exp): 040-34 19 55 Hemsida: www.malmo.se/stadsrevisionen Email: malmostadsrevision@malmo.se

1 SAMMANFATTANDE BEDÖMNING... 3 2 SDF ROSENGÅRDS UPPDRAG... 4 2.1 Verksamhetsområde... 4 2.2 Organisation... 4 2.3 Väsentliga förändringar inför verksamhetsåret... 4 2.4 Kommunövergripande verksamhets- och finansiella mål 2013... 5 3 VERKSAMHETSMÅL (INKLUSIVE UPPDRAG), MÅLUPPFÖLJNING OCH MÅLUPPFYLLELSE. 6 3.1 Mål & uppdrag... 6 3.2 Måluppföljning (inklusive uppdrag)... 6 3.3 Måluppfyllelse (inklusive uppdrag)... 7 3.3.1 Måluppfyllelse - kommunfullmäktiges mål... 7 3.3.2 Måluppfyllelse egna mål... 8 3.3.3 Måluppfyllele uppdrag... 8 3.4 s bedömning... 8 4 NÄMNDENS STYRNING OCH UPPFÖLJNING EKONOMI... 9 4.1 Ekonomisk styrning... 9 4.2 Ursprunglig driftbudget samt utfall föregående år... 9 4.3 Nämndens reviderade och fördelade internbudget... 10 4.4 Investeringsbudget samt utfall föregående år... 10 4.5 Resultaträkning inklusive ekonomisk hjälp... 11 4.6 Fördelat resultat... 11 4.7 Budgetavvikelse per verksamhet... 12 4.7.1 Nämndens kommentar... 12 4.7.2 s Kommentarer... 12 4.8 Balansräkning... 12 4.8.1 Maskiner och inventarier... 12 4.8.1 Fordringar... 12 4.8.2 Kortfristiga skulder... 12 4.9 s bedömning... 13 5 PERSONAL... 13 5.1 Nyckeltal... 13 6 INTERN KONTROLL... 14 6.1 Nämndens interna kontrollplan... 14 6.1.1 Granskningsområden/kontrollmoment 2013... 14 6.2 Nämndens genomförande av den interna kontrollplanen... 15 6.3 s bedömning... 15 7 FÖRELÄGGANDEN FRÅN MYNDIGHETER... 16 7.1 Domar m.m. som gått emot SDF Rosengård 2013... 16 7.2 Gynnande nämndsbeslut som inte verkställts inom tre månader... 16 8 VERKSAMHETSOMRÅDE FÖRSKOLA... 17 8.1 Nyckeltal... 17 9 VERKSAMHETSOMRÅDE SKOLA... 17 9.1 Nyckeltal... 17 10 VERKSAMHETSOMRÅDE VÅRD OCH OMSORG... 18 10.1 Nyckeltal äldreomsorg... 18 11 VERKSAMHETSOMRÅDE INDIVID OCH OMSORG... 19 11.1 Nyckeltal... 19 RAPP DR2 2013 SDF ROSENGÅRD Sidan 2 av 19

Beskrivning av årets granskning Årets granskning avseende SDF Rosengård omfattar endast granskning/uppföljning av delårsbokslut 1 och 2. 1 Sammanfattande bedömning Mål, måluppföljning och måluppfyllelse (inklusive uppdrag) Nämndens mål bedöms som inte helt tillräckliga enligt revisionskontorets kriterier. Målen är tidssatta för hela 2013 trots att nämnden upphör per 130630. Då huvuddelen av nämndens mål avser hela 2013 försvåras mätbarheten och möjligheterna till påverkan per 130630. Nämndens egna 65 mål är kopplade till kommunfullmäktiges mål och uppdrag. Nämndens måluppföljning bedöms som inte helt tillräcklig. Måluppföljningen för flertalet av kommunfullmäktiges mål, egna mål samt uppdrag saknar en tydlig beskrivning avseende om målet har uppnåtts eller ej per 130630. Nämndens uppföljning såsom kommer uppnås under året och går i rätt riktning ger läsaren en oklar bild av måluppföljningen per 130630. Samtliga mål och uppdrag har följts upp per DR 2. Samtliga KF:s mål och 23 egna mål har följts upp löpande under 2013. Nämndens måluppfyllelse bedöms som inte helt tillräcklig. En tredjedelar av kommunfullmäktiges mål har ej uppnåtts. Cirka hälften av SDF Rosengårds egna mål och uppdrag visar på svag måluppfyllelse per 130630. Förbättringsåtgärder saknas för flertalet mål med svag uppfyllelse. Ekonomisk styrning Nämndens ekonomiska styrning bedöms som tillräcklig enligt revisionskontorets kriterier. Bedömningen grundar sig på att internbudgeten periodiseras månadsvis efter verkliga förhållanden. Nämnden utför och följer upp utfallsprognoser, delårsrapporter och årsanalys i enlighet med kommuncentrala riktlinjer. Förklaringar har gjorts till de budgetavvikelser som finns. Resultaträkningen ska ge en rättvisande bild av nämndens resultat. Nämndens resultaträkning har granskats och bedömts. Granskningen föranleder ingen anmärkning. Avvikelser mellan budget och utfall kan i alla delar förklaras. Balansräkningen ska ge en rättvisande bild av nämndens förmögenhetsställning. Värderingen av tillgångar och skulder ska ske efter lagstiftning och vedertagna normer. Nämndens balansräkning har granskats och bedömts. Granskningen föranleder ingen anmärkning. Intern kontroll Nämndens interna kontrollplan bedöms som tillräcklig. Den interna kontrollplanenen har föregåtts av en dokumenterad riskanalys. Internkontrollplanen innefattar både redovisning och verksamhetskontroll samt uppfyller KF:s reglemente. Nämndens genomförande av den interna kontrollplanen bedöms som tillräcklig. Genomförd kontroll är metodisk och väldokumenterad. Åtgärdsförslag finns i samtliga fall där den interna kontrollen har påvisat avvikelser. Nämndens uppföljning omfattar samtliga kontrollmoment och rapporteras till väsentlig del löpande under halvåret. RAPP DR2 2013 SDF ROSENGÅRD Sidan 3 av 19

2 SDF Rosengårds uppdrag 2.1 Verksamhetsområde Stadsdelsfullmäktige ansvarar för pedagogisk verksamhet för barn och ungdomar 1 15 år, individ- och familjeomsorg, vård och omsorg samt stadsdelsanknuten fritid och kultur. För större delen av verksamheten har de olika stadsdelsfullmäktige ett så kallat befolkningsansvar, vilket betyder att stadsdelarna betalar för de invånare, som bor i respektive stadsdel, även när servicen ges i någon annan stadsdel eller av en icke kommunal utförare. Stadsdelsfullmäktige erhåller också anslag för bl a drift av lokala bibliotek och idrottsanläggningar samt för boende för funktionshindrade (LSS). Slutligen ansvarar stadsdelsfullmäktige för ekonomisk hjälp, där försörjningsstöd och introduktionsersättning ingår. 2.2 Organisation Stadsdelsfullmäktige består av 13 ledamöter och 13 ersättare. Utskotten är arbetsutskott och socialutskott. Beredningsorganen är Sektorsövergripande- och vård och omsorgsberedning. Dessutom finns det ett lokalt pensionärsråd samt barn- och ungdomsråd. Lars-Åke Ståhl är stadsdelschef i Rosengård. Tillsammans med förvaltningens ledningsgrupp samordnas den löpande verksamheten. 2.3 Väsentliga förändringar inför verksamhetsåret Den 1 juli 2013 genomgår Malmö stad en omorganisation med skapandet av tre nya nämnder och förvaltningar för förskola, grundskola respektive gymnasieskola samt fem nya nämnder och förvaltningar för stadsområden. Inför omställningen av organisationen har arbete påbörjats med att inventera viktiga frågor att bevaka i arbetet med omorganisationen. Rosengård stadsdelsfullmäktige och stadsdelsförvaltning ska avslutas och verksamheten ska övergå i andra nämnder. Gällande skolverksamheten har åtgärder för att förbättra elevernas betyg tillsammans med arbete utifrån den beslutade lokalöversynen varit de prioriterade områdena. Framtidens skola har fortsatt varit basen för det samlade utvecklingsarbetet inom verksamheten. Arbetet med genomförande av åtgärder i enlighet med de åtgärdsplaner för ekonomisk balans inom grundskolan, som redovisats för stadsdelsfullmäktige i januari, har fortsatt under perioden. Utredning om Rosengårdsskolans framtida organisation har pågått under perioden. Arbetet har varit omfattande och involverat ett flertal medarbetare. Särskild enkätundersökning har genomförts bland berörda medarbetare och en strukturerad dialog med elever. RAPP DR2 2013 SDF ROSENGÅRD Sidan 4 av 19

2.4 Kommunövergripande verksamhets- och finansiella mål 2013 I kommunallagens, KL 8 kap 5 fastställs att budgeten ska innehålla en plan för verksamheten och ekonomin under budgetåret. I den kommunala redovisningslagen KRL 4 kap 5 framgår att förvaltningsberättelsen ska innehålla en utvärdering av om målen för en god ekonomisk hushållning har uppnåtts. I kommunfullmäktiges budget anges följande finansiella mål: För varje enskilt år skall intäkterna överstiga kostnaderna enligt balanskravet. Resultatet ska täcka värdesäkringen av eget kapital efter justering för den del av pensionsåtagandet som redovisas som en ansvarsförbindelse Resultatet ska täcka ökningen av hela pensionsåtagandet, d.v.s. även för den del som redovisas som en ansvarsförbindelse Resultatet ska anpassas till kommunens riskexponering och eventuella övriga osäker hetsfaktorer. Budgetdokumentet för Malmö stad 2013 anger att verksamhetens inriktning ska utgå från några centrala områden. De finns angivna i 27 stycken budgetmål. RAPP DR2 2013 SDF ROSENGÅRD Sidan 5 av 19

3 Verksamhetsmål, måluppföljning och måluppfyllelse 3.1 Mål & uppdrag Rosengårds prioriterade mål för 2013 har sin grund i de mål som kommunfullmäktige beslutat om i Malmö stads budget 2013. Med utgångspunkt från de övergripande målen har nämnden formulerat operativa mål och aktiviteter. Nämndens operativa mål och aktiviteter avser hela 2013 trots att nämnden avslutas per 130630. Helårsperspektivet innebär att svårigheter att mäta och tydliggöra vad som ska göras under perioden. Både långsiktiga och kortsiktiga mål finns angivna. Totalt finns 27 kommunövergripande mål specificerade i internbudgeten. Kopplat till dessa mål finns 65 operativa mål och aktiviteter. Samtliga kommunfullmäktiges mål ska följas upp i nämndens DR 2 rapport enligt anvisningar från stadskontoret För de operativa målen och aktiviteterna anges i internbudgeten vilken verksamhetschef som ansvarar för uppföljningen. SDF Rosengårds internbudget anger när respektive operativa mål ska följas upp. För DR1 anges att 23 mål följs upp och rapporteras. För DR 2 anges att 59 mål ska följas upp och rapporteras. För DR 3 anges att 57 mål följs upp och rapporteras. I budgeten för 2013 framkommer att budgettexten ska bli ett tydligare styrdokument. Alla skrivningar ska följas upp och resultatet bedömas, även de delar av texten som styr nämndernas verksamhet. "Planer och prioriteringar" benämns av stadskontoret som uppdrag. Stadskontoret har gått igenom texten och identifierat sammanlagt 155 uppdrag. Dessa har sedan av stadskontorets ledning gåtts igenom och fördelats på nämnderna utifrån vilken nämnd som ska göra vad. SDF Rosengård har tilldelats 44 uppdrag varav: 22 uppdrag avser barn och unga 4 uppdrag avser trygghet och kvinnofrid 5 uppdrag avser hemlöshet 2 uppdrag avser arbetsmarknad 3 uppdrag avser personalpolitik 2 uppdrag avser upphandling 2 uppdrag avser vård och omsorg 1 uppdrag avser kultur 2 uppdrag avser Malmös omgivning 1 uppdrag avser översyn för taxor och avgifter 3.2 Måluppföljning (inklusive uppdrag) SDF Rosengård har i båda delårsrapporterna följt upp samtliga mål som kommunfullmäktige beslutade om i budget 2013. I DR 2 rapporten anges att flertalet mål uppnås under året och bedöms gå i positiv riktning, vilket försvårar för revisionskontorets bedömning av nämndens måluppfyllelse per 130630. RAPP DR2 2013 SDF ROSENGÅRD Sidan 6 av 19

SDF Rosengård har följt upp 23 operativa mål och aktiviteter per DR 1 och samtliga operativa mål och aktiviteter per DR 2. I DR 2 rapporten går att utläsa att 59 operativa mål och aktiviteter ska följas upp i samband med DR 3. Detta kommer inte göras då nämnden avslutas per 130630. Att denna uppföljning anges är därmed direkt felaktig. För flertalet operativa mål och aktiviteter har SDF Rosengård i sin uppföljning angett att målet bedöms att uppnås under året. Då nämnden avslutas per 130630 kommer ej någon ytterligare uppföljning ske för att styrka dessa bedömningar. Uppföljningen avseende dessa mål försvårar revisionskontorets bedömning av nämndens måluppfyllelse. SDF Rosengård har följt upp samtliga 44 uppdrag som tilldelats nämnden. I stadskontorets anvisningar till uppföljningen av uppdrag i budget 2013 står följande: Fokus i uppföljningen ska vara på eventuella hinder som nämnden stött på i arbetet med uppdraget. Syftet med uppföljningen är att ge kommunstyrelsen underlag för eventuella beslut om omprioriteringar, korrigerande åtgärder, förtydligande av uppdrag etc. SDF Rosengårds uppföljning av uppdragen tydliggör om uppdragen är uppföljda eller ej samt redovisar hinder som nämnden stött på i arbetet med uppdragen. Detta är i linje med statskontorets anvisningar. Även i uppföljningen av nämndens uppdrag anges texten uppdraget uppnås under året. Då uppdraget för SDF Rosengård enbart sträcker sig till och med 130630 är en sådan beskrivning försvårande för mätbarheten. 3.3 Måluppfyllelse (inklusive uppdrag) 3.3.1 Måluppfyllelse - kommunfullmäktiges mål Nedan anges SDF Rosengårds måluppfyllelse avseende fullmäktiges 27 kommunövergripande mål: 3 mål bedömer stadsdelen som uppnådda 7 mål bedömer stadsdelen kommer att uppnås under året. 8 mål bedömer stadsdelen går i positiv riktning men tar ingen ställning till uppfyllelsen. 7 mål bedömer stadsdelen som ej uppnådda. För 2 mål finns inga värden och målet är därmed inte mätbart. Inga värdens finns för att malmöbor är trygga i sin stad och ingen människa ska dödas i trafiken. Måluppfyllelsen för de 7 mål som SDF Rosengård bedömer sig kunna uppnå under året är svår att mäta då nämnden upphör 130630. Ingen ytterligare uppföljning för dessa mål kommer att presenteras. bedömer att 5 av dessa mål är uppnådda/ nästan uppnådda per 130630. Målet gällande att Malmös äldre ska få den vård och omsorg de behöver och att flickor ska kunna delta i fritidsverksamheter på lika villkor bedöms som ej uppnådda. Brukarundersökningen för Malmö stads äldre visade klart sämre värden än Malmös genomsnitt 2012. Nämnden har inte presenterat uppgifter som tyder på att resultatet har förbättrats. Andelen flickor som deltar på Bricks mötesplats har minskat mot 2013. RAPP DR2 2013 SDF ROSENGÅRD Sidan 7 av 19

Merparten av de mål som nämnden bedömer gå i positiv riktning har ingen direkt påverkan på nämndens kärnverksamhet. bedömer dessa mål som uppfyllda/ delvis uppfyllda. De sju mål som inte har uppnåtts avser i huvudsak arbetsmarknad/hemlöshet och utbildning. Nämnden har fortsatta problem gällande arbetslöshet och hemlöshet. Andelen personer med försörjningsstöd som blir självförsörjande genom arbete och studier har minskat mot 2012. Gällande utbildning har nämnden fortsatta problem att anställa behöriga förskolelärare till förskolan samt tillgodose en trygg skolmiljö där skolresultaten är i nivå med Malmö stads snitt. 3.3.2 Måluppfyllelse egna mål Måluppfyllelsen gällande SDF Rosengårds egna mål, så kallade operativa mål och aktiviteter är svårbedömd i nuvarande struktur. SDF Rosengård bedömer att nämnden uppnått 37 mål, men huvuddelen av dessa bedöms uppnås under året. Detta är inte är möjligt då nämnden avslutas per 130630. s bedömning är att flertalet av dessa 37 mål inte är uppnådda per 130630. 21 operativa mål och aktiviteter är inte uppnådda. Av dessa är cirka hälften kopplade till mål inom utbildning och arbetsmarknad. 7 operativa mål och aktiviteter har ingen måluppfyllelse då inga mätvärden finns att tillgå. 3.3.3 Måluppfyllele uppdrag Av SDF Rosengårds 44 uppdrag har 22 genomförts och 15 bedöms genomföras under året. Sju uppdrag har ej genomförts. Måluppfyllelsen för de uppdrag som ska genomföras under året bedöms som ej mätbara då nämnden avslutas per 130630. Nämnden bedöms ha uppfyllt 22 av 44 uppdrag per 130630. 3.4 s bedömning Nämndens mål bedöms som inte helt tillräckliga enligt revisionskontorets kriterier. Målen är tidssatta för hela 2013 trots att nämnden upphör per 130630. Då huvuddelen av nämndens mål avser hela 2013 försvåras mätbarheten och möjligheterna till påverkan per 130630. Nämndens egna 65 mål är kopplade till kommunfullmäktiges mål och uppdrag. Nämndens måluppföljning bedöms som inte helt tillräcklig. Måluppföljningen för flertalet av kommunfullmäktiges mål, egna mål samt uppdrag saknar en tydlig beskrivning avseende om målet har uppnåtts eller ej per 130630. Nämndens uppföljning såsom kommer uppnås under året och går i rätt riktning ger läsaren en oklar bild av måluppföljningen per 130630. Samtliga mål och uppdrag har följts upp per DR 2. Samtliga KF:s mål och 23 egna mål har följts upp löpande under 2013. Nämndens måluppfyllelse bedöms som inte helt tillräcklig. En tredjedelar av kommunfullmäktiges mål har ej uppnåtts. Cirka hälften av SDF Rosengårds egna mål och uppdrag visar på svag måluppfyllelse per 130630. Förbättringsåtgärder saknas för flertalet mål med svag uppfyllelse. RAPP DR2 2013 SDF ROSENGÅRD Sidan 8 av 19

4 Nämndens styrning och uppföljning ekonomi 4.1 Ekonomisk styrning Riktlinjer för ekonomistyrning som reglerar dels ansvarsfördelningen mellan nämnd och förvaltning och dels inom stadsdelsförvaltningen är upprättade. I den regleras även ansvar för utarbetande av detaljbudget på olika nivåer inom förvaltningen. En detaljbudget fördelad på kostnadsställenivå görs och periodiseras månadsvis. Denna summeras upp till den periodisering av internbudgeten som stadsdelsfullmäktige fattar beslut om per kvartal (enbart 2013, annars per tertial). Utfallsprognoser, delårsrapporter och årsanalys upprättas enligt kommuncentrala riktlinjer. Utfall analyseras i förhållande till budget och verksamhet. Rosengård stadsdelsfullmäktige har i september 2011 antagit Riktlinjer för ekonomistyrning gällande stadsdelsfullmäktige och stadsdelsförvaltningens ansvar. Riktlinjerna upphör att gälla 2015-01-31. 4.2 Ursprunglig driftbudget samt utfall föregående år Tabell: Totala kostnader/intäkter, tkr Utfall 2011 Utfall 2012 Budget 2013 Verksamhetens intäkter 592 438 604 378 634 133 Verksamhetens kostnader * ) -1 754 076-1 615 860-1 663 580 Finansiella intäkter/kostnader -1379-1 518-1 774 Kommunbidrag 1 133 357 990 807 1 031 221 Resultat - 29 661-22 193 0 Källa: Qlikview *) personalkostnader, övriga kostnader, avskrivningar. RAPP DR2 2013 SDF ROSENGÅRD Sidan 9 av 19

4.3 Nämndens reviderade och fördelade internbudget Tabell: Resursfördelade medel till och med 2013-05-29, tkr Ombudgetering ny org Ombudgetering ny org Specifikation - beräkningsunderlag FoF Skola IoF VoO FR/KU Övrigt 245 998 370 377 113 939 153 927 10 695 24 357 1 063 581 843-116 727-175 565-57 309-77 025-7 509-14 532 129 271 194 812 57 693 78 326 3 186 9 825 Specifikation - beräkningsunderlag FoF Skola IoF VoO FR/KU Övrigt 16 494 77 030 2 630 180 9 315 3 792-8 007-33 810 0-90 -5 848-1 866 8 487 43 220 2 630 90 3 467 1 926 4.4 Investeringsbudget samt utfall föregående år Tabell: Investeringsram och utfall, tkr Ram respektive utfall/år 2011 2012 2013 Ram 8 000 8 000 11 000 Utfall 7 309 6 471 828 Källa: Blankett till stadskontoret Det låga utfallet 2013 beror framförallt på justerad tidplan för lokalförändringar inom barn och ungdom. RAPP DR2 2013 SDF ROSENGÅRD Sidan 10 av 19

4.5 Resultaträkning inklusive ekonomisk hjälp Tabell: Resultaträkning (interna och externa transaktioner), tkr Tkr Budget 130630 Utfall 130630 Intäkter 316 626,72 340 945,65 Totala intäkter 316 626,72 340 945,65 Personalkostnader -352 485,34-357 889,92 Övriga kostnader -582 031,82-607 334,99 Avskrivningar -2 882,88-2 858,41 Totala kostnader -937 400,04-968 083,32 Nettokostnad -620 773,32-627 137,67 Kommunbidrag 621 666,67 621 667,00 Ränta på rörelsekapital 0,00 0,00 Övriga finansiella intäkter 0,00 0,41 Övriga finansiella kostnader -893,35-879,83 KB & finansiella poster 620 773,32 620 787,59 Resultat efter KB & fin poster 0,00-6 350,08 Resultat 0,00-6 350,08 Tabell: Ekonomisk hjälp, tkr Tkr Budget 130630 Utfall 130630 Intäkter 1 634,50 2 053,91 Totala intäkter 1 634,50 2 053,91 Övriga kostnader -90 368,20-97 234,27 Totala kostnader -90 368,20-97 234,27 Nettokostnad -88 733,70-95 180,35 Kommunbidrag 88 733,70 88 733,70 KB & finansiella poster 88 733,70 88 733,70 Resultat efter KB & fin poster 0,00-6 446,66 Resultat 0,00-6 446,66 4.6 Fördelat resultat Tabell: Verksamheternas ekonomi, tkr Verksamhetsområde Kommunbidrag Prognos DR 1 Utfall 130630 Summa 621 667-40 300-6 350 Ekonomisk hjälp 88 734-18 300-6 447 Fritid och kultur, anslag 6 097 0 421 Fritid och kultur, resurs 7 958 0 482 Förskoleverksamhet, anslag 8 487 0 487 Förskoleverksamhet, resurs 124 601 1 500 7 274 Gem serv och övr., anslag 1 926 0 184 Gem serv och övr., resurs 15 358 500 1 612 Individ o familjeoms, resurs 59 674-15 000-5 718 Skola inkl. skolbarno, resurs 189 134 0 1 546 Skola inkl. skolbarnom, anslag 43 220 0 475 Vård o omsorg, anslag 90 700 808 Vård o omsorg, resurs 76 387-9 700-7 474 RAPP DR2 2013 SDF ROSENGÅRD Sidan 11 av 19

4.7 Budgetavvikelse per verksamhet 4.7.1 Nämndens kommentar För perioden redovisas ett underskott om 2,3 Mkr för resursfördelad verksamhet och ett överskott om 2,4 Mkr för anslagsfinansierad verksamhet. För ekonomisk hjälp är resultatet ett underskott om 6,4 Mkr. Samtliga verksamheter utom vård och omsorg och hemlöshet uppvisar ett överskott för perioden. Överskottet i förskoleverksamheten beror på färre barn med plats i förskola än budgeterat. Inom individ- och familjeomsorgen beror överskottet på den budgeterade reserven för hemlösheten samt att antalet placeringar av barn och unga är lägre än budgeterat. För gemensam verksamhet beror överskottet på tillfälliga vakanser på personalsidan. För vård- och omsorgsverksamheten redovisas ett underskott om 7,5 Mkr. Underskottet beror på högre vårdbehov än budgeterat. Även kostnader för hemlöshet ger ett underskott för perioden om 11,3 Mkr. För skolverksamheten och fritid/kultur redovisas ett mindre överskott för perioden. 4.7.2 s Kommentarer Totala utfallet per 130630 är 97 tkr exklusive ekonomisk hjälp. Vård och omsorg har ett underskott på 6,7 Mkr per 130630. I samband med DR 1 presenterades en åtgärdsplan avseende prognostiserat underskott inom vård och omsorg på dåvarande 9 Mkr. Åtgärdsplanen innehåller i huvudsak personalnedskärningar för att få budgeten i balans. Åtgärdsplanen gav inte önskad effekt, vilket enligt nämnden beror på ett ökat vårdbehov. Individ och familj uppvisar ett positivt resultat exklusive 75% av hemlöshetskostnaderna. 4.8 Balansräkning Balansposternas redovisade värden avser externredovisningen. Poster som avser kommuninterna fordringar/skulder redovisas inte. Kommentarer till balansposterna görs endast i de fall avvikelser och/eller felaktigheter finns i sättet att redovisa i förhållande till god redovisningssed. Anläggningstillgångar kommenteras emellertid alltid. 4.8.1 Maskiner och inventarier Utfall (tkr)/år 2010 2011 2012 130630 Samtliga anläggningstillgångar 28 702 29 512 27 943 24 947 Granskningen påvisade inga väsentliga avvikelser 4.8.1 Fordringar Granskningen påvisade inga väsentliga avvikelser 4.8.2 Kortfristiga skulder Granskningen påvisade inga väsentliga avvikelser RAPP DR2 2013 SDF ROSENGÅRD Sidan 12 av 19

4.9 s bedömning Nämndens ekonomiska styrning bedöms som tillräcklig enligt revisionskontorets kriterier. Denna bedömning grundar sig att internbudgeten periodiseras månadsvis efter verkliga förhållanden. Nämnden utför och följer upp utfallsprognoser, delårsrapporter och årsanalys i enlighet med kommuncentrala riktlinjer. Förklaringar har gjorts till de budgetavvikelser som finns. Stadsdelsfullmäktige Rosengårds ekonomiska resultat för DR 2 2013 visar ett överskott på 97 tkr exkl. ekonomisk hjälp. Resultatet för ekonomisk hjälp visar ett underskott på - 6,4 Mkr. Åtgärderna för att få vård och omsorgs ekonomi i balans har inte varit helt tillräckliga. Granskningen av årsbokslutet har dokumenterats i särskild akt. Endast iakttagelser som bedöms kunna ha betydelse för ansvarsprövningen av nämnden skrivs in i denna rapport. Resultaträkningen ska ge en rättvisande bild av nämndens resultat. Nämndens resultaträkning har granskats och bedömts. Granskningen föranleder ingen anmärkning. Avvikelser mellan budget och utfall kan i alla delar förklaras. Periodisering av intäkter/kostnader kan med rimlig säkerhet sägas vara korrekt. Balansräkningen ska ge en rättvisande bild av nämndens förmögenhetsställning. Värderingen av tillgångar och skulder ska ske efter lagstiftning och vedertagna normer. Nämndens balansräkning har granskats och bedömts. Granskningen föranleder ingen anmärkning. 5 Personal 5.1 Nyckeltal Tabell: Personalstatistik Utfall 2011 Utfall 2012 Utfall DR 2 Antal anställda omräknade till heltid (inkl 1592 1663 1585 timavlönade) Kvinnor, andel i % 82 81 82 Personal med utländsk bakgrund, andel i % 49 53 54 Total sjukfrånvaro i % 4,4 6,3 7,3 Källa: Uppgifterna är hämtade från HRut / Personec Ps Utdatamodul, utom för Utländsk bakgrund som görs i samarbete med SCB. bedömer sjukfrånvaron som mycket hög. RAPP DR2 2013 SDF ROSENGÅRD Sidan 13 av 19

6 Intern kontroll 6.1 Nämndens interna kontrollplan Rosengårds stadsdelsfullmäktige har beslutat om intern kontrollplan för 2013. Totalt omfattar intern kontrollplanen 18 kontrollmoment. De övergripande målen med förvaltningens interna kontroll är: Att skapa en god kontrollmiljö, d v s en organisationskultur där alla är medvetna om vilka spelregler, attityder och värderingar som gäller. Lagstiftning, verksamhetsmål, policys, riktlinjer och rutiner ska kunna tillämpas på ett enkelt och naturligt sätt utifrån ett tydligt definierat ansvar och klart definierade befogenheter. Att genom ett systematiskt riskanalysarbete prioritera områden där högre sannolikhet föreligger att det blir fel och där felen kan leda till kännbara eller allvarliga konsekvenser. Att kontrollaktiviteterna så långt som möjligt ska integreras i ordinarie verksamhet och ingå som integrerade delar i de processer som behövs för att nå de politiskt beslutade målen. Säkerställa att verksamhetsprocesserna kontinuerligt anpassas till förändrade förutsättningar. 6.1.1 Granskningsområden/kontrollmoment 2013 1. Kontroll av informationssäkerheten. (Återrapporteras till nämnden i mars.) 2. Kontroll att stadsdelen har ett tillfredställande systematiskt brandskydd. (maj) 3. Kontroll att delegerade beslut återrapporteras inom förskola och skola. (maj) 4. Kontroll att åtgärdsprogrammen på stadsdelens skolor är kvalitetssäkrade. (maj) 5. Kontroll av rekryteringsprocessen av kortidsbemanning. (maj) 6. Kontroll av resultatuppföljning inom skolan. (maj) 7. Kontroll av personalens kunskap gällande rutiner inom vård och omsorg. (maj) 8. Kontroll av hygienriktlinjer inom vård och omsorg. (maj) 9. Kontroll att IoF har vårdplaner med mätbara mål. (maj) 10. Kontroll att förhandsbedömning av ungdomsutredningar sker inom två veckor. (maj) 11. Kontroll av incidentrapportering. (juni) 12. Kontroll att skattepliktiga förmåner redovisas enligt gällande regler. (juni) 13. Kontroll att barn och unga bemöts i enighet med Malmö stads värdegrund. (juni) Utöver förvaltningens egna kontroller har kommunstyrelsen beslutat om övergripande kontrollmål som ska följas upp av samtliga nämnder: 1. Säkerställa rutiner för uppföljning av självservice avseende sjukfrånvaro och tillfällig föräldrapenning. 2. Säkerställa rutiner för uppföljning av självservice avseende semester. 3. I samband med organisationsförändring ska överlämnande nämnder säkerställa rutiner för överlämnande av information och kunskap till den nya organisationen. 4. Säkerställa rutiner för att väsentliga risker i verksamheterna integreras i det interna kontrollarbetet. 5. Säkerställa rutiner för att involvera de förtroendevalda i riskanalysen. RAPP DR2 2013 SDF ROSENGÅRD Sidan 14 av 19

Urvalet rutiner i den interna kontrollplanen har föregåtts av en riskanalys. Risker har identifierats och därefter bedömts utifrån konsekvens och risk i en fyrgradig skala. Intern kontrollplanen innehåller granskningsområde/kontrollmoment, uppgift om ansvarig, när granskningen ska ske, rapporteras och vilken granskningsmetod som ska användas. 6.2 Nämndens genomförande av den interna kontrollplanen SDF Rosengårds interna kontrollplan 2013 avser perioden januari-juni. Samtliga kontrollmoment har följts upp och återrapporterats till förvaltningschefen per 2013-05-29. Resultatet av uppföljningen för respektive kontrollmoment har rapporterats löpande till stadsdelsfullmäktige, samtliga kontrollmoment har varit rapporterade vid sammanträdet i juni. Rapporteringen för varje kontrollmoment sker i utförlig tjänsteskrivelse där bakgrund, metod, resultat och bedömning av risken framgår. Av de 18 kontrollmomenten har fem kontroller påvisat att risken har minskat. I sex kontrollmoment bedöms risken minskat men förbättringsmöjligheter finns. I sju kontrollmoment bedöms rutinerna vara bristande, åtgärdsförslag och rekommendation till fortsatt arbete i nya nämnden har delvis redogjorts. Följande kontrollmoment har påvisat bristande rutiner: Kontroll av hygienriktlinjer inom vård och omsorg Kontroll att IoF har vårdplaner med mätbara mål. Säkerställa rutiner för uppföljning av självservice avseende sjukfrånvaro och tillfällig föräldrapenning. Kontroll av incidentrapportering Kontroll att skattepliktiga förmåner redovisas enligt gällande regler. Kontroll att barn och unga bemöts i enighet med Malmö stads värdegrund. 6.3 s bedömning Nämndens interna kontrollplan bedöms som tillräcklig. Den interna kontrollplanenen har föregåtts av en dokumenterad riskanalys. Internkontrollplanen innefattar både redovisning och verksamhetskontroll samt uppfyller KF:s reglemente. Nämndens genomförande av den interna kontrollplanen bedöms som tillräcklig. Genomförd kontroll är metodisk och väldokumenterad. Åtgärdsförslag finns i samtliga fall där den interna kontrollen har påvisat avvikelser. Nämndens uppföljning omfattar samtliga kontrollmoment och rapporteras till väsentlig del löpande under halvåret. RAPP DR2 2013 SDF ROSENGÅRD Sidan 15 av 19

7 Förelägganden från myndigheter Under detta avsnitt noterar revisionskontoret lagakraftvunna domar som har gått mot nämnd/styrelse, förelägganden från arbetsmiljömyndigheter, brandmyndigheten eller kritik mot handläggningen från annan tillsynsmyndighet såsom riksdagens ombudsmän (JO; JämO, DO), Skolverket, Socialstyrelsen eller Länsstyrelsen. Primärt tillfrågas nämndssekreteraren men kontroll av dessa uppgifter kan ske av revisionskontoret mot berörda myndigheter. tar i statistiken inte med domar/beslut som riktar sig mot enskilt driven verksamhet (t ex skola) som är lokaliserad inom stadsdelen, undantaget om tillsynsmyndigheten menar att Malmö stad har brustit i sin (eventuella) tillsyn som huvudman. 7.1 Domar m.m. som gått emot SDF Rosengård 2013 Inga domar har gått emot nämnden 2013. 7.2 Gynnande nämndsbeslut som inte verkställts inom tre månader Gynnande nämndsbeslut enligt 9 LSS som inte har verkställts inom tre månader från dagen för beslut eller beslut som inte har verkställts på nytt inom tre månader från dagen då verkställigheten avbröts. Uppgifterna avser kvartal 2, rapporteringsdatum 2013-06-30. Rosengård Bostad med 1 år 8 månader Man särskild service Bostad med 1 år 4 månad Man särskild service Ledsagarservice 10 månader Kvinn a Bostad med 8 månader Kvinn särskild service a Avlösarservice i 8 månader Man hemmet Ledsagarservice 6 månader Kvinn a Daglig verksamhet 6 månader Man Bostad med 6 månader Kvinn särskild service a Daglig verksamhet 5 månader Kvinn a Summa sdf 9 Jämförelse med föregående kvartalsrapport visar följande statistiska data. Stadsdel 2012-12-31 (kv 4) 2013-03-31 (kv 1) 2013-06-30 (kv 2) Rosengård 9 8 9 RAPP DR2 2013 SDF ROSENGÅRD Sidan 16 av 19

8 Verksamhetsområde förskola 8.1 Nyckeltal Tabell: Kö till förskolan. Jan Feb Mars Apr Maj Juni Juli Aug Sep Okt Nov Dec 2013: Alla 99 101 91 63 25 11 > 4 mån 0 2 0 0 0 0 2012: Alla 85 91 85 36 23 6 11 24 19 50 65 70 > 4 mån 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Källa: Elit, förskoleverksamhet. Uttaget per 1:e varje månad av Stadskontoret, SDF-avdelningen. Tabell: Barn per vuxen (indirekt personaltäthet i förskolan) Mätt/år Utfall 2011 Utfall 2012 Utfall 2013 Barn per vuxen 5,0 5,3 Källa: Uppgifter per 15/10 respektive år från stadsdelarna till stadskontoret. 9 Verksamhetsområde skola 9.1 Nyckeltal Tabell: Betyg. Procent av eleverna som har nått målen i samtliga ämnen. Skolor i stadsdelen/år 2010 2011 2012 Vt 2013 Malmös medelvärde andel som nått mål 60 61 63 62,3 Apelgård andel som har nått målen 26 17 30 31 Rosengård andel som nått målen 13 16 14 24 Värner Rydén andel som nått målen 41 32 44 37 Örtagård andel som nått målen 36 36 35 43 Källa: Skolverkets betygstatistik för respektive år. Utöver denna tabell finns betygsstatistik som visar elevernas genomsnittliga meritvärde. Den statistiken beräknas i sin tur på elevernas 16 bästa ämnena, det vill säga att det normalt är något färre ämnen än för tabellen ovan. Vidare finns statistik över behöriga till gymnasiet (äldre intagningsregler), nationella prov och olika jämförelser mellan dessa. I den utsträckning någon statistisk uppgift borde föranleda särskild uppmärksamhet för stadsdelen. utöver ovan återgiven betygstabell kan revisionskontoret ange det nedan under rubriken s noteringar och granskningar. RAPP DR2 2013 SDF ROSENGÅRD Sidan 17 av 19

10 Verksamhetsområde vård och omsorg 10.1 Nyckeltal äldreomsorg Tabell: Antal vårdtagare och år Utfall 2011 Utfall 2012 Utfall 130630 Ordinärt boende 378 370 377 Särskilt boende 103 95 101 Samtliga vårdtagare 481 465 478 Källa: Blankett till stadskontoret VoO. Tabell: Kostnad per vårdtagare och år (kr) Utfall 2011 Utfall 2012 Utfall 130630 Ordinärt boende 187 585 199 843 215 406 Särskilt boende 604 086 635 869 606 401 Samtliga vårdtagare 276 805 289 044 297 772 Källa: Blankett till stadskontoret VoO. *Finns ingen uppgift i nuläget. Hemtjänst Hur nöjd eller missnöjd är du sammantaget med den hemtjänst du har? Mycket nöjd/ganska nöjd, andel i %. Äldreboende Utfall 2012 Malmö stad 2012 67,5 78,0 65,5 77,2 Hur nöjd eller missnöjd är du sammantaget med ditt äldreboende? Mycket nöjd/ganska nöjd, andel i %. Källa: Brukarundersökning 2012 utförd av SCB på uppdrag av Socialstyrelsen. Utfall 2013 Malmö stad 2013 Siffrorna som presenteras för 2012 är inte jämförbara med siffror från tidigare år. Anledningen till detta är att Socialstyrelsen använder en ny enkät med andra svarsalternativ och ingen omräkning till Nöjd-Kund-Index. Ovanstående frågor är de som bäst stämmer överens med tidigare års fråga om helheten. RAPP DR2 2013 SDF ROSENGÅRD Sidan 18 av 19

11 Verksamhetsområde individ och omsorg 11.1 Nyckeltal Ekonomisk hjälp Försörjningsstöd och introduktionsersättning Utfall 2011 Utfall 2012 Utfall 130630 Kostnad per bidragshushåll och månad (kr) 7 661 8 115 8 055 Kostnad per bidragshushåll och månad (kr) 7 650 7 735 8 337 Malmös genomsnitt. Antal bidragshushåll per månad (genomsnitt) 1 971 1 969 2 011 Totalkostnad (tkr) 181 196 191 733 97 190 Källa: Blankett till stadskontoret. Institutionsplaceringar Utfall 2011 Utfall 2012 Utfall 130630 Antal externa HVB-årsplatser, vuxna 11 7 10 Antal externa HVB-årsplatser, unga 18 12 12 Nettokostnad externa HVB-platser, vuxna, 8 700 6 637 4 307 tkr Nettokostnad externa HVB-platser, unga, tkr 18 442 12 525 6 092 Totalkostnad externa HVB-platser, tkr 28 049 19 162 10 399 Källa: Blankett till stadskontoret Hemlöshet Utfall 2011 Utfall 2012 Utfall 130630 Antal hemlösa 165 163 Antal hotellnätter (boendedygn) 7 680 28 163* 19 931 Källa: blankett till stadskontoret samt statistik från SDF Kirseberg över antal hemlösa * Antal boendedygn totalt för hemlösa innefattar hotell, lägenheter samt dygnsboende * Definitionen av boendedygn har ändrats mellan åren i verksamhetsmåtten. Under 2011 räknades vandrarhem och B&B som dygnsboende och inte hotell. Så främsta ökningen inom hotell 2012 beror på att även vandrarhem finns med i kategorin. Detta motsvaras av en minskning inom dygnsboende med motsvarande nätter. Socialstyrelsens definition av hemlös lyder: Person som saknar egen eller förhyrd bostad och som inte bor i något stadigvarande inneboendeförhållande eller andrahandsboende samt är hänvisad till tillfälliga boendealternativ eller är uteliggare. Personer som är inskriven på kriminalvårdsanstalt eller institution inom socialtjänst, SiS eller landsting räknas om han/hon planeras skrivas ut inom tre månader efter mätperioden men ännu inte har någon bostad ordnad. Som hemlös räknas också person som tillfälligt bor hos kompisar eller bekanta om han/hon på grund av bostadslöshet varit i kontakt med den uppgiftslämnande myndigheten/organisationen under mätperioden. RAPP DR2 2013 SDF ROSENGÅRD Sidan 19 av 19